上海创兴资源开发股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及附注
上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 11 月 24 日
召开第九届董事会第 26 次会议、第九届监事会第 13 次会议。会议审议通过了《关
于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关文件
规定，对公司相应的定期报告会计差错进行更正，具体情况如下：
（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）
一、2021 年度更正后的财务报表及附注
（一）2021 年度更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 29,357,708.26 38,270,968.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 28,618,285.63
衍生金融资产
应收票据 9,721,663.31 90,651.75
应收账款 5 427,831,589.85 306,354,257.63
应收款项融资
预付款项 62,226,564.00 43,236,032.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,957,770.15 14,207,311.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,408.08 120,650.55
合同资产 10 547,892,917.98 628,262,947.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,089,065.53 30,850,189.10
流动资产合计 1,130,091,687.16 1,090,011,296.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 12,435,574.74 12,930,065.30
其他权益工具投资 175,735,761.02 175,735,761.02
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 70,374.95 91,930.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,118,904.80
无形资产 2,780,400.00 4,170,600.00
开发支出
商誉 10,314,427.57 16,681,369.50
长期待摊费用
递延所得税资产 30 20,581,501.98 18,992,863.88
其他非流动资产 2,026,773.51 2,298,959.30
非流动资产合计 225,063,718.57 230,901,549.07
资产总计 1,355,155,405.73 1,320,912,845.31
流动负债：
短期借款 52,900,000.00 77,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 24,000,000.00 29,210,000.00
应付账款 36 625,006,128.81 611,149,798.16
预收款项
合同负债 24,501,888.82 30,953,657.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,851,940.23 6,810,226.47
应交税费 40 53,854,897.52 47,567,505.02
其他应付款 134,602,963.29 137,227,761.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 461,827.79
其他流动负债 44 80,758,412.37 53,017,636.34
流动负债合计 999,938,058.83 993,336,584.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 689,215.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 695,100.00 1,042,650.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,384,315.01 1,042,650.00
负债合计 1,001,322,373.84 994,379,234.72
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 146,057,357.04 144,761,683.12
减：库存股
其他综合收益 -3,942,064.11 -3,942,064.11
专项储备
盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 60 -300,756,461.20 -323,459,751.46
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 38,288,993.59 34,988,536.47
所有者权益（或股东权益）合计 353,833,031.89 326,533,610.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,355,155,405.73 1,320,912,845.31
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 745,900,683.62 1,104,499,798.57
其中：营业收入 61 745,900,683.62 1,104,499,798.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,000,802.94 1,009,199,982.08
其中：营业成本 61 657,055,785.32 974,901,432.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 603,761.88 874,615.38
销售费用 3,069,545.37 3,594,097.51
管理费用 28,050,963.22 21,168,894.41
研发费用
财务费用 5,220,747.15 8,660,942.44
其中：利息费用 5,311,095.67 8,835,648.70
利息收入 194,225.17 322,771.21
加：其他收益 9,250.08 15,827.82
投资收益（损失以“－”号填列） -494,490.56 -1,139,546.93
其中：对联营企业和合营企业的投资
-494,490.56 -1,139,546.93
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
-606,456.16 28,618,285.63
列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 71 -5,790,810.06 -11,549,905.09
资产减值损失（损失以“－”号填列） -5,646,029.21 -12,976,144.34
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,371,344.77 98,273,027.58
加：营业外收入 1,839,158.26 4,510,738.10
减：营业外支出 245,829.14 239,007.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,964,673.89 102,540,064.42
减：所得税费用 76 15,076,659.85 40,905,897.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,888,014.04 61,634,167.38
（一）按经营持续性分类
列）
列）
（二）按所有权归属分类
以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 25,888,014.04 61,634,167.38
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,184,723.78 2,996,168.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.14
（二）稀释每股收益(元/股) 0.05 0.14
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般
项目 ： 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 项 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 425,373,000.00 144,761,683.12 -3,942,064.11 48,812,206.57 -323,459,751.46 291,545,074.12 34,988,536.47 326,533,610.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 425,373,000.00 144,761,683.12 -3,942,064.11 48,812,206.57 -323,459,751.46 291,545,074.12 34,988,536.47 326,533,610.59
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 1,295,673.92 22,703,290.26 23,998,964.18 3,300,457.12 27,299,421.30
列）
（一）综合收益总额 22,703,290.26 22,703,290.26 3,184,723.78 25,888,014.04
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,295,673.92 1,295,673.92 115,733.34 1,411,407.26
四、本期期末余额 425,373,000.00 146,057,357.04 -3,942,064.11 48,812,206.57 -300,756,461.20 315,544,038.30 38,288,993.59 353,833,031.89
项目 2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般
： 少数股东权 所有者权益合
实收资本 (或股 项 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余额 425,373,000.00 142,913,166.66 -3,942,064.11 48,812,206.57 -382,097,750.77 231,058,558.35 31,673,887.60 262,732,445.95
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 425,373,000.00 142,913,166.66 -3,942,064.11 48,812,206.57 -382,097,750.77 231,058,558.35 31,673,887.60 262,732,445.95
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,848,516.46 58,637,999.31 60,486,515.77 3,314,648.87 63,801,164.64
号填列）
（一）综合收益总
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配
准备
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,848,516.46 1,848,516.46 318,480.80 2,166,997.26
四、本期期末余额 425,373,000.00 144,761,683.12 -3,942,064.11 48,812,206.57 -323,459,751.46 291,545,074.12 34,988,536.47 326,533,610.59
（二）2021 年度更正后的财务报表相关附注
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
合计 483,197,247.85
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例 账面价值
(%) 值 (%)
(%) (%)
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计
提坏账准 100 11.46 100 14.17
,247.85 658.00 589.85 989.62 31.99 7.63
备
其中：
系统门窗
与幕墙组 47.77 18.31 58.16 20.75
,570.29 257.80 312.49 160.80 13.90 6.90
合
建筑与装
饰工程组 52.23 5.19 41.84 5.03
,677.56 400.20 277.36 828.82 8.09 0.73
合
合计 / / / /
,247.85 658.00 589.85 989.62 31.99 7.63
组合计提项目：建筑与装饰工程组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 252,396,677.56 13,098,400.20 5.19
（3）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按组合计提坏账
准备的应收账款
合计 50,577,731.99 5,583,882.11 795,956.10 55,365,658.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末
坏账准备期末
单位名称 期末余额 余额合计数的比
余额
例(%)
云南龙杰旅游开发有限公司 90,642,358.23 18.76 4,594,791.92
上海振龙房地产开发有限公司 81,734,317.51 16.92 4,086,715.88
中国建筑第八工程局有限公司 66,901,825.14 13.85 2,066,026.14
云南欢乐大世界投资控股有限公司 63,118,211.62 13.06 3,422,251.87
苏州高新万阳置地有限公司 11,539,925.51 2.39 1,420,420.50
合计 313,936,638.01 64.97 15,590,206.31
其他说明
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 313,936,638.01 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 64.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 15,590,206.31
元。
（1）合同资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程承包服务相
关的合同资产
工程质保金相关
的合同资产
合计 557,419,552.12 9,526,634.14 547,892,917.98 638,496,169.14 10,233,221.29 628,262,947.85
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
待弥补亏损 - -
资产减值准备 9,633,306.44 2,408,326.61 10,354,219.15 2,588,554.79
其他权益工具投资 3,990,983.32 997,745.83 3,990,983.32 997,745.83
坏账准备 58,367,610.76 14,591,902.69 52,576,800.76 13,144,200.19
职工薪酬 3,147,791.44 786,947.86 6,537,721.00 1,634,430.24
与诉讼有关的预计负债 4,889,675.32 1,222,418.83 1,118,590.00 279,647.50
未实现内部销售收益 2,296,640.64 574,160.16 1,393,141.32 348,285.33
合计 82,326,007.92 20,581,501.98 75,971,455.55 18,992,863.88
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 423,107,383.49 323,680,759.81
应付工程分包款 185,184,959.44 276,944,847.82
其他 16,713,785.88 10,524,190.53
合计 625,006,128.81 611,149,798.16
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,960,206.99 960,955.52
消费税
营业税
企业所得税 51,860,613.54 46,545,758.67
个人所得税
城市维护建设税
其他税费 34,076.99 60,790.83
合计 53,854,897.52 47,567,505.02
其他流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 67,048,737.06 51,899,046.34
其他与诉讼有关的预计负债 4,889,675.31 1,118,590.00
未终止确认的商业承兑汇票 8,820,000.00
合计 80,758,412.37 53,017,636.34
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -323,459,751.46 -382,097,750.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -323,459,751.46 -382,097,750.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,703,290.26 58,637,999.31
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -300,756,461.20 -323,459,751.46
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 745,900,683.62 657,055,785.32 1,104,499,798.57 974,901,432.34
其他业务
合计 745,900,683.62 657,055,785.32 1,104,499,798.57 974,901,432.34
（2）合同产生的收入的情况
单位：元 币种：人民币
合同分类 门窗幕墙施工-
建筑装饰-分部 合计
分部
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
工程承包服务合同 436,344,437.60 309,556,246.02 745,900,683.62
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 436,344,437.60 309,556,246.02 745,900,683.62
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失 -5,790,810.06 -11,225,045.30
合计 -5,790,810.06 -11,225,045.30
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,012,847.95 42,478,309.51
递延所得税费用 -1,936,188.10 -1,572,412.47
合计 15,076,659.85 40,905,897.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 40,964,673.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,059,326.36
子公司适用不同税率的影响 4,964.65
调整以前期间所得税的影响 365,909.98
非应税收入的影响 -228,339.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,393,170.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,481,628.20
所得税费用 15,076,659.85
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 25,888,014.04 61,634,167.38
加：资产减值准备 5,646,029.21 12,976,144.34
信用减值损失 5,790,810.06 11,549,905.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产摊销 308,663.39
无形资产摊销 1,390,200.00 1,390,200.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 606,456.16 -28,618,285.63
财务费用（收益以“－”号填列） 5,311,095.67 8,835,648.70
投资损失（收益以“－”号填列） 494,490.56 1,139,546.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,588,638.10 14,805,964.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -347,550.00 -347,550.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 106,242.47 465,025,004.42
合同资产的减少（增加以“-”填列） 81,076,617.02 -626,549,621.13
合同负债的增加（减少以“-”填列） -6,451,768.39 30,953,657.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,338,109.78 -112,516,197.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,107,907.46 114,371,341.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,955,882.60 -45,282,479.25
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 7,502,660.18 23,059,835.08
减：现金的期初余额 23,059,835.08 92,848,513.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,557,174.90 -69,788,678.34
十二、关联方及关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元 币种： 人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振龙房地产开发有限公司 工程 162,401,193.53 187,610,270.34
云南龙杰旅游开发有限公司 工程 175,190,849.33 346,090,831.47
云南欢乐大世界投资控股有限公司 工程 76,810,340.87 135,829,367.21
云南龙欣园艺科技有限公司 工程 - 8,823,550.87
福建省长泰天柱山飞龙旅游开发公司 工程 - 11,789,547.25
澄江县耕野蔬菜种植农民专业合作社 工程 3,442,879.87 35,992.06
澄江龙欣景观工程有限公司 工程 7,377,225.53 -
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发有限公司 工程 8,413,524.80 -
（1）应收项目
单位: 元 币种: 人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海振龙房地产开发有限公司 81,734,317.51 4,086,715.88 9,307,000.00 465,350.00
云南欢乐大世界投资控股有限
应收账款 63,118,211.62 3,422,251.87 77,498.34 50,601.57
公司
应收账款 云南龙杰旅游开发有限公司 90,642,358.23 4,594,791.92 135,477,335.02 6,773,866.75
澄江县耕野蔬菜种植农民专业
应收账款 5,570,573.53 369,420.40 1,817,834.47 90,891.72
合作社
应收账款 澄江龙欣景观工程有限公司 6,750,040.35 396,161.31 1,173,185.78 58,659.29
浙江自贸区欢乐大世界旅游开
应收账款 437,682.46 21,884.12 - -
发有限公司
预付账款 上海上源建筑科技有限公司 41,202.91 - 41,202.91
预付账款 上海窗管家科技发展有限公司 2,389.81
预付账款 江苏阳毅实业有限公司 1,246,621.09
其他应收款 关键管理人员（备用金） 3,135.70 156.79 1,497,700.03 90,684.87
其他应收款 陆晓英（备用金） 117,580.00 14,680.20 123,548.00 10,317.90
其他应收款 上海上源建筑科技有限公司 2,184,763.92 109,238.20 334,420.92 16,721.05
其他应收款 江苏阳毅实业有限公司 580,293.32 29,014.67
二、2022 年度更正后的财务报表及附注
（一）2022 年度更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 19,208,513.03 29,357,708.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 - 9,721,663.31
应收账款 5 289,127,249.80 427,831,589.85
应收款项融资 -
预付款项 12,824,060.98 62,226,564.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,753,852.55 18,957,770.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 58,916.55 14,408.08
合同资产 10 274,361,057.71 547,892,917.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,686,006.44 34,089,065.53
流动资产合计 613,019,657.06 1,130,091,687.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,702,865.18 12,435,574.74
其他权益工具投资 173,400,700.82 175,735,761.02
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,162.56 70,374.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 - 1,118,904.80
无形资产 - 2,780,400.00
开发支出
商誉 - 10,314,427.57
长期待摊费用
递延所得税资产 30 7,098,309.55 20,581,501.98
其他非流动资产 31 - 2,026,773.51
非流动资产合计 191,220,038.11 225,063,718.57
资产总计 804,239,695.17 1,355,155,405.73
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 52,900,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 - 24,000,000.00
应付账款 36 369,232,416.13 625,006,128.81
预收款项
合同负债 146,788.99 24,501,888.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 636,097.35 3,851,940.23
应交税费 40 4,046,474.48 53,854,897.52
其他应付款 30,634,213.72 134,602,963.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 - 461,827.79
其他流动负债 44 60,805,267.99 80,758,412.37
流动负债合计 485,501,258.66 999,938,058.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 - 689,215.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 - 695,100.00
其他非流动负债
非流动负债合计 - 1,384,315.01
负债合计 485,501,258.66 1,001,322,373.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,511,989.68 146,057,357.04
减：库存股
其他综合收益 -6,277,124.31 -3,942,064.11
专项储备
盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 60 -296,681,635.43 -300,756,461.20
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
少数股东权益 - 38,288,993.59
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 265,870,244.06 745,900,683.62
其中：营业收入 61 265,870,244.06 745,900,683.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 254,188720.42 694,000,802.94
其中：营业成本 61 234,546,108.42 657,055,785.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 330,561.15 603,761.88
销售费用 925,757.36 3,069,545.37
管理费用 13,235,868.74 28,050,963.22
研发费用
财务费用 5,150,424.75 5,220,747.15
其中：利息费用 5,245,008.34 5,311,095.67
利息收入 172,895.47 194,225.17
加：其他收益 8,554.66 9,250.08
投资收益（损失以“－”号填列） 3,681,910.17 -494,490.56
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,732,709.56 -494,490.56
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
- -606,456.16
填列）
信用减值损失（损失以“－”号填
列）
资产减值损失（损失以“－”号填
-532,339.86 -5,646,029.21
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,225,576.00 39,371,344.77
加：营业外收入 36,043.93 1,839,158.26
减：营业外支出 321,808.46 245,829.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,939,811.47 40,964,673.89
减：所得税费用 76 1,494,771.15 15,076,659.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,445,040.32 25,888,014.04
（一）按经营持续性分类
填列）
填列）
（二）按所有权归属分类
损以“－”号填列）
-1,629,785.45 3,184,723.78
列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,335,060.20
（一）归属母公司所有者的其他综合收
-2,335,060.20
益的税后净额
-2,335,060.20
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -2,335,060.20
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 109,980.12 25,888,014.04
（一）归属于母公司所有者的综合收益
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,629,785.45 3,184,723.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.010 0.05
（二）稀释每股收益(元/股) 0.010 0.05
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般
项目 ：
实收资本(或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 1,454,632.64 -2,335,060.20 4,074,825.77 3,194,398.21 -38,288,993.59 -35,094,595.38
“－”号填
列）
（一）综合
-2,335,060.20 4,074,825.77 1,739,765.57 -1629785.45 109,980.12
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他 1,454,632.64 1,454,632.64 -36,659,208.14 -35,204,575.50
四、本期期
末余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般
项目 ： 少数股东权 所有者权益合
实收资本 (或 项 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
股本) 其 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年年末余
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,295,673.92 22,703,290.26 23,998,964.18 3,300,457.12 27,299,421.30
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配
准备
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,295,673.92 1,295,673.92 115,733.34 1,411,407.26
四、本期期末余
额
（二）2022 年度更正后的财务报表相关附注
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 312,419,284.51
截至本报告披露期，以上应收款项期后已回款达到 53,871,453.59 元，以上应收账款账面余
额减少调整为如下：
合计 258,547,830.92
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提 312,419,2 100 23,292,0 7.46 289,127,2 483,197,2 100.0 55,365,65 11.46 427,831,5
坏账准备 84.51 34.71 49.80 47.85 0 8.00 89.85
其中：
系统门窗与 230,800,5 42,267,25 188,533,3
幕墙组合 70.29 7.80 12.49
建筑与装饰 312,419,2 23,292,0 289,127,2 252,396,6 13,098,40 239,298,2
工程组合 84.51 34.71 49.80 77.56 0.20 77.36
合计 312,419,2 100 23,292,0 7.46 289,127,2 483,197,2 100.0 55,365,65 11.46 427,831,5
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按组合计提坏账准
备的应收账款
合计 55,365,658.00 10,175,069.13 -42,248,692.42 23,292,034.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 末余额合计数
余额
的比例(%)
云南龙杰旅游开发有限公司 138,689,901.93 44.39 8,012,792.19
上海振龙房地产开发有限公司 120,092,038.09 38.44 9,108,776.51
云南欢乐大世界投资控股有限公司 38,574,882.08 12.35 4,337,838.26
澄江龙欣景观工程有限公司 7,186,491.21 2.30 881,463.73
澄江县耕野蔬菜种植农民专业合作社 4,570,573.52 1.46 620,624.25
合计 309,113,886.83 98.94 22,961,494.94
其他说明
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 309,113,886.83 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 98.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 22,961,494.94
元。
（1）合同资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程承包服务相
关的合同资产
工程质保金相关
的合同资产
合计 274,361,057.71 - 274,361,057.71 557,419,552.12 9,526,634.14 547,892,917.98
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
资产减值准备 9,633,306.44 2,408,326.61
其他权益工具投资 3,990,983.32 997,745.83 3,990,983.32 997,745.83
坏账准备 23,417,415.28 5,854,353.82 58,367,610.76 14,591,902.69
职工薪酬 3,147,791.44 786,947.86
与诉讼有关的预计负债 984,839.60 246,209.90 4,889,675.32 1,222,418.83
未实现内部销售收益 2,296,640.64 574,160.16
合计 28,393,238.20 7,098,309.55 82,326,007.92 20,581,501.98
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 211,632,675.51 423,107,383.49
应付工程分包款 152,986,766.22 185,184,959.44
其他 4,612,974.39 16,713,785.88
合计 369,232,416.13 625,006,128.81
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 - 1,960,206.99
消费税
营业税
企业所得税 4,032,058.69 51,860,613.54
个人所得税
城市维护建设税
其他税费 14,415.79 34,076.99
合计 4,046,474.48 53,854,897.52
其他流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 54,920,428.38 67,048,737.06
其他与诉讼有关的预计负债 984,839.61 4,889,675.31
未终止确认的商业承兑汇票 - 8,820,000.00
随信票据保理借款 4,900,000.00 -
合计 60,805,267.99 80,758,412.37
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -300,756,461.20 -323,459,751.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -300,756,461.20 -323,459,751.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,074,825.77 22,703,290.26
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -296,681,635.43 -300,756,461.20
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 265,870,244.06 234,546,108.42 745,900,683.62 657,055,785.32
其他业务 - -
合计 265,870,244.06 234,546,108.42 745,900,683.62 657,055,785.32
（2）合同产生的收入的情况
单位：元 币种：人民币
合同分类 建筑装饰-分部 门窗幕墙施工-分部 合计
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
工程承包服务合同 237,652,766.44 28,217,477.62 265,870,244.06
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 237,652,766.44 28,217,477.62 265,870,244.06
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 61,776.36 -113,545.90
应收账款坏账损失 -10,175,069.13 -4,787,926.01
其他应收款坏账损失 -500,779.84 -889,338.15
应收款项融资坏账损失 - -
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失
合计 -10,614,072.61 -5,790,810.06
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,913,510.19 17,012,847.95
递延所得税费用 -3,418,739.04 -1,936,188.10
合计 1,494,771.15 15,076,659.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 3,939,811.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,552,001.04
子公司适用不同税率的影响 406,731.13
调整以前期间所得税的影响 -194,771.89
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 887,707.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -714,452.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -442,444.09
所得税费用 1,494,771.15
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 2,445,040.32 25,888,014.04
加：资产减值准备 532,339.86 5,646,029.21
信用减值损失 10,614,072.61 5,790,810.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,937.09 1,433,857.63
使用权资产摊销 115,748.77 308,663.39
无形资产摊销 347,550.00 1,390,200.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 606,456.16
财务费用（收益以“－”号填列） 5,245,008.34 5,311,095.67
投资损失（收益以“－”号填列） -3,681,910.17 494,490.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,757,691.38 -1,588,638.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -695,100.00 -347,550.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,508.47 106,242.47
合同资产的减少（增加以“－”填列） -27,310,522.89 81,076,617.02
合同负债的增加（减少以“－”填列） -24,355,099.83 -6,451,768.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -132,849,137.15 -166,728,309.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 106,159,149.34 37,107,907.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -66,208,123.56 -9,955,882.60
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 17,982,494.42 7,502,660.18
减：现金的期初余额 7,502,660.18 23,059,835.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,479,834.24 -15,557,174.90
十二、关联方及关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元 币种： 人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振龙房地产开发有限公司 工程 55,839,976.24 162,401,193.53
云南龙杰旅游开发有限公司 工程 180,165,484.17 175,190,849.33
云南欢乐大世界投资控股有限公司 工程 13,227,347.71 76,810,340.87
澄江县耕野蔬菜种植农民专业合作社 工程 - 3,442,879.87
澄江龙欣景观工程有限公司 工程 1,647,306.03 7,377,225.53
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发有限公司 工程 - 8,413,524.80
（1）应收项目
单位: 元 币种: 人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海振龙房地产开发有限公司 120,092,038.09 9,108,776.51 81,734,317.51 4,086,715.88
云南欢乐大世界投资控股有限
应收账款 38,574,882.08 4,337,838.26 63,118,211.62 3,422,251.87
公司
应收账款 云南龙杰旅游开发有限公司 138,689,901.93 8,012,792.19 90,642,358.23 4,594,791.92
澄江县耕野蔬菜种植农民专业
应收账款 4,570,573.52 620,624.25 5,570,573.53 369,420.40
合作社
应收账款 澄江龙欣景观工程有限公司 7,186,491.21 881,463.73 6,750,040.35 396,161.31
应收账款 浙江自贸区欢乐大世界旅游开 1,903.82 190.38 437,682.46 21,884.12
发有限公司
预付账款 上海上源建筑科技有限公司 - - 41,202.91 -
其他应收款 关键管理人员（备用金） - - 3,135.70 156.79
其他应收款 陆晓英（备用金） - - 117,580.00 14,680.20
其他应收款 上海上源建筑科技有限公司 - - 2,184,763.92 109,238.20
三、2023 年度更正后的财务报表及附注
（一）2023 年度更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,323,529.23 19,208,513.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5 524,456,783.08 289,127,249.8
应收款项融资
预付款项 4,674,023.68 12,824,060.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 852,696.73 1,753,852.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 58,916.55
合同资产 6 45,189,508.27 274,361,057.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,015,603.95 15,686,006.44
流动资产合计 584,512,144.94 613,019,657.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,611,749.98 10,702,865.18
其他权益工具投资 173,400,700.82 173,400,700.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 154,346.85 18,162.56
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,084,987.04 -
无形资产 550,423.00 -
开发支出
商誉 -
长期待摊费用
递延所得税资产 29 7,772,813.2 7,098,309.55
其他非流动资产 -
非流动资产合计 191,575,020.89 191,220,038.11
资产总计 776,087,165.83 804,239,695.17
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36 328,992,710.72 369,232,416.13
预收款项 8,000,000.00
合同负债 248,385.21 146,788.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,210,484.27 636,097.35
应交税费 40 3,498,251.01 4,046,474.48
其他应付款 29,836,928.37 30,634,213.72
其中：应付利息 280,702.74
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 837,127.51
其他流动负债 44 66,652,468.46 60,805,267.99
流动负债合计 485,276,355.55 485,501,258.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,081,122.89 -
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 48,103.35
其他非流动负债
非流动负债合计 1,129,226.24
负债合计 486,405,581.79 485,501,258.66
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,983,382.88 147,511,989.68
减：库存股
其他综合收益 -7,274,870.14 -6,277,124.31
专项储备
盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 60 -325,212,135.27 -296,681,635.43
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 289,681,584.04 318,738,436.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 776,087,165.83 804,239,695.17
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 116,346,432.18 265,870,244.06
其中：营业收入 61 116,346,432.18 265,870,244.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 115,615,308.49 254,188,720.42
其中：营业成本 61 95,246,988.98 234,546,108.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 62 142,212.67 330,561.15
销售费用 63 1,856,903.05 925,757.36
管理费用 64 15,294,466.42 13,235,868.74
研发费用
财务费用 66 3,074,737.37 5,150,424.75
其中：利息费用 3,083,744.18 5,245,008.34
利息收入 56,035.51 172,895.47
加：其他收益 67 3,426.48 8,554.66
投资收益（损失以“－”号填列） 68 -3,091,115.20 3,681,910.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-3,091,115.20 -1,732,709.56
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 71 -20,968,848.06 -10,614,072.61
资产减值损失（损失以“－”号填列） 72 -2,439,119.04 -532,339.86
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,764,532.13 4,225,576.00
加：营业外收入 74 1,016,812.51 36,043.93
减：营业外支出 75 1,812,703.94 321,808.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,560,423.56 3,939,811.47
减：所得税费用 76 1,970,076.28 1,494,771.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,530,499.84 2,445,040.32
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-28,530,499.84 4,074,825.77
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -997,745.83 -2,335,060.20
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
-997,745.83 -2,335,060.20
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -997,745.83 -2,335,060.20
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -29,528,245.67 109,980.12
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -29,528,245.67 1,739,765.57
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,629,785.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.067 0.010
（二）稀释每股收益(元/股) -0.067 0.010
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一
减 数
工具 专 般
项目 ： 股
实收资本(或股 项 风 其 所有者权益合计
优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
本) 其 储 险 他
先 续 存 权
他 备 准
股 债 股 益
备
一、上年年末余额 425,373,000.00 147,511,989.68 -6,277,124.31 48,812,206.57 -296,681,635.43 318,738,436.51 - 318,738,436.51
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 425,373,000.00 147,511,989.68 -6,277,124.31 48,812,206.57 -296,681,635.43 318,738,436.51 - 318,738,436.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 471,393.20 -997,745.83 -28,530,499.84 -29,056,852.47 -29,056,852.47
号填列）
（一）综合收益总
-997,745.83 -28,530,499.84 -29,528,245.67 -29,528,245.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
普通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配
准备
股东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他 471,393.20 471,393.20 471,393.20
四、本期期末余额 425,373,000.00 147,983,382.88 -7,274,870.14 48,812,206.57 -325,212,135.27 289,681,584.04 289,681,584.04
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 实收资 一般 少数股 所有者权
优 永 资本公 减：库 盈余公 其
本 (或股 其 其他综合收益 专项储备 风险 未分配利润 小计 东权益 益合计
先 续 积 存股 积 他
本) 他 准备
股 债
一、上年年末余额 -3,942,064.11 -300,756,461.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 -3,942,064.11 -300,756,461.20
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -2,335,060.20 4,074,825.77
号填列）
（一）综合收益总 1,739,765. -1,629,78 109,980.1
-2,335,060.20 4,074,825.77
额 57 5.45 2
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
备
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他 1,454,63 1,454,632. -36,659,2 -35,204,57
四、本期期末余额 -6,277,124.31 -296,681,635.43 -
（二）2023 年度更正后的财务报表相关附注
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 568,816,167.62 312,419,284.51
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提 568,816, 44,359,384 524,456,78 312,419, 100.0 23,292, 289,127,24
坏账准备 167.62 .54 3.08 284.51 0 034.71 9.80
其中：
建筑与装饰 528,542, 42,345,704 486,196,86 312,419, 100.0 23,292, 289,127,24
工程组合 571.88 .75 7.13 284.51 0 034.71 9.80
移动信息服 40,273,5 2,013,679. 38,259,915
务业务组合 95.74 79 .95
合计 100.00 7.80 7.46
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：建筑与装饰工程组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 528,542,571.88 42,345,704.75 8.01
（3）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
按组合计提坏账准
备的应收账款
合计 23,292,034.71 21,067,349.83 44,359,384.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 资产期末余额合计
资产期末余额 末余额
数的比例（%）
单位一 264,727,484.13 33,132,978.96 297,860,463.09 48.32 21,309,644.45
单位二 208,213,418.49 9,193,974.97 217,407,393.46 35.27 14,251,656.3
单位三 44,506,434.48 4,972,212.17 49,478,646.65 8.03 8,617,234.98
单位四 17,073,016.34 17,073,016.34 2.77 853,650.82
单位五 16,487,643.68 16,487,643.68 2.67 824,382.18
合计 551,007,997.12 47,299,166.10 598,307,163.22 97.06 45,856,568.73
（1）合同资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工程承包服务相关
的合同资产
工程质保金相关的
合同资产
合计 47,628,627.31 2,439,119.04 45,189,508.27 274,361,057.71 0.00 274,361,057.71
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提
比例 计提比 账面价值 金 账面价值
金额 金额 金额 例 比例
(%) 例(%) 额
(%) (%)
按单项计提坏账 60,723.
准备 87
其中：
按组合计提坏账 47,567,90 2,378,3 45,189,508 274,361,0 274,361,057
准备 3.44 95.17 .27 57.71 .71
其中：
工程承包服务相 30,162,04 1,508,1 28,653,946 274,361,0 274,361,057
关的合同资产 8.98 02.44 .54 57.71 .71
工程质保金相关 17,405,85 870,292 16,535,561
的合同资产 4.46 .73 .73
合计 / / / /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：工程承包服务相关的合同资产
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
工程承包服务相关的合同资产 30,162,048.98 1,508,102.44 5
合计 30,162,048.98 1,508,102.44 5
组合计提项目：工程质保金相关的合同资产
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
工程质保金相关的合同资产 17,405,854.46 870,292.73 5
合计 17,405,854.46 870,292.73 5
（4）本期合同资产计提坏账准备情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产 2,378,395.17
合计 2,378,395.17
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
其他权益工具投资 - - 3,990,983.32 997,745.83
资产减值准备/坏账准备 30,888,356.08 7,722,089.02 23,417,415.28 5,854,353.82
与诉讼有关的预计负债 177,220.00 44,305.00 984,839.60 246,209.90
租赁负债 1,918,250.40 479,562.60
合计 32,983,826.48 8,245,956.62 28,393,238.20 7,098,309.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所得税 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 资产或负债期末余 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 473,143.42 7,772,813.20 7,098,309.55
递延所得税负债 473,143.42 48,103.35 -
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 27,553,458.22 66,028,290.21
应收款项坏账准备 246,339,122.53 239,437,233.29
其他权益工具投资公允价值变动 22,939,133.99 22,939,133.99
权益法下长期股权投资 169,093,563.86 166,002,448.66
合计 465,925,278.60 494,407,106.15
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 196,099,637.64 211,632,675.51
应付工程分包款 126,001,893.26 152,986,766.22
其他 6,891,179.82 4,612,974.39
合计 328,992,710.72 369,232,416.13
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 82,929.23
消费税
营业税
企业所得税 3,340,243.52 4,032,058.69
个人所得税
其他税费 75,078.26 14,415.79
合计 3,498,251.01 4,046,474.48
其他流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 66,213,249.38 54,920,428.38
其他与诉讼有关的预计负债 439,219.08 984,839.61
随信票据保理借款 4,900,000.00
合计 66,652,468.46 60,805,267.99
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -296,681,635.43 -300,756,461.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -296,681,635.43 -300,756,461.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -28,530,499.84 4,074,825.77
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -325,212,135.27 -296,681,635.43
（1）营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 116,346,432.18 95,246,988.98 265,870,244.06 234,546,108.42
其他业务 - -
合计 116,346,432.18 95,246,988.98 265,870,244.06 234,546,108.42
（2）营业收入扣除情况表
单位：元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 11,634.64 26,587.02
营业收入扣除项目合计金额 23
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 0.20%
一、与主营业务无关的业务收入
形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产
交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主
营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所
产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、
典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资
租赁业务除外。
的收入。
的收入。
入。
与主营业务无关的业务收入小计 23
二、不具备商业实质的收入
额的交易或事项产生的收入。
方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法
构造交易产生的虚假收入等。
企业合并的子公司或业务产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 11,611.64 26,587.02
（3）营业收入、营业成本的分解信息
单位：元 币种：人民币
建筑装饰-分部 移动信息服务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
按经营地区分
类
市场或客户类
型
合同类型
工程承包服务
合同
移动信息服务
业务合同
按商品转让的
时间分类
按合同期限分
类
按销售渠道分
类
合计 107,826,910.04 94,724,247.00 8,519,522.14 522,741.98 116,346,432.18 95,246,988.98
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 61,776.36
应收账款坏账损失 -19,995,666.91 -10,175,069.13
其他应收款坏账损失 -973,181.15 -500,779.84
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -20,968,848.06 -10,614,072.61
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -2,439,119.04 -532,339.86
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -2,439,119.04 -532,339.86
（1）所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,594,222.41 4,913,510.19
递延所得税费用 -1,624,146.13 -3,418,739.04
合计 1,970,076.28 1,494,771.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -26,560,423.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,645,160.79
子公司适用不同税率的影响 233,491.54
调整以前期间所得税的影响 1,785,446.19
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,059.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化 -64,183.78
税法规定可额外扣除费用 -356,139.03
所得税费用 1,970,076.28
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -28,530,499.84 2,445,040.32
加：资产减值准备 2,439,119.04 532,339.86
信用减值损失 20,968,848.06 10,614,072.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产摊销 139,161.32 115,748.77
无形资产摊销 23,545.94 347,550.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,083,744.18 5,245,008.34
投资损失（收益以“－”号填列） 3,091,115.20 -3,681,910.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -674,503.65 -2,757,691.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,103.35 -695,100.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,916.55 -44,508.47
合同资产的减少（增加以“-”填列） 217,023,483.98 -27,310,522.89
合同负债的增加（减少以“-”填列） 101,596.22 -24,355,099.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -319,479,787.20 -132,849,137.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,550,312.15 106,159,149.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34,139,029.12 -66,208,123.56
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,734,584.78 17,982,494.42
减：现金的期初余额 17,982,494.42 7,502,660.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,247,909.64 10,479,834.24
十四、关联方及关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振龙房地产开发有限公司 工程 42,464,158.25 55,839,976.24
云南龙杰旅游开发有限公司 工程 65,362,751.79 180,165,484.17
云南欢乐大世界投资控股有限公司 工程 - -
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发有
工程 - -
限公司
澄江龙欣景观工程有限公司 工程 - 1,647,306.03
（2）应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应·收账款 上海振龙房地产开发有限公司 208,213,418.49 13,791,957.56 120,092,038.09 9,108,776.51
云南欢乐大世界投资控股有限公
应收账款 44,506,434.48 8,310,936.69 38,574,882.08 4,337,838.26
司
应收账款 云南龙杰旅游开发有限公司 264,727,484.13 19,652,995.50 138,689,901.93 8,012,792.19
澄江耕野蔬菜种植农民专业合作
应收账款 339,933.52 16,996.68 4,570,573.52 620,624.25
社
应收账款 澄江龙欣景观工程有限公司 156,250.00 7,812.50 7,186,491.21 881,463.73
福建省长泰飞龙房地产开发有限
应收账款 1,290,000.00 64,500.00
公司
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发
应收账款 9,170,742.03 459,013.06 1,903.82 190.38
有限公司
合计 528,404,262.65 42,304,211.99 309,115,790.65 22,961,685.32
合同资产 云南龙杰旅游开发有限公司 33,132,978.96 1,656,648.95 134,335,891.84
合同资产 上海振龙房地产开发有限公司 9,193,974.97 459,698.74 104,936,470.73
云南欢乐大世界投资控股有限公
合同资产 4,972,212.17 306,298.29 24,017,945.75
司
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发
合同资产 8,411,778.18
有限公司
福建省长泰天柱山飞龙旅游开发
合同资产 1,183,486.23
有限公司
合同资产 澄江龙欣景观工程有限公司 329,461.21 16,473.06 1,163,228.10
澄江耕野蔬菜种植农民专业合作
合同资产 312,256.88
社
合计 47,628,627.31 2,439,119.04 274,361,057.71
预付账款 杭州华侨国际产业发展有限公司 2,039.30
合计 2,039.30
四、2024 年度更正后的财务报表及附注
（一）2024 年度更正后的财务报表
合并资产负债表
编制单位：上海创兴资源开发股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 4,208,773.73 5,323,529.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5 358,302,975.66 524,456,783.08
应收款项融资
预付款项 8 2,688,697.19 4,674,023.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9 188,365.49 852,696.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产 6 4,374,144.70 45,189,508.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13 3,013,613.94 4,015,603.95
流动资产合计 372,776,570.71 584,512,144.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17 9,843,213.59 7,611,749.98
其他权益工具投资 18 173,400,700.82 173,400,700.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21 5,494,688.82 154,346.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25 1,019,802.92 2,084,987.04
无形资产 26 988,073.34 550,423.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 28 234,000.00
递延所得税资产 29 1,649,683.97 7,772,813.20
其他非流动资产
非流动资产合计 17 192,630,163.46 191,575,020.89
资产总计 18 565,406,734.17 776,087,165.83
流动负债：
短期借款 32 32,288,976.90 45,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36 315,973,691.13 328,992,710.72
预收款项 37 8,000,000.00 8,000,000.00
合同负债 38 168,432.43 248,385.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39 2,226,719.64 2,210,484.27
应交税费 40 1,191,777.00 3,498,251.01
其他应付款 41 42,429,587.14 29,836,928.37
其中：应付利息 280,702.74
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43 506,590.93 837,127.51
其他流动负债 44 65,528,002.85 66,652,468.46
流动负债合计 468,313,778.02 485,276,355.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 47 282,551.72 1,081,122.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29 57,665.06 48,103.35
其他非流动负债
非流动负债合计 340,216.78 1,129,226.24
负债合计 468,653,994.80 486,405,581.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 55 148,136,290.46 147,983,382.88
减：库存股
其他综合收益 57 -7,274,870.14 -7,274,870.14
专项储备
盈余公积 59 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 60 -518,293,887.52 -325,212,135.27
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年度 2023 年度
一、营业总收入 21,646,250.54 116,346,432.18
其中：营业收入 61 21,646,250.54 116,346,432.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 43,076,544.96 115,615,308.49
其中：营业成本 61 6,756,434.87 95,246,988.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 62 228,856.74 142,212.67
销售费用 63 8,573,929.57 1,856,903.05
管理费用 64 20,925,458.21 15,294,466.42
研发费用 3,926,876.29
财务费用 66 2,664,989.28 3,074,737.37
其中：利息费用 2,650,686.15 3,083,744.18
利息收入 25,814.47 56,035.51
加：其他收益 67 106,550.61 3,426.48
投资收益（损失以“－”号 68
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 71
-152,842,695.49 -20,968,848.06
“－”号填列）
资产减值损失（损失以 72
-14,638,537.77 -2,439,119.04
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
-225,673.05
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-186,115,599.41 -25,764,532.13
列）
加：营业外收入 74 415,333.64 1,016,812.51
减：营业外支出 75 802,797.41 1,812,703.94
四、利润总额（亏损总额以“－”
-186,503,063.18 -26,560,423.56
号填列）
减：所得税费用 76 6,578,689.07 1,970,076.28
五、净利润（净亏损以“－”号填 -193,081,752.25 -28,530,499.84
列）
（一）按经营持续性分类
-193,081,752.25 -28,530,499.84
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-193,081,752.25 -28,530,499.84
润（净亏损以“－”号填列）
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 0.00 -997,745.83
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
综合收益
（1）重新计量设定受益计划变
动额
（2）权益法下不能转损益的其
他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
合收益
（1）权益法下可转损益的其他
综合收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -193,081,752.25 -29,528,245.67
（一）归属于母公司所有者的综 -193,081,752.25 -29,528,245.67
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.454 -0.067
（二）稀释每股收益(元/股) -0.454 -0.067
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工
专
项目 具 减： 少数股 所有者权益合
实收资本(或 其他综合收 项 一般风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 东权益 计
股本) 其 益 储 险准备 他
先 续 股
他 备
股 债
一、上年年末余额 425,373,000.00 147,983,382.88 -7,274,870.14 48,812,206.57 -325,212,135.27 289,681,584.04 289,681,584.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 425,373,000.00 147,983,382.88 -7,274,870.14 48,812,206.57 -325,212,135.27 289,681,584.04 289,681,584.04
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 152,907.58 -193,081,752.25 -192,928,844.67 -192,928,844.67
填列）
（一）综合收益总额 -193,081,752.25 -193,081,752.25 -193,081,752.25
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他 152,907.58 152,907.58 152,907.58
四、本期期末余额 425,373,000.00 148,136,290.46 -7,274,870.14 48,812,206.57 -518,293,887.52 96,752,739.37 96,752,739.37
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
实收资本 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收 专 盈余公积 一般风 未分配利润 其 小计 东权益 计
(或股本) 优 永 库存 益 项 险准备 他
其
先 续 股 储
他
股 债 备
一、上年年末余额 48,812,206.57 318,738,436.51 - 318,738,436.51
.00 9.68 1 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 48,812,206.57 318,738,436.51 - 318,738,436.51
.00 9.68 1 3
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -997,745.83 -28,530,499.84 -29,528,245.67 -29,528,245.67
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他 471,393.20 471,393.20 471,393.20
四、本期期末余额 48,812,206.57 289,681,584.04 289,681,584.04
.00 2.88 4 7
（二）2024 年度更正后的财务报表相关附注
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 555,538,401.16 568,816,167.62
减：坏账准备 197,235,425.50 44,359,384.54
合计 358,302,975.66 524,456,783.08
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏 332,157, 175,132, 157,025,7
账准备 770.90 007.70 63.20
其中：
建筑与装 饰工 332,055, 175,029, 157,025,7
程单项 241.90 478.70 63.20
移动信息 服务 102,529. 102,529. 100.0
业务单项 00 00 0
按组合计提坏 223,380, 22,103,4 201,277,2 568,816,1 100.0 44,359, 524,456,
账准备 630.26 17.80 12.46 67.62 0 384.54 783.08
其中：
建筑与装 饰工 121,155, 16,992,1 104,163,3 528,542,5 42,345, 486,196,
程组合 517.73 82.18 35.55 71.88 704.75 867.13
移动信息 服务 102,225, 5,111,23 5.00 97,113,87 40,273,59 2,013,6 5.00 38,259,9
业务组合 112.53 5.62 6.91 5.74 79.79 15.95
合计 / / / /
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南龙杰旅游开发
有限公司
上海振龙房地产开
发有限公司
云南欢乐大世界投
资控股有限公司
福建省长泰天柱山
飞龙旅游开发有限 1,290,000.00 1,290,000.00 100.00 回收可能性
公司
澄江耕野蔬菜种植
农民专业合作社
澄江龙欣景观工程
有限公司
深圳市凡壹贸易有
限公司
合计 332,157,770.90 175,132,007.70 52.73 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：建筑与装饰工程组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 121,155,517.73 16,992,182.18 14.03
（3）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
收回或 转销或 其他
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备的应
收账款
按单项计提坏账准备的应
收账款
合计 44,359,384.54 152,876,040.96 197,235,425.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款和合同 坏账准备期末
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额 资产期末余额合计
资产期末余额 余额
数的比例（%）
单位一 234,398,709.00 5,939,371.72 240,338,080.72 41.79 103,279,744.50
单位二 185,909,812.92 8,748,289.40 194,658,102.32 33.85 81,711,222.18
单位三 31,116,054.26 4,871,691.35 35,987,745.61 6.26 20,429,718.48
单位四 15,019,775.23 15,019,775.23 2.61 750,988.76
单位五 12,355,158.57 12,355,158.57 2.15 617,757.93
合计 478,799,509.98 19,559,352.47 498,358,862.45 86.66 206,789,431.84
（1）合同资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工程承包服务相
关的合同资产
工程质保金相关
的合同资产
合计 19,559,352.47 15,185,207.77 4,374,144.70 47,628,627.31 2,439,119.04 45,189,508.27
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
按单项计提 19,559,35 15,185,2 4,374,1 60,723.8 60,723.
坏账准备 2.47 07.77 44.70 7 87
其中：
按组合计提 47,567,9 2,378,3 45,189,5
坏账准备 03.44 95.17 08.27
其中：
工程承包服
务相关的合 63.33 5.00
同资产
工程质保金
相关的合同 36.54 5.00
资产
合计 / / / /
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海振龙房地产开
发有限公司
云南龙杰旅游开发
有限公司
云南欢乐大世界投
资控股有限公司
合计 19,559,352.47 15,185,207.77 77.64 /
（4）本期合同资产计提坏账准备情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
原
项目 期初余额 本期收回 本期转销/ 其他变 期末余额
本期计提 因
或转回 核销 动
合同资产 2,378,395.17 12,806,812.60 15,185,207.77
合计 2,378,395.17 12,806,812.60 15,185,207.77 /
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备/坏账准备 6,598,735.88 1,649,683.97 30,888,356.08 7,722,089.02
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他权益工具投资 - -
与诉讼有关的预计负债 177,220.00 44,305.00
租赁负债 789,142.65 197,285.68 1,918,250.40 479,562.60
合计 7,387,878.53 1,846,969.65 32,983,826.48 8,245,956.62
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所得税 递延所得税资 抵销后递延所得
项目 产和负债期末 资产或负债期末余 产和负债期初 税资产或负债期
互抵金额 额 互抵金额 初余额
递延所得税资产 197,285.68 1,649,683.97 473,143.42 7,772,813.20
递延所得税负债 197,285.68 57,665.06 473,143.42 48,103.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 42,536,793.27 27,553,458.22
应收款项坏账准备 451,859,399.87 246,339,122.53
其他权益工具投资公允价值变动 22,939,133.99 22,939,133.99
权益法下长期股权投资 171,325,027.47 169,093,563.86
无形资产减值准备 149,350.00
合计 688,660,354.60 465,925,278.60
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 238,684,714.01 196,099,637.64
应付工程分包款 74,139,304.05 126,001,893.26
其他 3,149,673.07 6,891,179.82
合计 315,973,691.13 328,992,710.72
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,280.94 82,929.23
消费税
营业税
企业所得税 1,132,425.09 3,340,243.52
个人所得税
城市维护建设税 58,070.97
其他税费 75,078.26
合计 1,191,777.00 3,498,251.01
其他流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 65,325,358.48 66,213,249.38
其他与诉讼有关的预计负债 202,644.37 439,219.08
随信票据保理借款
合计 65,528,002.85 66,652,468.46
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -325,212,135.27 -296,681,635.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -325,212,135.27 -296,681,635.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -193,081,752.25 -28,530,499.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -518,293,887.52 -325,212,135.27
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,646,250.54 6,756,434.87 116,346,432.18 95,246,988.98
其他业务
合计 21,646,250.54 6,756,434.87 116,346,432.18 95,246,988.98
（2）营业收入扣除情况表
单位：万元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,164.63 11,634.64
营业收入扣除项目合计金额 45.61 23.00
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 2.11 / 0.2 /
一、与主营业务无关的业务收入
等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
与主营业务无关的业务收入小计 45.61 23.00
二、不具备商业实质的收入
等。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 2,119.02 11,611.64
（3）营业收入、营业成本的分解信息
单位：元 币种：人民币
建筑装饰-分部 移动信息服务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
工程承包服务合同 2,221,867.17 1,937,904.54 2,221,867.17 1,937,904.54
移动信息服务业务
合同
按商品转让的时间
分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 2,221,867.17 1,937,904.54 19,424,383.37 4,818,530.33 21,646,250.54 6,756,434.87
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -152,876,040.96 -19,995,666.91
其他应收款坏账损失 33,345.47 -973,181.15
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -152,842,695.49 -20,968,848.06
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -12,746,088.73 -2,439,119.04
二、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -1,743,099.04
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失 -149,350.00
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -14,638,537.77 -2,439,119.04
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -421,233.77 3,594,222.41
递延所得税费用 6,999,922.84 -1,624,146.13
合计 6,578,689.07 1,970,076.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -186,503,063.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 -46,719,287.48
子公司适用不同税率的影响 160,146.77
调整以前期间所得税的影响 850,881.57
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,856.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -835,181.79
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负
债余额的变化
税法规定可额外扣除费用
所得税费用 6,578,689.07
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -193,081,752.25 -28,530,499.84
加：资产减值准备 14,638,537.77 2,439,119.04
信用减值损失 152,842,695.49 20,968,848.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 727,889.31 139,161.32
无形资产摊销 100,085.51 23,545.94
长期待摊费用摊销 143,872.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 225,673.05
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,650,686.15 3,083,744.18
投资损失（收益以“－”号填列） -2,915,050.71 3,091,115.20
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
合同资产的减少（增加以“－”号
填列）
合同负债的增加（减少以“－”号
-79,952.78 101,596.22
填列）
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-28,597,420.53 67,550,312.15
“－”号填列）
其他 -78,888.91
经营活动产生的现金流量净额 -6,782,924.04 -34,139,029.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 3,540,940.37 4,734,584.78
减：现金的期初余额 4,734,584.78 17,982,494.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,193,644.41 -13,247,909.64
十四、关联方及关联交易
（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振龙房地产开发有限公司 工程 10,757.34 42,464,158.25
云南龙杰旅游开发有限公司 工程 - 65,362,751.79
云南欢乐大世界投资控股有限公司 工程 2,211,109.83 -
浙江自贸区欢乐大世界旅游开发有限
工程 - -
公司
澄江龙欣景观工程有限公司 工程 - -
郑州市便易商电子科技有限公司 移动信息业务 227,435.67 -
合计 2,449,302.84 107,826,910.04
（3）应收项目
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海振龙房地产开发有
应收账款 185,909,812.92 77,337,077.48 208,213,418.49 13,791,957.56
限公司
云南欢乐大世界投资控
应收账款 31,116,054.26 15,558,027.13 44,506,434.48 8,310,936.69
股有限公司
云南龙杰旅游开发有限
应收账款 234,398,709.00 97,340,372.78 264,727,484.13 19,652,995.50
公司
澄江耕野蔬菜种植农民
应收账款 339,933.45 339,933.45 339,933.52 16,996.68
专业合作社
澄江龙欣景观工程有限
应收账款 156,250.00 156,250.00 156,250.00 7,812.50
公司
福建省长泰飞龙房地产
应收账款 1,290,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00 64,500.00
开发有限公司
浙江自贸区欢乐大世界
应收账款 9,170,742.03 459,013.06
旅游开发有限公司
郑州市便易商电子科技
应收账款 10,131.31 506.57
有限公司
合计 453,220,890.94 192,022,167.40 528,404,262.65 42,304,211.99
其他应收
华侨商业集团有限公司 70,394.39 3,519.72
款
合计 70,394.39 3,519.72
云南龙杰旅游开发有限
合同资产 5,939,371.72 5,939,371.72 33,132,978.96 1,656,648.95
公司
上海振龙房地产开发有
合同资产 8,748,289.40 4,374,144.70 9,193,974.97 459,698.74
限公司
云南欢乐大世界投资控
合同资产 4,871,691.35 4,871,691.35 4,972,212.17 306,298.29
股有限公司
澄江龙欣景观工程有限
合同资产 329,461.21 16,473.06
公司
合计 19,559,352.47 15,185,207.77 47,628,627.31 2,439,119.04
杭州华侨国际产业发展
预付账款 2,039.30
有限公司
合计 2,039.30
五、2025 年半年度更正后的财务报表及附注
（一）2025 年半年度更正后的财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海创兴资源开发股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 2,838,837.72 4,208,773.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5 322,041,979.41 358,302,975.66
应收款项融资
预付款项 8 3,949,363.24 2,688,697.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9 213,880.71 188,365.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产 6 4,374,144.70 4,374,144.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13 3,099,533.93 3,013,613.94
流动资产合计 336,517,739.71 372,776,570.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17 11,275,793.85 9,843,213.59
其他权益工具投资 18 173,400,700.82 173,400,700.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21 422,645.63 5,494,688.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25 764,341.10 1,019,802.92
无形资产 26 926,827.75 988,073.34
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 28 1,546,778.58 234,000.00
递延所得税资产 29 1,335,131.50 1,649,683.97
其他非流动资产
非流动资产合计 189,672,219.23 192,630,163.46
资产总计 526,189,958.94 565,406,734.17
流动负债：
短期借款 32 29,951,285.35 32,288,976.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36 287,471,968.62 315,973,691.13
预收款项 37 8,000,000.00 8,000,000.00
合同负债 38 166,575.14 168,432.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39 3,874,796.33 2,226,719.64
应交税费 40 8,707.89 1,191,777.00
其他应付款 41 45,460,648.10 42,429,587.14
其中：应付利息 41 50,188.62
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43 321,054.57 506,590.93
其他流动负债 44 63,268,363.64 65,528,002.85
流动负债合计 438,523,399.64 468,313,778.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 47 290,921.49 282,551.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 29 38,489.36 57,665.06
其他非流动负债
非流动负债合计 329,410.85 340,216.78
负债合计 438,984,010.27 468,863,577.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 55 148,152,490.46 148,136,290.46
减：库存股
其他综合收益 57 -7,274,870.14 -7,274,870.14
专项储备
盈余公积 59 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 60 -527,725,678.44 -518,293,887.52
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有 者权益 （或 股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 373,987.56 15,127,787.48
其中：营业收入 61 373,987.56 15,127,787.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,780,330.77 21,785,964.07
其中：营业成本 61 532,752.07 2,926,901.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 62 3,162.60 146,808.99
销售费用 63 1,470,999.31 4,686,263.88
管理费用 64 9,866,351.98 10,698,457.28
研发费用 65 643,304.00 2,049,632.86
财务费用 66 2,263,760.81 1,277,899.64
其中：利息费用 2,242,726.96 1,267,948.45
利息收入 1,360.95 14,445.75
加：其他收益 67 58,505.39 104,982.89
投资收益（损失以“－”号填列） 68 1,436,235.56 -323,794.14
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填
列）
资产减值损失（损失以“－”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,170,369.20 -410,251.88
加：营业外收入 74 53,521.18 409,837.95
减：营业外支出 75 4,887.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,121,735.25 -413.93
减：所得税费用 76 310,055.67 1,320,034.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,431,790.92 -1,320,447.94
（一）按经营持续性分类
-9,431,790.92 -1,320,447.94
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
-9,431,790.92 -1,320,447.94
亏损以“－”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -9,431,790.92 -1,320,447.94
（一）归属于母公司所有者的综合收
-9,431,790.92 -1,320,447.94
益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.022 -0.003
（二）稀释每股收益(元/股) -0.022 -0.003
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一
数
具 专 般
项目 减： 股 所有者权益
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 东 合计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 股 权
他 备 准
股 债 益
备
一、上年期末余额 425,373,000.00 148,136,290.46 -7,274,870.14 48,812,206.57 -518,293,887.52 96,752,739.37 96,752,739.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 425,373,000.00 148,136,290.46 -7,274,870.14 48,812,206.57 -518,293,887.52 96,752,739.37 96,752,739.37
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,431,790.92 -9,431,790.92 -9,431,790.92
（二）所有者投入和减
少资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他 16,200.00 16,200.00 16,200.00
四、本期期末余额 425,373,000.00 148,152,490.46 -7,274,870.14 48,812,206.57 -527,725,678.44 87,337,148.45 87,337,148.45
归属于母公司所有者权益 少
项目 所有者权益合
实收资本(或股 其他权益工 减： 其他综合收 专 一 其 数
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
本) 具 库存 益 项 般 他 股
股 储 风 东
优 永
其 备 险 权
先 续
他 准 益
股 债
备
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 151,867.58 -1,320,447.94 -1,168,580.36 -1,168,580.36
“－”号填列）
（一）综合收益
-1,320,447.94 -1,320,447.94 -1,320,447.94
总额
（二）所有者投
入和减少资本
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分配
积
险准备
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
（五）专项储备
（六）其他 151,867.58 151,867.58 151,867.58
四、本期期末余
额
（二）2025 年半年度更正后的财务报表相关附注
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 515,890,473.70 555,538,401.16
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按 单 项 计 提 331,705, 174,429, 157,275, 332,157,7 175,132, 157,025,7
坏账准备 312.93 686.38 626.56 70.90 007.70 63.20
其中：
建 筑 与 装 饰 331,602, 174,327, 157,275, 332,055,2 175,029, 157,025,7
工程单项 783.93 157.38 626.56 41.90 478.70 63.20
移 动 信 息 服 102,529. 102,529. 102,529.0 102,529.
务业务单项 00 00 0 00
按 组 合 计 提 184,185, 19,418,8 164,766, 223,380,6 22,103,4 201,277,2
坏账准备 160.77 07.92 352.85 30.26 17.80 12.46
其中：
建 筑 与 装 饰 88,462,6 13,700,1 74,762,4 121,155,5 16,992,1 104,163,3
工程组合 64.70 69.38 95.32 17.73 82.18 35.55
移 动 信 息 服 95,722,4 5,718,63 90,003,8 102,225,1 5,111,23 97,113,87
务业务组合 96.07 8.54 57.53 12.53 5.62 6.91
合计 / / / /
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南龙杰旅游开发有限公司 163,747,697.80 84,996,151.57 51.91 回收可能性
上海振龙房地产开发有限公司 135,106,812.92 72,138,777.48 53.39 回收可能性
云南欢乐大世界投资控股有限公
司
福建省长泰天柱山飞龙旅游开发
有限公司
澄江耕野蔬菜种植农民专业合作
社
澄江龙欣景观工程有限公司 156,250.00 156,250.00 100.00 回收可能性
深圳市凡壹贸易有限公司 102,529.00 102,529.00 100.00 回收可能性
合计 331,705,312.93 174,429,686.38 52.59 /
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：建筑与装饰工程组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 88,462,664.70 13,700,169.38 15.49
（3）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按组合计提坏账
准备的应收账款
按单项计提坏账
准备的应收账款
合计 197,235,425.50 -3,386,931.21 193,848,494.30
（1）合同资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工程承包服务相关
的合同资产
工程质保金相关的
合同资产
合计 18,688,428.13 14,314,283.43 4,374,144.70 19,559,352.47 15,185,207.77 4,374,144.70
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提 18,688, 14,314, 4,374,1 19,559, 15,185,2 4,374,14
坏账准备 428.13 283.43 44.70 352.47 07.77 4.70
按组合计提
坏账准备
合计 / / / /
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海振龙房地产开
发有限公司
云南龙杰旅游开发
有限公司
云南欢乐大世界投
资控股有限公司
合计 18,688,428.13 14,314,283.43 76.59 /
（4）本期合同资产计提坏账准备情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
项目 期初余额 收回或 转销/ 其他变 期末余额 原因
计提
转回 核销 动
合同资产 15,185,207.77 -870,924.34 14,314,283.43 /
合计 15,185,207.77 -870,924.34 14,314,283.43 /
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产
资产减值准备 3,739,927.96 1,335,131.50 6,598,735.88 1,649,683.97
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
其他权益工具投资
与诉讼有关的预计负债
租赁负债 610,383.65 152,595.92 789,142.65 197,285.68
合计 4,350,311.61 1,487,727.42 7,387,878.53 1,846,969.65
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 54,585,625.85 42,536,793.27
应收款项坏账准备 447,606,682.69 451,859,399.87
其他权益工具投资公允价值变动 22,939,133.99 22,939,133.99
权益法下长期股权投资 171,325,027.47 171,325,027.47
无形资产减值准备 149,350.00
合计 696,456,470.00 688,660,354.60
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 62,447,654.65 65,325,358.48
其他与诉讼有关的预计负债 951,908.77 202,644.37
合计 63,399,563.42 65,528,002.85
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -518,293,887.52 -325,212,135.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -518,293,887.52 -325,212,135.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,431,790.92 -193,081,752.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -527,725,678.44 -518,293,887.52
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,987.56 532,752.07 15,127,787.48 2,926,901.42
其他业务
合计 373,987.56 532,752.07 15,127,787.48 2,926,901.42
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
坏账损失 3,381,792.84 6,403,772.21
合计 3,381,792.84 6,403,772.21
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 870,924.34 27,525.19
二、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 -517,935.37
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 352,988.97 27,525.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -9,121,735.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,350,282.71
子公司适用不同税率的影响 545,251.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 14,678.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 237,374.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,863,033.03
研发费用加计扣除的影响
税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定可额外扣除费用
所得税费用 310,055.67
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -9,431,790.92 6,636,718.90
加：资产减值准备 -352,988.97 -27,525.19
信用减值损失 -3,381,792.84 -13,697,940.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 325,663.86 117,285.23
使用权资产摊销 255,461.82 190,486.20
无形资产摊销 61,245.59 38,839.92
长期待摊费用摊销 175,864.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-6,451.25
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,242,726.96 1,267,948.45
投资损失（收益以“－”号填列） -1,436,235.56 323,794.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 314,552.47 -399,765.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,175.70 -36,394.38
存货的减少（增加以“－”号填列） -
合同资产的减少（增加以“－”号填列） - 147,088.01
合同负债的增加（减少以“－”号填列） -1,857.29 812,675.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,967,004.49 3,926,491.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,877,485.67 14,679,763.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,344,296.33 13,979,466.47
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,527,003.97 20,778,005.08
减：现金的期初余额 3,540,940.37 4,734,584.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,013,936.40 16,043,420.30
十四、关联方及关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海振龙房地产开发有限公司 工程
云南龙杰旅游开发有限公司 工程 1,773,536.60
浙江自贸区欢乐大世界旅游开
工程
发有限公司
合计 1,773,536.60
（1）应收项目
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海振龙房地产开发有限公司 170,094,812.92 75,637,577.48 185,909,812.92 77,337,077.48
应收账款 云南欢乐大世界投资控股有限公司 31,112,089.76 15,556,044.88 31,116,054.26 15,558,027.13
应收账款 云南龙杰旅游开发有限公司 217,222,362.50 95,197,520.94 234,398,709.00 97,340,372.78
应收账款 澄江耕野蔬菜种植农民专业合作社 339,933.45 339,933.45 339,933.45 339,933.45
应收账款 澄江龙欣景观工程有限公司 156,250.00 156,250.00 156,250.00 156,250.00
福建省长泰飞龙房地产开发有限公
应收账款 1,140,000.00 1,140,000.00 1,290,000.00 1,290,000.00
司
应收账款 郑州市便易商电子科技有限公司 10,131.31 506.57
合计 420,065,448.63 188,027,326.75 453,220,890.94 192,022,167.40
其他应收款 华侨商业集团有限公司 70,394.39 7,039.44 70,394.39 3,519.72
合计 70,394.39 7,039.44 70,394.39 3,519.72
合同资产 云南龙杰旅游开发有限公司 5,068,447.38 5,068,447.38 5,939,371.72 5,939,371.72
合同资产 上海振龙房地产开发有限公司 8,748,289.40 4,374,144.70 8,748,289.40 4,374,144.70
合同资产 云南欢乐大世界投资控股有限公司 4,871,691.35 4,871,691.35 4,871,691.35 4,871,691.35
合计 18,688,428.13 14,314,283.43 19,629,746.86 15,188,727.49
六、2025 年第三季度更正后的财务报表
（一）2025 年第三季度更正后的财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海创兴资源开发股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2025 年 9 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 21,475,853.70 4,208,773.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 302,273,275.58 358,302,975.66
应收款项融资
预付款项 8,317,892.28 2,688,697.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 137,903.60 188,365.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,315,051.82
其中：数据资源
合同资产 23,610,646.67 4,374,144.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,139,311.94 3,013,613.94
流动资产合计 360,269,935.59 372,776,570.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,266,634.77 9,843,213.59
其他权益工具投资 173,400,700.82 173,400,700.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 403,752.56 5,494,688.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 636,610.19 1,019,802.92
无形资产 902,582.82 988,073.34
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 1,000,000.00
长期待摊费用 1,458,846.42 234,000.00
递延所得税资产 2,171,183.69 1,649,683.97
其他非流动资产
非流动资产合计 188,240,311.27 192,630,163.46
资产总计 548,510,246.86 565,406,734.17
流动负债：
短期借款 49,110,386.56 32,288,976.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 283,782,600.69 315,973,691.13
预收款项 8,004,621.12 8,000,000.00
合同负债 4,609,041.48 168,432.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,923,038.72 2,226,719.64
应交税费 79,706.21 1,191,777.00
其他应付款 48,782,743.36 42,429,587.14
其中：应付利息 92,723.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 324,643.61 506,590.93
其他流动负债 62,539,988.16 65,528,002.85
流动负债合计 459,156,769.91 468,313,778.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 294,370.88 282,551.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,797.03 57,665.06
其他非流动负债
非流动负债合计 299,167.91 340,216.78
负债合计 459,455,937.82 468,653,994.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 425,373,000.00 425,373,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 148,160,590.46 148,136,290.46
减：库存股
其他综合收益 -7,274,870.14 -7,274,870.14
专项储备
盈余公积 48,812,206.57 48,812,206.57
一般风险准备
未分配利润 -526,016,617.85 -518,293,887.52
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 89,054,309.04 96,752,739.37
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 89,054,309.04 96,752,739.37
负债和所有者权益（或股东权益）总计 548,510,246.86 565,406,734.17
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目
（1-9 月） （1-9 月）
一、营业总收入 18,728,608.61 21,271,654.72
其中：营业收入 18,728,608.61 21,271,654.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 37,345,156.78 32,544,930.32
其中：营业成本 16,958,619.68 4,324,226.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,454.44 198,843.69
销售费用 1,843,865.85 7,424,316.47
管理费用 14,924,782.64 15,039,615.26
研发费用 643,304.00 3,748,039.88
财务费用 2,971,130.17 1,809,888.43
其中：利息费用 2,941,149.77 1,801,902.13
利息收入 2,158.72 24,330.24
加：其他收益 21,641.25 105,353.83
投资收益（损失以“－”号填列） -1,942,923.52 1,280,262.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,687,489.42 596,675.36
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 11,452,310.67 2,939,357.47
资产减值损失（损失以“－”号填列） 785,672.21 22,052.48
资产处置收益（损失以“－”号填列） 6,451.25 36,724.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,293,396.31 -6,889,525.23
加：营业外收入 53,966.53 435,301.43
减：营业外支出 5,331.09 1.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,244,760.87 -6,454,225.55
减：所得税费用 -522,030.54 -509,110.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,722,730.33 -5,945,114.89
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -7,722,730.33 -5,945,114.89
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,722,730.33 -5,945,114.89
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.018 -0.014
（二）稀释每股收益(元/股) -0.018 -0.014
首页
微信公众号
证券之星APP
