纳百川新能源股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
纳百川新能源股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原纳百川控股有限公司(以
下简称纳百川控股公司)，纳百川控股公司系由陈荣波、张传建和张丽琴共同出资组建，于
川控股公司以 2022 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2023 年 2 月 14
日在温州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代
码为 91330329668332179W 营业执照，注册资本 8,375.22 万元，股份总数 8,375.22 万股(每
股面值 1 元)。
本公司属汽车零部件制造业。主要经营活动为新能源汽车动力电池热管理、燃油汽车动
力系统热管理及储能电池热管理相关产品的研发、生产和销售。产品主要有：电池液冷板、
燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等。
本财务报表业经公司 2025 年 7 月 3 日一届十次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财
涉及重要性标准判断
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
的披露位置
重要的单项计提坏账准备的应收
——
票据
重要的应收票据坏账准备收回或 单项金额超过资产总额 0.3%
——
转回
重要的核销应收票据 ——
重要的单项计提坏账准备的应收
——
账款
重要的应收账款坏账准备收回或 单项金额超过资产总额 0.3%
——
转回
重要的核销应收账款 ——
重要的单项计提减值准备的应收
——
款项融资
重要的应收款项融资减值准备收 单项金额超过资产总额 0.3%
——
回或转回
重要的核销应收款项融资 ——
重要的单项计提坏账准备的其他
——
应收款
重要的其他应收款坏账准备收回 单项金额超过资产总额 0.3%
——
或转回
重要的核销其他应收款 ——
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重要的账龄超过 1 年的预付款项 —— 单项金额超过资产总额 0.3%
单项工程投资总额超过资产总额
重要的在建工程项目 五(一)10(2)
重要的账龄超过 1 年的应付账款 —— 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付
—— 单项金额超过资产总额 0.3%
款
重要的账龄超过 1 年的合同负债 —— 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的预计负债 —— 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 五(三)1 单项金额超过资产总额 5%
将重组、并购且单项交易额超过资产
重要的承诺事项 十三(二) 总额 5%、募集资金投资承诺等事项认
定为重要事项
将极大可能产生或有义务且单项金额
重要的或有事项 —— 超过资产总额 5%的事项认定为重要
事项
将资产负债表日后利润分配等情况认
重要的资产负债表日后事项 ——
定为重要事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
分金融负债)。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——承兑人为信用等级较
参考历史信用损失经验，结合当前
高的商业银行的银行承兑汇票组合
状况以及对未来经济状况的预测，
应收款项融资——承兑人为信用等 票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
级较高的商业银行的银行承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失
组合
应收票据——承兑人为信用等级一 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
般的商业银行和财务公司的银行承 状况以及对未来经济状况的预测，
兑汇票组合 编制应收票据账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收款项融资——应收债权凭证 编制应收款项融资账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——账龄组合 账龄
编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失
应收票据——承兑人 应收款项融 应收账款
应收商业 其他应收款
为信用等级一般的商 资——应收 ——账龄
承兑汇票 ——账龄组
账 龄 业银行和财务公司的 债权凭证预 组合预期
预期信用 合预期信用
银行承兑汇票组合预 期信用损失 信用损失
损失率(%) 损失率(%)
期信用损失率(%) 率(%) 率(%)
(含，下同)
应收票据——承兑人为信用等级一般的商业银行和财务公司的银行承兑汇票组合、应收
商业承兑汇票、应收款项融资——应收债权凭证、应收账款——账龄组合以及其他应收款—
—账龄组合的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
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(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
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步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
建设工程已经全部建造完毕，完成竣工备案、工程验收或达到
厂房建设及装修改造工程
可使用状态的孰早日
安装调试后满足设备设计要求或合同规定的标准，达到可使用
待安装设备
状态并完成验收日
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年，法定使用权 直线法
软件 3-10 年，预计受益期间 直线法
专利技术 10 年，预计受益期间 直线法
(1) 职工薪酬
职工薪酬包括公司从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司提供的各研究开发
项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费
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用间分配。
(2) 研发材料支出
研发材料支出是指公司为实施研究开发活动而实际领用的原材料以及辅料。
(3) 折旧摊销费
折旧摊销费用是指用于研究开发活动长期资产包括仪器、设备和在用建筑物等发生的折
旧费。
用于研发活动的长期资产，同时又用于非研发活动的，对该类资产使用情况做必要记录，
并将其实际发生的折旧费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产
经营费用间分配。
(4) 股权激励费
股权激励费用是指公司对从事研究开发活动的人员进行股权激励形成的股份支付费用。
公司按照授予对象从事的工作内容及岗位、实际工时等采用合理方法在研发费用和生产经营
费用间分配。
(5) 委托外部研发开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用(研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关)。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括水电、能耗、技
术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、
评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
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资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售电池液冷板、燃油车热管理部件、电池箱体及其他产品等，属于在某一时
点履行履约义务。(1) 内销产品收入确认分领用结算和到货结算两种方式。领用结算方式：
按照公司与客户签订的购销合同，在公司产品已经发出并经客户领用后，公司根据客户系统
领用数据或客户结算通知单等确认销售收入。到货结算方式：根据供货合同约定，按照客户
要求发货，在产品送至合同约定交货地点，取得客户确认结算资料时确认销售收入。(2) 外
销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收
入。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
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照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 13%、6%、3%的税
以 按税 法规 定计 算的 销 售货 物和 应 税劳 务收
率计缴。出口货物实
增值税 入 为基 础计 算销 项税 额 ，扣 除当 期允 许抵 扣
行“免、抵、退”税
的进项税额后，差额部分为应交增值税
政策，退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
马鞍山纳百川热交换器有限公司 15% 15% 15% 15%
纳百川(滁州)新能源科技有限公司 15% 15% 25% 25%
纳百川(南京)销售有限公司 不适用 不适用 不适用 20%
纳百川(上海)环保科技有限公司 20% 20% 20% 不适用
纳百川(泰顺)新能源有限公司 20% 20% 20% 不适用
纳百川(眉山)新能源科技有限公司 20% 20% 20% 不适用
(二) 税收优惠
业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至
构 2024 年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，本公司被认定为高新技术企业，并
取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026
年 12 月 31 日，本公司 2024 年度、2025 年 1-3 月按 15%税率计缴企业所得税。
批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕195 号)，子公司马鞍山纳百川热交换器有
限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得税优
惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，马鞍山纳百川热交换器有限公司 2022 年度
按 15%税率计缴企业所得税。
公布安徽省 2023 年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科企秘〔2023〕414 号)，马
鞍山纳百川热交换器有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效
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期 3 年，企业所得税优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，马鞍山纳百川热交换
器有限公司 2023 年度、2024 年度、2025 年 1-3 月按 15%税率计缴企业所得税。
定机构 2024 年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公示》，子公司纳百川(滁州)新
能源科技有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企
业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，纳百川(滁州)新能源科技有限公
司 2024 年度、2025 年 1-3 月按照 15%税率计缴企业所得税。
(上海)环保科技有限公司、纳百川(泰顺)新能源有限公司和纳百川(眉山)新能源科技有限公
司 2023 年度、2024 年度、2025 年 1-3 月符合小微企业认定标准。根据财政部、税务总局《关
于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号)，自 2021 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小
微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业
和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、国家税务总局公告 2023 年第 12 号)的规
定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
年第 28 号)，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、
器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
根据国家税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家
税务总局公告 2018 年第 46 号)和财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限
的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号)，企业在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2023 年第 37 号)，企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的
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设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得
额时扣除，不再分年度计算折旧。
超过 30 万元的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。
税务总局公告 2023 年第 43 号)，高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般
纳税人自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日允许按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减
应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行存款 91,405,839.25 157,488,209.25 92,928,158.23 29,226,159.95
其他货币资金 256,197,210.50 201,216,683.04 122,433,726.33 158,461,752.55
合 计 347,603,049.75 358,704,892.29 215,361,884.56 187,687,912.50
其中：存放在境
外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票保
证金
土地复垦保证金 348,173.16 342,521.55 336,300.00
ETC 保证金 10,000.00 10,000.00 9,000.00 9,000.00
合 计 256,197,210.50 201,216,683.04 122,433,726.33 158,461,752.55
(1) 明细情况
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项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票 95,572,118.30 70,068,722.15 44,857,398.78 48,624,637.20
商业承兑汇票 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 29,134,597.54
合 计 97,472,118.30 71,968,722.15 46,757,398.78 77,759,234.74
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 102,602,229.80 100.00 5,130,111.50 5.00 97,472,118.30
其中：银行承兑汇票 100,602,229.80 98.05 5,030,111.50 5.00 95,572,118.30
商业承兑汇票 2,000,000.00 1.95 100,000.00 5.00 1,900,000.00
合 计 102,602,229.80 100.00 5,130,111.50 5.00 97,472,118.30
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 75,756,549.63 100.00 3,787,827.48 5.00 71,968,722.15
其中：银行承兑汇票 73,756,549.63 97.36 3,687,827.48 5.00 70,068,722.15
商业承兑汇票 2,000,000.00 2.64 100,000.00 5.00 1,900,000.00
合 计 75,756,549.63 100.00 3,787,827.48 5.00 71,968,722.15
(续上表)
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 49,218,314.50 100.00 2,460,915.72 5.00 46,757,398.78
其中：银行承兑汇票 47,218,314.50 95.94 2,360,915.72 5.00 44,857,398.78
商业承兑汇票 2,000,000.00 4.06 100,000.00 5.00 1,900,000.00
合 计 49,218,314.50 100.00 2,460,915.72 5.00 46,757,398.78
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 196,553.07 0.24 196,553.07 100.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 196,553.07 0.24 196,553.07 100.00
按组合计提坏账准备 81,851,826.04 99.76 4,092,591.30 5.00 77,759,234.74
其中：银行承兑汇票 51,183,828.63 62.38 2,559,191.43 5.00 48,624,637.20
商业承兑汇票 30,667,997.41 37.38 1,533,399.87 5.00 29,134,597.54
合 计 82,048,379.11 100.00 4,289,144.37 5.23 77,759,234.74
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 100,602,229.80 5,030,111.50 5.00 73,756,549.63 3,687,827.48 5.00
其中：承兑人为商业银行 97,182,406.90 4,859,120.35 5.00 73,756,549.63 3,687,827.48 5.00
其中：1 年以内 97,182,406.90 4,859,120.35 5.00 73,756,549.63 3,687,827.48 5.00
承兑人为财务公司 3,419,822.90 170,991.15 5.00
其中：1 年以内 3,419,822.90 170,991.15 5.00
商业承兑汇票组合 2,000,000.00 100,000.00 5.00 2,000,000.00 100,000.00 5.00
其中：1 年以内 2,000,000.00 100,000.00 5.00 2,000,000.00 100,000.00 5.00
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项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 102,602,229.80 5,130,111.50 5.00 75,756,549.63 3,787,827.48 5.00
(续上表)
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 47,218,314.50 2,360,915.72 5.00 51,183,828.63 2,559,191.43 5.00
其中：承兑人为商业银行 47,218,314.50 2,360,915.72 5.00 50,883,828.63 2,544,191.43 5.00
其中：1 年以内 47,218,314.50 2,360,915.72 5.00 50,883,828.63 2,544,191.43 5.00
承兑人为财务公司 300,000.00 15,000.00 5.00
其中：1 年以内 300,000.00 15,000.00 5.00
商业承兑汇票组合 2,000,000.00 100,000.00 5.00 30,667,997.41 1,533,399.87 5.00
其中：1 年以内 2,000,000.00 100,000.00 5.00 30,667,997.41 1,533,399.87 5.00
小 计 49,218,314.50 2,460,915.72 5.00 81,851,826.04 4,092,591.30 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 核 其 期末数
计提 收回或转回
销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 3,787,827.48 1,342,284.02 5,130,111.50
本期变动金额
项 目 期初数 核 其 期末数
计提 收回或转回
销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 2,460,915.72 1,326,911.76 3,787,827.48
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本期变动金额
项 目 期初数 核 其 期末数
计提 收回或转回
销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 4,289,144.37 -1,631,675.58 196,553.07 2,460,915.72
本期变动金额
项 目 期初数 核 其 期末数
计提 收回或转回
销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 998,584.82 3,290,559.55 4,289,144.37
(4) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票 5,717,886.55 6,153,345.45
小 计 5,717,886.55 6,153,345.45
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 70,495,663.09 59,293,574.70
商业承兑汇票 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 72,495,663.09 61,293,574.70
(续上表)
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 34,660,174.74 37,808,010.27
商业承兑汇票 2,000,000.00
小 计 36,660,174.74 37,808,010.27
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型
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商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇
票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银
行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、
浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙
商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
对于信用等级较高的银行承兑汇票，公司管理该类金融资产的业务模式既以收取合同现
金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此本公司将该类金融资产分类为以公允价值计
量及变动计入其他综合收益的金融资产，并确认为应收款项融资。对于信用等级一般的银行
承兑汇票的，公司管理该类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，故本公司将
该类金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，并确认为应收票据。
对于由信用等级一般的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应
收票据，待票据到期后终止确认。
(1) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 489,282,714.87 592,641,434.20 402,713,152.69 340,150,965.20
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 3,747,543.23 0.77 2,528,211.51 67.46 1,219,331.72
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账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备 485,535,171.64 99.23 24,772,722.39 5.10 460,762,449.25
合 计 489,282,714.87 100.00 27,300,933.90 5.58 461,981,780.97
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 3,747,543.23 0.63 2,528,211.51 67.46 1,219,331.72
按组合计提坏账准备 588,893,890.97 99.37 29,890,531.30 5.08 559,003,359.67
合 计 592,641,434.20 100.00 32,418,742.81 5.47 560,222,691.39
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 126,047.44 0.03 126,047.44 100.00
按组合计提坏账准备 402,587,105.25 99.97 20,336,867.45 5.05 382,250,237.80
合 计 402,713,152.69 100.00 20,462,914.89 5.08 382,250,237.80
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备 133,436.37 0.04 133,436.37 100.00
按组合计提坏账准备 340,017,528.83 99.96 17,111,874.85 5.03 322,905,653.98
合 计 340,150,965.20 100.00 17,245,311.22 5.07 322,905,653.98
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
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账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 485,535,171.64 24,772,722.39 5.10 588,893,890.97 29,890,531.30 5.08
(续上表)
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 402,587,105.25 20,336,867.45 5.05 340,017,528.83 17,111,874.85 5.03
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 32,418,742.81 -5,106,163.26 -11,645.65 27,300,933.90
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
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按组合计提
坏账准备
合 计 20,462,914.89 11,955,827.92 32,418,742.81
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 17,245,311.22 3,212,804.55 4,799.12 20,462,914.89
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 13,156,963.32 5,297,812.24 -1,209,464.34 17,245,311.22
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
实际核销的应收账款金额 11,645.65 1,209,464.34
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末 应收账款坏账
单位名称 账面余额
余额的比例(%) 准备
宁德时代新能源科技股份有限公司 40,214,205.72 8.22 2,010,710.29
安徽合顺强科技有限公司 37,759,713.35 7.72 1,887,985.67
孚能科技(镇江)有限公司 24,935,331.99 5.10 1,246,766.60
浙江敏盛汽车零部件有限公司 23,014,252.77 4.70 1,150,712.64
凯利新能源科技(上海)有限公司 22,864,964.82 4.67 1,143,248.24
小 计 148,788,468.65 30.41 7,439,423.44
占应收账款期末 应收账款坏账
单位名称 账面余额
余额的比例(%) 准备
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宁德时代新能源科技股份有限公司 41,809,317.22 7.05 2,090,465.86
江苏恒义轻合金有限公司 41,645,184.98 7.03 2,082,259.25
孚能科技(镇江)有限公司 33,342,691.73 5.63 1,667,134.59
凯利新能源科技(上海)有限公司 32,107,698.68 5.42 1,605,384.93
安徽合顺强科技有限公司 29,909,812.71 5.05 1,495,490.64
小 计 178,814,705.32 30.18 8,940,735.27
占应收账款期末 应收账款坏账
单位名称 账面余额
余额的比例(%) 准备
江苏恒义轻合金有限公司 49,680,669.89 12.34 2,484,033.49
凯利新能源科技(上海)有限公司 43,584,562.66 10.82 2,179,228.13
时代吉利(四川)动力电池有限公司 33,727,634.33 8.38 1,686,381.72
孚能科技(镇江)有限公司 21,464,034.72 5.33 1,073,201.74
时代广汽动力电池有限公司 21,291,306.18 5.29 1,064,565.31
小 计 169,748,207.78 42.16 8,487,410.39
占应收账款期末 应收账款坏账
单位名称 账面余额
余额的比例(%) 准备
宁德时代新能源科技股份有限公司 36,313,605.73 10.68 1,815,680.29
凯利新能源科技(上海)有限公司 29,732,827.72 8.74 1,486,641.39
浙江敏盛汽车零部件有限公司 21,949,686.17 6.45 1,097,484.31
东风时代(武汉)电池系统有限公司 17,542,631.69 5.16 877,131.58
蜂巢能源科技股份有限公司 16,192,744.14 4.76 809,637.22
小 计 121,731,495.45 35.79 6,086,574.79
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票 168,600,918.26 115,268,569.27 75,788,205.78 58,153,621.48
应收债权凭证[注] 124,098,372.79 41,868,538.18 107,725,415.49 91,485,888.34
第 48 页 共 161 页
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
合 计 292,699,291.05 157,137,107.45 183,513,621.27 149,639,509.82
[注]应收债权凭证包括融单、迪链及宝象，其中融单是本公司客户宁德时代新能源科技
股份有限公司及相关企业在时代融单平台上开立的到期付款的电子债权凭证；迪链系客户深
圳市比亚迪供应链管理有限公司在比亚迪供应商融资服务平台上开立的到期付款的电子债
权凭证；宝象系客户奇瑞新能源汽车股份有限公司在奇瑞供应商融资服务平台上开立的到期
付款的电子债权凭证；本公司收到应收债权凭证后主要用于贴现和转让，因此将其列示于应
收款项融资
(2) 减值准备计提情况
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 299,230,784.35 100.00 6,531,493.30 2.18 292,699,291.05
其中：银行承兑汇票 168,600,918.26 56.34 168,600,918.26
应收债权凭证 130,629,866.09 43.66 6,531,493.30 5.00 124,098,372.79
合 计 299,230,784.35 100.00 6,531,493.30 2.18 292,699,291.05
(续上表)
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 159,340,714.72 100.00 2,203,607.27 1.38 157,137,107.45
其中：银行承兑汇票 115,268,569.27 72.34 115,268,569.27
应收债权凭证 44,072,145.45 27.66 2,203,607.27 5.00 41,868,538.18
合 计 159,340,714.72 100.00 2,203,607.27 1.38 157,137,107.45
(续上表)
种 类
成本 累计确认的信用减值准备 账面价值
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比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 189,183,379.98 100.00 5,669,758.71 3.00 183,513,621.27
其中：银行承兑汇票 75,788,205.78 40.06 75,788,205.78
应收债权凭证 113,395,174.20 59.94 5,669,758.71 5.00 107,725,415.49
合 计 189,183,379.98 100.00 5,669,758.71 3.00 183,513,621.27
(续上表)
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 154,454,556.58 100.00 4,815,046.76 3.12 149,639,509.82
其中：银行承兑汇票 58,153,621.48 37.65 58,153,621.48
应收债权凭证 96,300,935.10 62.35 4,815,046.76 5.00 91,485,888.34
合 计 154,454,556.58 100.00 4,815,046.76 3.12 149,639,509.82
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 168,600,918.26
应收债权凭证 130,629,866.09 6,531,493.30 5.00
其中：融单 129,206,436.48 6,460,321.82 5.00
宝象 1,423,429.61 71,171.48 5.00
小 计 299,230,784.35 6,531,493.30 2.18
(续上表)
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 115,268,569.27
应收债权凭证 44,072,145.45 2,203,607.27 5.00
其中：融单 43,679,276.84 2,183,963.84 5.00
宝象 392,868.61 19,643.43 5.00
第 50 页 共 161 页
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
小 计 159,340,714.72 2,203,607.27 1.38
(续上表)
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 75,788,205.78
应收债权凭证 113,395,174.20 5,669,758.71 5.00
其中：融单 113,395,174.20 5,669,758.71 5.00
宝象
小 计 189,183,379.98 5,669,758.71 3.00
(续上表)
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 58,153,621.48
应收债权凭证 96,300,935.10 4,815,046.76 5.00
其中：融单 96,300,935.10 4,815,046.76 5.00
宝象
小 计 154,454,556.58 4,815,046.76 3.12
(3) 信用减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 2,203,607.27 4,327,886.03 6,531,493.30
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 5,669,758.71 -3,466,151.44 2,203,607.27
第 51 页 共 161 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 4,815,046.76 854,711.95 5,669,758.71
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 4,815,046.76 4,815,046.76
(4) 公司已质押的应收款项融资情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票 17,287,308.23 50,704,087.50
小 计 17,287,308.23 50,704,087.50
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 132,049,172.11 143,519,300.85 211,753,137.92 136,052,848.71
小 计 132,049,172.11 143,519,300.85 211,753,137.92 136,052,848.71
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
合 计 1,839,924.81 100.00 1,839,924.81 1,434,915.74 100.00 1,434,915.74
(续上表)
第 52 页 共 161 页
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
合 计 1,302,392.17 100.00 1,302,392.17 1,836,158.75 100.00 1,836,158.75
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
马鞍山祥川科技有限公司 425,983.30 23.15
南京维特斯展览有限公司 292,880.00 15.92
WANG WEI WEI 120,000.00 6.52
上海逐城管理咨询有限公司 96,315.00 5.23
武汉市凯鸿越精密模具有限公司 87,125.76 4.74
小 计 1,022,304.06 55.56
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
诺马(中国)有限公司 229,039.80 15.96
瑞安市瑞恩机械设备制造有限公司 193,812.65 13.51
南京维特斯展览有限公司 186,440.00 12.99
中国出口信用保险公司 90,011.50 6.27
武汉市凯鸿越精密模具有限公司 87,950.00 6.13
小 计 787,253.95 54.86
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
诺马(中国)有限公司 137,408.00 10.55
宁波巧艺汽车装备有限公司 134,075.00 10.29
西科沃克瑞泰克热处理设备制造(天津)有限公司 133,091.40 10.22
上海逐城管理咨询有限公司 118,985.00 9.14
第 53 页 共 161 页
中国出口信用保险公司 95,658.02 7.34
小 计 619,217.42 47.54
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
温州辰光科技有限公司 176,000.00 9.59
苍南县灵溪镇阿对家电商行 173,600.00 9.45
必亚检测技术(上海)有限公司 163,500.00 8.90
安徽宝天新能源科技有限公司 144,218.50 7.85
诺马(中国)有限公司 126,391.60 6.88
小 计 783,710.10 42.67
(1) 明细情况
款项性质 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
押金保证金 528,531.51 1,489,931.51 1,512,639.23 103,357.72
应收暂付款 912,031.89 972,797.35 910,281.05 3,196,227.65
保险赔偿款 540,109.42
合 计 1,440,563.40 2,462,728.86 2,422,920.28 3,839,694.79
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 1,440,563.40 2,462,728.86 2,422,920.28 3,839,694.79
(3) 坏账准备计提情况
种 类 2025.3.31
第 54 页 共 161 页
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,440,563.40 100.00 128,152.74 8.90 1,312,410.66
合 计 1,440,563.40 100.00 128,152.74 8.90 1,312,410.66
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,462,728.86 100.00 217,861.01 8.85 2,244,867.85
合 计 2,462,728.86 100.00 217,861.01 8.85 2,244,867.85
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,422,920.28 100.00 125,154.45 5.17 2,297,765.83
合 计 2,422,920.28 100.00 125,154.45 5.17 2,297,765.83
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 2,823,932.78 73.55 2,823,932.78 100.00
按组合计提坏账准备 1,015,762.01 26.45 89,620.39 8.82 926,141.62
合 计 3,839,694.79 100.00 2,913,553.17 75.88 926,141.62
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 55 页 共 161 页
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 1,440,563.40 128,152.74 8.90 2,462,728.86 217,861.01 8.85
其中：1 年以内 614,071.89 30,703.59 5.00 576,237.35 28,811.86 5.00
小 计 1,440,563.40 128,152.74 8.90 2,462,728.86 217,861.01 8.85
(续上表)
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 2,422,920.28 125,154.45 5.17 1,015,762.01 89,620.39 8.82
其中：1 年以内 2,409,382.56 120,469.13 5.00 918,716.29 45,935.82 5.00
小 计 2,422,920.28 125,154.45 5.17 1,015,762.01 89,620.39 8.82
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 28,811.86 188,449.15 600.00 217,861.01
期初数在本期
--转入第二阶段 -28,811.86 28,811.86
--转入第三阶段 -7,400.00 7,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 30,703.59 -134,611.86 14,200.00 -89,708.27
第 56 页 共 161 页
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 30,703.59 75,249.15 22,200.00 128,152.74
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 120,469.13 218.00 4,467.32 125,154.45
期初数在本期
--转入第二阶段 -94,224.55 94,224.55
--转入第三阶段 -200.00 200.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,567.28 94,206.60 -4,067.32 92,706.56
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 28,811.86 188,449.15 600.00 217,861.01
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 45,935.82 944.57 2,866,672.78 2,913,553.17
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -109.00 109.00
--转入第三阶段 -605.77 605.77
第 57 页 共 161 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 74,642.31 -229.80 -38,878.45 35,534.06
本期收回或转回
本期核销 -2,823,932.78 -2,823,932.78
其他变动
期末数 120,469.13 218.00 4,467.32 125,154.45
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 118,980.84 888.11 3,301,075.68 3,420,944.63
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -472.29 472.29
--转入第三阶段 -530.00 530.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -72,572.73 114.17 17,520.00 -54,938.56
本期收回或转回 -452,452.90 -452,452.90
本期核销
其他变动
期末数 45,935.82 944.57 2,866,672.78 2,913,553.17
期末坏账准备计
提比例(%)
(5) 报告期实际核销的其他应收款情况
报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
实际核销的其他应收款金额 2,823,932.78
第 58 页 共 161 页
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
武汉艾普森自动化设备有限
应收暂付款 336,560.00 1-2 年 23.36 33,656.00
公司
代扣代缴社会保险 应收暂付款 280,346.65 1 年以内 19.46 14,017.33
上海五里置业有限公司 押金保证金 215,931.51 1-2 年 14.99 21,593.15
代扣代缴公积金 应收暂付款 165,056.00 1 年以内 11.46 8,252.80
重庆金康动力新能源有限公
押金保证金 100,000.00 1-2 年 6.94 10,000.00
司
小 计 1,097,894.16 76.21 87,519.28
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
眉山市东坡区财政局 押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 40.61 100,000.00
武汉艾普森自动化设备有限
应收暂付款 396,560.00 1-2 年 16.10 39,656.00
公司
代扣代缴社会保险 应收暂付款 292,033.54 1 年以内 11.86 14,601.68
上海五里置业有限公司 押金保证金 215,931.51 1-2 年 8.77 21,593.15
代扣代缴公积金 应收暂付款 168,556.00 1 年以内 6.84 8,427.80
小 计 2,073,081.05 84.18 184,278.63
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
眉山市东坡区财政局 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 41.27 50,000.00
武汉艾普森自动化设备有限
应收暂付款 396,560.00 1 年以内 16.37 19,828.00
公司
代扣代缴社会保险 应收暂付款 232,575.92 1 年以内 9.60 11,628.79
上海五里置业有限公司 押金保证金 215,931.51 1 年以内 8.91 10,796.58
代扣代缴公积金 应收暂付款 163,070.00 1 年以内 6.73 8,153.50
小 计 2,008,137.43 82.88 100,406.87
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 59 页 共 161 页
余额的比例(%)
武汉纳百川电池热管理有限
应收暂付款 2,823,932.78 2-3 年 73.55 2,823,932.78
公司
中国出口信用保险公司 保险赔偿款 540,109.42 1 年以内 14.07 27,005.47
代扣代缴社会保险 应收暂付款 214,009.32 1 年以内 5.57 10,700.47
马鞍山雨山经济开发区经济
押金保证金 80,000.00 3-4 年 2.08 40,000.00
发展有限公司
代扣代缴公积金 应收暂付款 67,941.00 1 年以内 1.77 3,397.05
小 计 3,725,992.52 97.04 2,905,035.77
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,225,635.93 3,661,341.07 83,564,294.86 77,705,852.03 3,987,200.20 73,718,651.83
在产品 19,808,661.84 256,769.73 19,551,892.11 8,401,068.42 318,768.04 8,082,300.38
委托加工物资 26,152,835.57 562,347.87 25,590,487.70 27,551,257.82 561,693.95 26,989,563.87
库存商品 56,951,110.81 2,697,216.64 54,253,894.17 47,158,678.24 2,576,762.89 44,581,915.35
发出商品 39,063,181.96 1,891,257.57 37,171,924.39 44,971,876.14 1,168,738.15 43,803,137.99
合 计 229,201,426.11 9,068,932.88 220,132,493.23 205,788,732.65 8,613,163.23 197,175,569.42
(续上表)
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,623,317.04 1,356,507.09 72,266,809.95 76,107,717.07 1,240,596.43 74,867,120.64
在产品 5,305,905.60 5,305,905.60 6,695,999.88 6,695,999.88
委托加工物资 26,570,935.25 213,676.07 26,357,259.18 34,787,468.97 34,787,468.97
库存商品 32,258,023.06 4,612,844.13 27,645,178.93 27,799,815.57 1,598,358.48 26,201,457.09
发出商品 35,156,958.61 670,349.53 34,486,609.08 26,766,904.78 171,934.68 26,594,970.10
合 计 172,915,139.56 6,853,376.82 166,061,762.74 172,157,906.27 3,010,889.59 169,147,016.68
(2) 存货跌价准备
第 60 页 共 161 页
① 2025 年 1-3 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,987,200.20 519,028.69 844,887.82 3,661,341.07
在产品 318,768.04 227,740.55 289,738.86 256,769.73
委托加工物资 561,693.95 52,172.99 51,519.07 562,347.87
库存商品 2,576,762.89 1,349,453.70 1,228,999.95 2,697,216.64
发出商品 1,168,738.15 897,084.79 174,565.37 1,891,257.57
合 计 8,613,163.23 3,045,480.72 2,589,711.07 9,068,932.88
② 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,356,507.09 3,208,843.28 578,150.17 3,987,200.20
在产品 452,184.77 133,416.73 318,768.04
委托加工物资 213,676.07 384,073.10 36,055.22 561,693.95
库存商品 4,612,844.13 2,445,435.61 4,481,516.85 2,576,762.89
发出商品 670,349.53 1,276,063.78 777,675.16 1,168,738.15
合 计 6,853,376.82 7,766,600.54 6,006,814.13 8,613,163.23
③ 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,240,596.43 468,146.60 352,235.94 1,356,507.09
委托加工物资 213,676.07 213,676.07
库存商品 1,598,358.48 4,282,246.28 1,267,760.63 4,612,844.13
发出商品 171,934.68 670,349.52 171,934.67 670,349.53
合 计 3,010,889.59 5,634,418.47 1,791,931.24 6,853,376.82
④ 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 411,072.04 1,093,121.04 263,596.65 1,240,596.43
库存商品 837,022.74 1,381,227.57 619,891.83 1,598,358.48
第 61 页 共 161 页
发出商品 126,037.72 171,934.68 126,037.72 171,934.68
合 计 1,374,132.50 2,646,283.29 1,009,526.20 3,010,889.59
各期末，公司对库龄较长的原材料、在产品、委托加工物资以及库存商品进行技术鉴定
并关注产品的预计销售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；公司对处
于正常周转的库存商品以及发出商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值。
各期末，公司将已计提存货跌价准备的部分存货领用或售出，相应转销存货跌价准备。
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进
项税
预缴所得税
上市发行费用 3,500,000.00 3,500,000.00 3,169,811.32 3,169,811.32
临时占用耕地税 258,061.13 258,061.13 258,061.13 258,061.13
合 计 28,368,342.46 28,368,342.46 20,938,155.06 20,938,155.06
(续上表)
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进
项税
预缴所得税 3,251,959.39 3,251,959.39
上市发行费用 1,603,773.59 1,603,773.59
临时占用耕地税 258,061.13 258,061.13
合 计 22,470,404.86 22,470,404.86 2,271,678.53 2,271,678.53
(1) 2025 年 1-3 月
第 62 页 共 161 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 286,044,098.03 11,625,187.83 282,560,450.51 2,630,280.27 582,860,016.64
本期增加金额 7,256.64 9,840,422.17 74,336.28 9,922,015.09
本期减少金额 1,753,782.02 1,753,782.02
期末数 286,044,098.03 11,632,444.47 290,647,090.66 2,704,616.55 591,028,249.71
累计折旧
期初数 53,278,073.44 5,977,029.97 89,435,944.90 1,242,609.76 149,933,658.07
本期增加金额 3,578,896.12 246,927.80 7,951,626.12 99,548.87 11,876,998.91
本期减少金额 1,723,957.58 1,723,957.58
期末数 56,856,969.56 6,223,957.77 95,663,613.44 1,342,158.63 160,086,699.40
账面价值
期末账面价值 229,187,128.47 5,408,486.70 194,983,477.22 1,362,457.92 430,941,550.31
期初账面价值 232,766,024.59 5,648,157.86 193,124,505.61 1,387,670.51 432,926,358.57
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 286,044,098.03 11,499,097.59 237,352,771.37 2,777,156.38 537,673,123.37
本期增加金额 160,444.07 50,379,398.41 106,123.89 50,645,966.37
本期减少金额 34,353.83 5,171,719.27 253,000.00 5,459,073.10
第 63 页 共 161 页
期末数 286,044,098.03 11,625,187.83 282,560,450.51 2,630,280.27 582,860,016.64
累计折旧
期初数 38,962,488.99 4,911,617.25 64,910,839.43 1,015,769.87 109,800,715.54
本期增加金额 14,315,584.45 1,080,455.87 28,274,925.98 467,189.89 44,138,156.19
本期减少金额 15,043.15 3,749,820.51 240,350.00 4,005,213.66
期末数 53,278,073.44 5,977,029.97 89,435,944.90 1,242,609.76 149,933,658.07
账面价值
期末账面价值 232,766,024.59 5,648,157.86 193,124,505.61 1,387,670.51 432,926,358.57
期初账面价值 247,081,609.04 6,587,480.34 172,441,931.94 1,761,386.51 427,872,407.83
(3) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 113,931,962.28 8,741,699.91 150,049,232.05 1,476,914.79 274,199,809.03
本期增加金额 172,112,135.75 3,673,199.64 96,243,740.06 1,454,141.59 273,483,217.04
本期减少金额 915,801.96 8,940,200.74 153,900.00 10,009,902.70
期末数 286,044,098.03 11,499,097.59 237,352,771.37 2,777,156.38 537,673,123.37
累计折旧
期初数 30,962,065.42 4,918,683.13 45,369,456.63 744,686.41 81,994,891.59
本期增加金额 8,000,423.57 862,116.42 22,161,047.47 411,048.48 31,434,635.94
本期减少金额 869,182.30 2,619,664.67 139,965.02 3,628,811.99
期末数 38,962,488.99 4,911,617.25 64,910,839.43 1,015,769.87 109,800,715.54
第 64 页 共 161 页
账面价值
期末账面价值 247,081,609.04 6,587,480.34 172,441,931.94 1,761,386.51 427,872,407.83
期初账面价值 82,969,896.86 3,823,016.78 104,679,775.42 732,228.38 192,204,917.44
(4) 2022 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 105,825,547.26 8,242,681.94 95,586,787.31 1,770,767.62 211,425,784.13
本期增加金额 8,106,415.02 1,448,926.27 64,615,444.41 505,500.27 74,676,285.97
本期减少金额 949,908.30 10,152,999.67 799,353.10 11,902,261.07
期末数 113,931,962.28 8,741,699.91 150,049,232.05 1,476,914.79 274,199,809.03
累计折旧
期初数 25,920,422.34 5,298,500.44 37,822,236.82 1,010,799.23 70,051,958.83
本期增加金额 5,041,643.08 522,595.57 13,965,102.08 227,919.69 19,757,260.42
本期减少金额 902,412.88 6,417,882.27 494,032.51 7,814,327.66
期末数 30,962,065.42 4,918,683.13 45,369,456.63 744,686.41 81,994,891.59
账面价值
期末账面价值 82,969,896.86 3,823,016.78 104,679,775.42 732,228.38 192,204,917.44
期初账面价值 79,905,124.92 2,944,181.50 57,764,550.49 759,968.39 141,373,825.30
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
第 65 页 共 161 页
滁州新建厂房工程
待安装设备 11,277,372.02 11,277,372.02 6,683,030.02 6,683,030.02
装修改造零星工程 377,500.00 377,500.00 733,298.00 733,298.00
生产车间钢结构工程
职工宿舍楼工程
合 计 11,654,872.02 11,654,872.02 7,416,328.02 7,416,328.02
(续上表)
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
滁州新建厂房工程 66,125,299.59 66,125,299.59
待安装设备 10,521,542.02 10,521,542.02 23,145,870.41 23,145,870.41
装修改造零星工程 1,074,686.00 1,074,686.00
生产车间钢结构工程 12,692,219.32 12,692,219.32
职工宿舍楼工程 5,831,426.01 5,831,426.01
合 计 10,521,542.02 10,521,542.02 108,869,501.33 108,869,501.33
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
转入长期待摊
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
费用
待安装设备 6,683,030.02 10,189,634.02 5,595,292.02 11,277,372.02
装修改造零星工程 733,298.00 2,006,231.04 2,362,029.04 377,500.00
小 计 7,416,328.02 12,195,865.06 5,595,292.02 2,362,029.04 11,654,872.02
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自有资金
装修改造零星工程 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入长期待摊 期末数
第 66 页 共 161 页
费用
待安装设备 10,521,542.02 35,663,017.36 39,501,529.36 6,683,030.02
装修改造零星工程 8,251,167.71 7,517,869.71 733,298.00
小 计 10,521,542.02 43,914,185.07 39,501,529.36 7,517,869.71 7,416,328.02
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自有资金
装修改造零星工程 自有资金
小 计
转入长期待摊
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
费用
滁州新建厂房工程 170,000,000.00 66,125,299.59 85,109,490.22 151,234,789.81
待安装设备 23,145,870.41 69,900,871.91 82,525,200.30 10,521,542.02
装修改造零星工程 1,074,686.00 5,936,529.27 7,011,215.27
生产车间钢结构工程 13,500,000.00 12,692,219.32 731,879.90 13,424,099.22
职工宿舍楼工程 7,520,000.00 5,831,426.01 1,621,820.71 7,453,246.72
小 计 191,020,000.00 108,869,501.33 163,300,592.01 254,637,336.05 7,011,215.27 10,521,542.02
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
金融机构专项贷
滁州新建厂房工程 88.96 100.00 3,189,022.95 3,137,140.29 4.80
款、自有资金
待安装设备 自有资金
装修改造零星工程 自有资金
生产车间钢结构工程 99.44 100.00 自有资金
职工宿舍楼工程 99.11 100.00 自有资金
小 计 3,189,022.95 3,137,140.29
转入长期待摊
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
费用
第 67 页 共 161 页
滁州新建厂房工程 170,000,000.00 66,125,299.59 66,125,299.59
待安装设备 17,622,512.68 43,482,504.84 37,959,147.11 23,145,870.41
装修改造零星工程 5,550,234.85 4,475,548.85 1,074,686.00
生产车间钢结构工程 13,500,000.00 10,211,100.75 2,481,118.57 12,692,219.32
职工宿舍楼工程 7,520,000.00 5,831,426.01 5,831,426.01
马鞍山厂房建设二期
工程
小 计 199,620,000.00 27,845,896.24 131,564,716.07 46,065,562.13 4,475,548.85 108,869,501.33
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
金融机构专项贷
滁州新建厂房工程 38.90 39.00 51,882.66 51,882.66 4.80
款、自有资金
待安装设备 自有资金
装修改造零星工程 自有资金
生产车间钢结构工程 94.02 94.00 自有资金
职工宿舍楼工程 77.55 78.00 自有资金
马鞍山厂房建设二期 金融机构专项贷
工程 款、自有资金
小 计 51,882.66 51,882.66
(1) 2025 年 1-3 月
项 目 房屋及建筑物 专用设备 合 计
账面原值
期初数 1,256,232.72 13,135,995.21 14,392,227.93
本期增加金额 3,684,990.76 3,684,990.76
本期减少金额
期末数 1,256,232.72 16,820,985.97 18,077,218.69
第 68 页 共 161 页
累计折旧
期初数 1,062,966.13 1,324,638.17 2,387,604.30
本期增加金额 144,949.92 303,199.18 448,149.10
本期减少金额
期末数 1,207,916.05 1,627,837.35 2,835,753.40
账面价值
期末账面价值 48,316.67 15,193,148.62 15,241,465.29
期初账面价值 193,266.59 11,811,357.04 12,004,623.63
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 专用设备 合 计
账面原值
期初数 1,310,909.53 1,310,909.53
本期增加金额 13,135,995.21 13,135,995.21
本期减少金额 54,676.81 54,676.81
期末数 1,256,232.72 13,135,995.21 14,392,227.93
累计折旧
期初数 504,196.00 504,196.00
本期增加金额 558,770.13 1,324,638.17 1,883,408.30
本期减少金额
期末数 1,062,966.13 1,324,638.17 2,387,604.30
账面价值
期末账面价值 193,266.59 11,811,357.04 12,004,623.63
期初账面价值 806,713.53 806,713.53
(3) 2023 年度
第 69 页 共 161 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 1,310,909.53 1,310,909.53
本期减少金额
期末数 1,310,909.53 1,310,909.53
累计折旧
期初数
本期增加金额 504,196.00 504,196.00
本期减少金额
期末数 504,196.00 504,196.00
账面价值
期末账面价值 806,713.53 806,713.53
期初账面价值
(1) 2025 年 1-3 月
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 42,932,116.90 9,087,651.00 582,524.27 52,602,292.17
本期增加金额
本期减少金额
期末数 42,932,116.90 9,087,651.00 582,524.27 52,602,292.17
第 70 页 共 161 页
累计摊销
期初数 4,306,378.10 2,000,460.53 25,327.15 6,332,165.78
本期增加金额 217,781.27 242,678.00 18,995.36 479,454.63
本期减少金额
期末数 4,524,159.37 2,243,138.53 44,322.51 6,811,620.41
账面价值
期末账面价值 38,407,957.53 6,844,512.47 538,201.76 45,790,671.76
期初账面价值 38,625,738.80 7,087,190.47 557,197.12 46,270,126.39
(2) 2024 年度
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 42,932,116.90 6,640,984.73 49,573,101.63
本期增加金额 2,446,666.27 582,524.27 3,029,190.54
本期减少金额
期末数 42,932,116.90 9,087,651.00 582,524.27 52,602,292.17
累计摊销
期初数 3,435,252.98 1,173,409.38 4,608,662.36
本期增加金额 871,125.12 827,051.15 25,327.15 1,723,503.42
本期减少金额
期末数 4,306,378.10 2,000,460.53 25,327.15 6,332,165.78
账面价值
期末账面价值 38,625,738.80 7,087,190.47 557,197.12 46,270,126.39
第 71 页 共 161 页
期初账面价值 39,496,863.92 5,467,575.35 44,964,439.27
(3) 2023 年度
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 41,521,016.90 3,011,389.88 15,100.00 44,547,506.78
本期增加金额 1,411,100.00 3,655,514.85 5,066,614.85
本期减少金额 25,920.00 15,100.00 41,020.00
期末数 42,932,116.90 6,640,984.73 49,573,101.63
累计摊销
期初数 2,584,480.28 709,907.36 15,100.00 3,309,487.64
本期增加金额 850,772.70 489,422.02 1,340,194.72
本期减少金额 25,920.00 15,100.00 41,020.00
期末数 3,435,252.98 1,173,409.38 4,608,662.36
账面价值
期末账面价值 39,496,863.92 5,467,575.35 44,964,439.27
期初账面价值 38,936,536.62 2,301,482.52 41,238,019.14
(4) 2022 年度
项 目 土地使用权 软件 专利技术 合 计
账面原值
期初数 21,322,716.90 1,710,504.93 15,100.00 23,048,321.83
本期增加金额 20,198,300.00 1,327,433.62 21,525,733.62
本期减少金额 26,548.67 26,548.67
第 72 页 共 161 页
期末数 41,521,016.90 3,011,389.88 15,100.00 44,547,506.78
累计摊销
期初数 1,855,051.49 520,936.50 14,323.79 2,390,311.78
本期增加金额 729,428.79 215,519.53 776.21 945,724.53
本期减少金额 26,548.67 26,548.67
期末数 2,584,480.28 709,907.36 15,100.00 3,309,487.64
账面价值
期末账面价值 38,936,536.62 2,301,482.52 41,238,019.14
期初账面价值 19,467,665.41 1,189,568.43 776.21 20,658,010.05
(1) 2025 年 1-3 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造支出 11,994,897.91 2,362,029.04 1,231,118.06 13,125,808.89
合 计 11,994,897.91 2,362,029.04 1,231,118.06 13,125,808.89
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造支出 8,693,207.52 7,517,869.71 4,216,179.32 11,994,897.91
合 计 8,693,207.52 7,517,869.71 4,216,179.32 11,994,897.91
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造支出 4,227,872.63 7,011,215.27 2,545,880.38 8,693,207.52
合 计 4,227,872.63 7,011,215.27 2,545,880.38 8,693,207.52
(4) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造支出 99,934.51 4,475,548.85 347,610.73 4,227,872.63
合 计 99,934.51 4,475,548.85 347,610.73 4,227,872.63
第 73 页 共 161 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 5,130,111.50 769,516.72 3,787,827.48 568,174.11
应收账款坏账准备 27,300,933.90 4,095,140.08 32,418,742.81 4,862,811.43
应收款项融资坏账准备 6,531,493.30 979,723.99 2,203,607.27 330,541.10
存货跌价准备 9,068,932.88 1,360,339.93 8,613,163.23 1,291,974.48
期权估值损失
产品质量保证 1,746,598.50 261,989.78 2,270,480.48 340,572.07
递延收益 58,689,386.15 8,803,407.92 58,207,683.85 8,731,152.58
租赁负债形成的可抵扣暂时
性差异
可弥补亏损 25,781,884.78 3,867,282.72 27,589,695.63 4,138,454.34
合 计 150,657,508.20 22,593,560.49 147,908,422.45 22,166,123.46
(续上表)
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收票据坏账准备 2,460,915.72 374,137.36 4,289,144.37 643,371.65
应收账款坏账准备 20,462,914.89 3,124,723.80 17,245,311.22 2,586,796.69
应收款项融资坏账准备 5,669,758.71 850,463.81 4,815,046.76 722,257.01
存货跌价准备 6,853,376.82 1,155,571.03 3,010,889.59 451,633.44
期权估值损失 79,209.37 11,881.41
产品质量保证 1,878,041.88 292,865.46 1,377,843.48 206,676.52
递延收益 45,622,538.55 8,942,034.66 22,890,903.09 3,433,635.46
租赁负债形成的可抵扣暂时
性差异
可弥补亏损 10,122,568.69 2,530,642.17
第 74 页 共 161 页
合 计 93,891,762.42 17,311,520.65 53,708,347.88 8,056,252.18
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税法上可抵扣固定资
产折旧金额超过会计 68,826,066.78 10,323,910.02 73,245,579.16 10,986,836.88
计提折旧的差异金额
使用权资产形成的应
纳税暂时性差异
合 计 84,067,532.07 12,605,298.14 85,250,202.79 12,768,203.77
(续上表)
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税法上可抵扣固定资
产折旧金额超过会计 51,860,271.02 9,105,398.60 20,172,980.81 3,025,947.12
计提折旧的差异金额
使用权资产形成的应
纳税暂时性差异
合 计 52,666,984.55 9,145,734.28 20,172,980.81 3,025,947.12
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 抵销后递延所得
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产
税资产或负债余
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额
额
递延所得税资产 11,919,799.05 10,673,761.44 11,983,309.58 10,182,813.88
递延所得税负债 11,919,799.05 685,499.09 11,983,309.58 784,894.19
(续上表)
项 目 递延所得税资 抵销后递延所得
抵销后递延所得税 递延所得税资产
产和负债互抵 税资产或负债余
资产或负债余额 和负债互抵金额
金额 额
递延所得税资
产
递延所得税负
债
第 75 页 共 161 页
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
可抵扣暂时性差
异
可抵扣亏损 13,885,178.74 12,045,691.39 5,224,154.52 1,791,024.83
合 计 14,013,331.48 12,263,552.40 5,349,308.97 4,704,578.00
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31 备注
合 计 13,885,178.74 12,045,691.39 5,224,154.52 1,791,024.83
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 2,537,264.50 2,537,264.50 1,100,500.00 1,100,500.00
合 计 2,537,264.50 2,537,264.50 1,100,500.00 1,100,500.00
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 2,708,288.50 2,708,288.50 1,402,170.00 1,402,170.00
合 计 2,708,288.50 2,708,288.50 1,402,170.00 1,402,170.00
(1) 2025 年 3 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
第 76 页 共 161 页
银行承兑汇票保证
受限其他货币资
货币资金 256,197,210.50 256,197,210.50 金、土地复垦保证金、
金
ETC 保证金
期末质押的票
质押给银行开具银行
据、已背书或贴
承兑汇票、已背书或
现且在资产负债
贴现且在资产负债表
应收票据 72,495,663.09 68,870,879.94 表日尚未到期并
日尚未到期并未终止
未终止确认的银
确认的银行承兑汇票
行承兑汇票和商
和商业承兑汇票
业承兑汇票
银行借款抵押、抵押
期末抵押的房屋
固定资产 157,084,170.81 108,647,578.09 给银行开具银行承兑
及建筑物
汇票
期末质押的土地
无形资产 42,932,116.90 38,407,957.53 银行借款抵押
使用权
合 计 528,709,161.30 472,123,626.06
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证
受限其他货币资
货币资金 201,216,683.04 201,216,683.04 金、土地复垦保证金、
金
ETC 保证金
期末质押的票
质押给银行开具银行
据、已背书或贴
承兑汇票、已背书或
现且在资产负债
贴现且在资产负债表
应收票据 61,293,574.70 58,228,895.97 表日尚未到期并
日尚未到期并未终止
未终止确认的银
确认的银行承兑汇票
行承兑汇票和商
和商业承兑汇票
业承兑汇票
银行借款抵押、抵押
期末抵押的房屋
固定资产 157,084,170.81 110,639,387.91 给银行开具银行承兑
及建筑物
汇票
期末质押的土地
无形资产 42,932,116.90 38,625,738.80 银行借款抵押
使用权
合 计 462,526,545.45 408,710,705.72
(3) 2023 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证
受限其他货币资
货币资金 122,433,726.33 122,433,726.33 金、土地复垦保证金、
金
ETC 保证金
期末质押的票 质押给银行开具银行
应收票据 42,378,061.29 40,259,158.23
据、已背书或贴 承兑汇票、已背书或
第 77 页 共 161 页
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
现且在资产负债 贴现且在资产负债表
表日尚未到期并 日尚未到期并未终止
未终止确认的银 确认的银行承兑汇票
行承兑汇票和商 和商业承兑汇票
业承兑汇票
期末质押的应收 质押给银行开具银行
应收款项融资 —— 17,287,308.23
款项融资 承兑汇票
期末抵押的房屋 银行借款抵押、抵押
固定资产 321,384,980.79 277,402,297.05 及建筑物、专用 给银行开具银行承兑
设备 汇票
期末质押的土地
无形资产 42,932,116.90 39,496,863.92 银行借款抵押
使用权
合 计 529,128,885.31 496,879,353.76
(4) 2022 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证
受限其他货币资
货币资金 158,461,752.55 158,461,752.55 金、土地复垦保证金、
金
ETC 保证金
期末质押的票
质押给银行开具银行
据、已背书或贴
承兑汇票、已背书或
现且在资产负债
贴现且在资产负债表
应收票据 43,961,355.72 41,763,287.93 表日尚未到期并
日尚未到期并未终止
未终止确认的银
确认的银行承兑汇票
行承兑汇票和商
和商业承兑汇票
业承兑汇票
期末质押的应收 质押给银行开具银行
应收账款 22,760,832.12 21,622,790.51
账款 承兑汇票
期末质押的应收 质押给银行开具银行
应收款项融资 —— 50,704,087.50
款项融资 承兑汇票
期末抵押的房屋 银行借款抵押、抵押
固定资产 105,825,547.26 74,863,481.84 及建筑物、专用 给银行开具银行承兑
设备 汇票
期末抵押的在建
在建工程 66,125,299.59 66,125,299.59 银行借款抵押
房屋及建筑物
期末质押的土地
无形资产 41,521,016.90 38,936,536.62 银行借款抵押
使用权
合 计 438,655,804.14 452,477,236.54
第 78 页 共 161 页
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
保证借款[注] 84,171,500.40 92,753,125.14 46,741,608.62
抵押保证借款
[注]
质押保证借款
[注]
未终止确认的已
贴现银行及商业 4,013,799.45 17,201,829.69 12,000,000.00 26,414,921.64
承兑汇票
信用借款 5,005,347.22 10,011,152.78 5,005,805.56 5,006,645.83
信用证融资借款 30,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00
合 计 198,247,248.97 205,027,153.39 125,143,820.17 80,500,318.96
[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2 之说明
(1) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 79,209.37 79,209.37
合 计 79,209.37 79,209.37
(2) 2022 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 79,209.37 79,209.37
合 计 79,209.37 79,209.37
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
银行承兑汇票 542,382,839.26 425,503,569.22 322,859,813.28 372,967,205.29
合 计 542,382,839.26 425,503,569.22 322,859,813.28 372,967,205.29
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
第 79 页 共 161 页
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
材料款 286,049,927.83 329,279,192.33 270,402,257.08 211,776,930.25
长期资产购置款 24,249,840.88 30,154,743.80 38,280,544.53 54,277,781.38
费用款 1,344,024.97 3,179,336.41 1,672,002.56 823,568.27
合 计 311,643,793.68 362,613,272.54 310,354,804.17 266,878,279.90
项 目 2025.03.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
预收商品款 335,091.44 416,084.33 2,241,649.56 414,782.52
合 计 335,091.44 416,084.33 2,241,649.56 414,782.52
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17,737,285.70 33,244,718.81 39,269,018.99 11,712,985.52
离职后福利—设定
提存计划
合 计 18,033,169.46 35,692,835.20 41,715,427.12 12,010,577.54
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,782,283.23 136,860,266.06 135,905,263.59 17,737,285.70
离职后福利—设定
提存计划
合 计 17,447,164.53 145,993,368.84 145,407,363.91 18,033,169.46
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,878,226.27 122,302,579.29 121,398,522.33 16,782,283.23
离职后福利—设定
提存计划
合 计 16,201,255.97 130,526,640.79 129,280,732.23 17,447,164.53
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,218,307.84 105,424,896.34 99,764,977.91 15,878,226.27
离职后福利—设定
提存计划
合 计 10,280,848.77 110,771,197.61 104,850,790.41 16,201,255.97
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 2,030,049.26 2,030,049.26
社会保险费 192,503.81 1,350,374.51 1,362,545.45 180,332.87
其中：医疗保险费 175,434.44 1,223,627.65 1,231,617.65 167,444.44
工伤保险费 17,069.37 126,746.86 130,927.80 12,888.43
住房公积金 495,913.00 495,913.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 17,737,285.70 33,244,718.81 39,269,018.99 11,712,985.52
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 8,369,836.45 8,369,836.45
社会保险费 250,955.67 5,353,884.78 5,412,336.64 192,503.81
其中：医疗保险费 208,815.00 4,837,083.60 4,870,464.16 175,434.44
工伤保险费 42,140.67 516,801.18 541,872.48 17,069.37
住房公积金 1,942,995.00 1,942,995.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 16,782,283.23 136,860,266.06 135,905,263.59 17,737,285.70
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 7,984,558.82 7,984,558.82
社会保险费 297,316.95 5,411,388.23 5,457,749.51 250,955.67
其中：医疗保险费 270,735.44 4,965,329.95 5,027,250.39 208,815.00
工伤保险费 26,581.51 446,058.28 430,499.12 42,140.67
住房公积金 1,947,859.14 1,947,859.14
工会经费和职工教
育经费
小 计 15,878,226.27 122,302,579.29 121,398,522.33 16,782,283.23
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 6,843,503.14 6,843,503.14
社会保险费 61,429.01 3,839,870.37 3,603,982.43 297,316.95
其中：医疗保险费 48,925.64 3,476,404.04 3,254,594.24 270,735.44
工伤保险费 12,503.37 363,451.24 349,373.10 26,581.51
生育保险费 15.09 15.09
住房公积金 931,498.00 931,498.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 10,218,307.84 105,424,896.34 99,764,977.91 15,878,226.27
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 286,360.56 2,373,920.52 2,371,707.00 288,574.08
失业保险费 9,523.20 74,195.87 74,701.13 9,017.94
小 计 295,883.76 2,448,116.39 2,446,408.13 297,592.02
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 641,984.94 8,847,206.67 9,202,831.05 286,360.56
失业保险费 22,896.36 285,896.11 299,269.27 9,523.20
小 计 664,881.30 9,133,102.78 9,502,100.32 295,883.76
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 311,890.74 7,957,802.97 7,627,708.77 641,984.94
失业保险费 11,138.96 266,258.53 254,501.13 22,896.36
小 计 323,029.70 8,224,061.50 7,882,209.90 664,881.30
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 60,383.82 5,176,148.75 4,924,641.83 311,890.74
失业保险费 2,157.11 170,152.52 161,170.67 11,138.96
小 计 62,540.93 5,346,301.27 5,085,812.50 323,029.70
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
增值税 9,611,468.25 8,109,526.05 4,150,306.65 10,549,076.50
企业所得税 1,712,486.26 8,053,214.76 4,347,120.46 6,572,394.49
房产税 680,359.22 1,124,995.57 826,301.29 534,868.02
印花税 232,217.97 351,018.40 145,640.80 168,254.19
土地使用税 354,947.12 511,286.12 173,864.12 173,864.12
城市维护建设税 298,468.04 342,158.75 134,163.84 618,682.17
代扣代缴个人所得税 71,801.74 204,050.44 217,970.58 186,934.41
教育费附加 127,989.85 174,031.70 58,736.03 336,706.23
地方教育附加 85,326.57 116,021.14 39,157.35 224,470.82
地方水利建设基金 60,125.08 77,693.76 36,443.39 18,137.16
环境保护税 15,910.23 20,874.58
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合 计 13,251,100.33 19,084,871.27 10,129,704.51 19,383,388.11
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
应付费用类 1,255,850.84 1,221,050.18 797,023.94 1,015,025.89
押金保证金 560,000.00 560,000.00 600,000.00 8,000.00
关联方代垫款 19,983.20
其他 13,441.73
合 计 1,815,850.84 1,781,050.18 1,397,023.94 1,056,450.82
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
一年内到期的长
期借款[注]
一年内到期的租
赁负债
合 计 31,295,463.88 31,704,758.96 25,999,120.75 6,511,612.33
[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2 之说明
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
未终止确认的已
背书银行承兑汇 68,481,863.64 44,091,745.01 34,660,174.74 11,393,088.63
票
待转销项税额 38,429.46 47,825.36 206,523.83 26,188.56
合 计 68,520,293.10 44,139,570.37 34,866,698.57 11,419,277.19
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
抵押及保证借款
[注]
合 计 81,777,433.19 81,785,738.05 93,740,091.64 34,395,839.73
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[注]关联方抵押及保证借款详见本财务报表附注十一(二)2 之说明
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
尚未支付的租赁付款
额
减：未确认融资费用 3,987,068.85 2,268,569.88 2,055.12
合 计 15,942,396.67 12,250,368.29 227,936.64
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31 形成原因
因产品质量保
产品质量
保证
负债
因未决诉讼而
赔偿款 850,000.00 面临潜在赔偿
责任
合 计 1,746,598.50 2,270,480.48 2,728,041.88 1,377,843.48
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 58,207,683.85 2,000,000.00 1,518,297.70 58,689,386.15
的政府补助
合 计 58,207,683.85 2,000,000.00 1,518,297.70 58,689,386.15
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 45,622,538.55 18,435,324.00 5,850,178.70 58,207,683.85
的政府补助
合 计 45,622,538.55 18,435,324.00 5,850,178.70 58,207,683.85
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
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与资产相关
政府补助 22,890,903.09 26,134,404.90 3,402,769.44 45,622,538.55
的政府补助
合 计 22,890,903.09 26,134,404.90 3,402,769.44 45,622,538.55
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 24,039,175.13 1,500,000.00 2,648,272.04 22,890,903.09
的政府补助
合 计 24,039,175.13 1,500,000.00 2,648,272.04 22,890,903.09
(2) 政府补助明细情况
本期
期初 期末 摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报
项目
汽车动力热交
其他
换系统生产项 16,930,673.90 589,085.43 16,341,588.47 [注 1]
收益
目补助
年产 120 万台新
能源动力电池 其他
液冷系统技术 收益
改造项目补助
促进制造业产
其他
业升级项目补 660,400.00 70,757.14 589,642.86 [注 3]
收益
助
新能源动力电
其他
池热管理系统 32,328,040.78 2,000,000.00 650,212.98 33,677,827.80 [注 4]
收益
生产项目补助
保障性租赁住
其他
房工程建设补 2,781,059.73 37,583.31 2,743,476.42 [注 5]
收益
贴
年产 140 万套新
能源汽车动力
其他
电池液冷系统 2,021,756.90 63,844.95 1,957,911.95 [注 6]
收益
数字化车间项
目补助
年产 100 万套新
能源口琴管水 其他
冷板技术改造 收益
项目补助
小 计 58,207,683.85 2,000,000.00 1,518,297.70 58,689,386.15
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[注 1]根据 2018 年 5 月 22 日本公司与安徽马鞍山雨山经济开发区管委会签订的《汽车
动力热交换系统生产项目投资合同》及《补充协议》，本公司投资建设汽车动力热交换系统
生产项目，雨山经济开发区管委会同意给予本公司相应项目资产投入补助。子公司马鞍山纳
百川热交换器有限公司已于 2018 年、2019 年、2020 年及 2023 年收到安徽马鞍山雨山经济
开发区管理委员会和马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入的补助款 29,818,777.00 元。根
据资产的实际使用期限，本期分摊 589,085.43 元计入其他收益，累计分摊 13,477,188.53
元，余额 16,341,588.47 元
[注 2]根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达 2021 年度工业和信息化惠企政策(机
器换人)、“专精特新”中小企业帮扶补助资金的通知》(泰经信〔2022〕121 号)，本公司
于 2022 年 9 月收到泰顺县经济商务和信息化局拨入的年产 120 万台新能源动力电池液冷系
统技术改造项目补助款 1,500,000.00 元。根据资产的实际使用期限，本期分摊 40,178.57
元计入其他收益，累计分摊 401,785.71 元，余额 1,098,214.29 元
[注 3]根据马鞍山市发展和改革委员会《市 2020 年度促进制造业升级产业扶持项目公
示》，子公司马鞍山纳百川热交换器有限公司于 2021 年 6 月收到马鞍山市雨山区国库集中
支付中心拨入的促进制造业升级产业扶持相关事项补助 1,651,000.00 元，用于生产设备技
术改造。根据资产的实际使用期限，本期分摊 70,757.14 元计入其他收益，累计分摊
[注 4]根据 2022 年 1 月 14 日纳百川(滁州)新能源科技有限公司与中新苏滁高新技术产
业开发区管理委员会、中新苏滁(滁州)开发有限公司签订的《新能源动力电池热管理系统生
产项目投资协议书》及《补充协议书》，纳百川(滁州)新能源科技有限公司投资建设新能源
动力电池热管理系统生产项目，中新苏滁高新技术产业开发区管理委员会、中新苏滁(滁州)
开发有限公司同意给予纳百川(滁州)新能源科技有限公司相应项目资产投入补助。纳百川
(滁州)新能源科技有限公司已于 2023 年 1 月、6 月、9 月，2024 年 3 月、7 月、8 月、10
月、12 月及 2025 年 3 月共收到滁州市苏滁现代产业园建设发展有限公司拨入的补助款
计分摊 3,501,696.20 元，余额 33,677,827.80 元
[注 5]根据滁州市财政局、滁州市住房和城乡建设局《关于下达中央财政城镇保障性安
居工程补助资金的通知》(财建〔2023〕340 号)、《关于下达部分中央财政城镇保障性安居
工程补助资金的通知》(财建〔2023〕144 号)，子公司纳百川(滁州)新能源科技有限公司已
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于 2023 年 4 月、9 月分别收到中新苏滁高新技术产业开发区管理委员会拨入的保障性租赁
住房工程建设补贴共 3,006,664.90 元。根据资产的实际使用期限，本期分摊 37,583.31 元
计入其他收益，累计分摊 263,188.48 元，余额 2,743,476.42 元
[注 6]根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达 2022 年度工业和信息化惠企政策(机
器换人)奖补资金的通知》(泰经信〔2023〕84 号)，本公司于 2023 年 11 月收到泰顺县经济
商务和信息化局拨入的年产 140 万套新能源汽车动力电池液冷系统数字化车间项目补助款
分摊 361,788.05 元，余额 1,957,911.95 元
[注 7]根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达制造业高质量发展结对促共富示范创
建财政专项激励资金(预拨部分)的通知》(泰经信〔2023〕101 号)和《关于下达 2023 年度
制造业高质量发展结对促共富师范创建财政专项激励资金的通知》(泰经信〔2024〕78 号)，
本公司于 2023 年 12 月、2024 年 8 月共收到泰顺县经济商务和信息化局拨入的年产 100 万
套新能源口琴管水冷板技术改造项目补助款 2,500,000.00 元。根据资产的实际使用期限，
本期分摊 66,635.32 元计入其他收益，累计分摊 219,275.64 元，余额 2,280,724.36 元
本期
期初 期末 摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报
项目
汽车动力热交
其他
换系统生产项 19,287,015.61 2,356,341.71 16,930,673.90 [注 1]
收益
目补助
年产 120 万台新
能源动力电池 其他
液冷系统技术 收益
改造项目补助
促进制造业产
其他
业升级项目补 943,428.57 283,028.57 660,400.00 [注 3]
收益
助
新能源动力电
其他
池热管理系统 18,036,325.38 16,771,724.00 2,480,008.60 32,328,040.78 [注 4]
收益
生产项目补助
保障性租赁住
其他
房工程建设补 2,950,213.29 169,153.56 2,781,059.73 [注 5]
收益
贴
年产 140 万套新 2,277,136.70 255,379.80 2,021,756.90 其他 [注 6]
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能源汽车动力 收益
电池液冷系统
数字化车间项
目补助
年产 100 万套新
能源口琴管水 其他
冷板技术改造 收益
项目补助
小 计 45,622,538.55 18,435,324.00 5,850,178.70 58,207,683.85
[注 1]根据资产的实际使用期限，本期分摊 2,356,341.71 元计入其他收益，累计分摊
[注 2]根据资产的实际使用期限，本期分摊 160,714.28 元计入其他收益，累计分摊
[注 3]根据资产的实际使用期限，本期分摊 283,028.57 元计入其他收益，累计分摊
[注 4]根据资产的实际使用期限，本期分摊 2,480,008.60 元计入其他收益，累计分摊
[注 5]根据资产的实际使用期限，本期分摊 169,153.56 元计入其他收益，累计分摊
[注 6]根据资产的实际使用期限，本期分摊 255,379.80 元计入其他收益，累计分摊
[注 7]根据资产的实际使用期限，本期分摊 145,552.18 元计入其他收益，累计分摊
本期
期初 期末 摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报
项目
汽车动力热交
其他
换系统生产项 20,204,624.52 1,563,840.00 2,481,448.91 19,287,015.61 [注 1]
收益
目补助
年产 120 万台新
能源动力电池 其他
液冷系统技术 收益
改造项目补助
第 89 页 共 161 页
促进制造业产
其他
业升级项目补 1,226,457.14 283,028.57 943,428.57 [注 3]
收益
助
新能源动力电
其他
池热管理系统 18,407,800.00 371,474.62 18,036,325.38 [注 4]
收益
生产项目补助
保障性租赁住
其他
房工程建设补 3,006,664.90 56,451.61 2,950,213.29 [注 5]
收益
贴
年产 140 万套新
能源汽车动力
其他
电池液冷系统 2,319,700.00 42,563.30 2,277,136.70 [注 6]
收益
数字化车间项
目补助
年产 100 万套新
能源口琴管水 其他
冷板技术改造 收益
项目补助
小 计 22,890,903.09 26,134,404.90 3,402,769.44 45,622,538.55
[注 1]根据资产的实际使用期限，本期分摊 2,481,448.91 元计入其他收益，累计分摊
[注 2]根据资产的实际使用期限，本期分摊 160,714.29 元计入其他收益，累计分摊
[注 3]根据资产的实际使用期限，本期分摊 283,028.57 元计入其他收益，累计分摊
[注 4]根据资产的实际使用期限，本期分摊 371,474.62 元计入其他收益，累计分摊
[注 5]根据资产的实际使用期限，本期分摊 56,451.61 元计入其他收益，累计分摊
[注 6]根据资产的实际使用期限，本期分摊 42,563.30 元计入其他收益，累计分摊
[注 7]根据资产的实际使用期限，本期分摊 7,088.14 元计入其他收益，累计分摊
期初 期末 本
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 期
第 90 页 共 161 页
摊
销
列
报
项
目
其
汽车动力热交换
他
系统生产项目补 22,529,689.42 2,325,064.90 20,204,624.52 [注 1]
收
助
益
其
促进制造业产业 他
升级项目补助 收
益
年产 120 万台新 其
能源动力电池液 他
冷系统技术改造 收
项目补助 益
小 计 24,039,175.13 1,500,000.00 2,648,272.04 22,890,903.09
[注 1]根据资产的实际使用年限，本期分摊 2,325,064.90 元计入其他收益，累计分摊
[注 2]根据资产的实际使用期限，本期分摊 283,028.57 元计入其他收益，累计分摊
[注 3]根据资产的实际使用期限，本期分摊 40,178.57 元计入其他收益，累计分摊
(1) 明细情况
股东类别 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
陈荣贤 20,904,500.00 20,904,500.00 20,904,500.00 20,904,500.00
张传建 11,148,900.00 11,148,900.00 11,148,900.00 11,148,900.00
温州纳百川商业管理
有限公司
温州纳百川科技开发
合伙企业(有限合伙)
永青科技集团有限公
司[注]
第 91 页 共 161 页
陈荣波 8,843,100.00 8,843,100.00 8,843,100.00 8,843,100.00
陈超鹏余 4,334,400.00 4,334,400.00 4,334,400.00 4,334,400.00
张勇 2,205,000.00 2,205,000.00 2,205,000.00 2,205,000.00
温州毓晟科技合伙企
业(有限合伙)
广州市鹏睿资本管理
合伙企业(有限合伙)
温州市青峰创业投资
合伙企业(有限合伙)
徐元文 630,000.00 630,000.00 630,000.00 630,000.00
潘虹 630,000.00 630,000.00 630,000.00 630,000.00
温州鑫澳科技开发合
伙企业(有限合伙)
合 计 83,752,200.00 83,752,200.00 83,752,200.00 83,752,200.00
[注]该股东原名永青科技股份有限公司，2023 年 4 月已更名为永青科技集团有限公司
(2) 其他说明
截至 2022 年 4 月 30 日止经审计的净资产 308,032,250.12 元(其中实收资本 83,752,200.00
元,资本公积 189,957,929.32 元，盈余公积 4,667,703.38 元，未分配利润 29,654,417.42
元)认购，净资产折合股份 83,752,200 股(每股面值 1 元)，剩余 224,280,050.12 元计入资
本公积。该增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2023 年 3 月 15
日出具了《验资报告》(天健验〔2023〕133 号)。
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
第 92 页 共 161 页
股本溢价 228,662,178.76 228,662,178.76 228,662,178.76
资本溢价 194,157,711.40
其他资本公积 6,485,903.02 6,459,994.46 4,758,372.50 3,275,894.06
合 计 235,148,081.78 235,122,173.22 233,420,551.26 197,433,605.46
(2) 其他说明
本公积 3,393,878.82 元，详见本财务报表附注十二(二)之说明；2) 直接授予本公司股份的
员工服务期到期后，累计确认的股份支付费用 5,024,250.00 元从资本公积-其他资本公积转
入资本公积-资本溢价。
至 2022 年 4 月 30 日止经审计的净资产折股，减少资本公积-资本溢价 194,157,711.40 元，
减少资本公积-其他资本公积 182,346.56 元，增加资本公积-股本溢价 228,662,178.76 元，
详见本财务报表附注五(一)31 之说明；2) 因股权激励事项，确认股份支付费用增加资本公
积-其他资本公积 1,664,825.00 元，详见本财务报表附注十二(二)之说明。
公积 1,701,621.96 元，详见本财务报表附注十二(二)之说明。
资本公积 25,908.56 元，详见本财务报表附注十二(二)之说明。
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
法定盈余公积 18,336,712.34 18,336,712.34 12,559,286.27 10,463,412.88
合 计 18,336,712.34 18,336,712.34 12,559,286.27 10,463,412.88
(2) 其他说明
元。
第 93 页 共 161 页
报表附注五(一)31 之说明。2023 年增加系按母公司 2023 年度实现净利润的 10%计提法定盈
余公积 6,763,576.77 元。
元。
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
期初未分配利润 290,908,819.61 201,257,407.33 139,420,507.12 33,469,952.21
加：本期归属于
母公司所有者的 14,885,419.07 95,428,838.35 98,254,894.40 113,315,623.17
净利润
减：提取法定盈
余公积
净资产折股 29,654,417.42
期末未分配利润 305,794,238.68 290,908,819.61 201,257,407.33 139,420,507.12
(2) 其他说明
根据公司 2023 年 8 月 21 日第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股
票前滚存利润分配方案的议案》，首次公开发行完成后，由新老股东按持股比例共享本次公
开发行前的滚存未分配利润。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 329,416,230.74 282,165,696.13 1,407,811,043.58 1,160,933,704.01
其他业务 7,755,873.08 7,247,787.60 29,241,916.57 26,704,371.08
合 计 337,172,103.82 289,413,483.73 1,437,052,960.15 1,187,638,075.09
其中：与客户之
间的合同产生的
第 94 页 共 161 页
收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,113,463,655.80 897,124,656.18 1,008,133,174.08 786,306,829.95
其他业务 22,753,351.28 21,467,675.12 22,782,147.94 19,964,840.15
合 计 1,136,217,007.08 918,592,331.30 1,030,915,322.02 806,271,670.10
其中：与客户之
间的合同产生的 1,136,217,007.08 918,592,331.30 1,030,915,322.02 806,271,670.10
收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代新能源科技股份有限公司 116,283,770.21 34.49
中创新航科技集团股份有限公司 24,350,805.09 7.22
孚能科技(赣州)股份有限公司 21,922,229.48 6.50
安徽合顺强科技有限公司 21,026,295.00 6.24
江苏恒义工业技术有限公司 16,535,572.82 4.90
小 计 200,118,672.60 59.35
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代新能源科技股份有限公司 532,274,288.54 37.04
孚能科技(赣州)股份有限公司 114,327,602.74 7.96
福建凯利新能源科技有限公司 85,138,465.37 5.92
中创新航科技集团股份有限公司 82,507,462.04 5.74
江苏恒义工业技术有限公司 72,195,789.11 5.02
小 计 886,443,607.80 61.68
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
第 95 页 共 161 页
宁德时代新能源科技股份有限公司 378,187,558.16 33.28
福建凯利新能源科技有限公司 101,463,566.43 8.93
中创新航科技集团股份有限公司 99,659,427.01 8.77
孚能科技(赣州)股份有限公司 66,408,879.21 5.84
江苏恒义工业技术有限公司 60,362,010.35 5.31
小 计 706,081,441.16 62.13
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁德时代新能源科技股份有限公司 389,341,418.49 37.77
福建凯利新能源科技有限公司 71,195,971.02 6.91
宁德聚能动力电源系统技术有限公司 65,546,948.99 6.36
孚能科技(赣州)股份有限公司 49,789,968.90 4.83
US MOTOR WORKS LLC 43,115,141.02 4.18
小 计 618,989,448.42 60.05
[注]公司前 5 名客户收入包含该客户控制的所有公司收入，具体如下：
集团客户 集团客户明细
宁德时代新能源科技股份有限公司
江苏时代新能源科技有限公司
时代广汽动力电池有限公司
四川时代新能源科技有限公司
时代吉利(四川)动力电池有限公司
福鼎时代新能源科技有限公司
宁德时代新能源科技股份有限公司 宁德蕉城时代新能源科技有限公司
时代上汽动力电池有限公司
时代长安动力电池有限公司
广东瑞庆时代新能源科技有限公司
宁德时代(上海)智能科技有限公司
屏南时代电子科技有限公司
宜春时代新能源科技有限公司
第 96 页 共 161 页
中州时代新能源科技有限公司
宁德时代(上海)智能科技有限公司
福建凯利新能源科技有限公司
福建凯利新能源科技有限公司 凯利新能源科技(上海)有限公司
福建凯利新能源科技有限公司
中创新航科技集团股份有限公司
中创新航新能源(厦门)有限公司
中创新航技术研究院(江苏)有限公司
中创新航科技(江苏)有限公司
中创新航科技(成都)有限公司
中创新航科技集团股份有限公司 中航锂电科技有限公司
中创新航科技(江门)有限公司
中航锂电(厦门)科技有限公司
中创新航科技(合肥)有限公司
中创新航科技(福建)有限公司
中创新航科技(武汉)有限公司
孚能科技(赣州)股份有限公司
孚能科技(赣州)股份有限公司
孚能科技(镇江)有限公司
宁德聚能动力电源系统技术有限公司
四川聚造科技有限公司
宁德聚能动力电源系统技术有限公司
江西聚造新能源科技有限公司
聚能智创新能源科技(上海)有限公司
OSC AUTOMOTIVE, INC.
US MOTOR WORKS LLC
US MOTOR WORKS LLC
NISSENS AUTOMOTIVE A/S
AVA CEE SPOLKA Z OGRANICZONA ODPOWI
NISSENS AVA Italia S.R.L
尼盛斯(上海)汽车部件贸易有限公司
AVA BENELUX B.V.
江苏恒义工业技术有限公司 江苏恒义工业技术有限公司
第 97 页 共 161 页
江苏恒义轻合金有限公司
惠州恒义工业技术有限公司
(3) 收入分解信息
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电池液冷板 303,968,346.48 261,859,385.64 1,179,422,092.07 1,010,548,257.28
燃油车热管理
部件
电池箱体 346,751.58 239,270.94 3,775,046.02 4,105,591.91
其他产品 1,160,592.93 597,774.22 69,264,197.47 27,620,670.05
小 计 329,416,230.74 282,165,696.13 1,407,811,043.58 1,160,933,704.01
(续上表)
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电池液冷板 950,205,659.88 771,205,535.18 804,376,234.15 646,027,554.25
燃油车热管理
部件
电池箱体 9,431,035.73 10,578,128.47
其他产品 13,289,859.52 6,369,899.12 40,354,988.50 16,819,902.89
小 计 1,113,463,655.80 897,124,656.18 1,008,133,174.08 786,306,829.95
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 310,373,957.16 267,359,587.95 1,272,743,766.24 1,060,918,070.18
境外 19,042,273.58 14,806,108.18 135,067,277.34 100,015,633.83
小 计 329,416,230.74 282,165,696.13 1,407,811,043.58 1,160,933,704.01
(续上表)
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 994,578,347.58 807,084,181.07 859,191,916.74 672,987,579.06
境外 118,885,308.22 90,040,475.11 148,941,257.34 113,319,250.89
第 98 页 共 161 页
小 计 1,113,463,655.80 897,124,656.18 1,008,133,174.08 786,306,829.95
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
在某一时点确认
收入
小 计 337,172,103.82 1,437,052,960.15 1,136,217,007.08 1,030,915,322.02
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
营业收入 282,677.25 2,097,822.57 271,389.58 909,796.05
小 计 282,677.25 2,097,822.57 271,389.58 909,796.05
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
房产税 654,487.56 2,389,046.16 1,368,585.82 1,026,082.14
城市维护建设税 483,187.39 2,011,218.18 1,866,194.88 1,021,219.32
土地使用税 354,947.12 1,355,640.14 695,456.48 523,496.48
印花税 240,228.26 1,159,290.91 487,099.05 378,328.64
教育费附加 207,155.29 1,004,345.97 936,517.62 526,223.01
地方教育附加 138,103.53 669,563.98 624,345.09 350,815.34
环保税 15,910.23 58,197.21
车船税 720.00 5,007.28 5,322.28 4,872.16
合 计 2,094,739.38 8,652,309.83 5,983,521.22 3,831,037.09
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 1,817,711.32 7,340,158.34 8,021,027.43 7,755,385.14
办公业务费 1,231,659.87 6,679,929.88 2,724,628.05 1,661,865.38
业务招待费 632,247.97 2,183,430.65 2,335,948.52 2,218,881.93
仓储费 105,042.62 528,276.62 735,151.16 457,809.51
第 99 页 共 161 页
折旧摊销费 1,181.61 18,305.69 141,602.01 240,052.49
股权激励费 -9,306.11 -62,106.08 82,326.72 295,476.72
其他 216,979.16 427,079.87 564,165.54 142,854.33
合 计 3,995,516.44 17,115,074.97 14,604,849.43 12,772,325.50
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 5,431,403.31 23,026,483.77 24,626,416.55 19,423,671.59
折旧摊销费 2,168,859.50 9,629,475.19 5,702,898.21 2,657,749.17
办公差旅费 1,266,362.71 5,722,792.84 7,445,396.16 4,227,640.60
中介服务费 760,688.67 2,311,405.20 3,881,733.15 2,061,288.84
业务招待费 443,520.70 1,555,216.39 1,493,908.68 1,164,398.24
股权激励费 286,927.98 1,365,273.70 1,154,706.06 2,595,402.14
其他 315,976.62 1,720,073.55 2,048,447.41 1,787,206.03
合 计 10,673,739.49 45,330,720.64 46,353,506.22 33,917,356.61
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
研发材料支出 3,940,265.71 28,484,763.88 22,767,974.67 17,407,001.06
职工薪酬 4,648,713.87 20,433,632.51 17,089,645.70 13,309,252.90
折旧摊销费 889,077.35 3,268,588.41 2,021,012.68 1,668,396.57
股权激励费 -40,973.03 171,694.68 148,720.88 395,352.40
委托外部研发开
发费用
其他费用 728,234.61 1,655,890.79 1,913,170.26 804,115.70
合 计 10,165,318.51 54,111,657.65 43,940,524.19 34,069,555.52
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
利息支出 2,914,088.41 11,990,505.84 5,161,542.80 3,745,176.36
第 100 页 共 161 页
减：贴息补助 2,217,522.95 3,679,970.41 2,140,854.30
手续费等其他费
用
未确认融资费用
摊销
汇兑损益 -470,450.25 -917,182.95 -1,057,664.81 -2,021,969.73
利息收入 -520,824.75 -2,040,872.36 -2,982,428.94 -1,517,235.31
合 计 3,130,449.83 10,392,611.96 -382,467.83 -1,104,105.67
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
与资产相关的政
府补助[注]
与收益相关的政
府补助
增值税加计抵减 1,344,751.78 7,732,818.60 3,968,939.35
代扣个人所得税
手续费返还
合 计 3,054,593.20 17,717,679.81 16,326,880.86 5,752,783.92
[注]与资产相关的政府补助情况详见本财务报表附注五(一)30 之说明
(2) 其他说明
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据滁州市人民政府《关于印发加快科技成
果转化推动国家创新型城市建设若干措施
科技创新专项资金 77,700.00 与收益相关
的通知》(滁政〔2022〕53 号)，由中新苏
滁高新技术产业开发区管理委员会拨入
根据安徽省商务厅、安徽省财政厅《关于印
发<安徽省外经贸发展专项资金管理办法>
外贸政策促进资金 36,000.00 与收益相关 和<安徽省外经贸提质增效示范工作资金管
理办法>的通知》(皖商办财函〔2023〕56
号),由马鞍山市商务局拨入
根据中共马鞍山市雨山区委办公室、雨山区
科技创新奖励 12,000.00 与收益相关
人民政府办公室《关于印发<雨山区支持科
第 101 页 共 161 页
技创新若干政策(修订)>的通知》(雨办发〔
支付中心拨入
根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省
教育厅、浙江省财政厅《关于做好高校毕业
生等青年就业创业工作的通知》(浙人社发
一次性扩岗补贴和公
积金补贴
心泰顺分中心《关于退回住房公积金“510
”补贴的函》，由泰顺县失业保险基金、温
州市住房公积金管理中心拨入
小 计 134,700.00
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据泰顺县财政局、泰顺县科学技术局《关
于下达 2022 年度企业研发费用补助经费的
研发费用补助 1,013,053.63 与收益相关
通知》(泰财教〔2024〕83 号)，由泰顺县
科学技术局拨入
根据中共马鞍山市委办公室马鞍山市人民
政府办公室《关于印发以制造业为主体促
制造业企业发展奖
励及知识产权奖励
的通知》(党办〔2022〕5 号),由马鞍山市
雨山区国库集中支付中心拨入
废水转运处理费补
贴
根据马鞍山市经济和信息化局《关于组织
产业扶持奖励 366,000.00 与收益相关 申报新能源汽车产业支持政策的通知》,由
马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据 2018 年 5 月 22 日本公司与安徽马鞍
山雨山经济开发区管委会签订的《汽车动
项目配套纳税奖励 力热交换系统生产项目投资合同》及《补
资金 充协议》，对项目投产后一定期限内缴纳
税收区级留存部分予以奖励，由马鞍山市
雨山区国库集中支付中心拨入
根据中新苏滁高新技术产业开发区管理委
员会《关于印发<全面加快推进中新苏滁高
支持企业做大做强
补助
(苏滁管发〔2023〕68 号)，由滁州市中新
苏滁建设发展集团有限公司拨入
根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江
失业保险稳岗返还 162,322.99 与收益相关
省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关
第 102 页 共 161 页
于延 续实施失 业保险援 企稳岗政 策的通
知》(浙人社发〔2024〕40 号)，由泰顺县
失业保险基金拨入
根据马鞍山市人力资源和社会保障局《关
于 2024 年市级失业保险稳岗返还补贴名单
失业保险稳岗返还 124,616.04 与收益相关 的公示(第四批次)》，由马鞍山市人才综
合服务中心(马鞍山市公共就业服务中心)
拨入
根据雨山区人民政府办公室《关于印发雨
山区 区长质量 奖管理暂 行办法的 通知》
区长质量奖励 100,000.00 与收益相关 (雨政办秘〔2023〕25 号)和《关于第三届
雨山区区长质量奖候选名单的公示》,由马
鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据安徽省人力资源和社会保障厅、安徽
省教育厅、安徽省财政厅《关于印发支持
技能培训补贴 52,800.00 与收益相关 技工强省建设若干政策实施细则的通知》
(皖人社秘〔2023〕118 号)，由滁州市南谯
区人力资源和社会保障局拨入
根据泰顺县科学技术局《关于开展 2023 年
科学技术自主创新 泰顺县第二批自主创新奖励申报工作的通
奖励资金 知的通知》(泰科〔2023〕16 号)，由泰顺
县科学技术局拨入
根据 温州市人 民政府办 公室《关 于公布
领军型、高成长型培
育企业管理咨询、创 50,000.00 与收益相关
工业企业名单的通知》(温政办〔2023〕89
业辅导补助
号)，由泰顺县经济商务和信息化局拨入
根据温州市人力资源和社会保障局《关于
开展温州市面向全球招引高校毕业生
“510+行动计划”公
积金补贴
〔2022〕2 号)，由温州市住房公积金管理
中心拨入
根据滁州市人民政府《关于印发加快科技
成果转化推动国家创新型城市建设若干措
研发投入补助 33,300.00 与收益相关
施的通知》(滁政〔2022〕53 号)，由滁州
市科学技术局拨入
根据泰顺县财务局、中共泰顺县委人才工
作领导小组办公室《关于下达 2022 年度绩
人才奖励 30,000.00 与收益相关 效奖励及其他人才政策待遇奖补资金的通
知》(泰财行〔2023〕30 号)，由泰顺县彭
溪镇人民政府拨入
根据滁州市人力资源和社会保障局《2024
年度滁州市市本级第一批失业保险稳岗返
失业保险稳岗返还 28,636.63 与收益相关
还名单公示》，由滁州市公共就业服务管
理中心拨入
第 103 页 共 161 页
根据温州市经济和信息化局、温州市财政
局、温州市人力社保局、温州市政务服务
局《关于公布 2024 年“创客中国”暨浙江
浙江好项目奖励 20,000.00 与收益相关
好项目中小企业创新创业大赛温州区域赛
决赛获奖结果的通知》，由温州市经济和
信息化局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《2023
年企业女职工产假期间社会保险补贴拟发
放名单公示》《关于拟发泰顺县 2024 年第
社会保险补贴 17,702.43 与收益相关
七批企业女职工产假期间社会保险补贴名
单的公示》，由泰顺县人力资源和社会保
障局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于
泰顺县就业见习基 认定 2023 年第一批县级就业见习基地的通
地补助 知》(泰人社〔2023〕36 号)，由泰顺县人
力资源和社会保障局拨入
根据泰顺县人民政府办公室《关于印发<泰
泰顺县质量强县建 顺县质量强县建设奖励资金管理办法(修
设奖励资金 订)>的通知》(泰政办〔2020〕56 号)，由
泰顺县市场监督管理局拨入
根据泰顺县残疾人联合会《关于开展 2022
年度泰顺县用人单位按比例安排残疾人就
残疾人就业补贴 14,413.33 与收益相关 业审核认定及残疾人就业保障金征收工作
的通告》(泰残〔2023〕12 号)，由泰顺县
残疾人联合会拨入
根据雨山区推进新时代产业工人队伍建设
改革协调小组办公室《关于进一步推进全
“县级工会加强年”
专项补助
通知》(雨产改办〔2023〕1 号)，由安徽马
鞍山雨山经济开发区工会委员会拨入
根据中共泰顺县委组织部、中共泰顺县委
新经济与新社会组织工作委员会、泰顺县
党支部运行经费补 财政局、国家税务总局泰顺县税务局《印
助 发<关于进一步加强两新组织党建工作经
费保障实施方案>的通知》(泰组〔2023〕
根据泰顺县财政局、中共泰顺县委社会工
作部、中共泰顺县委新经济与新社会组织
两新组织党建工作
专项资金
建工作专项资金的通知》(泰财行〔2024〕
小 计 4,059,104.46
第 104 页 共 161 页
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据泰顺县人民政府办公室《关于印发<泰
顺县支持企业上市的实施意见>的通知》(泰
企业股改、申报奖励 4,500,000.00 与收益相关
政办〔2022〕60 号)，由泰顺县金融工作服
务中心拨入
根据泰顺县财政局、泰顺县科学技术局《关
于下达 2021 年度企业研发费用补贴经费的
研发费用补贴 910,822.24 与收益相关
通知》(泰财教〔2023〕39 号)，由泰顺县
科学技术局拨入
根据马鞍山市经济和信息化局《关于 2021
年市级制造业升级产业扶持政策项目拟兑
产业政策兑现资金 652,226.80 与收益相关
现情况的公示》,由马鞍山市雨山区国库集
中支付中心拨入
根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达
工业和信息化惠企政 2022 年度工业和信息化惠企政策奖补资金
策补助 (第二批)的通知》(泰经信〔2023〕78 号)，
由泰顺县经济商务和信息化局拨入
废水转运处理费补贴 520,457.96 与收益相关 由浙江泰顺经济开发区管理委员会拨入
根据 2018 年 5 月 22 日本公司与安徽马鞍山
雨山经济开发区管委会签订的《汽车动力热
项目配套纳税奖励资 交换系统生产项目投资合同》及《补充协
金 议》，对项目投产后一定期限内缴纳税收区
级留存部分予以奖励，由马鞍山市雨山区国
库集中支付中心拨入
根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达
工业和信息化惠企政 2022 年度工业和信息化惠企政策奖补资金
策补助 (第一批)的通知》(泰经信〔2023〕71 号)，
由泰顺县经济商务和信息化局拨入
根据马鞍山市经济和信息化局《关于开展
现代服务业市级政策 2021 年度马鞍山市促进现代服务业发展软
奖励 件业政策资金的通知》,由马鞍山市雨山区
国库集中支付中心拨入
根据中共马鞍山市委员会、马鞍山市人民政
府《印发<关于聚力打造人才高地 推进创新
驱动发展的实施意见(修订版)>的通知》(马
龙马工程人才奖补资 发〔2019〕15 号)、《关于聚力打造人才高
金 地 推进创新驱动发展的实施意见(2021 年
修订版)的通知》(马发〔2021〕8 号)，由
马鞍山市雨山区国库集中支付中心、马鞍山
市科创和人才发展集团有限公司拨入
制造企业发展奖励资 152,000.00 与收益相关 根据中共马鞍山市委办公室、马鞍山市人民
第 105 页 共 161 页
金 政府办公室《关于印发以制造业为主体促进
现代产业高质量发展“1+N+X”政策体系的
通知》(党办〔2022〕5 号)，由马鞍山市市
场监督管理局、马鞍山市经济和信息化局拨
入
根据马鞍山市人力资源管理服务中心《2023
年马鞍山市市本级中小微企业失业保险稳
失业保险稳岗返还 104,044.09 与收益相关
岗返还“免报直发”名单的公示(第一批)》，
由马鞍山市人力资源管理服务中心拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于泰
顺县拟享受 2022 年度失业保险稳岗返还单
失业保险稳岗返还 102,816.18 与收益相关
位名单的公示(第二批)》，由泰顺县失业保
险基金拨入
根据安徽省商务厅《关于 2022 年度外贸促
出口信用保险费及外
经贸发展资金补贴
务局拨入
根据马鞍山市科学技术局《关于 2021 年度
市科技创新政策兑现 55,000.00 与收益相关 市科技创新政策拟兑现项目的公示》,由马
鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据泰顺县财政局、泰顺县科学技术局《关
于下达 2023 年度第一批科学技术自主创新
技术自主创新奖励 20,000.00 与收益相关
奖励资金的通知》(泰财教〔2023〕31 号)，
由泰顺县科学技术局拨入
根据中共雨山区委办公室、雨山区人民政府
办公室《关于印发<雨山区支持科技创新若
自主创新奖励 10,000.00 与收益相关
干政策>的通知》(雨办发〔2021〕34 号)，
由马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于拨
付 2023 年泰顺县就业见习基地认定补助资
就业补助资金 10,000.00 与收益相关
金的函》(泰人社函〔2023〕34 号)，由泰
顺县人力资源和社会保障局拨入
根据泰顺县残疾人联合会《关于下达 2022
年用人单位按比例安排残疾人就业补贴的
残疾人就业补贴 8,279.99 与收益相关
通知》(泰残〔2023〕56 号)，由泰顺县残
疾人联合会拨入
根据滁州市公共就业服务管理中心《2023
年度滁州市市本级一次性扩岗补助发放企
业公示(第二批)》《2023 年度滁州市市本
级一次性扩岗补助发放企业公示(第四批)》
一次性扩岗补助 6,000.00 与收益相关 《马鞍山市(市级)2022 年失业保险一次性
扩岗补助第四批公示》,上海市人力资源和
社会保障局、虹口区人力资源和社会保障局
《虹口区用人单位一次性吸纳就业补贴名
单公示(2023 年 11 月)》,由滁州市公共就
第 106 页 共 161 页
业服务管理中心、马鞍山市人力资源管理服
务中心、上海市虹口区人力资源和社会保障
局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《2023
企业女职工产假社会 年企业女职工产假期间社会保险补贴拟发
保险补贴 放名单公示》，由泰顺县人力资源和社会保
障局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于开
展 2023 年春风行动跨省劳务协作招引活动
跨省劳务招聘会补助 3,000.00 与收益相关
的通知》(泰人社发〔2023〕2 号)，由泰顺
县人力资源和社会保障局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于组
团赴西安开展引才活动的通知》(泰人社
引才招聘会补助 3,000.00 与收益相关
〔2023〕13 号)，由泰顺县人力资源和社会
保障局拨入
小 计 8,920,553.57
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达
(第三批)的通知》(泰经信〔2022〕142 号)、
惠企政策奖补资金 650,000.00 其他收益
《关于下达 2021 年度工业和信息化惠企政策
奖补资金(第二批)的通知》(泰经信〔2022〕
根据马鞍山市科学技术局《关于 2021 年市科
技术产业增加值增速奖 385,000.00 其他收益 技创新政策拟兑现项目的公示》，由马鞍山
市雨山区国库集中支付中心拨入
根据泰顺县财政局、泰顺县科学技术局《关
于下达 2020 年度企业研发费用补贴经费的通
企业研发费用补贴 384,914.11 其他收益
知》(泰财教〔2022〕46 号)，由泰顺县财政
局拨入
根据马鞍山市雨山区发展和改革委员会、马
鞍山市雨山区经济和信息化局、马鞍山市雨
山区财政局《关于印发开展“留马迎新年确
增产增效补助 327,035.20 其他收益
保‘开门红'”活动任务分解方案的通知》(雨
发改〔2022〕4 号)，由马鞍山市雨山区国库
集中支付中心拨入
根据中共马鞍山市委员会、马鞍山市人民政
府《印发<关于聚力打造人才高地 推进创新
龙马工程人才奖补资金 266,000.00 其他收益
驱动发展的实施意见(2021 年修订版)>的通
知》(马发〔2021〕8 号)、《印发<关于聚力
第 107 页 共 161 页
打造人才高地 推进创新驱动发展的实施意
见(修订版)的通知》(马发〔2019〕15 号)，
由马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据马鞍山市商务局《关于马鞍山市商务局
示》、中国国际贸易促进委员会马鞍山市委
出口信用保险费补贴 234,300.00 其他收益
员会《关于兑现 2020 年度政策扶持资金(会
展业)的公示 2》，由马鞍山市雨山区国库集
中支付中心拨入
根据安徽省商务厅《关于 2021 年度外贸促进
资金拟支持项目的公示》、《关于 2021 年度
外经贸发展资金补贴 150,000.00 其他收益
外贸促进资金拟支持项目(第二批)的公示》，
由马鞍山市商务局拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于泰
顺县拟享受一次性留工培训补助单位名单的
公示(第二批)》、《浙江省人力资源和社会
一次性留工培训补助 111,000.00 其他收益 保障厅 浙江省财政厅 国家税务总局 浙江
省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防
失业工作的通知》(浙人社发〔2022〕37 号)，
由泰顺县失业保险基金拨入
根据泰顺县经济商务和信息化局《关于下达
规上企业产值奖励 100,000.00 其他收益
信〔2022〕77 号)，由泰顺县经济商务和信息
化局拨入
根据泰顺县财政局、泰顺县科学技术局《关
于下达 2021 年度泰顺县高新技术企业、市重
高新技术企业认定 100,000.00 其他收益 点科技中介服务机构及第四批省科技型中小
企业认定奖励资金的通知》(泰财教〔2022〕
根据马鞍山市人力资源和社会保障局《2022
年马鞍山市市本级中小微企业失业保险稳岗
失业保险稳岗返还 89,172.53 其他收益
返还“免报直发”名单的公示(第二批)》，
由马鞍山市人力资源管理服务中心拨入
根据马鞍山市经济和信息化局《关于 2020 年
市级制造业升级产业扶持政策项目拟兑现情
智能工厂奖励 88,000.00 其他收益
况的公示》，由马鞍山市雨山区国库集中支
付中心拨入
根据雨山区人民政府《雨山区“留岗红包、
一次性留岗红包补贴 56,100.00 其他收益 交通补助、包车补助、房租补贴”汇总表》，
由马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省
财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于
失业保险稳岗补贴 52,882.00 其他收益
做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通
知》(浙人社发〔2022〕37 号)，由泰顺县失
第 108 页 共 161 页
业保险基金拨入
根据马鞍山市人力资源管理服务中心《马鞍
山市(市级)2022 年失业保险一次性扩岗补助
失业保险一次性扩岗补
助
业保险一次性扩岗补助第四批公示》，由马
鞍山市人力资源管理服务中心拨入
根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省
财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于
一次性扩岗补助 16,500.00 其他收益 做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通
知》(浙人社发〔2022〕37 号)，由泰顺县失
业保险基金拨入
根据中共马鞍山市雨山区委办公室、马鞍山
市雨山区人民政府办公室《关于印发<雨山区
支持科技创新若干政策>的通知》(雨办发
扶持资金 11,000.00 其他收益 〔2021〕34 号)、《关于印发马鞍山市扶持产
业发展若干政策的通知》(党办〔2020〕26
号)，由安徽马鞍山雨山经济开发区管理委员
会拨入
根据马鞍山市人民政府《关于拟兑现 2020 年
知识产权发明专利资助 11,000.00 其他收益 度市级知识产权产业政策兑现资金的公示》，
由马鞍山市雨山区国库集中支付中心拨入
根据马鞍山市雨山区科学技术局《关于报送
雨山区 2021 年支持企业加大研发投入补助资
加大研发投入补助资金 10,000.00 其他收益
金发放企业名单的函》，由马鞍山市雨山区
国库集中支付中心拨入
根据安徽省经济和信息化厅《关于举办
研修费用补助 10,000.00 其他收益 营管理领军人才(安徽省)“工业互联网”高
级研修班的通知》，由安徽省经济和信息化
厅拨入
根据泰顺县人力资源和社会保障局《关于赴
浙江农林大学开展 2023 届高校毕业生专场招
招聘会补贴 1,000.00 其他收益
聘活动的通知》(泰人社〔2022〕49 号)，由
泰顺县人力资源和社会保障局拨入
小 计 3,070,903.84
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
银行理财产品投资收益 3,590.44 156,866.20
美元远期售汇收益 -647,426.17 -1,761,103.33
第 109 页 共 161 页
应收款项融资贴现支出 -1,040,049.57 -4,656,685.39 -4,857,481.78 -2,432,751.02
信用证贴现支出 -867,572.39
外汇期权收益 183,954.06
合 计 -1,040,049.57 -4,656,685.39 -5,501,317.51 -4,720,606.48
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
交易性金融负债(以公
允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负
债)
合 计 79,209.37 -79,209.37
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
应收票据坏账准备 -1,342,284.02 -1,326,911.76 1,828,228.65 -3,290,559.55
应收账款坏账准备 5,106,163.26 -11,955,827.92 -3,205,415.62 -5,297,812.24
应收款项融资坏账准
-4,327,886.03 3,466,151.44 -854,711.95 -4,815,046.76
备
其他应收款坏账准备 89,708.27 -92,706.56 -35,534.06 507,391.46
合 计 -474,298.52 -9,909,294.80 -2,267,432.98 -12,896,027.09
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
存货跌价损失 -3,045,480.72 -7,766,600.54 -5,634,418.47 -2,646,283.29
合 计 -3,045,480.72 -7,766,600.54 -5,634,418.47 -2,646,283.29
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
固定资产处置收益 -19,764.27 -678,788.90 -1,781,333.28 -1,241,045.80
合 计 -19,764.27 -678,788.90 -1,781,333.28 -1,241,045.80
第 110 页 共 161 页
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
赔偿收入 62,870.74 223,103.78 279,181.30 1,436,017.37
其他零星收入 1,806.42 7.05 110,624.53 143,777.83
合 计 64,677.16 223,110.83 389,805.83 1,579,795.20
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
固定资产报废损失 118,117.95 769,950.82 1,238,815.87
地方水利建设基金 139,422.77 551,958.96 364,618.46 261,893.32
滞纳金、罚款支出 2,479.02 308,030.52 59,561.77 210,794.10
赔偿款 68,390.72 850,000.00
捐赠支出 41,883.40
其他零星支出 97,177.30 200,666.59 71,622.76
合 计 141,901.79 1,143,675.45 2,244,797.64 1,825,009.45
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
当期所得税费用 1,801,555.52 13,401,550.54 11,371,925.64 9,391,504.28
递延所得税费用 -590,342.66 -1,232,133.32 -3,135,481.31 2,374,753.06
合 计 1,211,212.86 12,169,417.22 8,236,444.33 11,766,257.34
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
利润总额 16,096,631.93 107,598,255.57 106,491,338.73 125,081,880.51
按母公司适用税率
计算的所得税费用
子公司适用不同税
率的影响
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调整以前期间所得
税的影响
不可抵扣的成本、费
用和损失的影响
使用前期未确认递
延所得税资产的可
-166,287.52
抵扣暂时性差异或
亏损的影响
本期未确认递延所
得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
购置设备、器具加计 -3,033,213.03
扣除的影响
研发费加计扣除的
-1,480,780.84 -7,979,727.37 -6,806,481.16 -5,086,150.05
影响
所得税税率变动的
影响
所得税费用 1,211,212.86 12,169,417.22 8,236,444.33 11,766,257.34
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
理财产品赎回 18,100,000.00 266,900,000.00
小 计 18,100,000.00 266,900,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
购建固定资产、
无形资产和其他 12,264,386.54 56,758,012.07 213,980,716.05 126,200,974.28
长期资产
合 计 12,264,386.54 56,758,012.07 213,980,716.05 126,200,974.28
(3) 投资支付的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
购买理财产品 18,100,000.00 262,400,000.00
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购买远期结售汇 647,426.17 1,761,103.33
小 计 18,747,426.17 264,161,103.33
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
收回票据等保证金 4,070,625.43 26,974,680.36 60,695,070.15
收到的政府补助 2,134,700.00 24,711,951.41 38,734,928.88 6,711,758.14
银行存款利息收入 520,824.75 2,040,872.36 2,982,428.94 1,517,235.31
其他往来款等 1,143,777.76 328,688.88 1,002,982.60 5,853,389.65
合 计 7,869,927.94 54,056,193.01 103,415,410.57 14,082,383.10
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
支付票据等保证金 59,051,152.89 105,757,637.07 24,667,043.93 67,958,979.82
支付付现费用 12,662,512.26 53,741,723.05 46,495,185.80 34,276,505.20
其他往来款等 239,808.58 1,407,158.27 3,893,205.00
合 计 71,713,665.15 159,739,168.70 72,569,388.00 106,128,690.02
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
收到未终止确认的
票据贴现净额
合 计 27,498,692.61 34,386,523.59 29,224,969.71
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
偿还关联方借款 242,914.08
支付租金 491,055.25 1,689,400.25 564,054.75
支付上市中介费 350,000.00 1,660,000.00 1,700,000.00
合 计 841,055.25 3,349,400.25 2,264,054.75 242,914.08
补充资料 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
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补充资料 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,885,419.07 95,428,838.35 98,254,894.40 113,315,623.17
加：资产减值准备 3,045,480.72 7,766,600.54 5,634,418.47 2,646,283.29
信用减值准备 474,298.52 9,909,294.80 2,267,432.98 12,896,027.09
固定资产折旧、使用权资产、油
气资产折耗、生产性生物资产折 12,325,148.01 46,021,564.49 31,938,831.94 19,757,260.42
旧
无形资产摊销 479,454.63 1,723,503.42 1,340,194.72 945,724.53
长期待摊费用摊销 1,231,118.06 4,216,179.32 2,545,880.38 347,610.73
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－” 19,764.27 678,788.90 1,781,333.28 1,241,045.80
号填列)
固定资产报废损失(收益 以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
-79,209.37 79,209.37
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,775,733.27 11,637,774.09 4,145,365.84 1,723,206.63
投资损失(收益以“－”号填列) 643,835.73 1,420,283.07
递延所得税资产减少(增加以
-490,947.56 -669,407.19 -4,483,101.63 2,374,753.06
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
-99,395.10 -562,726.13 1,347,620.32
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -26,002,404.53 -38,880,407.22 -2,549,164.53 -67,326,260.61
经营性应收项目的减少(增加以
-147,231,633.44 -317,304,806.41 -126,598,400.03 -302,858,905.50
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
“－”号填列)
其他 25,908.56 1,701,621.96 1,664,825.00 3,393,878.82
经营活动产生的现金流量净额 -56,527,544.25 38,770,533.31 111,314,972.43 20,487,324.48
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
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补充资料 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
现金的期末余额 91,405,839.25 157,488,209.25 92,928,158.23 29,226,159.95
减：现金的期初余额 157,488,209.25 92,928,158.23 29,226,159.95 58,810,230.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,082,370.00 64,560,051.02 63,701,998.28 -29,584,070.13
(1) 明细情况
项 目 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 91,405,839.25 157,488,209.25 92,928,158.23 29,226,159.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金和
项 目 金额
现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金、土地复垦保证
货币资金 256,197,210.50
金、ETC 保证金
小 计 256,197,210.50
使用范围受限的原因、作为现金和
项 目 金额
现金等价物的理由
货币资金 201,216,683.04 银行承兑汇票保证金、土地复垦保证
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使用范围受限的原因、作为现金和
项 目 金额
现金等价物的理由
金、ETC 保证金
小 计 201,216,683.04
使用范围受限的原因、作为现金和
项 目 金额
现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金、土地复垦保证
货币资金 122,433,726.33
金、ETC 保证金
小 计 122,433,726.33
使用范围受限的原因、作为现金和
项 目 金额
现金等价物的理由
货币资金 158,461,752.55 银行承兑汇票保证金、ETC 保证金
小 计 158,461,752.55
(1) 2025 年 1-3 月
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 205,027,153.39 74,990,000.00 1,787,961.76 70,369,835.94 13,188,030.24 198,247,248.97
长期借款(含
一年内到期 112,782,787.68 1,126,126.65 1,433,290.68 112,475,623.65
的长期借款)
租赁负债(含
一年内到期 8,228,911.32 8,801,814.02 491,055.25 16,539,670.09
的租赁负债)
支付上市中
介费
小 计 326,038,852.39 74,990,000.00 12,065,902.43 72,644,181.87 13,188,030.24 327,262,542.71
(2) 2024 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 125,143,820.17 271,214,690.87 6,551,087.07 175,438,546.93 22,443,897.79 205,027,153.39
长期借款(含
一 年 内 到 期 119,137,407.92 31,680,000.00 5,439,418.77 43,474,039.01 112,782,787.68
的长期借款)
第 116 页 共 161 页
租赁负债(含
一年内到期 829,741.11 9,088,570.46 1,689,400.25 8,228,911.32
的租赁负债)
支付上市中
介费
小 计 245,110,969.20 302,894,690.87 22,739,076.30 222,261,986.19 22,443,897.79 326,038,852.39
(3) 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 80,500,318.96 157,400,110.71 3,888,618.00 67,520,735.83 49,124,491.67 125,143,820.17
长期借款(含
一年内到期 40,907,452.06 85,325,756.20 4,400,666.61 11,496,466.95 119,137,407.92
的长期借款)
租赁负债(含
一年内到期 1,393,795.86 564,054.75 829,741.11
的租赁负债)
上市中介费 1,700,000.00 1,700,000.00
小 计 121,407,771.02 242,725,866.91 11,383,080.47 81,281,257.53 49,124,491.67 245,110,969.20
(4) 2022 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 23,960,977.93 92,244,969.71 2,276,489.56 34,482,118.24 3,500,000.00 80,500,318.96
长期借款(含
一年内到期 26,447,432.00 18,040,000.00 1,520,569.46 5,100,549.40 40,907,452.06
的长期借款)
关联方资金
拆借
小 计 50,651,324.01 110,284,969.71 3,797,059.02 39,825,581.72 3,500,000.00 121,407,771.02
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
背书转让的商业汇票金额 106,136,325.40 315,388,223.38 184,537,980.41 96,510,538.72
其中：支付货款 96,821,675.09 286,933,046.39 155,893,454.14 78,259,498.28
支付固定资产等
长期资产购置款
(四) 其他
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(1) 明细情况
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 9,420,401.16
其中：美元 1,275,624.29 7.1782 9,156,686.28
欧元 33,826.08 7.7962 263,714.88
应收账款 11,788,900.21
其中：美元 994,342.57 7.1782 7,137,589.84
欧元 596,612.50 7.7962 4,651,310.37
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 7,021,217.65
其中：美元 950,996.54 7.1884 6,836,143.53
欧元 24,592.28 7.5257 185,074.12
应收账款 21,485,429.88
其中：美元 1,912,726.98 7.1884 13,749,446.62
欧元 1,027,942.02 7.5257 7,735,983.26
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 599,428.14
其中：美元 8,195.28 7.0827 58,044.71
欧元 68,885.31 7.8592 541,383.43
应收账款 23,646,990.69
其中：美元 2,169,139.90 7.0827 15,363,367.17
欧元 1,054,003.40 7.8592 8,283,623.52
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 549,097.70
其中：美元 78,841.24 6.9646 549,097.70
第 118 页 共 161 页
应收账款 22,968,070.08
其中：美元 2,558,004.33 6.9646 17,815,476.96
欧元 694,148.26 7.4229 5,152,593.12
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
短期租赁费用 76,600.00 580,565.10 305,165.15 1,410,025.21
合 计 76,600.00 580,565.10 305,165.15 1,410,025.21
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
租赁负债的利息费用 332,095.11 564,451.20 41,487.85
与租赁相关的总现金流
出
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说
明。
六、研发支出
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
研发材料支出 3,940,265.71 28,484,763.88 22,767,974.67 17,407,001.06
职工薪酬 4,648,713.87 20,433,632.51 17,089,645.70 13,309,252.90
折旧摊销费 889,077.35 3,268,588.41 2,021,012.68 1,668,396.57
股权激励费 -40,973.03 171,694.68 148,720.88 395,352.40
委托外部研发开发费用 97,087.38 485,436.89
其他费用 728,234.61 1,655,890.79 1,913,170.26 804,115.70
合 计 10,165,318.51 54,111,657.65 43,940,524.19 34,069,555.52
其中：费用化研发支出 10,165,318.51 54,111,657.65 43,940,524.19 34,069,555.52
资本化研发支出
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七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
川(南京)销售有限公司、纳百川(泰顺)新能源有限公司、纳百川(上海)环保科技有限公司和
纳百川(眉山)新能源科技有限公司 6 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
马鞍山纳百川热交
换器有限公司
纳百川(滁州)新能
源科技有限公司
纳百川(南京)销售
有限公司
纳百川(泰顺)新能
源有限公司
纳百川(上海)环保
科技有限公司
纳百川(眉山)新能
源科技有限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
纳百川(泰顺)新能源有限公
新设 2023 年 1 月 [注 1] 100.00
司
纳百川(上海)环保科技有限
新设 2023 年 1 月 [注 2] 100.00
公司
纳百川(眉山)新能源科技有
新设 2023 年 6 月 [注 3] 100.00
限公司
[注 1]纳百川(泰顺)新能源有限公司注册资本为 5,000 万元人民币，截至 2025 年 3 月
[注 2]纳百川(上海)环保科技有限公司注册资本为 500 万元人民币，截至 2025 年 3 月
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[注 3]纳百川(眉山)新能源科技有限公司注册资本为 5,000 万元人民币，截至 2025 年 3
月 31 日，本公司尚未缴纳注册资本
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
纳百川(南京)销
注销 2022 年 11 月 -1,197,545.93
售有限公司
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与资产相关的
政府补助
其中：计入递延
收益
与收益相关的
政府补助
其中：计入其他
收益
财政贴息 2,217,522.95 3,679,970.41 2,140,854.30
其中：冲减财务
费用
合 计 2,134,700.00 24,711,951.41 38,734,928.88 6,711,758.14
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 58,207,683.85 2,000,000.00 1,518,297.70
小 计 58,207,683.85 2,000,000.00 1,518,297.70
(续上表)
本期冲减成 本期冲减资 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 产金额 相关
递延收益 58,689,386.15 与资产相关
第 121 页 共 161 页
小 计 58,689,386.15
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 45,622,538.55 18,435,324.00 5,850,178.70
小 计 45,622,538.55 18,435,324.00 5,850,178.70
(续上表)
本期冲减成 本期冲减 与资产/收
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 益相关
递延收益 58,207,683.85 与资产相关
小 计 58,207,683.85
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 22,890,903.09 26,134,404.90 3,402,769.44
小 计 22,890,903.09 26,134,404.90 3,402,769.44
(续上表)
本期冲减成 本期冲减 与资产/收
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 益相关
递延收益 45,622,538.55 与资产相关
小 计 45,622,538.55
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 24,039,175.13 1,500,000.00 2,648,272.04
小 计 24,039,175.13 1,500,000.00 2,648,272.04
(续上表)
本期冲减成 本期冲减 与资产/收
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 益相关
递延收益 22,890,903.09 与资产相关
小 计 22,890,903.09
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
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计入其他收益的政府
补助金额
财政贴息对利润总额
的影响金额
合 计 1,652,997.70 12,126,806.11 16,003,293.42 7,860,030.18
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4 及五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 3 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 30.41%(2024 年 12 月 31 日：30.18%；2023 年 12 月 31 日：42.16%；2022 年 12
月 31 日：35.79%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
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偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 280,024,682.16 294,549,024.23 204,753,845.19 38,743,034.17 51,052,144.87
应付票据 542,382,839.26 542,382,839.26 542,382,839.26
应付账款 311,643,793.68 311,643,793.68 311,643,793.68
其他应付款 1,815,850.84 1,815,850.84 1,815,850.84
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 68,481,863.64 68,481,863.64 68,481,863.64
租赁负债 15,942,396.67 19,929,465.52 3,289,465.52 16,640,000.00
小 计 1,251,586,890.13 1,161,461,229.08 42,032,499.69 67,692,144.87
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 286,812,891.44 302,743,006.16 212,095,587.57 38,736,369.52 51,911,049.07
应付票据 425,503,569.22 425,503,569.22 425,503,569.22
应付账款 362,613,272.54 362,613,272.54 362,613,272.54
其他应付款 1,781,050.18 1,781,050.18 1,781,050.18
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 44,091,745.01 44,091,745.01 44,091,745.01
租赁负债 12,250,368.29 14,518,938.17 3,158,938.17 11,360,000.00
小 计 1,164,757,655.64 1,079,211,323.49 41,895,307.69 63,271,049.07
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 125 页 共 161 页
银行借款 218,883,911.81 238,514,104.82 132,073,120.04 45,562,482.22 60,878,502.56
应付票据 322,859,813.28 322,859,813.28 322,859,813.28
应付账款 310,354,804.17 310,354,804.17 310,354,804.17
其他应付款 1,397,023.94 1,397,023.94 1,397,023.94
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 34,660,174.74 34,660,174.74 34,660,174.74
租赁负债 227,936.64 229,991.76 229,991.76
小 计 914,382,785.33 934,799,445.04 828,128,468.50 45,792,473.98 60,878,502.56
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 114,896,158.69 122,784,772.03 83,925,581.69 23,421,291.27 15,437,899.07
应付票据 372,967,205.29 372,967,205.29 372,967,205.29
应付账款 266,878,279.90 266,878,279.90 266,878,279.90
其他应付款 1,056,450.82 1,056,450.82 1,056,450.82
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 11,393,088.63 11,393,088.63 11,393,088.63
小 计 773,702,795.66 781,809,947.50 742,950,757.16 23,421,291.27 15,437,899.07
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年3月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币108,236,000.00元(2024
年12月31日：人民币122,636,000.00元；2023年12月31日：人民币127,466,000.00元；2022
第 126 页 共 161 页
年12月31日：人民币18,040,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 168,600,918.26 168,600,918.26
(2) 应收债权凭证 124,098,372.79 124,098,372.79
持续以公允价值计量的资产总额 292,699,291.05 292,699,291.05
(1) 交易性金融负债
衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 115,268,569.27 115,268,569.27
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(2) 应收债权凭证 41,868,538.18 41,868,538.18
持续以公允价值计量的资产总额 157,137,107.45 157,137,107.45
(1) 交易性金融负债
衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 75,788,205.78 75,788,205.78
(2) 应收债权凭证 107,725,415.49 107,725,415.49
持续以公允价值计量的资产总额 183,513,621.27 183,513,621.27
(1) 交易性金融负债
衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 58,153,621.48 58,153,621.48
(2) 应收债权凭证 91,485,888.34 91,485,888.34
持续以公允价值计量的资产总额 149,639,509.82 149,639,509.82
(1) 交易性金融负债 79,209.37 79,209.37
衍生金融负债 79,209.37 79,209.37
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持续以公允价值计量的负债总额 79,209.37 79,209.37
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
损失后的余额确定其公允价值。
信用减值损失后的余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余 50.2525[注 1] 83.5798[注 2]
[注 1]陈荣贤直接持有公司 2,090.45 万股股份，占公司总股本的比例为 24.9599%。陈
超鹏余(陈荣贤、张丽琴之子)直接持有 433.44 万股股份，占公司总股本的比例为 5.1753%。
此外，陈荣贤和张丽琴夫妇通过温州纳百川商业管理有限公司间接持有公司 13.2056%股份，
通过温州纳百川科技开发合伙企业(有限合伙)间接持有公司 6.8639%股份，陈荣贤通过温州
鑫澳科技开发合伙企业(有限合伙)间接持有公司 0.0478%股份。陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余
直接和间接合计持有公司 50.2525%股份
[注 2]陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余通过温州纳百川商业管理有限公司、温州纳百川科技
开发合伙企业(有限合伙)、温州鑫澳科技开发合伙企业(有限合伙)分别享有公司 13.2056%、
此外，陈荣贤分别向张勇、潘虹、徐元文赠与了 220.5 万股股份、63 万股股份、63 万股股
份(合计占公司总股本的比例为 4.1372%)，根据《关于纳百川控股有限公司股份转赠协议》
约定，张勇、潘虹、徐元文承诺在其持有获赠股份期间，将上述股份的投票权、董事及监事
选举权、选择管理者权在内的股东权利(包括签字权)不可撤销地委托给陈荣贤行使，授权期
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限至其失去公司股东身份时止。陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余、张传建(享有本公司的表决权
比例为 13.3118%)、陈荣波(享有本公司的表决权比例为 10.5586%)签署《关于纳百川新能源
股份有限公司一致行动协议》，约定在其作为公司直接或间接股东期间均采取一致行动，并
以陈荣贤的意见作为最终形成的一致行动意见。综上所述，陈荣贤、张丽琴、陈超鹏余通过
直接和间接持股以及上述一致行动事项合计对本公司的表决权比例为 83.5798%
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈荣波 股东、实际控制人陈荣贤之兄弟
张传建 直接持股 13.3118%的股东
曾秀珠 张传建之配偶
武汉纳百川电池热管理有限公司[注] 陈荣波控制的公司
永青科技集团有限公司 直接持股 10.8000%的股东
瑞浦兰钧能源股份有限公司 永青科技集团有限公司控制的公司
上海兰钧新能源科技有限公司 永青科技集团有限公司控制的公司
兰钧新能源科技有限公司 永青科技集团有限公司控制的公司
[注]根据 2020 年 12 月公司与陈荣波(直接持股 10.5586%的股东)及张勇(直接持股
公司 90.00%股权无偿转让给陈荣波，将 10.00%股权无偿转让给张勇，转让后武汉纳百川电
池热管理有限公司不在合并范围内，但属于公司股东控制的公司。武汉纳百川电池热管理有
限公司已于 2023 年 7 月 20 日注销
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
瑞浦兰钧能源股
产品销售 696,235.54 2,414,242.12 1,462,626.96 6,430,568.46
份有限公司
上海兰钧新能源
产品销售 578,874.52 399,669.30 212,694.70
科技有限公司
兰钧新能源科技
产品销售 884.96 51,467.26 182,250.00
有限公司
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(1) 关联方担保取得的借款
担保 担保借款金 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注
内容 额(万元) 经履行完毕
陈荣贤、张丽 银行
本公司 1,000.00 2024/9/10 2025/9/9 否
琴 借款
马鞍山纳百 1,000.00 2024/7/15 2025/7/15 否
陈荣贤、张丽 银行
川热交换器 [注 2]
琴 借款 4,499.00 2025/1/10 2026/1/10 否
有限公司
陈荣贤、张丽 纳百川(滁 648.00 2023/4/14 2030/11/13 否
银行
琴 州)新能源科
借款 840.00 2023/5/18 2030/11/13 否
技有限公司
[注 3]
[注 1]本公司以应收账款提供质押担保，截至 2025 年 3 月 31 日，已质押应收账款金额
第 131 页 共 161 页
为 0.00 万元
[注 2]马鞍山纳百川热交换器有限公司以皖(2023)马鞍山市不动产权第 0044690 号不动
产提供抵押担保
[注 3]纳百川(滁州)新能源科技有限公司以皖(2022)滁州市不动产权第 0008826 号、建
设工程规划许可证号:建字第 341100202200234 号不动产提供抵押担保
(2) 关联方担保开具的票据
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日 备注
(万元) 经履行完毕
[注 1]
陈荣贤、张
本公司 应付票据 1,000.00 2025/3/4 2025/9/4 否
丽琴
[注 3]
第 132 页 共 161 页
陈荣贤、张
丽琴
马鞍山纳百 1,000.00 2025/2/20 2025/8/20 否
川热交换器 应付票据 [注 4]
有限公司 1,200.00 2024/11/28 2025/5/28 否
陈荣贤 496.92 2024/12/13 2025/6/13 否
纳百川(滁 1,874.13 2025/1/13 2025/7/13 否
陈荣贤、张 州)新能源
应付票据 500.00 2025/2/14 2025/8/14 否 [注 5]
丽琴 科技有限公
司 1,600.00 2025/3/10 2025/9/10 否
[注 1]2023 年 10 月，本公司与华夏银行股份有限公司温州瑞安支行签订《最高额抵押
合同》，以浙(2023)泰顺县不动产第 0005103 号不动产为本公司 2023 年 10 月 9 日至 2025
年 10 月 9 日期间在华夏银行股份有限公司温州瑞安支行的票据提供最高额 10,143 万元的抵
押担保，同时本公司以保证金 5,230.35 万元提供担保
[注 2]2022 年 5 月，本公司与中信银行股份有限公司温州瑞安支行签订《最高额应收账
款质押合同》，以应收账款为本公司 2022 年 5 月 24 日至 2025 年 5 月 24 日期间在中信银行
股份有限公司温州瑞安支行的票据提供最高额 7,000 万的质押担保，截至 2025 年 3 月 31
日，已质押应收账款金额为 0.00 万元；同时本公司以保证金 1,500.00 万元提供保证
[注 3]本公司以保证金 6,520.62 万元提供担保
[注 4]马鞍山纳百川热交换器有限公司以保证金 3,350.48 万元提供担保
[注 5]纳百川(滁州)新能源科技有限公司以保证金 2,740.82 万元提供担保
(3) 关联方担保取得的信用证
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日 备注
(万元) 经履行完毕
陈荣贤、张 本公司 信用证 1,000.00 2024/9/13 2025/9/13 否 [注]
丽琴 本公司 信用证 2,000.00 2025/1/20 2026/1/20 否 [注]
[注]同时，本公司以浙(2023)泰顺县不动产第 0005103 号不动产提供抵押担保
第 133 页 共 161 页
关联方名称 项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度 备 注
期初本金
期初利息 178,945.89
本公 司向陈荣 贤借
本公司以及子公司 入的 资金按照 年利
借入资金本金 率 3.95%计息，子公
资金拆借利息 司马 鞍山纳百 川热
陈荣贤
交换 器有限公 司向
本公司以及子公司
陈荣 贤借入的 资金
归还资金本金
按照年利率 4.35%计
本公司以及子公司
归还利息
期末余额
期初本金
期初利息 9,479.96
本公 司向张传 建借
本公司以及子公司 入的 资金按照 年利
借入资金本金 率 3.95%计息，子公
资金拆借利息 司马 鞍山纳百 川热
张传建
交换 器有限公 司向
本公司以及子公司
张传 建借入的 资金
归还资金本金
按照年利率 4.35%计
本公司以及子公司
归还利息
期末余额
期初本金
期初利息 54,488.23
本公司以及子公司 本公 司向张丽 琴借
借入资金本金 入的 资金按照 年利
率 3.95%计息，子公
资金拆借利息
司马 鞍山纳百 川热
张丽琴
本公司以及子公司 交换 器有限公 司向
归还资金本金 张丽 琴借入的 资金
本公司以及子公司 按照年利率 4.35%计
归还利息 息
期末余额
期末余额
注：关联方资金拆借利率不一致系参照不同借款主体的同期银行借款利率计息所致
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
第 134 页 共 161 页
关键管理人员报酬 1,291,174.50 6,141,097.55 6,683,466.76 5,511,170.86
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
瑞浦兰钧能源股份
应收账款 2,474,634.52 123,731.73 2,252,744.40 112,637.22
有限公司
上海兰钧新能源科
技有限公司
兰钧新能源科技有
限公司
小 计 2,825,634.52 141,281.73 2,652,744.40 132,637.22
武汉纳百川电池热
其他应收款
管理有限公司
张传建
小 计
(续上表)
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
瑞浦兰钧能源股份
应收账款 405,455.18 20,272.76 3,970,879.51 198,543.98
有限公司
上海兰钧新能源科
技有限公司
兰钧新能源科技有
限公司
小 计 702,628.98 35,131.45 3,992,377.51 199,618.88
武汉纳百川电池热
其他应收款 2,823,932.78 2,823,932.78
管理有限公司
张传建 90.00 4.50
小 计 2,824,022.78 2,823,937.28
项目名称 关联方 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
其他应付款 陈荣贤 19,983.20
陈荣波 7,276.00
第 135 页 共 161 页
小 计 27,259.20
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
陈 荣 贤
(实控人)
合 计 3.50 29.21 3.50 29.21
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
陈 荣 贤
(实控人)
合 计 12.20 136.50 12.20 136.50
单位：万股、万元
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
陈 荣 贤
(实控人)
合 计 9.20 112.97 9.20 112.97
单位：万股、万元
授予对象 各项权益工具数量和金额情况
第 136 页 共 161 页
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
陈 荣 贤
(实控人)
潘虹、徐
元文、张 346.50 502.43
勇
合 计 19.88 247.81 19.88 247.81 346.50 502.43
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
授予日权益工具公允价
(参照近期外 (参照近期外 (参照近期外 (参照近期外
值的确定方法和重要参
部投资者价 部投资者价 部投资者价 部投资者价
数
格) 格) 格) 格)
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的
人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
确定依据
数量
本期估计与上期估计有
无重大差异 无重大差异 无重大差异 无重大差异
重大差异的原因
以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金 6,485,903.02 6,459,994.46 4,758,372.50 3,275,894.06
额
报告期内，公司为获取员工服务，本公司实际控制人通过直接授予和间接转让本公司股
份的形式对核心员工进行股权激励。具体情况说明如下：
(1) 2019 年度股权激励
控股有限公司股份转增协议》，约定激励对象通过无偿赠与方式直接持有本公司的股权，合
计 3,465,000 股股份。公司按照公允价格与认购价格差额计算股份支付费用为 5,024,250.00
元，公允价格是以股权激励时点附近外部投资人进入价格确定，即 1.45 元/股。本公司对存
在服务期的激励对象按照员工服务期限分摊确认股份支付费用，2022 年度确认费用及资本
公积-其他资本公积 334,950.00 元，累计确认股权激励费用 4,354,350.00 元。2022 年 2 月
上述股权激励已到期解锁。
(2) 2021 年度股权激励
第 137 页 共 161 页
合伙企业(有限合伙)签订《温州鑫澳科技开发合伙企业(有限合伙)出资份额认购协议》，约
定激励对象以 1 元/股价格(折算后对应本公司股权价格为 5.71 元/股)对温州鑫澳科技开发
合伙企业(有限合伙)进行增资入伙，从而间接持有本公司股份。激励对象通过持股平台间接
持有本公司合计 85,500 股股权，相关认购款已于 2021 年 8 月缴付完成。公司参照最近一次
实际控制人向其他股东转让对应的股权价格(14.2857 元/股)与员工认购价格(5.71 元/股)
的差额计算股份支付费用，并按照隐含服务期分摊确认，同时因员工离职退还合伙份额冲回
前期确认的股份支付费用。2021 年度共确认成本费用及资本公积-其他资本公积 38,590.64
元，2022 年度共确认成本费用及资本公积-其他资本公积 97,717.84 元，2023 年度共确认成
本费用及资本公积-其他资本公积 102,231.36 元，2024 年度共确认成本费用及资本公积-其
他资本公积 11,960.96 元。
上市，将股权激励摊销期调整为 88 个月，并根据《股份支付准则应用案例--以首次公开募
股成功为可行权条件》基于等待期变动的要求，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减
前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用，2025 年 1-3 月共确认成本费用及
资本公积-其他资本公积-17,933.67 元。
按照协议约定，员工离职后合伙份额退还实控人，实控人陈荣贤以低价受让离职员工退
还的合伙份额，且无服务期，公司按照最近一次外部投资者进入的公允价格(14.9250 元/股)
与员工退出价格的差额一次性确认股份支付费用。2022 年度确认管理费用及资本公积-其他
资本公积 89,666.00 元，2024 年度确认管理费用及资本公积-其他资本公积 169,797.00 元。
约定陈荣贤以 2.8974 元/股价格(折算后对应本公司股权价格为 5.71 元/股)向激励对象转让
温州纳百川科技开发合伙企业(有限合伙)合伙份额，从而间接持有本公司股份。激励对象通
过持股平台间接持有本公司合计 395,200 股股权，相关认购款已于 2021 年 8 月缴付完成。
公司参照最近一次实际控制人向其他股东转让对应的股权价格(14.2857 元/股)与员工认购
价格(5.71 元/股)的差额计算股份支付费用，并按照隐含服务期分摊确认，对员工离职退还
合伙份额，冲回前期确认的股份支付费用。2021 年度共确认成本费用及资本公积-其他资本
第 138 页 共 161 页
公积 178,374.60 元，2022 年度共确认成本费用及资本公积-其他资本公积 483,127.96 元，
费用及资本公积-其他资本公积 324,613.00 元。
上市，将股权激励摊销期调整为 88 个月，并根据《股份支付准则应用案例--以首次公开募
股成功为可行权条件》基于等待期变动的要求，将截至当期累计应确认的股权激励费用扣减
前期累计已确认金额，作为当期应确认的股权激励费用，2025 年 1-3 月共确认成本费用及
资本公积-其他资本公积-248,255.77 元。
按照协议约定，员工离职后合伙份额退还实控人，实控人陈荣贤以低价受让离职员工退
还的合伙份额，且无服务期，公司按照最近一次外部投资者进入的公允价格(14.9250 元/股)
与员工退出价格的差额一次性确认股份支付费用。2022 年度确认管理费用及资本公积-其他
资本公积 2,388,417.02 元，2023 年确认管理费用及资本公积-其他资本公积 1,129,656.00
元，2024 年度确认管理费用及资本公积-其他资本公积 1,195,251.00 元，2025 年 1-3 月确
认管理费用及资本公积-其他资本公积 292,098.00 元。
(三) 报告期内确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的 以现金结算的 以权益结算的 以现金结算的
股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用
管理人员 286,927.98 1,365,273.70
研发人员 -40,973.03 171,694.68
销售人员 -9,306.11 -62,106.08
生产人员 -210,740.28 226,759.66
合 计 25,908.56 1,701,621.96
(续上表)
授予对象 以权益结算的 以现金结算的 以权益结算的 以现金结算的
股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用 股份支付费用
管理人员 1,154,706.06 2,595,402.14
研发人员 148,720.88 395,352.40
销售人员 82,326.72 295,476.72
第 139 页 共 161 页
生产人员 279,071.34 107,647.56
合 计 1,664,825.00 3,393,878.82
十三、承诺事项
(一) 截至 2025 年 3 月 31 日，本公司已开立未到期信用证金额为 3,000 万元。
(二) 根据公司 2023 年 8 月 21 日第二次临时股东大会审议通过的《关于首次公开发行
股票募集资金投资项目及可行性分析的议案》，公司拟公开发行不超过 2,791.74 万股股票。
本次发行募集资金扣除发行费用后的净额将用于以下项目：
单位：万元
拟投入募集资金
项目名称 投资总额 登记备案号
金额
年产 360 万台套水冷板
生产项目(一期)
泰顺生产基地扩产项目 10,256.89 10,000.00 2303-330329-04-01-282760
补充流动资金 15,000.00 15,000.00
合 计 83,196.93 82,900.00
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售新能源汽车电池冷却系统和燃油汽车发动机热交换系统。
公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
及资产转让协议书》，约定由公司以股权收购方式受让武汉天高熔接股份有限公司沌口全力
五路 108 号(武汉经济技术开发区 4W1 地块)土地使用权(不动产权证为鄂(2018)武汉市经开
不动产权第 1637 号)及厂房，转让价款为 7,700.00 万元。
截至 2019 年 4 月，公司共支付资产转让款 2,300.00 万元，由武汉天高熔接股份有限公
司实际控制人控制的公司湖北天目谷投资有限公司收取相关款项。
第 140 页 共 161 页
押事项与武汉天高熔接股份有限公司产生纠纷，公司决定解除资产转让协议，并要求武汉天
高熔接股份有限公司退还预收的资产转让款 2,300.00 万元,双方未能达成一致。公司基于谨
慎性原则，于 2019 年末对该资产转让款全额计提坏账准备。
公司于 2020 年 7 月 25 日提起诉讼，要求武汉天高熔接股份有限公司退还资产转让款
讼请求，公司提出抗辩，并由法院重新审理。2021 年 12 月 15 日，湖北省武汉经济技术开
发区人民法院判决公司承担房屋实际占用费、房屋过户损失及延期支付资产款违约金共计
武汉市中级人民法院判决，驳回上诉，维持原判。2022 年 4 月 20 日，公司已收到湖北天目
谷投资有限公司退回的 91.34 万元款项。
期供货协议》等相关协议，约定张家港市博格机械有限公司在 2022 年 3 月至 2022 年 10 月
期间为马鞍山纳百川热交换器有限公司保底供应各类水冷板组件合计 8 万件，并接受在前述
供应数量范围内上下浮动 20%的订单，马鞍山纳百川热交换器有限公司承诺如采购数量不符
合供应数量，将向张家港市博格机械有限公司支付承诺供应数量与实际供应数量差额所对应
的货款补偿。在上述协议执行过程中，因张家港市博格机械有限公司供应的产品质量不符合
马鞍山纳百川热交换器有限公司的要求，马鞍山纳百川热交换器有限公司实际采购的各类水
冷板组件数量合计为 5.26 万件，未达到协议约定的采购数量下限即 6.4 万件。
事项达成一致并签署《会议纪要》，约定马鞍山纳百川热交换器有限公司承担补偿损失 85
万元。
纳百川热交换器有限公司支付应付货款 359.42 万元及逾期违约金，就库存物料、质量争议
支付补偿金 85 万元，就未达到年度承诺采购数量支付补偿金 331.70 万元，合计 776.12 万
元。
第 141 页 共 161 页
求判令张家港市博格机械有限公司向公司支付违约金和赔偿款合计 198.34 万元，向公司支
付索赔款和物流运费合计 74.72 万元，向公司赔偿相关损失费 11.35 万元。
计入应付账款，并将其中尚未使用的不合格库存物料退回张家港市博格机械有限公司。公司
依据《会议纪要》及律师意见判断需承担赔偿损失 85 万元，已将其作为预计负债列支并计
入营业外支出 85 万元，预计不会承担因未达年度承诺采购额需补偿的 331.70 万元。
款 204.08 万元(应付货款 359.42 万元扣除尚未使用且已退回供应商处的价值 167.71 万元库
存物料后的应付净额以及退回物料中应由马鞍山纳百川热交换器有限公司承担的损失
司赔偿马鞍山纳百川热交换器有限公司差旅费损失 2 万元，最终应由马鞍山纳百川热交换器
有限公司向张家港市博格机械有限公司支付款项共计 295.92 万元。2024 年 4 月 26 日，马
鞍山纳百川热交换器有限公司将上述款项支付完毕。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 197,271,104.94 272,369,763.34 157,315,951.50 185,579,529.57
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 142 页 共 161 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 197,271,104.94 100.00 10,007,609.65 5.07 187,263,495.29
合 计 197,271,104.94 100.00 10,007,609.65 5.07 187,263,495.29
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 272,369,763.34 100.00 13,794,801.98 5.06 258,574,961.36
合 计 272,369,763.34 100.00 13,794,801.98 5.06 258,574,961.36
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 157,315,951.50 100.00 7,959,607.09 5.06 149,356,344.41
合 计 157,315,951.50 100.00 7,959,607.09 5.06 149,356,344.41
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 185,579,529.57 100.00 9,370,251.11 5.05 176,209,278.46
合 计 185,579,529.57 100.00 9,370,251.11 5.05 176,209,278.46
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
第 143 页 共 161 页
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 197,271,104.94 10,007,609.65 5.07 272,369,763.34 13,794,801.98 5.06
(续上表)
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 157,315,951.50 7,959,607.09 5.06 185,579,529.57 9,370,251.11 5.05
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提坏
账准备
合 计 13,794,801.98 -3,787,192.33 10,007,609.65
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提坏
账准备
第 144 页 共 161 页
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
合 计 7,959,607.09 5,835,194.89 13,794,801.98
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提坏
账准备
合 计 9,370,251.11 -1,410,644.02 7,959,607.09
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
按组合计提坏
账准备
合 计 9,317,144.14 337,231.73 -284,124.76 9,370,251.11
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
实际核销的应收账款金额 284,124.76
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末
单位名称 账面余额 坏账准备
余额的比例(%)
宁德时代新能源科技股份有限公司 40,214,205.72 20.39 2,010,710.29
浙江敏盛汽车零部件有限公司 23,014,252.77 11.67 1,150,712.64
凯利新能源科技(上海)有限公司 22,864,964.82 11.59 1,143,248.24
江苏恒义工业技术有限公司 16,757,253.34 8.49 837,862.67
时代吉利(四川)动力电池有限公司 14,419,598.43 7.31 720,979.92
小 计 117,270,275.08 59.45 5,863,513.76
占应收账款期末
单位名称 账面余额 坏账准备
余额的比例(%)
第 145 页 共 161 页
宁德时代新能源科技股份有限公司 41,809,317.22 15.35 2,090,465.86
凯利新能源科技(上海)有限公司 32,107,698.68 11.79 1,605,384.93
时代广汽动力电池有限公司 26,607,970.74 9.77 1,330,398.54
四川时代新能源科技有限公司 21,858,589.49 8.03 1,092,929.47
江苏时代新能源科技有限公司 16,300,170.49 5.98 815,008.52
小 计 138,683,746.62 50.92 6,934,187.32
占应收账款期末
单位名称 账面余额 坏账准备
余额的比例(%)
凯利新能源科技(上海)有限公司 43,584,562.66 27.71 2,179,228.13
时代吉利(四川)动力电池有限公司 33,727,634.33 21.44 1,686,381.72
时代广汽动力电池有限公司 21,291,306.18 13.53 1,064,565.31
聚能智创新能源科技(上海)有限公司 20,590,180.14 13.09 1,029,509.01
四川时代新能源科技有限公司 17,579,231.68 11.17 878,961.58
小 计 136,772,914.99 86.94 6,838,645.75
占应收账款期末
单位名称 账面余额 坏账准备
余额的比例(%)
宁德时代新能源科技股份有限公司 36,313,605.73 19.57 1,815,680.29
凯利新能源科技(上海)有限公司 29,732,827.72 16.02 1,486,641.39
浙江敏盛汽车零部件有限公司 21,949,686.17 11.83 1,097,484.31
东风时代(武汉)电池系统有限公司 17,542,631.69 9.45 877,131.58
四川聚造科技有限公司 15,631,001.94 8.42 781,550.10
小 计 121,169,753.25 65.29 6,058,487.67
(1) 明细情况
款项性质 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
关联方往来款 40,008,205.45
押金保证金 1,000,000.00 1,006,057.72 16,057.72
第 146 页 共 161 页
款项性质 2025.3.31 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31
应收暂付款 81,999.46 108,573.60 100,120.00 3,179,598.55
预付资产收购款
合 计 81,999.46 1,108,573.60 41,114,383.17 3,195,656.27
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 81,999.46 1,108,573.60 41,114,383.17 3,195,656.27
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 81,999.46 100.00 4,099.97 5.00 77,899.49
合 计 81,999.46 100.00 4,099.97 5.00 77,899.49
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,108,573.60 100.00 105,428.68 9.51 1,003,144.92
合 计 1,108,573.60 100.00 105,428.68 9.51 1,003,144.92
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 147 页 共 161 页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 41,114,383.17 100.00 2,057,233.59 5.00 39,057,149.58
合 计 41,114,383.17 100.00 2,057,233.59 5.00 39,057,149.58
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 2,823,932.78 88.37 2,823,932.78 100.00
按组合计提坏账准备 371,723.49 11.63 18,889.06 5.08 352,834.43
合 计 3,195,656.27 100.00 2,842,821.84 88.96 352,834.43
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
该款项系该公司原为本
公司子公司时支付的经
营往来款，后该公司股
武汉纳百川电池
热管理有限公司
本停止经营，预计款项
无法收回，全额计提坏
账准备
小 计 2,823,932.78 2,823,932.78 100.00
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 81,999.46 4,099.97 5.00 1,108,573.60 105,428.68 9.51
其中：1 年以内 81,999.46 4,099.97 5.00 108,573.60 5,428.68 5.00
小 计 81,999.46 4,099.97 5.00 1,108,573.60 105,428.68 9.51
(续上表)
组合名称 2023.12.31 2022.12.31
第 148 页 共 161 页
计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
账龄组合 41,114,383.17 2,057,233.59 5.00 371,723.49 18,889.06 5.08
其中：1 年以内 41,108,325.45 2,055,416.27 5.00 365,665.77 18,283.29 5.00
小 计 41,114,383.17 2,057,233.59 5.00 371,723.49 18,889.06 5.08
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,428.68 100,000.00 105,428.68
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,328.71 -100,000.00 -101,328.71
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 4,099.97 4,099.97
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 2,055,416.27 1,817.32 2,057,233.59
期初数在本期
第 149 页 共 161 页
--转入第二阶段 -50,000.00 50,000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,999,987.59 50,000.00 -1,817.32 -1,951,804.91
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 5,428.68 100,000.00 105,428.68
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 18,283.29 605.77 2,823,932.78 2,842,821.84
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -605.77 605.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,037,132.98 1,211.55 2,038,344.53
本期收回或转回
本期核销 -2,823,932.78 -2,823,932.78
其他变动
期末数 2,055,416.27 1,817.32 2,057,233.59
期末坏账准备计
提比例(%)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
第 150 页 共 161 页
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 109,501.08 3,276,385.68 3,385,886.76
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -302.89 302.89
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -90,914.90 302.88 -90,612.02
本期收回或转回 -452,452.90 -452,452.90
本期核销
其他变动
期末数 18,283.29 605.77 2,823,932.78 2,842,821.84
期末坏账准备计
提比例(%)
(5) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
实际核销的其他应收款金额 2,823,932.78
其他应收款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
该款项系该公司原为
本公司子公司时支付
的经营往来款，后股权
对外处置，该公司后续
武汉纳百川电池
应收暂付款 2,823,932.78 基本停止经营，预计款 内部审批 否
热管理有限公司
项无法收回，全额计提
坏 账 准 备 ； 2023 年 7
月，该公司已注销，对
应款项予以核销
小 计 2,823,932.78
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 151 页 共 161 页
余额的比例(%)
代扣代缴公积金 应收暂付款 81,089.00 1 年以内 98.89 4,054.45
深圳市前海泽金产融
应收暂付款 828.97 1 年以内 1.01 41.45
科技有限公司
代扣代缴社会保险 应收暂付款 81.49 1 年以内 0.10 4.07
小 计 81,999.46 100.00 4,099.97
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
眉山市东坡区财政局 押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 90.21 100,000.00
代扣代缴公积金 应收暂付款 84,341.00 1 年以内 7.61 4,217.05
深圳市前海泽金产融
应收暂付款 23,318.67 1 年以内 2.10 1,165.93
科技有限公司
待发工资 应收暂付款 913.93 1 年以内 0.08 45.70
小 计 1,108,573.60 100.00 105,428.68
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
马鞍山纳百川热交换
关联方往来款 35,023,138.89 1 年以内 85.19 1,751,156.94
器有限公司
纳百川(滁州)新能源
关联方往来款 4,985,066.56 1 年以内 12.13 249,253.33
科技有限公司
眉山市东坡区财政局 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.43 50,000.00
代扣代缴公积金 应收暂付款 100,120.00 1 年以内 0.24 5,006.00
陈玉梅 押金保证金 6,057.72 2-3 年 0.01 1,817.32
小 计 41,114,383.17 100.00 2,057,233.59
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
武汉纳百川电池热管
应收暂付款 2,823,932.78 2-3 年 88.37 2,823,932.78
理有限公司
马鞍山纳百川热交换
关联方往来款 326,127.65 1 年以内 10.21 16,306.38
器有限公司
代扣代缴公积金 应收暂付款 27,283.00 1 年以内 0.85 1,364.15
陈玉梅 押金保证金 6,057.72 1-2 年 0.19 605.77
福鼎市顾强强民宿 押金保证金 5,000.00 1 年以内 0.16 250.00
第 152 页 共 161 页
小 计 3,188,401.15 99.78 2,842,459.08
(1) 明细情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 220,700,000.00 220,700,000.00 219,200,000.00 219,200,000.00
合 计 220,700,000.00 220,700,000.00 219,200,000.00 219,200,000.00
(续上表)
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 176,000,000.00 176,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 176,000,000.00 176,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 其 账面 减值
价值 准备 投资 投资 值准备 他 价值 准备
马鞍山纳百川热交
换器有限公司
纳百川(滁州)新能
源科技有限公司
纳百川(泰顺)新能
源有限公司
纳百川(上海)环保
科技有限公司
小 计 219,200,000.00 1,500,000.00 220,700,000.00
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 其 账面 减值
价值 准备 投资 投资 值准备 他 价值 准备
马鞍山纳百川热交
换器有限公司
纳百川(滁州)新能
源科技有限公司
纳百川(泰顺)新能
源有限公司
第 153 页 共 161 页
纳百川(上海)环保
科技有限公司
小 计 176,000,000.00 43,200,000.00 219,200,000.00
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 其 账面 减值
价值 准备 投资 投资 值准备 他 价值 准备
马鞍山纳百川热交
换器有限公司
纳百川(滁州)新能
源科技有限公司
纳百川(泰顺)新能
源有限公司
纳百川(上海)环保
科技有限公司
小 计 150,000,000.00 26,000,000.00 176,000,000.00
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
减值
价值 准备 投资 投资 他 价值 准备
准备
马鞍山纳百川热
交换器有限公司
纳百川(滁州)新
能源科技有限公 3,000,000.00 47,000,000.00 50,000,000.00
司
纳百川(南京)销
售有限公司
小 计 68,000,000.00 83,200,000.00 1,200,000.00 150,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 158,538,621.85 136,269,451.76 745,554,984.16 627,329,652.18
其他业务 4,918,260.18 4,292,215.70 17,005,773.90 13,885,790.17
合 计 163,456,882.03 140,561,667.46 762,560,758.06 641,215,442.35
第 154 页 共 161 页
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 642,441,008.09 517,450,833.87 622,224,592.22 483,561,166.48
其他业务 15,762,386.60 14,812,669.19 16,746,239.28 15,496,352.89
合 计 658,203,394.69 532,263,503.06 638,970,831.50 499,057,519.37
其中：与客户之间
的合同产生的收入
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
研发材料支出 2,706,708.58 12,700,363.24 10,113,745.45 11,065,193.03
职工薪酬 1,605,073.14 7,048,969.26 8,072,119.26 6,849,786.23
折旧摊销费 383,588.55 1,372,278.06 1,119,487.03 943,565.12
委托外部研发开发
费用
股权激励费 -15,510.46 64,994.88 64,994.88 222,033.00
其他费用 464,889.21 1,614,625.72 1,511,370.87 545,665.75
合 计 5,144,749.02 22,898,318.54 20,881,717.49 20,111,680.02
项 目 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
银行理财产品投
资收益
处置长期股权投
资产生的投资收 -1,197,545.93
益
应收款项融资贴
-916,298.12 -4,087,445.16 -4,686,045.87 -2,432,751.02
现支出
信用证贴现支出 -867,572.39
合 计 -916,298.12 -4,087,445.16 -4,685,486.32 -4,366,609.10
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
第 155 页 共 161 页
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 2.34 16.47 20.43 30.40
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,885,419.07 95,428,838.35 98,254,894.40 113,315,623.17
非经常性损益 B 971,648.10 7,385,067.46 8,997,121.10 2,192,812.48
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 13,913,770.97 88,043,770.89 89,257,773.30 111,122,810.69
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 628,119,905.17 530,989,444.86 431,069,725.46 314,360,223.47
资产
发行新股或债转股等新增的、归
E
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属
G
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H
的累计月数
股权激励新增的、归属于公
I1 25,908.56 1,701,621.96 1,664,825.00 3,393,878.82
其 司普通股股东的净资产
他 增减净资产次月起至报告
J1 1.50 6 6 6
期期末的累计月数
报告期月份数 K 3 12 12 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 635,575,568.99 579,554,675.02 481,029,585.16 372,714,974.47
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.34% 16.47% 20.43% 30.40%
第 156 页 共 161 页
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 2.19% 15.19% 18.56% 29.81%
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2025 年 1-3 月 2024 年度 2023 年度 2022 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 14,885,419.07 95,428,838.35 98,254,894.40 113,315,623.17
非经常性损益 B 971,648.10 7,385,067.46 8,997,121.10 2,192,812.48
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 13,913,770.97 88,043,770.89 89,257,773.30 111,122,810.69
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 83,752,200 83,752,200 83,752,200 83,752,200
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的
G1
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F2
增加股份次月起至报告期期末的
G2
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 3 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 83,752,200.00 83,752,200.00 83,752,200.00 83,752,200.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18 1.14 1.17 1.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17 1.05 1.07 1.33
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2025.3.31 2024.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司以信用等级一般的票
应收票据 97,472,118.30 71,968,722.15 35.44%
据结算应收账款增加所致
主要系受行业周期、春节等因素
应收账款 461,981,780.97 560,222,691.39 -17.54% 影响，公司一季度销售收入较少
所致
第 157 页 共 161 页
主要系公司以信用等级较高的票
应收款项融资 292,699,291.05 157,137,107.45 86.27% 据以及应收债权凭证结算应收账
款增加所致
主要系公司在手订单充足，生产
存货 220,132,493.23 197,175,569.42 11.64%
备货相应增加所致
主要系因公司采购货款以票据结
应付票据 542,382,839.26 425,503,569.22 27.47%
算增加所致
主要系公司以票据结算应付账款
应付账款 311,643,793.68 362,613,272.54 -14.06%
增加所致
主要系未终止确认的背书票据增
其他流动负债 68,520,293.10 44,139,570.37 55.24%
加所致
未分配利润 305,794,238.68 290,908,819.61 5.12% 主要系公司经营积累增加所致
变动幅度
利润表项目 2025 年 1-3 月 2024 年度 变动原因说明
[注]
主要系受行业周期、春节等因素
营业收入 337,172,103.82 1,437,052,960.15 -6.15% 影响，公司一季度销售收入较少
所致
主要系销售收入下降，销售成本
营业成本 289,413,483.73 1,187,638,075.09 -2.52%
同步下降所致
主要系受公司研发项目、研发阶
研发费用 10,165,318.51 54,111,657.65 -24.86% 段影响，公司一季度研发费用较
少所致
主要系应收账款减少，相应的坏
信用减值损失 -474,298.52 -9,909,294.80 -80.85%
账准备减少所致
主要系存货增加，相应的跌价准
资产减值损失 -3,045,480.72 -7,766,600.54 56.85%
备增加所致
主 要系 公 司一 季度 利 润总 额 较
所得税费用 1,211,212.86 12,169,417.22 -60.19%
少，所得税费用相应较小所致
主要系受行业周期、春节等因素
净利润 14,885,419.07 95,428,838.35 -37.61% 影响，公司一季度销售收入较少
所致
[注]变动幅度采用 2024 年度数据的 1/4 进行计算
资产负债表项目 2024.12.31 2023.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 358,704,892.29 215,361,884.56 66.56% 主要系公司借款及收款增加所致
主要系公司以信用等级一般的票
应收票据 71,968,722.15 46,757,398.78 53.92%
据结算应收账款增加所致
主要系公司销售 收入较上年增
应收账款 560,222,691.39 382,250,237.80 46.56%
加，应收账款相应增加所致
第 158 页 共 161 页
主要系公司以信用等级较高的票
应收款项融资 157,137,107.45 183,513,621.27 -14.37% 据以及应收债权凭证背书或贴现
增加所致
主要系公司销售 收入较上年增
存货 197,175,569.42 166,061,762.74 18.74%
加，生产备货相应增加所致
主要系公司为满 足资金流动需
短期借款 205,027,153.39 125,143,820.17 63.83%
求，增加借款所致
主要系公司采购量增加并以票据
应付票据 425,503,569.22 322,859,813.28 31.79%
结算所致
应付账款 362,613,272.54 310,354,804.17 16.84% 主要系公司采购量增加所致
主要系公司销售收入增加且第四
应交税费 19,084,871.27 10,129,704.51 88.41% 季度相对集中，增值税和企业所
得税相应增加所致
未分配利润 290,908,819.61 201,257,407.33 44.55% 主要系公司经营积累增加所致
利润表项目 2024 年度 2023 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系客户需求增加，销售收入
营业收入 1,437,052,960.15 1,136,217,007.08 26.48%
上升所致
主要系公司销售收入扩大，销售
营业成本 1,187,638,075.09 914,047,124.47 29.93%
成本同步增加所致
主要系子公司纳百川(滁州)新能
源科技有限公司上期固定资产已
财务费用 10,392,611.96 -382,467.83 -2,817.25% 完工，后续支出不满足资本化条
件，相应增加财务费用中利息支
出所致
主要系公司销售收入增加，形成
信用减值损失 -9,909,294.80 -2,267,432.98 337.03% 较多应收款项，根据坏账政策计
提坏账准备所致
主要系子公司纳百川(滁州)新能
源科技有限公司本期取得高新技
术企业资格认定，所得税税率由
所得税费用 12,169,417.22 8,236,444.33 47.75% 25%变更为 15%，导致以前年度确
认的递延所得税资产部分于本期
转回，以及当期可确认递延所得
税资产较以前年度减少所致
资产负债表项目 2023.12.31 2022.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司以票据结算的应收账
应收票据 46,757,398.78 77,759,234.74 -39.87%
款减少所致
主要系公司为子公司纳百川(眉
其他应收款 2,297,765.83 926,141.62 148.10% 山)新能源科技有限公司支付土地
招拍挂保证金所致
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主要系待抵扣增值税进项税额增
其他流动资产 22,470,404.86 2,271,678.53 889.15%
加所致
主要系公司新增生产线，专用设备
大幅增加以及子公司纳百川(滁
固定资产 427,872,407.83 192,204,917.44 122.61%
州)新能源科技有限公司新建厂房
投入使用所致
主要系子公司纳百川(滁州)新能
在建工程 10,521,542.02 108,869,501.33 -90.34% 源科技有限公司新建厂房投入使
用转入固定资产所致
主要系新增与资产相关的政府补
递延所得税资产 9,513,406.69 5,030,305.06 89.12%
助，确认递延所得税资产所致
主要系公司生产规模扩大，生产设
其他非流动资产 2,708,288.50 1,402,170.00 93.15%
备需求增加，设备采购增加所致
主要系公司为满足资金流动需求，
短期借款 125,143,820.17 80,500,318.96 55.46%
增加借款所致
主要系公司本期缴纳上期缓缴的
应交税费 10,129,704.51 19,383,388.11 -47.74%
增值税等税费所致
一年内到期的非流 主要系公司为满足长期资产建设
动负债 需要，增加借款所致
主要系未终止确认的背书票据增
其他流动负债 34,866,698.57 11,419,277.19 205.33%
加所致
主要系公司为满足长期资产建设
长期借款 93,740,091.64 34,395,839.73 172.53%
需要，增加借款所致
主要系新增与资产相关的政府补
递延收益 45,622,538.55 22,890,903.09 99.30%
助所致
主要系公司改制为股份公司净资
未分配利润 201,257,407.33 139,420,507.12 44.35%
产折股及本期经营积累增加所致
利润表项目 2023 年度 2022 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系客户需求增加，销售收入上
营业收入 1,136,217,007.08 1,030,915,322.02 10.21%
升所致
主要系公司销售收入扩大，销售成
营业成本 918,592,331.30 806,271,670.10 13.93%
本同步增加所致
主要系公司规模扩大，日常费用支
出相应增加，同时本期子公司纳百
管理费用 46,353,506.22 33,917,356.61 36.67% 川(滁州)新能源科技有限公司开
始运营，职工薪酬、折旧摊销增加
所致
主要系本期收到 IPO 申报奖励款
其他收益 16,326,880.86 5,752,783.92 183.81%
以及政府补助增加等所致
主要系本期营收规模增速放缓，相
信用减值损失 -2,267,432.98 -12,896,027.09 -82.42%
应应收款项增长放缓所致
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主要系本期利润总额较 2022 年下
所得税费用 8,236,444.33 11,766,257.34 -30.00% 降且本期研发投入较 2022 年增加
所致
主要系子公司纳百川(滁州)新能
源科技有限公司本期开始运营，新
净利润 98,254,894.40 113,315,623.17 -13.29%
增厂房、生产线等导致折旧成本、
日常费用较高所致
纳百川新能源股份有限公司
二〇二五年七月三日
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