聚灿光电科技股份有限公司
关联交易管理制度
第一章 总则
第一条 为规范聚灿光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易，
完善公司内部控制制度，保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则，维护
公司及公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“《上市规则》”）和
《公司章程》等有关规定，制定关联交易管理制度。
第二条 公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。
第三条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司及参股公司。
第二章 关联人和关联关系
第四条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。
第五条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
（一） 直接或间接地控制公司的法人或其他组织；
（二） 由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法
人或其他组织；
（三） 由本制度第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任
董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或
其他组织；
（四） 持有公司 5%以上股份的法人或一致行动人；
（五） 中国证监会、深圳证券交易所（以下简称“交易所”）或公司根据实
质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的
法人或其他组织。
第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一） 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（二） 公司的董事及高级管理人员；
（三） 本制度第五条第（一）项所列法人或其他组织的董事、监事及高级
管理人员；
（四） 本条第（一）（二）
（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括
配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、
配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五） 中国证监会、交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一） 因与公司或者其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，
或在未来十二个月内，具有本制度第五条或第六条规定情形之一的；
（二） 过去十二个月内，曾经具有本制度第五条或第六条规定情形之一的。
第八条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、
实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。
公司应当及时更新关联人名单并将上述关联人情况报交易所备案。
第九条 关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接
控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联方与公司存在的股权关系、
人事关系、管理关系及商业利益关系。
关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面
进行实质判断。
第三章 关联交易
第十条 关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人之间发生的转移
资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：
（一） 购买或出售资产；
（二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公
司除外）；
（三） 提供财务资助（含委托贷款）；
（四） 提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五） 租入或租出资产；
（六） 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七） 赠予或受赠资产；
（八） 债权或债务重组；
（九） 研究与开发项目的转移；
（十） 签订许可协议；
（十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二） 购买原材料、燃料、动力；
（十三） 销售产品、商品；
（十四） 提供或接受劳务；
（十五） 委托或受托销售；
（十六） 关联双方共同投资；
（十七） 其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；
（十八） 交易所认定的其他交易。
第十一条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一） 诚实信用的原则；
（二） 不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
（三） 关联方如享有公司股东会表决权，应当回避表决；
（四） 有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回避；
（五） 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必
要时应当聘请专业评估师或财务顾问；
（六） 应当披露的关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议。
第十二条 公司应采取有效措施防止关联方以垄断采购或销售业务渠道等
方式干预公司的经营，损害公司和非关联股东的利益。关联交易的价格或收费原
则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。公司应对关联交易的定价依据
予以充分披露。
第十三条 公司与关联方之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循
平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。
第十四条 公司应采取有效措施防止股东及其关联方以各种形式占有或转
移公司的资金、资产及其他资源。公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎向关联
方提供财务资助或委托理财。
第四章 关联交易的审批程序
第十五条 下列关联交易（提供担保、提供财务资助除外）由公司董事会
审议：
（一） 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易，应当
经董事会审议后及时披露；
（二） 公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一
期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。
董事长有权决定在董事会决策权限范围之下的关联交易。
第十六条 下列关联交易由公司董事会审议通过后，提交股东会审议决定：
（一） 与关联人（包括关联自然人和关联法人）发生的金额在 3,000 万元
以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易（提供担保除外）；
（二） 根据本制度第二十条规定，因关联董事回避后董事会不足法定人数
时，该关联交易由公司股东会审议决定。
公司拟进行须提交股东会审议的关联交易，应当在提交董事会审议前，经全
体独立董事过半数同意。
第十七条 属于股东会决策的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照
《上市规则》的具体规定聘请符合《证券法》规定的证券服务机构，对交易标的
进行评估或审计，并将该交易提交股东会审议。与日常经营相关的关联交易可免
于审计或评估。
第十八条 董事会对关联交易事项作出决议时，至少需审核下列文件：
（一） 关联交易发生的背景说明；
（二） 关联方的主体资格证明（法人营业执照或自然人身份证明）；
（三） 与关联交易有关的协议、合同或任何其他书面安排；
（四） 关联交易定价的依据性文件、材料；
（五） 关联交易对公司和非关联股东合法权益的影响说明；
（六） 中介机构报告（如有）；
（七） 董事会要求的其他材料。
第十九条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议
通过后提交股东会审议。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联方应当提供反担保。
公司为持有本公司 5%以下股份的股东提供担保的，参照前款的规定执行，
有关股东应当在股东会上回避表决。
第二十条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也
不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举
行，董事会会议所作决议经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人
数不足三人的，公司应当将该交易提交股东会审议。
第二十一条 股东会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票
表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有表决权股份总数；股东会决议公告
应当充分披露非关联股东的表决情况。
第二十二条 关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一） 交易对方；
（二） 在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人或者其
他组织或者该交易对方直接或间接控制的法人或者其他组织任职的；
（三） 拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四） 交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员；
（五） 交易对方或者其直接或间接控制人的董事和高级管理人员的关系密
切的家庭成员；
（六） 中国证监会、交易所或者公司认定的因其他原因使其独立的商业判
断可能受到影响的人士。
第二十三条 股东会审议关联交易时，下列股东应当回避表决，并不得代
理其他股东行使表决权：
（一） 交易对方；
（二） 拥有交易对方直接或间接控制权的；
（三） 被交易对方直接或间接控制的；
（四） 与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
（五） 交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员；
（六） 在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位
或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）；
（七） 因与交易对方或其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制或影响的；
（八） 中国证监会或者交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或
自然人。
第五章 关联交易的披露
第二十四条 公司与关联自然人发生的金额在 30 万元以上的关联交易，应
当及时披露。
第二十五条 公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司
最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易应当及时披露。
第二十六条 公司披露关联交易时，应当向交易所提交以下文件：
（一） 公告文稿；
（二） 与交易有关的协议书或意向书；
（三） 董事会决议、全体独立董事过半数同意的证明文件；
（四） 有权机构的批文（如适用）；
（五） 中介机构出具的专业报告（如适用）；
（六） 保荐机构意见（如适用）；
（七） 交易所要求提供的其他文件。
第二十七条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：
（一） 交易概述及交易标的的基本情况；
（二） 全体独立董事过半数同意以及独立董事专门会议审议的情况；
（三） 董事会表决情况；
（四） 交易各方的关联情况说明和关联人基本情况；
（五） 交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评
估值以及明确的、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的的特殊而需要说明
的与定价有关的其他特定事项。
若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。如交
易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；
（六） 交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交
易中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。
（七） 交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实
意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响，支付款项的来源或者获得款项
的用途等；
（八） 当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
（九） 《上市规则》等规定的其他内容；
（十） 中国证监会和交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。
第二十八条 关联交易涉及“提供财务资助”“提供担保”和“委托理财”等事
项时，应当以发生额作为披露的计算依据，并按交易类别在连续十二个月内累计
计算。经累计计算的发生额达到本制度第十五条、第十六条规定标准的，分别适
用以上各条款的规定，已经按照第十五条、第十六条的规定履行相关义务的，不
再纳入相关的累计计算范围。
第二十九条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计
计算的原则适用第十五条、第十六条的规定：
（一） 与同一关联人进行的交易；
（二） 与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。
已按照第十五条、第十六条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算
范围。
第三十条 公司与关联人进行第十六条第（十二）项至第（十七）项所列
的与日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议
程序：
（一） 对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并
及时披露，根据协议涉及的交易金额分别提交董事会或者股东会审议；协议没有
具体交易金额的，应当提交股东会审议。
（二） 已经公司董事会或者股东会审议通过且正在执行的日常关联交易协
议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求
披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过
程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续
签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别适用第十五条、第十六条
的规定提交董事会或者股东会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东会
审议。
（三） 对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日
常关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东
会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对本公司当年度将发生的日常关
联交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别提交董事会或者股东会审议并披
露；对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和中期报告中予以披
露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出
金额分别重新提交董事会或者股东会审议并披露。
第三十一条 日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和依据、
交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。
协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公司在履行披露义务时，
应当同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异的原因。
第三十二条 公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应
当每三年根据本制度规定重新履行审议程序及披露义务。
第三十三条 公司与关联人发生的下列交易，可以豁免提交股东会审议：
（一） 公司参与向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限
方式）；
（二） 公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、
接受担保和资助等；
（三） 关联交易定价为国家规定的；
（四） 关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款
利率标准；
（五） 公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管理人员提供产品
和服务的。
第三十四条 公司与关联人达成的以下关联交易，可以免予按照本制度规
定履行相关义务：
（一） 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二） 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企
业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三） 一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者报酬；
（四） 交易所认定的其他情况。
第三十五条 公司控股子公司发生的关联交易，视同公司行为，其披露标
准适用本制度规定；公司参股公司发生的关联交易可能对公司股票及其衍生品种
交易价格产生较大影响的，公司应当参照适用本制度的规定，履行信息披露义务。
第六章 附则
第三十六条 本制度没有规定或与法律法规、部门规章、规范性文件、
《公
司章程》的规定不一致的，以法律法规、部门规章、规范性文件、《公司章程》
的规定为准。
第三十七条 本制度所称“以上”含本数，“低于”“超过”“不满”“过”不含本数。
第三十八条 若根据实际情况，董事会认为必要时，可对本制度进行修改
和补充。
第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。
第四十条 本制度自股东会审议通过之日起实施。
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