福建凤竹纺织科技股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章 总 则
第一条 为了提高福建凤竹纺织科技股份有限公司（以下简称公司）规范
运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准
确性、完整性和及时性，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的
问责力度，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公
司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》
等法律、行政法规、规范性文件及《福建凤竹纺织科技股份有限公司章程》（以
下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司董事和高级管理人员，公司各部门和子公司负
责人，公司和子公司财务部门的工作人员以及与年报信息披露相关的其他人员
（以上统称年报信息披露相关人员）。年报信息披露相关人员在年报信息披露工
作中违反国家有关法律、行政法规、规章、规范性文件以及《公司章程》，未勤
勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规
定追究其责任。
第三条 本制度所称责任追究，是指年报信息披露工作中由于有关人员不
履行或不正确履行职责或由于其他个人原因发生失职、渎职、重大差错等行为，
对公司造成重大经济损失并造成不良社会影响时的追究与处理。
年报信息披露相关人员应当严格执行《上市公司信息披露管理办法》《上海
证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》等相关规定，严格遵守公司与财务
报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经
营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独
立、客观地进行年度财务报告审计工作。
第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大
会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存
在重大差异等情形。具体包括以下情形：
相关规定，存在重大会计差错；
释规定、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的相
关要求，存在重大错误或重大遗漏；
的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》和上海证券交
易所（以下简称交易所）信息披露指引等规章制度、规范性文件、《公司章程》、
《福建凤竹纺织科技股份公司信息披露管理制度》以及其他内部控制制度的规
定，存在重大错误或重大遗漏。
在重大差异；
第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。
实施责任追究时，应遵循以下原则：
第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序
第六条 财务报告存在重大会计差错的认定标准
重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现
金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述
的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差
错是否具有重要性的决定性因素。
财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：
额 5%以上，且绝对金额超过人民币 500 万元；
上，且绝对金额超过人民币 500 万元；
上，且绝对金额超过人民币 100 万元；
差错进行改正；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第七条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请具
有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对经更正后的年度财务报告进行
审计。
第八条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的
信息披露，应遵照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号
－财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号－年度报告的内容与格式》及《上海证券交易所股票上市规则》的相关规
定执行。
第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，财务部应履行自查和
内部报告的程序，公司审计部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任
认定，拟定处罚意见和整改措施，并向董事会审计委员会提交书面调查报告。审
计部的调查报告应详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计
差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所
重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见。审计委员会审议调查报告
后向董事会提出议案，董事会对审计委员会的提议做出专门决议。
第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序
第十条 其他年报信息披露重大差错的认定标准
准：
(1) 会计报表附注的内容不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的要求，出现重大错误或重大遗漏，
影响对会计报表的真实理解；同时，涉及金额占公司净资产的 5%（资产负债类
科目），且绝对金额超过人民币 500 万元，或净利润的 2%（损益类科目）以上，
且绝对金额超过人民币 100 万元；
(2) 会计报表附注的格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》，导致公司向交易所申报文件和年报
内容存在差异，被交易所书面指出上述文件不完整或存在错误的。
其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》和交易所信息披露指
引，被交易所书面指出为错误或遗漏，导致公司刊登“年报更正公告”或“年报
补充公告”的。
第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准
形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净
利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同
比上升。
或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。
第十二条 业绩快报存在重大差异的认定标准
业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅
度达到 20%以上。
第十三条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补
充和更正公告。
第十四条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩
快报存在重大差异的，由公司审计部负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，
并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、
拟定的处罚意见和整改措施等，提交公司董事会审议。
第四章 年报信息披露重大差错的责任追究
第十五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。
除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经
理、财务总监、董事会秘书、财务部经理，对公司年报信息披露的真实性、准确
性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第十六条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等
监管措施的，公司应及时安排审计部或独立机构查实原因，并采取相应的更正措
施，及对相关责任人进行责任追究。
第十七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处：
的；
第十八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
第十九条 对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其
陈述和申辩的权利。
第二十条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：
第二十一条 上述调离岗位以上的责任追究形式，由公司董事会作出决
定。公司董事会在作出处理决定时，可视情节决定采取上述一种或同时采取数种
形式追究责任人的责任。
第二十二条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决
议以临时公告的形式对外披露。
第二十三条 年报信息披露发生重大差错，公司所委聘的专业顾问机构负
有责任的，公司可以通过以下方式追究其责任：
任；
第五章 附 则
第二十四条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制
度规定执行。
第二十五条 本制度由董事会负责解释和修订，自董事会批准之日起生效
施行，修改时亦同。
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