江西百通能源股份有限公司 内部审计制度
江西百通能源股份有限公司
第一章 总则
第一条 为加强江西百通能源股份有限公司（以下简称“公司 ”）内部监督和风险
控制，规范内部审计工作，保护公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国审计法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等国家有关法律法规的规定和公
司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法
规、《公司章程》和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影
响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、完整性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种检查监督及评价活动。
第三条 公司按照国家有关规定、内部审计准则的要求开展内部审计工作，及时发
现问题，明确责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，
维护公司和股东的合法权益。
第二章 机构设置
第四条 公司设立监察审计办公室负责内部审计工作，接受董事会审计委员会的监
督和指导，向董事会审计委员会报告工作。监察审计办公室下设内审部，配备专职的审
计人员，依照国家相关法规政策和公司内控制度要求独立开展审计工作。
第五条 审计人员具备审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关领域必要的
专业知识，并具备良好的职业道德。同时审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培
训，不断更新专业知识，提高业务能力。
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第三章 工作职责与权限
第六条 内审部履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司，内部
控制设计的完整性、合理性，执行的有效性进行检查和评估；
（二）按照审计程序执行开展各类内部审计工作，并确保审计结论可靠、客观，对
于审计工作中发现的问题、不足提出管理建议并督促整改；
（三）至少每半年对重点披露事项进行一次专项审计，并出具审计报告提交董事会
审计委员会：
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况。
其关联人资金往来情况。
（四）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计
资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、
真实性和完整性进行审计；
（五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线
索的，应当立即向董事会审计委员会报告；
（六）至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第七条 审计人员在开展内部审计工作时，拥有以下权限：
（一）有权要求有关部门或公司报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、
财务报告和其他有关文件、资料等；
（二）检查会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营活
动等方面的文件、会议记录、电子信息记录等相关资料；
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（三）参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等有关
会议；
（四）对被审计对象提出的整改措施进行评估、并督促落实，必要时进行后续审计；
（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与
经济活动有关的资料，经董事会审计委员会授权可暂予封存；
（六）其他开展内部审计工作必要的权限。
第四章 内部审计工作程序
第八条 监察审计办公室根据董事会审计委员会的要求和公司具体情况，编制年度
审计工作计划，确定审计工作方向、重点。
第九条 开展内部审计工作前，审计人员应了解被审计对象的情况、做好审计准备
工作，并编制审计工作方案。审计工作方案包括但不限于审计工作重点、拟执行的审计
程序、审计小组成员分工、工作时间等内容。
第十条 在正式实施审计工作前 1 个工作日内，应将签发的审计通知书通过信息系
统或书面的形式送达被审计对象，说明审计内容、方式和时间等。
第十一条 结束现场审计工作后，原则上应在 10 个工作日内出具审计报告，如有
特殊情况可适当延期。审计报告在正式出具前，应当征求被审计对象意见。
第十二条 被审计对象须对审计报告中提及的问题进行整改，审计人员负责督促及
检查整改效果。
第十三条 审计人员在每个审计项目结束后，负责对审计工作底稿、审计报告等文
件进行分类整理并归档，电子或纸质资料保存时间不少于 10 年。
第五章 内部审计工作要求
第十四条 审计人员在内部审计工作中发现的问题，应据实在审计报告中反映，并
对其出具的审计报告的真实性、客观性承担责任。
第十五条 内部审计工作实行内部复核质量控制机制，审计工作方案确定、发送审
计通知书、审计报告定稿、审计决定和审计通报等均执行内部复核工作流程管理。
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第十六条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，审计人员与审计事项有关联
关系的，应当回避。
第十七条 审计人员应当严格遵守审计职业道德规范：
（一）洁身自好、严于律己，遵守国家法律及公司规章制度；
（二）尊重被审计对象，要做到充分沟通；
（三）实事求是、坚持原则；
（四）贯彻职业谨慎，恪守独立、客观、公正的原则；
（五）不断学习，努力提高专业技能和综合素质水平，保证工作质量；
（六）不得因个人好恶或偏听偏信，影响分析、判断的客观性，隐瞒或歪曲事实；
（七）不得从事损害审计工作及损害公司名誉的活动。
第十八条 公司各职能机构应当积极配合内部审计工作，不得拒绝审计工作或者拒
绝提供资料、提供虚假资料等。
第六章 奖惩
第十九条 阻碍、不配合内部审计工作，造成不良影响的，视情节对责任人依照公
司相关制度处理：
（一）拒绝提供有关文件、凭证、账簿、报表资料和证明材料的；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行经审批的审计意见的；
（五）打击、报复审计人员或检举人员的；
（六）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表以及其他与经济活动和审计
事项有关的资料的。
第二十条 审计人员违反工作职业规范、造成不良影响的，视情节对责任人依照公
司相关制度从重处理。
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第二十一条 对忠于职守、坚持原则、有突出贡献的审计人员，可以给予一定物质
奖励。
第七章 附 则
第二十二条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、深圳证券交易所
有关业务规则和《公司章程》的规定执行。
第二十三条 本制度由董事会负责解释和修订。
第二十四条 本制度经董事会批准后生效并开始实施。
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