亚光科技集团股份有限公司
第一章 总 则
第一条 为了提高亚光科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水
平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和
透明度，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司信息
披露管理办法》 和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》有关法律、法规、规范性
文件及《亚光科技集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结
合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司有关人员应当严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》
及其他相关规定，遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公
允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
公司任何人员不得干扰、阻碍公司聘请的会计师事务所及相关注册会计师独立、
客观地进行年报审计工作。
第三条 本制度所称责任追究，是指由于有关人员不履行或不正确履行职责或由于
其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为，造成年报信息披露发生重大差错或其他
不良影响的，公司应当追究其行政责任、经济责任。
第四条 本制度所称年报信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错
更正、重大遗漏信息补充、业绩预告修正、业绩预告或业绩快报中的财务数据和指标
与相关定期报告中的实际数据和指标存在重大差异、年报信息披露存在其他重大错误
等情况，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。具体包括：
（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相
关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果和现金
流量做出正确判断的；
（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；
（三）其他年报信息披露不符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，存在
重大错误或重大遗漏的；
（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；
（五）业绩快报中的财务数据和指标与年报中的数据和指标存在重大差异且不能
提供合理解释的；
（六）证券监管部门、深圳证券交易所认定为其他年报信息披露重大差错的。
第五条 本制度适用于公司的董事、高级管理人员，公司各部门负责人，下属全资、
控股子公司的负责人，控股股东、实际控制人及其负责人，以及与公司年报信息披露
工作有关的其他人员。
第六条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则：
（一） 实事求是的原则；
（二）公开、公平、公正的原则；
（三）有错必究的原则；
（四）责任、义务与权利对等的原则；
（五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则；
（六）教育与惩处相结合的原则。
第七条 年报信息披露出现重大差错，追究责任时由公司证券部会同财务部、审计
部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料，认真调查核实，并提
出相关处理方案，逐级上报公司董事会审议批准后执行。
被调查人及公司的董事、高级管理人员、公司各有关部门、子公司、控股股东、
实际控制人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。
第八条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告
修正等情况的，应当按照中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司年报内容与格式
准则的要求，逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董事会对有关责
任人采取的问责措施及处理结果。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第九条 年报信息披露发生重大差错的，公司应当追究有关责任人的责任。年报信
息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任。
在年报编制过程中，公司各部门、子公司的工作人员应当按其职责对所提供资料
的真实性、准确性、完整性、及时性承担直接责任；各部门、子公司的负责人对其分
管范围内提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。
第十条 年报信息披露发生重大差错的，除直接责任人外，董事长、总裁、董事会
秘书对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；
董事长、总裁、财务总监、财务部负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、
及时性、公平性承担主要责任。
第十一条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任：
（一）违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准
则》等法律、法规、规章、规范性文件的规定，造成年报信息披露发生重大差错或其
他不良影响的；
（二）违反中国证监会、深圳证券交易所发布的上市公司年报内容与格式准则、
临时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件，造成年报信息披露发
生重大差错或其他不良影响的；
（三）违反《公司章程》、《信息披露管理制度》及公司内部控制的其他相关规章
制度，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的；
（四）不按照公司年报信息披露工作的规程办事，造成年报信息披露发生重大差
错或其他不良影响的；
（五）在年报信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露发生重
大差错或其他不良影响的；
（六）由于其他个人原因，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的。
第十二条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚：
（一）违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人主观
因素所致的；
（二）打击、报复、陷害举报人或调查人的；
（三）阻挠、干扰责任追究调查的；
（四）拒不按照公司董事会的要求纠正错误的；
（五）拒不执行公司董事会按规定程序作出的处理决定的；
（六）董事会认为有其他应当从重或者加重处罚的情形的。
第十三条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从轻、减轻或者免于处罚：
（一）责任人有效阻止不良后果发生的；
（二）责任人主动纠正错误，并且挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外、不可抗力等非主观因素造成年报信息披露发生重大差错的；
（四）董事会认为有其他应当从轻、减轻或者免于处罚的情形的。
第十四条 公司董事会在对责任人作出处理决定前，应当听取责任人的意见，保
障其陈述和申辩的权利。
公司董事与责任人之间有关联关系的，在董事会对相关处理意见进行表决时，有
关联关系的董事应当回避表决，同时，有关联关系的董事也不得接受其他董事的委托
代为表决
第三章 追究责任的形式及种类
第十五条 追究责任的形式包括：
（一）行政责任：责令改正、责令作出书面检讨、通报批评、警告、严重警告、
记过、记大过、调离工作岗位、停职、降职、降级、撤职、解除劳动合同（辞退、开
除）等。
（二）经济责任：降薪、一次性经济处罚（罚款）、没收违法违规所得、责令赔偿
给公司造成的部分或全部经济损失。
责任人的违法违规行为情节严重，涉嫌构成犯罪的，公司还应当依法移交司法机
关处理。
第十六条 公司董事会在作出处理决定时，可视情节决定采取上述一种或同时采
取数种形式追究责任人的责任。
第十七条 公司董事会决定对责任人进行一次性经济处罚的，具体处罚金额由董
事会视情节确定。
第十八条 被追究责任者对董事会的处理决定有不同意见的，可以在董事会作出
决定后30日内提出书面申诉意见并上报公司董事会复议一次。申诉、复议期间不影响
处理决定的执行。经调查确属处理错误、失当的，公司董事会应当及时纠正。
第四章 附则
第十九条 季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的认定和责任追究参照本
制度规定执行。
第二十条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
的规定执行。如有与国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定相抵触
的，以国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准，并及时对本规
则进行修订。
第二十一条 本规则由公司董事会负责制定、解释与修订，经董事会审议通过之日
起实施。
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