目 录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第 1—2 页
二、前次募集资金使用情况报告………………………………… 第 3—14 页
三、附件……………………………………………………………第 15—18 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 15 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 16 页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第 17—18 页
前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2025〕2-509 号
湖南华联瓷业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南华联瓷业股份有限公司（以下简称华瓷股份公司）管
理层编制的截至 2025 年 9 月 30 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供华瓷股份公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意本鉴证报告作为华瓷股份公司向特定对象发行股票的必备文件，
随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
华瓷股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次
募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对华瓷股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
第 1 页 共 18 页
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，华瓷股份公司管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，如实
反映了华瓷股份公司截至 2025 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十一月十八日
第 2 页 共 18 页
湖南华联瓷业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，将本公
司截至 2025 年 9 月 30 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华联瓷业股份有限公司首次公开发行股票
的批复》(证监许可〔2021〕2802 号)，本公司由主承销商海通证券股份有限公司采用网下
向询价对象配售与网上向社会公众投资者按市值申购定价发行相结合的方式，向社会公众公
开发行人民币普通股（A 股）股票 6,296.67 万股，发行价为每股人民币 9.37 元，共计募集
资金 58,999.80 万元，坐扣承销和保荐费用（不含增值税）3,660.38 万元后的募集资金为
集资金监管账户。另扣除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用（不含增值税）
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-40
号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2025 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
开户银行 银行账号 初始存放金额 2025 年 9 月 30 日余额 备注
中国银行股份有限公
司醴陵支行
湖南银行股份有限公 8258030900000
司醴陵国瓷支行 3860
上海浦东发展银行股 5701007880100
份有限公司株洲分行 0001205
第 3 页 共 18 页
开户银行 银行账号 初始存放金额 2025 年 9 月 30 日余额 备注
上海浦东发展银行股 5701007880180
份有限公司株洲分行 0001206
合 计 55,339.42 4,948.84
注：初始存放金额与前次发行募集资金净额差异为 2,071.51 万元，系律师费、审计费、
法定信息披露等其他发行费用（不含增值税）
二、前次募集资金使用情况
前次募集资金使用情况详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
(一) 变更项目情况
资金投资项目内容及拟投入募集资金金额的议案》对日用陶瓷生产线技术改造项目的内容及
金额进行调整，增加华联瓷业酒器生产线升级改造项目，调整后预计使用募集资金 5,200.00
万元；同时玉祥一厂技改项目原计划拟使用募集资金 12,730.73 万元，经调整后预计使用募
集资金变更为 7,530.32 万元。2021 年 12 月 17 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议
通过上述议案。该次变更金额占前次募集资金总额比例为 9.76%。
用途的议案》《关于使用节余募集资金投资建设新技改项目的议案》，终止陶瓷新材料生产
线项目，终止该项目后的可用募集资金 2,088.81 万元(含现金管理专户余额 2,067.91 万元
和利息收入 20.90 万元)，结合日用陶瓷生产线技术改造项目中玉祥一厂技改项目完工后的
节余募集资金 3,320.00 万元用于投资建设溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目，变
更后项目并由全资子公司湖南华联溢百利瓷业有限公司实施建设。2022 年 9 月 6 日，经 2022
年第一次临时股东大会审议通过上述议案。该次变更金额占前次募集资金总额比例为
议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司拟将工程技术中心建设项目的部分募
集资金 1,200 万元变更用于红官窑日用陶瓷智能制造产业化建设项目，并由公司全资子公司
湖南醴陵红官窑瓷业有限公司负责实施建设。2025 年 5 月 29 日，经 2025 年第二次临时股
东大会审议通过上述议案。该次变更金额占前次募集资金总额比例为 2.25%。
议通过了《关于部分募投项目变更及延期的议案》，本次涉及变更的募投项目共两项，具体
如下：1.公司拟将溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目中的部分募集资金 970.00 万
第 4 页 共 18 页
元调整至日用陶瓷生产线技术改造项目下的五厂技改项目。2.酒瓶厂（溢百利二厂）技改项
目原计划技改后作为酒瓶生产专线，在技改过程中，公司结合市场实际情况和客户订单结构
的变化，进行生产统筹安排，适时将该子项目调整用于日用陶瓷产品生产，该项目涉及拟投
入的募集资金为 4,539.25 万元。上述两项变更总金额为 5,509.25 万元，占前次募集资金总
额比例为 10.34%。
会第二十次会议、第五届监事会第十七次会议审议通过，公司拟将工程技术中心建设项目的
部分募集资金 7,148.37 万元（含利息），变更用于深圳研发设计中心项目。该次变更金额
占前次募集资金总额比例为 13.42%。
(二) 变更原因
受到国内 5G 基站建设进程变动，国际市场贸易摩擦加剧等因素影响，市场对 5G 陶瓷滤
波器需求下降且竞争格局已经初步形成，陶瓷新材料生产线项目可行性存在变化；同时，结
合公司自身大客户战略推进，公司与大客户合作关系不断深入，需要加快提升日用陶瓷技改
升级，提升对大客户的资源匹配能力。故公司终止陶瓷新材料生产线项目，将募集资金投入
到溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目。
玉祥一厂技改项目分两期实施，一期项目建设完成后，根据公司实际经营需要，决定二
期暂不开始实施；同时，公司采取国产设备替代进口设备、中国大陆辊道窑炉替代中国台湾
辊道窑炉，完善招投标机制扩大招标范围等方式，降低项目成本，故该募投项目资金存在节
余。为充分利用募集资金，提高资金使用效率，公司将该项目节余募集资金投资于溢百利瓷
业能源综合利用节能减碳改造项目。
自动化、数字化生产已成为陶瓷行业主流趋势，红官窑项目通过引入先进设备，可大幅
提高生产效率，降低人工成本，增强产品一致性和良品率。同时，红官窑作为公司旗下高端
陶瓷品牌，具有较高的品牌溢价能力，智能制造产业化建设将进一步提升其产能和品质稳定
性，满足高端客户需求，并与公司现有生产线形成互补，优化产能结构，减少低效产能，提
高公司高附加值产品占比，增强整体市场竞争力。截至 2024 年 12 月 31 日，工程技术中心
建设项目募集资金使用进度为 41.45%，剩余资金需结合研发需求逐步投入，而红官窑项目
已取得备案（醴发改备〔2024〕763 号），资金需求紧迫。故为加快产业升级，提升公司核
心竞争力，进一步优化募集资金使用效率，公司将原工程技术中心建设项目的部分募集资金
当前五厂技改项目正在加快推进中，为提升募集资金总体使用效率，公司决定 970.00
万溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目募集资金调整至五厂技改项目。
第 5 页 共 18 页
为进一步促进公司发展战略的实现，优化募集资金使用效率，提升人才引进水平，增强
核心竞争力，公司将原工程技术中心建设项目的部分募集资金 7,148.37 万元（含利息）变
更用于深圳研发设计中心项目。
(三) 前次募集资金投资项目延期情况
过了《关于募投项目延期的议案》,在募投项目建设内容、投资总额、实施主体不变的情况
下，根据目前的实施进度，将募投项目“日用陶瓷生产线技术改造项目”“工程技术中心建
设项目”“溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目”预计达到可使用状态的日期延期至
通过了《关于华瓷股份募投项目延期的议案》,在募投项目总体建设内容、投资总额、实施
主体不变的情况下，根据目前的实施进度，将募投项目“日用陶瓷生产线技术改造项
目”“工程技术中心建设项目”“溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目”预计达到
可使用状态的日期延期至 2025 年 6 月 30 日。
议通过了《关于部分募投项目变更及延期的议案》，将募投项目“日用陶瓷生产线技术改造
项目”“溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目”预计达到可使用状态的日期延期至
上述募投项目延期是公司根据项目实施的实际情况做出的审慎决定，仅涉及项目进度的
变化，未改变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体，不会对募投项目的实施造成实质
性影响。
(四) 信息披露情况
公司于 2022 年 8 月 18 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于变
更部分募集资金用途及使用节余募集资金投资建设新技改项目的公告》（公告编号：
公司于 2023 年 8 月 24 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于募
投项目延期的公告》（公告编号：2023-030）。
公司于 2024 年 4 月 24 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于募
投项目延期的公告》（公告编号：2024-020）。
公司于 2025 年 4 月 2 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于变
更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2025-020）。
公司于 2025 年 5 月 29 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于部
分募投项目变更及延期的公告》（公告编号：2025-041）。
第 6 页 共 18 页
公司于 2025 年 8 月 26 日在深圳证券交易所网站及公司法定信息披露媒体披露《关于变
更部分募集资金投资项目并投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2025-063）。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
公司不存在前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异情形。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
(一) 前次募集资金投资项目对外转让
公司不存在前次募集资金投资项目对外转让情况。
(二) 前次募集资金投资项目置换
预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目
的自筹资金，置换资金总额为人民币 10,696.55 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）
已就上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况出具了《关于湖南华联瓷业股份有限
公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕2-40 号）。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。对照表中实现效益的计算口径、
计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
效益；
经济效益，无法单独核算效益；
瓶厂技改项目生产线位于溢百利厂区同一车间，为配套产线且生产同类日用陶瓷产品，无法
单独核算效益，故将同一车间的溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目生产线产能、承
诺效益及实现效益合并纳入日用陶瓷生产线技术改造项目酒瓶厂技改项目核算
无法单独核算效益；
不直接产生经济效益，无法单独核算其效益。
第 7 页 共 18 页
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产。
八、闲置募集资金的使用
募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集
资金安全的情况下，使用不超过人民币 30,000 万元（含本数）闲置募集资金进行现金管理，
用于投资安全性高、流动性好、风险性低的金融机构的现金管理类产品。2021 年 11 月 9 日，
公司在上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行购买银行理财产品 15,000 万元，在中国银
行股份有限公司醴陵市支行购买理财产品 10,000 万元。
置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资
金安全的情况下，公司拟使用不超过人民币 25,000.00 万元（含本数）闲置募集资金进行现
金管理，用于投资安全性高、流动性好、风险性低的金融机构的现金管理类产品，有效期自
本次董事会审议通过之日起 12 个月内。2022 年度，公司赎回部分理财产品，获取理财收益
闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常
进行和募集资金安全的情况下，使用不超过人民币 20,000.00 万元闲置募集资金进行现金管
理于投资安全性高、流动性好、风险性低的金融机构的现金管理类产品，有效期为本次董事
会审议通过之日起 12 个月内，在上述使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用。2023
年度，公司赎回部分理财产品，获取理财收益 529.20 万元。
议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影
响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的情况下，公司拟使用不超过人民币
融机构的现金管理类产品，有效期自本次董事会审议通过之日起 12 个月内。2024 年度，公
司赎回部分理财产品，获取理财收益 329.97 万元。
截至 2025 年 9 月 30 日，公司已按期赎回使用闲置募集资金购买的全部理财产品，2025
年 1-9 月，公司获取理财收益 51.85 万元，相关本金及收益已全额划转至公司募集资金专户。
第 8 页 共 18 页
红官窑日用
红官窑日用陶瓷
陶瓷智能制 预 计 为 2026
造产业化建 年 6 月 30 日
建设项目
设项目
深圳研发设计中 深圳研发设 预计为 2026
心项目 计中心项目 年 9 月 30 日
补充流动资
金
合 计 53,267.91 54,203.07 50,378.13 53,267.91 54,203.07 50,378.13 -3,824.94
注 1：募集后承诺投资金额 54,203.07 万元与募集资金承诺投资总额 53,267.91 万元差异金额 935.16 万元，其中：914.26 万元系工程技
术中心建设项目募集资金专户截至 2025 年 8 月 16 日利息收入及理财收益，20.90 万元系陶瓷新材料生产线项目募集资金专户截至 2022 年 8
月 18 日利息收入
注 2：2022 年 8 月 18 日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》《关于使用节余募集资金
投资建设新技改项目的议案》，终止陶瓷新材料生产线项目，终止该项目后的可用募集资金 2,088.81 万元(含现金管理专户余额 2,067.91 万
元和利息收入 20.90 万元)，结合日用陶瓷生产线技术改造项目中玉祥一厂技改项目完工后的节余募集资金 3,320.00 万元用于投资建设溢百利
瓷业能源综合利用节能减碳改造项目，变更后项目并由全资子公司湖南华联溢百利瓷业有限公司实施建设
注 3：2025 年 4 月 2 日，公司第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，
公司拟将工程技术中心建设项目的部分募集资金 1,200.00 万元变更用于红官窑日用陶瓷智能制造产业化建设项目，并由公司全资子公司湖南
醴陵红官窑瓷业有限公司负责实施建设
注 4：2025 年 5 月 29 日，公司第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更及延期的
议案》，公司拟将 970.00 万溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项目募集资金调整至五厂技改项目
注 5：2025 年 5 月 29 日，公司第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更及延期的
议案》，公司结合市场实际情况和客户订单结构的变化，进行生产统筹安排，已适时调整日用陶瓷生产线技术改造项目-酒瓶厂技改项目用于
第 11 页 共 18 页
日用陶瓷产品生产
注 6：2025 年 8 月 26 日，公司第五届董事会 2025 年第四次独立董事专门会议、第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十七次会议
审议通过，公司拟将工程技术中心建设项目的部分募集资金 7,148.37 万元（含利息及理财收益），变更用于深圳研发设计中心项目
第 12 页 共 18 页
注：日用陶瓷生产线技术改造项目中五厂技改项目尚未完工，暂无法准确核算该子项目效益，故截止日投资项目累计产能利用率、承诺预计效
益和最近三年实际效益计算中均不含该子项目；日用陶瓷生产线技术改造项目-酒瓶厂技改项目生产线与溢百利瓷业能源综合利用节能减碳改造项
目部分生产线位于溢百利厂区同一车间，为配套产线且生产同类日用陶瓷产品，无法单独核算效益，故将同一车间的溢百利瓷业能源综合利用节能
减碳改造项目生产线产能、承诺效益及实现效益合并纳入日用陶瓷生产线技术改造项目酒瓶厂技改项目核算
第 14 页 共 18 页
本复印件仅供湖南华联瓷业股份有限公司天健审〔2025〕2-509 号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 15 页 共 18 页
本复印件仅供湖南华联瓷业股份有限公天健审〔2025〕2-509 号报告后附之用，证明天健
会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 16 页 共 18 页
本复印件仅供湖南华联瓷业股份有限公司天健审〔2025〕2-509 号报告后附
之用，证明郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 17 页 共 18 页
本复印件仅供湖南华联瓷业股份有限公司天健审〔2025〕2-509 号报告后附
之用，证明周融是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 18 页 共 18 页
首页
微信公众号
证券之星APP
