中建西部建设股份有限公司董事会审计与风险委员会议事
规则（2025 年修订）
理水平，规范董事会审计与风险委员会运作，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民
共和国证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》
《上市公司审计委员会工作指引》《深圳证券交易所股票上
市规则》《中建西部建设股份有限公司章程》（以下简称
“《公司章程》”）和其他有关规定，特制定本议事规则。
关法律法规设立的专门委员会，行使《公司法》规定的监事
会的职权，并负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工
作。
组成，且独立董事过半数并担任召集人，召集人应当为会计
专业人士；董事会成员中的职工董事可以成为委员会成员。
委员会设置、人员组成及调整，由董事长与有关董事商议后
提出建议，经董事会审议通过后生效。
好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职
责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财
务报告。
任委员履行下列职责：召集、主持委员会的定期会议和临时
会议，督促、检查委员会会议决议的执行，签署委员会的重
要文件，行使董事会授予的其他职权。
其职权，或经过半数的委员共同推举一名委员代为履行职责。
以连任。委员任期届满前，除非出现法律法规、《公司章程》
或本议事规则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
委员任期届满前，如不再担任公司董事职务，则自动失去委
员资格，并由董事会根据前述第 2.1 条的规定补足委员人数。
主任委员和其他委员的沟通联系。委员会的工作机构为纪检
审计部和法律事务部，由纪检审计部牵头负责。
员会会议通知；公司董事会秘书负责提前审核委员会所议事
项及资料的合规性，协调委员会与董事会的工作衔接，并列
席委员会会议。委员会工作机构负责会议文件（包括但不限
于会议决议、记录、表决票等）的制作、送签和保管。
计机构及其报酬事宜：
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务报告
进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见；
机构的履职情况评估报告及委员会对外部审计机构履行监督
职责情况报告。
况进行监督和评估；
营投资责任追究情况，研究重大审计结论和整改工作，推动
审计成果运用；
会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送委员会；
关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或
者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况”以及“大额
资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况”进行一次检查，由内部审计部
门出具检查报告并提交委员会；
责人的建议。
更或者重大会计差错更正。
的有效实施和自我评价情况。委员会应当根据内部审计部门
提交的内部审计报告及其他相关资料，对公司内部控制有效
性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
况。审议公司法治、合规、风险管理基本制度及年度工作报
告，审议需经董事会批准的法治建设重大事项、重大风险应
对方案及重大诉讼、仲裁等法律事务处理方案。
施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，
并及时披露整改完成情况。
部门及相关部门与外部审计机构之间的沟通。
审议：
报告；
重大会计差错更正；
事项。
高级管理人员予以纠正；
和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
《公司章程》规定给公司造成损失的委员会成员以外的董事、
高级管理人员提起诉讼；
权。
告，并提出建议。
应提供委员会履行其职责所必需的经费和其他资源。
委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可依照程序
采用视频、电话或者其他方式召开。每季度至少召开一次定
期会议，当有两名及以上委员会委员提议时，或者委员会主
任委员认为有必要时，可以召开临时会议。
会议通知及会议讨论的主要事项应以电子邮件、传真等方式
至少提前 3 个自然日通知全体委员。经全体委员一致同意，
可以免于执行前述通知期。
席会议的委员）出席方可举行。
关议案回避表决。如因此无法形成有效决议或意见的，相关
事项由董事会直接审议。
因故不能亲自出席会议时，可书面委托其他委员代为出席会
议并发表意见，但相关责任仍由委托委员承担。授权委托书
须明确授权范围和期限，并应不迟于会议召开前提交给会议
主持人。每一名委员最多接受一名委员委托。
会议的，视为未出席相关会议。委员会委员连续 2 次不出席
会议的，视为不能适当履行其职权，公司董事会应当撤销其
委员职务并更换委员人选。
理人员、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列
席会议并提供必要信息。如有必要，委员会可以邀请中介机
构列席会议并为其决策提供专业意见，应与列席会议的中介
机构签订保密协议，因此支出的合理费用由公司承担。
会议决议或意见需经全体委员过半数通过方为有效，有关决
议或意见应由参会的委员会委员签署。
决结果形成委员会会议决议。除非经过法律、法规、《公司
章程》及本议事规则规定的合法程序，不得对已生效的委员
会决议作任何修改或变更。
会议记录上签名。会议记录和其他会议资料作为公司档案由
董事会办公室负责整理并按公司统一规定归档，保存期限为
至少十年。
事会报告。
事项负有保密义务，不得擅自披露有关信息。
循有关法律、法规、《公司章程》及本议事规则的规定。
的会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安
排。委员会应当督促会计师事务所在约定时限内提交审计报
告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相
关负责人的签字确认。
年审注册会计师）进场后，委员会应当与其加强沟通；年审
注册会计师出具初步审计意见后，委员会应审阅公司财务会
计报表，形成书面意见。
事会审核。
的规定执行；本议事规则如与国家有关法律、法规或《公司
章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行，并及时修订，报公司董事会审议通过。
施行。原《中建西部建设股份有限公司董事会审计与风险委
员会议事规则（2023 年 12 月修订）》同时废止。
首页
微信公众号
证券之星APP
