山东中电富伦新能源投资有限公司
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告 1-3
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
审 计 报 告
中兴华专字（ ）第 号
山东中电富伦新能源投资有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东中电富伦新能源投资有限公司（以下简称“中电富伦”）财
务报表，包括 2025 年 8 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年 1-8 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中电富伦 2025 年 8 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2025
年 1-8 月合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中电富伦，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中电富伦管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中电富伦的持续经营能力，披露与持续
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经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中电富
伦、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中电富伦的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中电富伦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致中电富伦不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就中电富伦实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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合并财务报表附注
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合并财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
山东中电富伦新能源投资有限公司（以下简称本公司），系经潍坊市奎文区市场监督管理
局批准设立的有限责任公司，于 2011 年 6 月 20 日领取了注册号为 913707055777503086 的
《企业法人营业执照》，注册地址：潍坊市奎文区鸢飞路 735 号内 6 号楼 507 室。本公司于
任公司。法定代表人：杨立新。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
企业法人营业执照规定经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；工程技术服务（规
划管理、勘察、设计、监理除外）；工程管理服务；工程和技术研究和试验发展；市政设施管
理；新兴能源技术研发；供冷服务；劳务服务（不含劳务派遣）；节能管理服务；合同能源管
理；仪器仪表修理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工业
自动控制系统装置销售；智能仪器仪表销售；计量技术服务；终端计量设备销售；企业管理；
企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：
热力生产和供应；供暖服务；建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（三）营业期限
本公司的营业期限为：2011 年 6 月 20 日至 无固定期限。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
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年 8 月 31 日的财务状况、2025 年 1-8 月的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二）记账本位币
本公司及下属子公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产/负债、衍生金融工具、其他
债权投资、其他权益工具投资及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成
本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
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营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
（五）合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本
公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期
股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，不能重分类计入
当期损益的其他综合收益除外。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换
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为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计
量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
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大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成
本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除
外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性
金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的
自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该
金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有
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限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很
广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判
断成本能否代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，
但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金
额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对
价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行
减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本
公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额
减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并
且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用
损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他
应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不
存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依
据和预期信用损失的办法如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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合并财务报表附注
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款 应收国补电价组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预
期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合并范围内关联方组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预
期信用损失率为 0
应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
重分类
科目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
项目
银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收票据
商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
账龄组合 的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
应收 照表，计算预期信用损失
款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
融资
应收账款 应收国补电价组合 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
该组合预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关联方
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
组合
合预期信用损失率为 0
其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
履约保证金、投标保证
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
金、意向金组合
合预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
押金、备用金组合 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
合预期信用损失率为 0
其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关联方组合 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
合预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
代垫往来款、其他保证
预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
金及其他应收款项组合
表，计算预期信用损失
其中：上述组合中，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%)
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账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款项预期信用损失率(%)
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资）。
（十）存货
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资等。
本公司存货按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用加权平均法计价，工程承包及
设计服务原材料领用和发出按个别计价法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值
的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
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者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品采用五五转销法摊销
（十一）合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资
成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十二）长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金
取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股
权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有
关规定确定。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产
的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被
投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位
的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
（十三）投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后
转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（十四）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 5 5 19.00
运输工具 5 5 19.00
办公设备 3-10 3-10 9.00-32.33
管网资产 20 5 4.75
（十五）在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产
的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并
且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十六）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十七）无形资产
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50.00 年限平均法
专利权 10.00 年限平均法
软件 10.00 年限平均法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认
为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新的
科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
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计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十九）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
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福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计
划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。
（二十一）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及
相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至
该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中
获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交
易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户
取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（二十三）合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的
增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以
上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营
业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本
形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
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政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十六）租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初
始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的
款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变
动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁
付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相
应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的
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确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明
本公司报告期内未发生会计政策变更。
(二)主要会计估计变更说明
本公司报告期内未发生会计估计变更。
(三)前期会计差错更正
本公司报告期内未发生前期会计差错更正。
六、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 6%、9%、13%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按所取得的增值额和规定的税率计缴 2%、3%
(二)税收优惠及批文
公司在报告期间的增值税优惠政策：
本公司子公司潍坊中电万潍热电有限公司向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值
税。
根据《 关于延续实施供热企业有关税收政策的公告 》（财政部 税务总局公告 2023 年第
根据《 关于延续实施供热企业有关税收政策的公告 》（财政部 税务总局公告 2023 年第
房产税、城镇土地使用税。
上述税收优惠政策执行至 2027 年供暖期结束。
(三)其他需说明事项
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无
七、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
库存现金
银行存款 2,813,949.77 46,829,939.92
其他货币资金
合 计 2,813,949.77 46,829,939.92
截至 2025 年 8 月 31 日本公司无因冻结、存放境外等使用受限制的货币资金。
(二)应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（含 1 年） 4,615,707.99 141,728.48 2,670,301.13 33,451.70
合 计 19,430,950.31 5,791,325.09 18,109,485.80 5,793,282.26
账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额 失率/计提比
例(%)
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 19,430,950.31 100.00 5,791,325.09 29.80 13,639,625.22
应收账款
其中：账龄组合 19,430,950.31 100.00 5,791,325.09 29.80 13,639,625.22
合 计 19,430,950.31 100.00 5,791,325.09 13,639,625.22
（续）
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账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额 失率/计提比
例(%)
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 18,109,485.80 100.00 5,793,282.26 31.99 12,316,203.54
应收账款
其中：账龄组合 18,109,485.80 100.00 5,793,282.26 31.99 12,316,203.54
合 计 18,109,485.80 100.00 5,793,282.26 12,316,203.54
期末单项计提坏账准备的应收账款
无
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 19,430,950.31 100.00 5,791,325.09
（续）
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 18,109,485.80 100.00 5,793,282.26
（2）其他组合
无
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类别 收回或转 转销或核 其他变
余额 计提 日余额
回 销 动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 5,793,282.26 -1,957.17 5,791,325.09
无
占应收账款合
债务人名称 计的比例 坏账准备
面余额
（%）
潍坊市奎文区机关事务服务中心 2,247,958.42 11.57 189,795.84
山东宏富置业有限公司 2,470,000.00 12.71 380,250.00
潍坊市潍城区人民政府望留街道办事
处
奎文区综合行政执法局 7,571,343.22 38.97 2,271,402.97
山东贵隆房地产开发有限公司 1,882,497.82 9.69 5,067.97
合 计 16,442,054.44 84.62 4,786,015.31
无
(三)预付款项
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 7,306,982.24 100.00 -
（续）
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合并财务报表附注
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 35,664,097.03 100.00
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
潍坊中电万潍热电有 潍坊市潍城区望留街
限公司 道办事处财政所
合 计 1,928,455.75
债务人名称 坏账准备
余额 计的比例（%）
潍坊市华都物业管理有限公司第
二分公司
山东通力管业有限公司 46,604.71 0.64
上实环境水务股份有限公司潍坊
安装工程分公司
潍坊宝润物业管理有限公司 59,094.00 0.81
潍坊市潍城区望留街道办事处财
政所
合 计 2,131,463.87 29.17
(四)其他应收款
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 24,606,375.76 24,829,991.23
合 计 24,606,375.76 24,829,991.23
无
无
（1）按账龄披露其他应收款项
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账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 34,387,940.10 9,781,564.34 34,574,585.40 9,744,594.17
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损 账面价值
比例
金额 金额 失率/计提比
(%)
例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项 4,725,394.97 13.74 4,725,394.97 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款项
合 计 34,387,940.10 100.00 9,781,564.34 24,606,375.76
（续）
账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损 账面价值
比例
金额 金额 失率/计提比
(%)
例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项 4,923,380.96 14.24 4,923,380.96 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款项
合 计 34,574,585.40 100.00 9,744,594.17 24,829,991.23
期末单项计提坏账准备的其他应收款项
预期信用损失率
债务人名称 日 坏账准备 计提理由
（%）
账面余额
山西鑫能物贸有限公司 3,303,274.14 3,303,274.14 100.00 已无法收回
东营恒力威管件有限公司 754,700.00 754,700.00 100.00 已无法收回
李宝光 295,000.00 295,000.00 100.00 已无法收回
山东省发展集团商务总公司 124,656.63 124,656.63 100.00 已无法收回
潍坊捷锦创新环保科技有限公司 96,740.00 96,740.00 100.00 已无法收回
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个人往来-王廷新 50,000.00 50,000.00 100.00 已无法收回
东营恒力威管件有限公司 101,024.20 101,024.20 100.00 已无法收回
合 计 4,725,394.97 4,725,394.97
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 27,378,294.71 100.00 5,056,169.37
（续）
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
合 计 27,381,503.39 100.00 4,821,213.21
②其他组合
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合 2,194,500.42
押金、备用金 89,750.00
合 计 2,284,250.42
（续）
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
履约保证金、投标保证金、意向金组合 2,179,951.05
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押金、备用金 89,750.00
合 计 2,269,701.05
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
月预期信用 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
损失 减值) 减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 234,956.16 101,024.20 335,980.36
本期转回
本期转销 299,010.19 299,010.19
本期核销
其他变动
（3）收回或转回的坏账准备情况
无
（4）本报告期实际核销的其他应收款项情况
其他应收款 履行的核销 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
山东潍坊烟草有限
单位往来 241,362.50 无法收回 总经办会议 否
公司
潍坊诗琴轩建筑有
单位往来 57,647.69 无法收回 总经办会议 否
限公司
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
债务人名称 款项性质 账龄 款项合计的 坏账准备
日账面余额
比例（%）
潍坊市潍城区综合行政 1 年以内/1-2
单位往来 12,446,676.55 36.19 3,026,239.15
执法局 年/2-3 年
潍坊市潍城区财政局
（潍坊市潍城区国有资 单位往来 8,097,500.00 23.55 917,475.00
年
产监督管理局）
奎文区综合行政执法局 单位往来 6,728,128.16 1-2 年 19.57 1,009,219.22
山西鑫能物贸有限公司 单位往来 3,303,274.14 5 年以上 9.61 3,303,274.14
潍坊市潍城区望留街道
保证金 2,000,000.00 5 年以上 5.82
办事处财政所
合 计 32,575,578.85 94.74 8,256,207.52
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（6）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
（7）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（8）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目名 2025 年 8 月 31 日 2025 年 8 月 预计收取的时间、
单位名称
称 余额 31 日账龄 金额及依据
潍坊市潍城区综合行政 供热延长补贴及 1 年以内/1- 2025 年收回 1/3；
执法局 煤炭差价补贴 2 年/2-3 年 2026 年收回 2/3；
潍坊市潍城区财政局（潍
供热延长补贴及 1 年以内/1- 2025 年收回 1/3；
坊市潍城区国有资产监 8,097,500.00
煤炭差价补贴 2年 2026 年收回 2/3；
督管理局）
奎文区综合行政执法局 供热延长补贴 6,728,128.16 1-2 年 2026 年 2027 年各
收回 25%
合 计 —— 27,272,304.71 —— ——
(五)存货
项 目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 14,303,594.47 154,585.30 14,149,009.17
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易耗
品等）
合同履约成本 7,777,390.13 7,777,390.13
合 计 22,150,654.37 154,585.30 21,996,069.07
（续）
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 17,947,959.04 154,585.30 17,793,373.74
库存商品（产成品）
周转材料（包装物、低值易
耗品等）
合同履约成本 4,163,413.09 4,163,413.09
合 计 22,185,267.37 154,585.30 22,030,682.07
无
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无
(六)其他流动资产
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
预缴税金 3,133,424.97 1,159,258.34
合 计 3,133,424.97 1,159,258.34
(七)长期股权投资
项 目 本期增加额 本期减少额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 11,624,762.69 595,109.48 11,029,653.21
小 计 11,624,762.69 595,109.48 11,029,653.21
减：长期股权投资减值准备 -
合 计 11,624,762.69 595,109.48 11,029,653.21
本期增减变动
宣
告 减
其 值
发
他 其 计 准
被 投 放
资 单 投资成本 权益法下确 现
日余额 加 少 合 权 减 其 日余额 期
位 认的投资损 金
投 投 收 益 值 他 末
益 股
资 资 益 变 准 余
利
调 动 备 额
或
整
利
润
营 企
业
营 企
业
潍 坊
创 源
富 新
能 源 14,000,000.00 11,624,762.69 -595,109.48 11,029,653.21
科 技
有 限
公司
小计 14,000,000.00 11,624,762.69 -595,109.48 11,029,653.21
合计 14,000,000.00 11,624,762.69 -595,109.48 11,029,653.21
(八)固定资产
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项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
固定资产 484,207,127.56 504,326,317.85
固定资产清理 - -
合 计 484,207,127.56 504,326,317.85
项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 余额
一、账面原值合计 946,098,400.96 787,942.42 142,419.94 946,743,923.44
其中：土地资产
房屋及建筑物 92,102,812.50 149,295.80 447,776.16 91,804,332.14
机器设备 342,427,686.83 1,016,442.22 80,339.79 343,363,789.26
运输工具 1,332,037.26 125,837.17 142,419.94 1,315,454.49
电子设备
办公设备 1,612,159.66 24,483.18 1,636,642.84
管网资产 508,623,704.71 508,623,704.71
二、累计折旧合计 307,257,566.24 20,900,011.71 135,298.94 328,022,279.01
其中：土地资产
房屋及建筑物 12,739,212.17 1,961,742.55 14,700,954.72
机器设备 122,813,778.02 5,683,209.84 128,496,987.86
运输工具 930,010.18 54,213.81 135,298.94 848,925.05
电子设备
办公设备 1,060,872.47 108,008.01 1,168,880.48
管网资产 169,713,693.40 13,092,837.50 182,806,530.90
三、固定资产账面净值合计 638,840,834.72 —— —— 618,721,644.43
其中：土地资产 —— ——
房屋及建筑物 79,363,600.33 —— —— 77,103,377.42
机器设备 219,613,908.81 —— —— 214,866,801.40
运输工具 402,027.08 —— —— 466,529.44
电子设备 - —— —— -
办公设备 551,287.19 —— —— 467,762.36
管网资产 338,910,011.31 —— —— 325,817,173.81
四、减值准备合计 134,514,516.87 134,514,516.87
其中：土地资产
房屋及建筑物 4,663,830.39 4,663,830.39
机器设备 69,378,977.55 69,378,977.55
运输工具 32,180.17 32,180.17
电子设备 - -
办公设备 25,396.34 25,396.34
管网资产 60,414,132.42 60,414,132.42
五、固定资产账面价值合计 504,326,317.85 —— —— 484,207,127.56
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项 目 本期增加额 本期减少额
日余额 余额
其中：土地资产 —— ——
房屋及建筑物 74,699,769.94 —— —— 72,439,547.03
机器设备 150,234,931.26 —— —— 145,487,823.85
运输工具 369,846.91 —— —— 434,349.27
电子设备 - —— —— -
办公设备 525,890.85 —— —— 442,366.02
管网资产 278,495,878.89 —— —— 265,403,041.39
注：本期房屋建筑物增加 14.92 万系西部热源二期决算预转固调整，减少系类别调整
至机器设备 44.77 万，机器设备本期减少 8.03 万系西部热源二期决算预转固调减。
无
无
无
(九)在建工程
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
高温水管网 5,873,667.03 5,873,667.03
换热站改造
热力管道 28,376,828.47 28,376,828.47
智慧供热平台 563,495.02 563,495.02
自控系统 1,786,328.50 1,786,328.50
合 计 36,600,319.02 36,600,319.02
（续）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
高温水管网 5,967,567.47 5,967,567.47
换热站改造 259,816.50 259,816.50
热力管道 25,292,028.37 25,292,028.37
智慧供热平台 510,065.53 510,065.53
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项 目
账面余额 减值准备 账面价值
自控系统 1,714,246.33 1,714,246.33
合 计 33,743,724.20 33,743,724.20
项目名称 预算数 本期增加额
余额 定资产金额 少额 31 日余额
高温水管网 12,220,000.00 5,967,567.47 -93,900.44 5,873,667.03
热力管道 60,658,250.48 25,292,028.37 3,084,800.10 28,376,828.47
换热站改造 260,000.00 259,816.50 259,816.50 -
智慧供热平台 520,000.00 510,065.53 53,429.49 563,495.02
自控系统 3,436,219.00 1,714,246.33 72,082.17 1,786,328.50
合 计 77,094,469.48 33,743,724.20 3,116,411.32 259,816.50 36,600,319.02
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
高温水管网 48% 48% 自有资金
热力管道 47% 47% 自有资金
换热站改造 100% 100% 自有资金
智慧供热平台 108% 108% 自有资金
自控系统 52% 52% 自有资金
合 计
无
(十)使用权资产
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、账面原值合计 9,236,626.20 9,236,626.20
其中：土地
房屋及建筑物 7,248,354.92 7,248,354.92
机器运输办公设备 1,988,271.28 1,988,271.28
二、累计折旧和累计摊销合计 5,081,102.27 1,043,747.42 6,124,849.69
其中：土地
房屋及建筑物 4,513,024.68 949,067.82 5,462,092.50
机器运输办公设备 568,077.59 94,679.60 662,757.19
三、使用权资产账面净值合计 4,155,523.93 3,111,776.51
其中：土地
房屋及建筑物 2,735,330.24 1,786,262.42
机器运输办公设备 1,420,193.69 1,325,514.09
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项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
四、使用权资产减值准备合计 —— —— —— ——
其中：土地 —— —— —— ——
房屋及建筑物 —— —— —— ——
机器运输办公设备 —— —— —— ——
五、使用权资产账面价值合计 4,155,523.93 - - 3,111,776.51
其中：土地
房屋及建筑物 2,735,330.24 1,786,262.42
机器运输办公设备 1,420,193.69 1,325,514.09
(十一)无形资产
项 目 本期增加额 本期减少额
一、原价合计 18,066,379.49 18,066,379.49
其中：软件 221,539.49 221,539.49
土地使用权 17,844,840.00 17,844,840.00
二、累计摊销额合计 2,461,671.88 261,688.00 2,723,359.88
其中：软件 52,618.48 23,756.80 76,375.28
土地使用权 2,409,053.40 237,931.20 2,646,984.60
三、无形资产减值准备合
计
其中：软件
土地使用权
四、账面价值合计 15,604,707.61 —— —— 15,343,019.61
其中：软件 168,921.01 —— —— 145,164.21
土地使用权 15,435,786.60 —— —— 15,197,855.40
无
(十二)商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成
商誉的事项 2024年12月31日 2025年8月31日
本期增加 本期减少
余额 余额
潍坊中电万潍热电有限
公司
合 计 24,679,584.08 24,679,584.08
(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
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合并财务报表附注
项 目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/
时性差异 负债 时性差异 负债
一、递延所得税资产 20,071,350.83 5,017,837.71 20,785,325.20 5,196,331.30
资产减值准备 15,727,474.73 3,931,868.68 15,692,461.73 3,923,115.43
租赁负债 4,343,876.10 1,085,969.03 5,092,863.47 1,273,215.87
二、递延所得税负债 3,111,776.51 777,944.13 4,155,523.93 1,038,880.98
使用权资产 3,111,776.51 777,944.13 4,155,523.93 1,038,880.98
抵销后递延所得 日递延所得税资 日抵销后递延所
项 目 递延所得税资产
税资产或负债余 产和负债互抵金 得税资产或负债
和负债互抵金额
额 额 余额
一、递延所得税资产 777,944.13 4,239,893.58 1,038,880.98 4,157,450.32
资产减值准备 3,931,868.68 3,923,115.43
租赁负债 777,944.13 308,024.90 1,038,880.98 234,334.89
二、递延所得税负债 777,944.13 1,038,880.98 777,944.13
使用权资产 777,944.13 1,038,880.98 777,944.13
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
可抵扣暂时性差异 134,514,516.87 134,514,516.87
可抵扣亏损
合 计 134,514,516.87 134,514,516.87
无
(十四)短期借款
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
质押借款 30,028,333.34 30,028,333.33
抵押借款 105,094,444.44 50,050,277.78
合 计 135,122,777.78 80,078,611.11
无
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(十五)应付账款
账 龄 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
合 计 44,265,410.49 53,063,591.22
账龄超过 1 年的重要应付账款：
无
(十六)合同负债
项 目 2024 年 12 月 31 日余额
额
数字供热与新能源服务 35,452,346.81 134,582,924.81
合 计 35,452,346.81 134,582,924.81
(十七)应付职工薪酬
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 2,160,438.09 10,855,625.78 12,114,004.77 902,059.10
二、离职后福利-设定提存计划 1,517,631.87 1,517,631.87
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合 计 2,160,438.09 12,373,257.65 13,631,636.64 902,059.10
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,800,000.00 9,184,847.06 10,427,593.61 557,253.45
二、职工福利费 100,282.00 100,282.00
三、社会保险费 835,579.96 835,579.96
其中：医疗及生育保险费 770,918.40 770,918.40
工伤保险费 64,661.56 64,661.56
其他
四、住房公积金 591,788.00 591,788.00
五、工会经费和职工教育经费 360,438.09 143,128.76 158,761.20 344,805.65
六、短期带薪缺勤
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七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 2,160,438.09 10,855,625.78 12,114,004.77 902,059.10
项 目 本期增加 本期减少
一、基本养老保险 1,455,414.88 1,455,414.88
二、失业保险费 62,216.99 62,216.99
三、企业年金缴费
合 计 1,517,631.87 1,517,631.87
(十八)应交税费
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
增值税 1,016.37 1,653,040.99
城市维护建设税 14,004.38
房产税 31,756.12
土地使用税 57,409.63
个人所得税 43,248.54 1,562.68
教育费附加（含地方教育费附加） 10,003.13
其他税费 88,580.38
合 计 44,264.91 1,856,357.31
(十九)其他应付款
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 487,547.22 330,247.33
合 计 487,547.22 330,247.33
无
无
（1）按款项性质列示其他应付款项
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
应付往来款 70,047.22 12,747.33
应付保证金及押金 417,500.00 317,500.00
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项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
合 计 487,547.22 330,247.33
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项
无
(二十)一年内到期的非流动负债
类 别 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
一年内到期的长期应付款 19,661,080.43 19,466,976.34
一年内到期的租赁负债 1,151,111.98 1,582,539.48
合 计 20,812,192.41 21,049,515.82
(二十一)租赁负债
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
租赁付款额 4,737,715.23 5,602,545.47
减：未确认的融资费用 393,839.13 509,682.00
重分类至一年内到期的非流动负债 1,151,111.98 1,582,539.48
租赁负债净额 3,192,764.12 3,510,323.99
(二十二)长期应付款
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
长期应付款 63,061,927.30 83,580,938.75
专项应付款
合 计 63,061,927.30 83,580,938.75
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
招银金融租赁 20,688,800.11 41,207,811.56
其他长期应付款-债券 42,373,127.19 42,373,127.19
合 计 63,061,927.30 83,580,938.75
无
(二十三)递延收益
项 目 本期增加 本期减少 2025 年 8 月 31 日余额
额
政府补助 18,050,000.00 18,050,000.00
合 计 18,050,000.00 18,050,000.00
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政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 本期返还 其他 2025 年 8 月
项 目 种类 月 31 日余
助金额 金额 金额 变动 31 日余额
额
与资产相
锅炉关停补贴 18,050,000.00 18,050,000.00
关
合 计 18,050,000.00 18,050,000.00
(二十四)其他非流动负债
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
管网建设费 98,705,965.44 104,989,317.35
合 计 98,705,965.44 104,989,317.35
(二十五)实收资本
额 本期增 额
投资者名称 本期减少 所占
所占比 加
投资金额 投资金额 比例
例(%)
(%)
中国电子系统技术有限公
司
王琦 47,565,495.00 22.50 47,565,495.00 22.50
孙爱敏
孙磊 15,855,165.00 7.50 15,855,165.00 7.50
合 计 211,402,200.00 100.00 211,402,200.00 100.00
(二十六)未分配利润
项 目
余额 余额
上年年末余额 24,489,538.59 14,783,372.02
期初调整金额
本期期初余额 24,489,538.59 14,783,372.02
本期增加额 -5,145,571.68 9,706,166.57
其中：本期净利润转入 -5,145,571.68 9,706,166.57
其他调整因素
其他综合收益结转留存收益
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 19,343,966.91 24,489,538.59
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(二十七)营业收入、营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 128,846,242.36 117,284,782.43 209,436,445.54 191,151,067.47
数字供热与新能源服务 128,846,242.36 117,284,782.43 209,436,445.54 191,151,067.47
二、其他业务小计 993,577.98 101,896.48 40,220,033.18 17,647,844.21
其他服务 993,577.98 101,896.48 40,220,033.18 17,647,844.21
合 计 129,839,820.34 117,386,678.91 249,656,478.72 208,798,911.68
(二十八)管理费用
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
职工薪酬 5,077,002.01 9,001,784.35
聘请中介机构费 256,683.80 398,059.44
无形资产摊销 255,906.32 374,709.68
差旅费 102,208.49 174,415.88
折旧费 75,991.13 140,678.15
业务招待费 43,313.00 126,429.05
办公费 30,336.40 70,275.20
修理费 5,561.09 33,852.02
会议费 18,612.08 800.00
其他 1,296,516.94 3,549,530.30
合 计 7,162,131.26 13,870,534.07
(二十九)财务费用
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
利息费用 4,570,416.44 9,798,159.56
减：利息收入 10,461.21 68,906.21
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 5,950.16 268,739.94
其他支出 300,000.00 499,900.00
合 计 4,865,905.39 10,497,893.29
(三十)其他收益
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度 是否为政府补助
采暖季煤炭差价补贴 4,699,123.28 是
稳岗返还 63171.33 是
代扣个人所得税手续费 1,972.37 2,235.04 否
合 计 1,972.37 4,764,529.65
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(三十一)投资收益
产生投资收益的来源 2025 年 1-8 月 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -595,109.48 -1,563,231.07
合 计 -595,109.48 -1,563,231.07
(三十二)信用减值损失
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
坏账损失 -92,660.69 -5,710,431.70
合 计 -92,660.69 -5,710,431.70
(三十三)资产处置收益
计入当期非经常性损益
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
的金额
非流动资产处置利得 -793.57 -18,564.76 -793.57
合 计 -793.57 -18,564.76 -793.57
(三十四)营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
损益的金额
公益性捐赠支出 20,000.00
行政性罚款、滞纳金 5,000.00
合 计 25,000.00
(三十五)所得税费用
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
当期所得税费用 4,746,124.40 4,914,224.43
递延所得税调整 -82,443.26 -1,583,808.53
其他
合 计 4,663,681.14 3,330,415.90
(三十六)租赁
无
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
租赁负债的利息费用 115,842.87 226,245.22
与租赁相关的总现金流出 864,830.24 1,989,416.28
(三十七)合并现金流量表
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项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
净利润 -5,259,432.01 9,904,872.74
加：资产减值损失 - -
信用减值损失 92,660.69 5,710,431.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,900,011.71 27,993,285.27
使用权资产折旧 1,043,747.42 1,180,899.70
无形资产摊销 261,688.00 383,382.20
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 4,570,416.44 9,798,159.56
投资损失（收益以“－”号填列） 595,109.48 1,563,231.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,493.59 -1,583,808.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -260,936.85 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,613.00 -1,407,810.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,248,128.95 -5,994,799.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -115,378,806.98 -25,498,027.48
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -67,973,512.99 22,068,381.01
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,813,949.77 46,829,939.92
减：现金的期初余额 46,829,939.92 77,555,807.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,015,990.15 -30,725,867.88
无
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
一、现金 2,813,949.77 46,829,939.92
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 2,813,949.77 46,829,939.92
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项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 2,813,949.77 46,829,939.92
其中：母公司使用受限制的现金及现金等价物 - -
八、或有事项
无
九、资产负债表日后事项
无
十、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司
母公司对本
业务 注册 母公司对本企业
母公司名称 注册地 企业的表决
性质 资本 的持股比例(%)
权比例(%)
电子系统工
中国电子系统 程机电设备
北京 1,000,000,000.00 70.00 70.00
技术有限公司 以及相关的
建筑工程
(二)本企业的子公司
子
法 表决
公 持股
注册 人 业务 注册资 权比 组织机构
子公司名称 司 企业类型 比例
地 代 性质 本 例 代码
类 (%)
表 (%)
型
全
资 电力、
潍坊中电万潍 有限责任 潍 坊 朱
子 热力、 10,000.00 97.76 97.76 913707057317120018
热电有限公司 公司 市 震
公 水利
司
(三)本企业的合营和联营企业情况
无
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中系建筑科技（安徽）有限公司 受同一最终控制方控制 91340521MA2NU04E5D
河北工大科雅能源科技集团股份有限公司 受同一最终控制方控制 91130100745411306F
(五)关联交易情况
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
金额 定价政策及决策程序
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中系建筑科技（安徽）有限
接受劳务 工程 516,010.61 市场价
公司
河北工大科雅能源科技集
购买商品 材料 1,745,954.95 市场价
团股份有限公司
河北工大科雅能源科技集
接受劳务 工程 207,032.42 市场价
团股份有限公司
（续）
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
金额 定价政策及决策程序
河北工大科雅能源科技集
接受劳务 工程 237,136.70 市场价
团股份有限公司
河北工大科雅能源科技集
采购商品 材料 3,408,979.35 市场价
团股份有限公司
河北工大科雅能源科技股
接受劳务 工程 市场价
份有限公司 1,346,682.47
中系建筑科技（安徽）有限
接受劳务 工程 市场价
公司 1,268,203.82
中系建筑科技（安徽）有限
采购商品 材料 市场价
公司 400,000.00
无
(六)关联方应收应付款项
无
项目名称 关联方 2025 年 8 月 31 日金额 2024 年 12 月 31 日金额
应付账款
河北工大科雅能源科技集团股
份有限公司
中系建筑科技（安徽）有限公司 538,788.31 793,064.50
(七)关联方合同资产和合同负债
无
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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合 计 5,286,839.50 5,586,839.50
种 类 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率/计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 5,286,839.50 100.00 5,286,839.50
合 计 5,286,839.50 100.00 5,286,839.50
（续）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：关联方组合 5,586,839.50 100.00 5,586,839.50
合 计 5,586,839.50 100.00 5,586,839.50
期末单项计提坏账准备的应收账款
无
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
无
无
无
占应收账款合
债务人名称 计的比例 坏账准备
日余额 （%）
潍坊中电万潍热电有限公司 5,286,839.50 100.00
合 计 5,286,839.50 100.00
无
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合并财务报表附注
无
(二)其他应收款
项 目 2025 年 8 月 31 日余额 2024 年 12 月 31 日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 70,580,000.00 70,583,208.68
合 计 70,580,000.00 70,583,208.68
无
无
（1）按账龄披露其他应收款项
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 70,580,000.00 70,583,208.68
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损失 账面价值
比例
金额 金额 率/计提比例
(%)
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款项
合 计 70,580,000.00 100.00 70,580,000.00
（续）
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合并财务报表附注
账面余额 坏账准备
种 类
预期信用损失 账面价值
比例
金额 金额 率/计提比例
(%)
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款项
合 计 70,580,000.00 100.00 70,580,000.00
期末单项计提坏账准备的其他应收款项
无
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 备
合 计 3,208.68 100.00
②其他组合
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 70,580,000.00
合 计 70,580,000.00
（续）
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 70,580,000.00
合 计 70,580,000.00
（3）其他应收款坏账准备计提情况
无
（4）收回或转回的坏账准备情况
无
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
无
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合并财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
款项性 2025 年 8 月 占其他应收款项合计 坏账准
债务人名称 账龄
质 31 日余额 的比例（%） 备
潍坊中电万潍热电有限公司 往来款 70,580,000.00 5 年以上 100.00
合 计 70,580,000.00 100.00
（6）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
（7）其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额
无
(三)长期股权投资
项目 本期增加 本期减少
对子公司投资 123,575,031.00 123,575,031.00
对合营企业投资
对联营企业投资
小 计 123,575,031.00 123,575,031.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 123,575,031.00 123,575,031.00
本期增减变动
权 宣告
减
益 发放
其 值
法 现金
下 股利
被投资 追 减 综 他 提 2025 年 8 月 备
投资成本 月 31 日余 加 少
确
合 权
或利
减 其
单位
认 润 31 日余额 期
额 投 投
的
收 益 值 他 末
资 资 益 变 准 余
投
调 动 备 额
资
整
损
益
一、 子
企业
潍坊 中
电万 潍
热电 有 123,575,031.00 123,575,031.00 123,575,031.00
限公司
二、 合
营企业
三、 联
营企业
合 计 123,575,031.00 123,575,031.00 123,575,031.00
(四)营业收入、营业成本
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
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合并财务报表附注
项 目
收入 成本 收入 成本
数字供热与新能源服务
二、其他业务小计 13,632.08 3,209,895.20 1,422,210.75
其他服务 13,632.08 3,209,895.20 1,422,210.75
合 计 13,632.08 3,209,895.20 1,422,210.75
(五)现金流量表补充资料
项 目 2025 年 1-8 月 2024 年度
净利润 -187,702.55 1,053,818.20
加：资产减值损失
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 531,583.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,680.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 224,844.03 18,477,877.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -962,064.29 -21,535,422.64
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -956,602.99 -1,472,143.40
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额 70,270.08 1,026,873.07
减：现金的期初余额 1,026,873.07 2,499,016.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -956,602.99 -1,472,143.40
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无
- 60 -
本
附
件
仅
供
报
告
使
用
，
其
他
引
用
无
效
本
附
件
仅
供
报
告
使
用
，
其
他
引
用
无
效
本
附
件
仅
供
报
告
使
用
，
其
他
引
用
无
效
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