安徽富煌钢构股份有限公司
第一章 总 则
第一条 安徽富煌钢构股份有限公司（以下简称“公司”）为了提高内部审计
工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确
保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华
人民共和国证券法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律、法规、
规范性文件以及《安徽富煌钢构股份有限公司章程》
（以下简称《公司章程》）的
规定，特制订本制度。
第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审
计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项
进行了规范，是公司开展内部审计工作的准则。
第三条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、分公司等现有
的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的部门或企业。
第二章 内部审计机构
第四条 公司设立审计部，并配置至少 3 名专职人员从事内部审计工作。审
计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合
署办公。
第五条 审计部独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉。
第六条 审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第三章 主要职责及要求
第七条 审计委员会应当履行以下主要职责：
质量以及发现的重大问题；
的关系。
第八条 审计部应当履行以下主要职责：
制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合
规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露
的预测性财务信息等；
容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第九条 审计部的工作要求：
内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内
部审计工作报告。
部控制制度的建立和实施情况。
务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管
理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务
管理等。
资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的
有效性作为检查和评估的重点。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、
完整地记录在工作底稿中。
并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时
间。
效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明
审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
内部审计工作计划。
第四章 内部审计工作内容
第十条 对外投资事项的审计，审计的重点：
投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；
个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否
指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；
制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险
是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，
独立董事和保荐人是否发表意见。
第十一条 购买和出售资产的审计，审计的重点：
诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
第十二条 对外担保的审计，审计的重点：
财务状况是否良好；
第十三条 关联交易的审计，审计的重点：
关联董事是否回避表决；
诉讼、仲裁及其他重大争议事项；
估，关联交易是否会侵占上市公司利益。
第十四条 募集资金存放与使用的审计，审计的重点：
募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议；
资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；
资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；
资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审
批程序和信息披露义务，独立董事和保荐人是否按照有关规定发表意见（如适用）。
第十五条 业绩快报的审计，审计的重点：
第十六条 信息披露管理制度的建立和实施，重点审查、评价：
各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报
告制度；
露流程；
密责任；
信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；
跟踪承诺的履行情况；
第五章 内部审计人员工作准则
第十七条 内部审计人员必须有过硬的业务能力，熟悉国家法律法规、财经
制度和公司规章制度，至少具备会计、法律、管理等一方面的专业学识和经验，
经过适当的专业训练，并具有足够的分析、判断能力，善于发现问题、分析问题、
解决问题。
第十八条 内部审计人员应当遵守以下准则：
应有的职业谨慎态度执行审计工作、发表审计意见。
利益。
关系的人员应当回避。
第十九条 审计报告准则
成审计意见，出具审计报告。
程序等事项，并根据审计性质对被审部门或企业经济活动的合法性、合规性作出
评价并提出相应的改进建议。
业提出的意见，根据情况，可以经核实后修改审计报告。
报送资料的真实性、完整性负责。
第六章 内部审计工作程序
第二十条 审计部根据公司年度工作重点和指导精神，结合上年度工作总结，
制定年度审计工作项目计划。
第二十一条 内部审计项目包括内审部自行安排的经常性审计项目和审计委
员会根据具体情况而安排的专项审计项目。
第二十二条 内部审计工作应严格按照内部审计工作程序进行。内部审计人
员应根据审计项目计划确定的审计事项组成审计小组，确定审计方式和审计重点，
制定内审工作方案，报审计委员会审批。内部审计人员实施审计，应在三个工作
日前把审计内容通知被审计单位（需紧急审计的事项除外）。
第二十三条 内部审计人员根据审计项目的内容和要求对被审单位进行审查、
取证、调查、分析，并对审计中发现的问题，进行详细、准确的记录，编制审计
工作底稿，对审计事项作出客观评价，提出审计（评价）意见，形成审计（评价）
报告。
第二十四条 审计委员会应当根据审计部出具的审计（评价）报告及相关资
料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年
度内部控制自我评价报告。
第二十五条 内部审计人员将已征求过被审计单位意见的审计报告（被审计
单位有异议的，应在接到审计报告十日内提出书面意见，逾期不提出的，视为无
异议），连同被审计单位对审计报告书面意见一并提交审计委员会审定，经讨论
通过后，做出审计结论和决定，再由审计委员会批准签发，形成《内部审计（评
价）意见书》和《内部审计决定书》。
《内部审计（评价）意见书》和《内部审计
决定书》自送达被审计单位之日起生效，被审计单位必须执行。
第二十六条 被审计单位对内部审计（评价）意见或者内部审计决定有异议
的，可以向审计委员会提出，经审计委员会同意后，内审人员进行复审。在复审
结束之前，原审计决定仍须执行。
第二十七条 内审人员对重要事项进行后继审计跟踪，检查对审计决定的执
行情况及对审计意见的采纳效果，督促其纠正问题，提升管理水平。
第二十八条 审计人员对已办结的审计事项，应按照国家档案管理规定，及
时整理归档，妥善保管。审计档案的调阅须先经审计部负责人初步审核，再呈报
审计委员会批准后方可调阅。
第二十九条 审计档案按使用期限的长短和作用大小可分为永久性档案和当
期档案。永久性档案应长期保存，当期档案自审计报告出具之日起，至少保存八
年。
第七章 监督管理
第三十条 公司建立内部审计部门的激励与约束机制，对内部审计人员的工
作进行监督、考核，以评价其工作绩效。
第三十一条 内部审计工作存在重大过错问题，审计委员会应当按照有关规
定，提请董事会追究责任，对相关责任人做出处理。
第三十二条 公司各部门和各控股子公司、分公司领导及财务人员必须认真
对待内部审计工作，如实提供有关资料和文件，接受审计监督，如有阻挠、妨碍
内部审计人员开展正常工作的，按照有关规定，提请董事会追究责任，对相关责
任人做出处理。
第八章 附 则
第三十三条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文件
的有关规定执行。本制度某些条款如因有关法律、行政法规、规范性文件的有关
规定调整而发生冲突的，以有关法律、行政法规、规范性文件的规定为准。
第三十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由公司董事会负责
解释和修订。
安徽富煌钢构股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
