阜新德尔汽车部件股份有限公司
第一章 总则
第一条 为依法规范阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”
）财务资助行为，防范财务风险，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《
深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等
相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制
度。
第二条 本制度所称对外提供财务资助（以下简称“提供财务资助”）是指
公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为。资助对象为
公司合并报表范围内且持股比例超过 50%，且该控股子公司其他股东中不包含公
司控股股东、实际控制人及其关联方的控股子公司的情形除外。
公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本制度的规
定执行。
第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平
等、自愿、公平的原则。
第四条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：
（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；
（二）为他人承担费用；
（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般
水平；
（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；
（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。
第五条 公司对外提供财务资助应遵循以下规则：
（一）公司不得为《上市规则》规定的关联自然人和关联法人提供资金等财
务资助。公司的关联参股公司（不包括公司控股股东、实际控制人及其关联方控
制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关
联参股公司提供财务资助，应当经全体非关联董事的过半数审议通过，还应当经
出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。
（二）公司对其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助的，该控股子公
司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其
他股东未能以同等条件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务
资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理由，公司是否已要求上述股
东提供相应担保。
（三）公司为其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，且该控股子公
司、参股公司的其他股东中一个或者多个为公司的控股股东、实际控制人及其关
联人的，该关联股东应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如该关联股东未
能以同等条件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，公
司应当将上述对外财务资助事项提交股东会审议，与该事项有关联关系的股东应
当回避表决。
（四）公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约定资
助对象应当遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。
第六条 公司对外提供财务资助款项逾期未收回的，不得向同一对象继续提
供财务资助或追加提供财务资助。
第二章 财务资助的审批权限及程序
第七条 公司对外提供财务资助必须经董事会审议。公司董事会审议对外提
供财务资助时，应当经出席董事会的三分之二以上的董事同意并作出决议，且关
联董事须回避表决；当表决人数不足三人时，应直接提交股东会审议。
第八条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通
过后还应当提交股东会审议：
（一）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%；
（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助发生金额超
过公司最近一期经审计净资产的 10%；
（三）深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。
第九条 公司董事会审议提供财务资助事项时，应当充分关注提供财务资助
的原因，在对被资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状
况、第三方担保及履约能力情况等进行全面评估的基础上，披露该财务资助事项
的利益、风险和公允性，以及董事会对被资助对象偿还债务能力的判断。
公司独立董事应当对财务资助事项的必要性、合法合规性、公允性、对上市
公司和中小股东权益的影响及存在的风险等发表独立意见。
第十条 公司董事会审议对外财务资助事项时，保荐机构或独立财务顾问（如
有）应当对财务资助事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。
第三章 对外提供财务资助的信息披露
第十二条 公司披露对外提供财务资助事项，应当经董事会审议通过后公告
下列内容：
（一）财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对
财务资助事项的审批程序；
（二）被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股
东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标（至少应当包括最近一
年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等）以及资信
情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体的关联情形；公司在
上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；
（三）所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或者其他第三方就
财务资助事项是否提供担保。由第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该
第三方的基本情况及其担保履约能力情况；
（四）为与关联人共同投资形成的控股子公司或者参股公司提供财务资助的，
应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出资比例
提供财务资助的情况；其他股东未按同等条件、未按出资比例向该控股子公司或
者参股子公司相应提供财务资助的，应当说明原因以及公司利益未受到损害的理
由；
（五）董事会意见，主要包括提供财务资助的原因，在对被资助对象的资产
质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、第三方担保及履约能力情况
等进行全面评估的基础上,披露该财务资助事项的利益、风险和公允性，以及董
事会对被资助对象偿还债务能力的判断；
（六）独立董事意见，主要对财务资助事项的必要性、合法合规性、公允性
及存在的风险等发表独立意见；
（七）保荐机构或者独立财务顾问意见，主要对财务资助事项的合法合规性、
公允性及存在的风险等发表意见（如适用）；
（八）公司累计提供财务资助金额及逾期未收回的金额；
（九）深圳证券交易所要求的其他内容。
第十三条 对于已披露的财务资助事项，公司还应当在出现以下情形之一时
及时披露相关情况、已采取的补救措施及拟采取的措施，并充分说明董事会关于
被资助对象偿债能力和该项财务资助收回风险的判断：
（一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的；
（二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困难、资
不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的；
（三）深圳证券交易所认定的其他情形。
第十四条 上市公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更
等情况的，若交易完成后原有事项构成本制度规定的财务资助情形，应当及时披
露财务资助事项及后续安排。
第四章 财务资助的职责与分工
第十五条 公司提供财务资助之前，由公司财务部门负责做好财务资助对象
的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作。
第十六条 对外提供财务资助事项在经公司有权机构审批通过后，由公司董
事会秘书负责信息披露工作，公司财务部门等相关部门协助履行信息披露义务。
公司对外提供财务资助的主办部门为财务部。
第十七条 公司财务部门在董事会或股东会审议通过后，办理对外提供财务
资助手续。
第十八条 财务部门负责做好财务资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工
作，若财务资助对象在约定资助期间到期后未能及时清偿，或出现财务困难、资
不抵债、破产等严重影响清偿能力情形的，公司财务部门应及时制定补救措施，
并将相关情况上报公司董事会等审议机构。
第十九条 公司内部审计部门负责对财务资助事项的合规性进行监督检查。
第五章 罚则
第二十条 违反以上规定对外提供财务资助，给公司造成损失或不良影响的，
追究相关人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，将依照有关法律规定移交司
法机关处理。
第六章 附则
第二十一条 本制度所称“以上”含本数；“超过”不含本数。
第二十二条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章
程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定为准。
第二十三条 本制度由公司董事会负责解释。
第二十四条 本制度由董事会制订，自股东会审议通过之日起开始实施，修改
时亦同。
阜新德尔汽车部件股份有限公司
二〇二五年十一月十三日
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