董事会审计委员会工作细则
证券代码：300687 证券简称：赛意信息
广州赛意信息科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2025 年 11 月修订）
第一章 总则
?? 第一条 为强化广州赛意信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公
司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“
《公司法》”
《公司法》）、
《上市公司独立董事管理办法》
《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》
（以下简称“
《监管指引》”）等法律、法规及规范性文件以及《广州
赛意信息科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，
公司设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。
?? 第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构。审计委员会对董事会
负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会主要负责审核公司财务信
息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 人员组成
?? 第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事。独立董事
中必须有 1 名为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人
员的董事。
?? 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
?? 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由公司独立董事中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作。主任委员由委员选举产生。当审计委员会
主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会主
任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情
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况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。
? ? 第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可以
连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本
细则的规定补足委员人数。
董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原作为审计委员会委员
的董事仍应当依照法律、法规、《公司章程》和本细则的规定履行职务。
? ?第七条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董
事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员
就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。
第八条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司
财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计委员会负责监督及评估内
部审计工作。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审
计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办
公。
内部审计部门同时是审计委员会的日常办事机构，负责日常工作联络和会议
组织等工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限为：
（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作；
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
第十条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。
审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工
作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董
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事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守
法律法规、
《监管指引》、深圳证券交易所其他规定和《公司章程》以及执行公司
职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、
高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会
行使职权。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所相关规
定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也
可以直接向监管机构报告。
审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。
第十二条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管
理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十三条 如公司发布的财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后
续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
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第十四条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 议事程序
第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
审计委员会会议原则上应于会议召开前三日通知全体委员，会议由主任委员
主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
如因情形紧急，经全体委员同意，会议的通知时间可予以缩短，但上述通知
时间缩短不应影响委员对会议审议议案的知情权。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十七条 审计委员会会议表决方式为投票表决。
会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前
提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。
第十八条 内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、董事会秘书及其他高级管理人员列席会议。
第十九条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。
第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
审计委员会会议应当制作会议记录，会议记录应当真实、准确、完整，充分
反映与会人员对所审议事项提出的意见。出席会议的委员和记录人员应当在会议
记录上签字确认。会议记录应当作为公司重要档案妥善保存。
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第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第五章 附则
第二十三条 本工作细则自董事会审议通过之日起实行。
第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本工作细则如与法律、法规或《公司章程》的有关规定相抵触时，
按前述有关规定执行。
第二十五条 本工作细则解释权归属公司董事会。
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