跨境通宝电子商务股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章 总则
第一条 为了提高跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）的规范
运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披
露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办
法》《公司章程》等有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职
责、义务以及其他个人原因导致重大差错的情形，对公司造成重大经济损失或不
良社会影响时的追究与处理。
第三条 本制度适用对象为公司董事、高级管理人员、公司控股股东及实际控
制人、公司各部门、子公司、分公司负责人以及与年报信息披露工作相关的财务、
审计等部门人员。
第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：
第二章 责任的认定及追究
第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计
差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重
大差异等情形。有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
《深圳证券交易所股票上市规则》以
及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，
使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
《信息披露管理办法》以及公司其他内部控制制度，对
应披露的信息没有严格审核、充分沟通、汇报，使年报信息披露发生重大差错或
造成不良影响的；
失实、歧义等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
造成不良影响的；
第六条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
第七条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
第三章 追究责任的形式/流程
第八条 追究责任的形式：
第九条 当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信息披露存在重大错
误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，公司内部审计部门应收集、
汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提
交董事会审计委员会审议。公司董事会审计委员会审议通过后，提请董事会审核，
由董事会对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决议。
第十条 责任追究由公司董事会裁定，公司董事、高级管理人员、公司各部门、
子公司、分公司负责人出现应追究责任的情形时，在进行上述处罚的同时可附带
经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。
第十一条 在对责任人做出处理前，应当听取责任人的意见，保证其陈述和申辩
的权利。
第四章 附则
第十二条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》等相关规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法
程序修改后的《公司章程》相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》的规定执行。
第十三条 本制度由公司董事会负责解释和修改。
第十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，修改时亦同。
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