奥美医疗用品股份有限公司
内部审计制度
（2025 年 11 月）
第一章 总则
第一条 为了规范奥美医疗用品股份有限公司（以下简称
“公司”）内部审计工作，加强公司内部控制和风险管理，促进
公司完善治理、增加价值和实现目标，根据《企业内部控制基本
规范》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和中
国内部审计协会制定的《中国内部审计准则》，以及《奥美医疗
用品股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，
并结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及其所属分公司、全资和控股
子公司（以下简称“各下属单位”）。
第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人
员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和
完整性以及经营活动的效率和效果等开展的评价活动。
第四条 内部审计部门履行职责所必需的经费，应当列入
公司预算，并由公司予以保证。内部审计人员办理审计事项，应
当严格遵守内部审计职业道德规范和内部审计准则，忠于职守，
依法审计，客观公正，廉洁自律，保守秘密。
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第五条 公司及各下属单位以及对公司具有重大影响的参
股公司须支持内部审计部门和审计人员依法履行内部审计职责，
配合审计工作。
第二章 内部审计机构和审计人员
第六条 董事会审计委员会负责公司内部审计的沟通、监
督和核查工作，对董事会负责。
第七条 审计委员会下设内部审计部，向董事会审计委员
会报告工作，接受审计委员会的监督指导，对董事会审计委员会
负责。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
第八条 内部审计部配备专职审计人员，负责全公司内部
审计工作，依法对公司及各下属单位的财务信息、业务活动、风
险管理和内部控制制度进行审计监督。
第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部
门领导之下，或与财务部门合署办公。
第三章 内部审计职责
第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，
应当履行下列主要职责：
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向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计
报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委
员会；
问题等；
部审计单位之间的关系。
第十一条 内部审计部门应当履行下列职责：
制度，编制年度内部审计工作计划；
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查
和评估；
司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；
产处置等进行专项审计；
键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存
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在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审
计委员会直接报告；
内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等；
外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作；
第十二条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告
相关的所有业务环节，包括但不限于：销售与收款、采购及付款、
存货管理、固定资产管理、资金管理（包括投资、融资管理）、
人力资源管理和信息系统管理等。内部审计部门可以根据公司所
处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第四章 内部审计权限
第十三条 内部审计部门相关审计工作应当与外部审计相
互协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工
作资料。
第十四条 内部审计部门的主要审计权限是：
（一）要求被审计单位及时报送经营、财务收支计划、预算
及其执行情况、决算、会计报表，运用电子计算机储存、处理的
财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在银行开立账
户情况，外部社会审计机构出具的审计报告，税务部门出具的检
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查报告和其他有关文件资料，被审计单位不得拒绝、拖延、
谎报；
（二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证、合同，现场
勘察相关资产，有权查阅生产经营等方面的文件、会议记录、有
关的计算机系统及其电子数据等相关资料；
（三）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，
并取得证明材料；
（四）对正在进行的违法和严重损失浪费的行为，作出临时
制止决定，并及时向公司审计委员会报告；
（五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账
簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司审计委员会批
准，有权予以暂时封存；
（六）对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，经公
司审计委员会批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关
人员责任的建议；
（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、
提高效益的建议；
（八）对违法和造成损失浪费的单位和个人，给予通报批评
或提出追究责任的建议；
（九）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的单
位、部门和个人，可向董事会提出表扬和奖励的建议；
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（十）督促被审计单位执行审计意见，检查审计结论的落实
情况；
（十一）审计过程中发现的重大事项，有权直接向董事会、
审计委员会报告；
（十二）公司董事会授予的其他权限。
第五章 内部审计程序
第十五条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审
查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会
提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部
控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。内部审
计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，
应当及时向审计委员会报告。
第十六条 内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会：
衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、
对外投资等重大事件的实施情况；
东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
第十七条 审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部
审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，
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并向董事会报告。内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告
相关的内部控制制度的建立和实施情况。
内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购
买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项相关
内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评
估的重点。
第十八条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部
审计部门负责，公司应当根据内部审计部门出具、审计委员会审
议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部
控制评价报告至少应当包括以下内容：
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报
告形成决议。内部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半
数同意后提交董事会审议。保荐人或者独立财务顾问（如有）应
当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查意见。
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公司应当在披露年度报告的同时在符合条件的媒体上披露内
部控制评价报告和内部控制审计报告，法律、法规另有规定
除外。
第十九条 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标
准审计报告、保留结论或者否定结论的鉴证报告，或者指出公司
非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会应当针对所涉
及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本
情况，该事项对公司内部控制有效性的影响程度，董事会、审计
委员会对该事项的意见、所依据的材料以及消除该事项及其影响
的具体措施。
第二十条 内部审计部门因审计力量不足可聘请公司内部
具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计，经公司同意可委
托外部审计机构进行审计。
第二十一条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，依据相
关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计
工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。内部审计人员获取
的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应
当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整
地记录在工作底稿中。
第六章 奖惩
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第二十二条 对忠于职守、坚持原则、有突出贡献的内部审
计人员，以及揭发检举违法行为、保护公司财产的有功人员，公
司将给予精神或物质奖励。
第二十三条 对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露商业
秘密的内部审计人员，公司将依照有关规定予以处理；构成犯罪
的，移交司法机关追究刑事责任。
第二十四条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝接受审
计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或报复陷害内
部审计人员的，公司应及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机
关追究刑事责任。
第七章 附则
第二十五条 本制度由董事会负责解释。
第二十六条 本规则由董事会负责制订和修订，自董事会
审议通过之日起生效，修订亦同。
第二十七条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规
范性文件、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定执行；
本规则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件、深圳证券
交易所业务规则或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，
按有关规定执行。
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二〇二五年十一月
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