审计委员会工作细则
称“公司”） 董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，
确保董事会对经营层的有效监督，完善公司法人治理结构，根据
《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公
司治理准则》 《上市公司独立董事管理办法》 《西藏矿业发展
股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工
作和内部控制并行使《公司法》规定的监事会的职权。
且均为独立董事，由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事
会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会委员
应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。
计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，
并报请董事会批准产生。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根
据本细则的规定补足委员人数。
调；
行《公司法》和《公司章程》规定的召集和主持股东会会议职
责时召集和主持股东会会议；
事、高级管理人员予以纠正；
级管理人员提起诉讼；
项。
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半
数同意后，提交董事会审议：
价报告；
或者重大会计差错更正；
其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。
审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采
纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
要职责：
委员会负责，向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管
理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时
报送审计委员会；
题等；
审计单位之间的关系。
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前 2 个
工作日须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出
席时可委托一名独立董事委员主持。
委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半
数通过。
达）、短信、微信等现代信息技术手段的方式随时发出，会议原
则上以现场方式召开，必要时可采用通讯方式或现场结合通讯的
方式召开。审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
间、地点等事项或者增加、变更、取消会议提案的，会议日期应
当相应顺延或者在取得审计委员会全体与会委员同意后按期召
开。
邀请公司董事及高级管理人员列席会议。
费用由公司支付。
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
事会。
负有保密义务，不得擅自披露有关信息，不得利用内幕信息为自
己或他人谋取利益。
规定执行；本议事规则如与国家颁布的法律、法规或《公司章程》
相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
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