四川发展磁浮科技有限公司
重组审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—11 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 4—5 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第6页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第7页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 8—11 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 12—95 页
四、附件………………………………………………………… 第 96—99 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 96 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 97 页
（三）执业注册会计师资格证书复印件…………………… 第 98-99 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕11-341 号
四川发展磁浮科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川发展磁浮科技有限公司（以下简称川发磁浮公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2023 年度、2024 年度、2025 年 1－5 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了川发磁浮公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川发磁浮公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
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我们的报告仅供成都市新筑路桥机械股份有限公司重大资产重组之目的使
用，而不应发送至除重大资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
川发磁浮公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估川发磁浮公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
川发磁浮公司治理层（以下简称治理层）负责监督川发磁浮公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
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(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对川发磁浮公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川发磁浮公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就川发磁浮公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十月十一日
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四川发展磁浮科技有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
四川发展磁浮科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由成都市新筑路桥机械股份有
限公司（以下简称新筑股份公司）投资设立，于 2021 年 10 月 21 日在新津县市场监督管理
局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510132MAACPLCT3L
的营业执照，注册资本 56,000.00 万元。
本公司属于制造行业，经营范围包含：一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；城市轨道交通设备制造；轨道交通运营管理系统开发；轨道
交通通信信号系统开发；信息系统集成服务；智能控制系统集成；配电开关控制设备研发；
配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、
监理除外）；水泥制品制造；水泥制品销售；电气信号设备装置制造；电气信号设备装置销
售；铁路机车车辆配件制造；铁路机车车辆配件销售；软件开发；铁路运输基础设备销售；
轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通工程机械及部件销售；轨道交通绿色复
合材料销售；项目策划与公关服务；广告制作；广告发布；广告设计、代理；货物进出口；
技术进出口（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的主要产品包括：城市轨道交通设备、轨道交通产品、城市轨道交通车辆及零部
件等。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
研发项目预算金额占资产总额的 1%以上，或当
重要的资本化研发项目、外购研发项目 期发生额超过 1,000.00 万元，或余额超过
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
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动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 预期信用损失的确认标准和计提方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应
收款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
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将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：1) 第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值
准备）和实际利率计算利息收入；2) 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入：3) 第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司对于由《企业会计准则第 14 号一一收入》规范的交易形成的应收款项、合同资
产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号一一租赁》规范的租赁应
收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：新筑股份公司合并范围内应收账款组合（以下简称合并范围内应收账
款组合）
应收票据组合 1：银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：商业承兑汇票组合
对于划分为“账龄组合”的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。对于划分为“合并范围内应收账款组合”的应收账款及“银行承兑汇票组合”的
应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
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险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为 0%。
对于划分为“商业承兑汇票组合”的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本
公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：保证金及押金组合
其他应收款组合 3：新筑股份公司合并范围内其他应收款组合（以下简称合并范围内其
他应收款组合）
对于划分为“账龄组合”和“保证金及押金组合”的其他应收款项，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内其他应收款组合”的其
他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率
为 0%。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5.00% 1.90%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-25 5.00% 3.80%-19.00%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
办公设备及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
专利权 直线法
定的有效年限三者中最短者
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
非专利技术 直线法
定的有效年限三者中最短者
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利
或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证
等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
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备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(2) 提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同
时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确
定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务
的履约进度。
(二十一) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
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(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
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赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.2%
余值的 1.2%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
本公司 25% 25% 25%
四川发展新筑轨道交通技术有限公司 20% 20% 20%
安徽新筑轨道交通发展有限公司 20% 20% 20%
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定“对小型微利企业减按 25%计算应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”公司子公
司四川发展新筑轨道交通技术有限公司、安徽新筑轨道交通发展有限公司 2023 年度、2024
年度和 2025 年 1-5 月适用上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行存款 5,199,402.48 844,122.35 5,311,603.37
合 计 5,199,402.48 844,122.35 5,311,603.37
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(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
商业承兑汇票 937,057.02
合 计 937,057.02
(2) 坏账准备计提情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 946,522.24 100.00 9,465.22 1.00 937,057.02
其中：商业承兑汇票 946,522.24 100.00 9,465.22 1.00 937,057.02
合 计 946,522.24 100.00 9,465.22 1.00 937,057.02
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 946,522.24 9,465.22 1.00
小 计 946,522.24 9,465.22 1.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 9,465.22 9,465.22
合 计 9,465.22 9,465.22
(1) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 1,339,251.70 3,544,876.76 1,927,193.92
减：坏账准备 13,951.42 29,806.31 10,778.99
第 35 页 共 99 页
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面价值合计 1,325,300.28 3,515,070.45 1,916,414.93
(2) 坏账准备计提情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,339,251.70 100.00 13,951.42 1.04 1,325,300.28
合 计 1,339,251.70 100.00 13,951.42 1.04 1,325,300.28
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,544,876.76 100.00 29,806.31 0.84 3,515,070.45
合 计 3,544,876.76 100.00 29,806.31 0.84 3,515,070.45
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,927,193.92 100.00 10,778.99 0.56 1,916,414.93
合 计 1,927,193.92 100.00 10,778.99 0.56 1,916,414.93
① 组合情况
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账龄组合 1,339,251.70 13,951.42 1.04 1,559,540.62 29,806.31 1.91
合并范围内应
收账款组合
小 计 1,339,251.70 13,951.42 1.04 3,544,876.76 29,806.31 0.84
（续上表）
第 36 页 共 99 页
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 1,077,898.92 10,778.99 1.00
合并范围内应
收账款组合
小 计 1,927,193.92 10,778.99 0.56
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 1,339,251.70 13,951.42 1.04 1,559,540.62 29,806.31 1.91
（续上表）
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,077,898.92 10,778.99 1.00
(3) 坏账准备变动情况
① 2025 年 1-5 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 29,806.31 -15,854.89 13,951.42
合 计 29,806.31 -15,854.89 13,951.42
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 10,778.99 19,027.32 29,806.31
合 计 10,778.99 19,027.32 29,806.31
第 37 页 共 99 页
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 10,778.99 10,778.99
合 计 10,778.99 10,778.99
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额
占应收账款和 应收账款坏账准备和
单位名称
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%） 合同资产减值准备
四川川容科技有限
公司
四川新筑智能工程
装备制造有限公司
成都安仁文博旅游
发展有限公司
重庆红岩建设机械
制造有限责任公司
小 计 1,339,251.70 1,339,251.70 100.00 13,951.42
账面余额
占应收账款和 应收账款坏账准备和
单位名称
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%） 合同资产减值准备
成都市新筑交通科
技有限公司
四川川容科技有限
公司
新筑股份公司 684,000.00 684,000.00 19.30
重庆红岩建设机械
制造有限责任公司
四川新筑智能工程
装备制造有限公司
小 计 3,449,576.76 3,449,576.76 97.31 28,853.31
第 38 页 共 99 页
账面余额
占应收账款和 应收账款坏账准备和
单位名称
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%） 合同资产减值准备
成都工业职业技术
学院
成都市新筑交通科
技有限公司
重庆红岩建设机械
制造有限责任公司
新筑股份公司 66,000.00 66,000.00 3.42
小 计 1,927,193.92 1,927,193.92 100.00 10,778.99
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 1,386,600.00
合 计 1,386,600.00
(2) 减值准备计提情况
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 1,386,600.00 100.00 1,386,600.00
其中：银行承兑汇票 1,386,600.00 100.00 1,386,600.00
合 计 1,386,600.00 100.00 1,386,600.00
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 1,386,600.00
小 计 1,386,600.00
第 39 页 共 99 页
(1) 账龄分析
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 2,565,087.95 100.00 2,565,087.95 2,338,225.07 100.00 2,338,225.07
（续上表）
账 龄 减值
账面余额 比例（%） 账面价值
准备
合 计 1,882,296.53 100.00 1,882,296.53
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
南京华士电子科技有限公司 1,318,027.51 51.38
成都中挖智能科技有限公司 509,638.42 19.87
长沙广义变流技术有限公司 326,970.84 12.75
屹朗达科技（成都）有限公司 156,799.20 6.11
重庆永贵交通设备有限公司 105,655.00 4.12
小 计 2,417,090.97 94.23
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
南京华士电子科技有限公司 1,318,027.51 56.37
第 40 页 共 99 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
长沙广义变流技术有限公司 326,970.84 13.98
成都中挖智能科技有限公司 254,819.21 10.90
屹朗达科技（成都）有限公司 156,799.20 6.71
重庆永贵交通设备有限公司 105,655.00 4.52
小 计 2,162,271.76 92.48
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
南京华士电子科技有限公司 1,318,027.51 70.02
长沙广义变流技术有限公司 326,970.84 17.37
重庆永贵交通设备有限公司 105,655.00 5.61
四川英创力电子科技股份有限公司 57,120.00 3.03
泰弗思科技（安徽）有限公司 56,195.96 2.99
小 计 1,863,969.31 99.02
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
合并范围内其他应收款 318,673.38 161,508.31
保证金及押金 16,030,000.00 16,030,000.00 9,780,000.00
备用金 52,240.31 4,629.00
往来款及其他 23,985.15 19,130.48 56,675.08
账面余额合计 16,106,225.46 16,372,432.86 9,998,183.39
减：坏账准备 161,617.65 160,980.79 98,641.64
账面价值合计 15,944,607.81 16,211,452.07 9,899,541.75
(2) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
第 41 页 共 99 页
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 16,106,225.46 16,372,432.86 9,998,183.39
减：坏账准备 161,617.65 160,980.79 98,641.64
账面价值合计 15,944,607.81 16,211,452.07 9,899,541.75
(3) 坏账准备计提情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 16,106,225.46 100.00 161,617.65 1.00 15,944,607.81
合 计 16,106,225.46 100.00 161,617.65 1.00 15,944,607.81
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 16,372,432.86 100.00 160,980.79 0.98 16,211,452.07
合 计 16,372,432.86 100.00 160,980.79 0.98 16,211,452.07
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 9,998,183.39 100.00 98,641.64 0.99 9,899,541.75
合 计 9,998,183.39 100.00 98,641.64 0.99 9,899,541.75
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合并范围内其他应收款
组合
第 42 页 共 99 页
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
保证金及押金组合 16,030,000.00 160,300.00 1.00 16,030,000.00 160,300.00 1.00
其中：未到合同回款期 16,030,000.00 160,300.00 1.00 16,030,000.00 160,300.00 1.00
账龄组合 76,225.46 1,317.65 1.73 23,759.48 680.79 2.87
其中：1 年以内 75,664.46 756.65 1.00 23,198.48 231.99 1.00
小 计 16,106,225.46 161,617.65 1.00 16,372,432.86 160,980.79 0.98
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合并范围内其他应收款
组合
保证金及押金组合 9,780,000.00 97,800.00 1.00
其中：未到合同回款期 9,780,000.00 97,800.00 1.00
账龄组合 56,675.08 841.64 1.49
其中：1 年以内 56,114.08 561.14 1.00
小 计 9,998,183.39 98,641.64 0.73
(4) 坏账准备变动情况
第 43 页 共 99 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 160,531.99 448.8 160,980.79
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -448.80 448.80
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 524.66 112.20 636.86
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 161,056.65 561.00 161,617.65
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 98,361.14 280.50 98,641.64
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 62,170.85 168.30 62,339.15
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 160,531.99 448.80 160,980.79
第 44 页 共 99 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 255.21 112.19 367.40
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 98,105.93 168.31 98,274.24
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 98,361.14 280.50 98,641.64
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中航国际融资租赁有
保证金及押金 6,250,000.00 1-2 年 38.80 62,500.00
限公司
重庆鈊渝金融租赁股
保证金及押金 5,000,000.00 1-2 年 31.04 50,000.00
份有限公司
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1-2 年 17.88 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1-2 年 11.49 18,500.00
限公司
第 45 页 共 99 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
国铁川藏科创中心（成
保证金及押金 50,000.00 1-2 年 0.31 500.00
都）有限公司
小 计 16,030,000.00 99.52 160,300.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中航国际融资租赁有
保证金及押金 6,250,000.00 1 年以内 38.17 62,500.00
限公司
重庆鈊渝金融租赁股
保证金及押金 5,000,000.00 1-2 年 30.54 50,000.00
份有限公司
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1-2 年 17.59 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1-2 年 11.30 18,500.00
限公司
合并范围内其
新筑股份公司 284,065.08 1 年以内 1.74
他应收款
小 计 16,264,065.08 99.34 159,800.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
重庆鈊渝金融租赁股
保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 50.01 50,000.00
份有限公司
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1 年以内 28.81 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1 年以内 18.50 18,500.00
限公司
合并范围内其
新筑股份公司 156,611.51 1 年以内 1.57
他应收款
国铁川藏科创中心（成
保证金及押金 50,000.00 1 年以内 0.50 500.00
都）有限公司
小 计 9,936,611.51 99.39 97,800.00
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,669,966.30 1,669,966.30 1,106,933.56 1,106,933.56
低值易耗品 114,541.50 114,541.50 111,532.00 111,532.00
第 46 页 共 99 页
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 123,524.70 123,524.70
合 计 1,908,032.50 1,908,032.50 1,218,465.56 1,218,465.56
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,118,090.07 1,118,090.07
低值易耗品 170,423.30 170,423.30
在产品 380,040.76 380,040.76
合 计 1,668,554.13 1,668,554.13
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵增值税 1,729,006.47 1,729,006.47 1,477,796.03 1,477,796.03
代扣代缴社
保
预缴企业所
得税
其他 131,490.56 131,490.56
合 计 2,096,179.05 2,096,179.05 1,686,924.34 1,686,924.34
（续上表）
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
留抵增值税 306,556.26 306,556.26
代扣代缴社
保
预缴企业所
得税
其他 181,132.08 181,132.08
合 计 652,335.86 652,335.86
第 47 页 共 99 页
(1) 2025 年 1-5 月
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
建筑物 他设备
账面原值
期初数 644,293,716.07 174,199,998.53 111,249.58 3,182,106.17 821,787,070.35
本期增加金额
本期减少金额 502,407.45 502,407.45
期末数 644,293,716.07 174,199,998.53 111,249.58 2,679,698.72 821,284,662.90
累计折旧
期初数 39,727,437.97 43,038,044.63 105,687.09 2,521,958.41 85,393,128.10
本期增加金额 6,094,413.75 6,495,247.85 205,833.10 12,795,494.70
本期减少金额 415,042.47 415,042.47
期末数 45,821,851.72 49,533,292.48 105,687.09 2,312,749.04 97,773,580.33
减值准备
期初数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
账面价值
期末账面价值 490,688,766.23 110,373,373.76 5,562.49 366,949.68 601,434,652.16
期初账面价值 496,783,179.98 116,868,621.61 5,562.49 660,147.76 614,317,511.84
(2) 2024 年度
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
建筑物 他设备
账面原值
期初数 644,500,207.22 174,166,104.72 111,249.58 3,191,140.70 821,968,702.22
本期增加金额 33,893.81 11,396.39 45,290.20
第 48 页 共 99 页
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
建筑物 他设备
本期减少金额 206,491.15 20,430.92 226,922.07
期末数 644,293,716.07 174,199,998.53 111,249.58 3,182,106.17 821,787,070.35
累计折旧
期初数 25,112,615.05 27,412,892.18 105,687.09 1,931,706.29 54,562,900.61
本期增加金额 14,628,554.68 15,625,152.45 609,661.48 30,863,368.61
本期减少金额 13,731.76 19,409.36 33,141.12
期末数 39,727,437.97 43,038,044.63 105,687.09 2,521,958.41 85,393,128.10
减值准备
期初数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
账面价值
期末账面价值 496,783,179.98 116,868,621.61 5,562.49 660,147.76 614,317,511.84
期初账面价值 511,604,494.05 132,459,880.25 5,562.49 1,259,434.41 645,329,371.20
(3) 2023 年度
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
建筑物 他设备
账面原值
期初数 642,280,607.64 174,261,453.42 128,300.21 3,182,564.97 819,852,926.24
本期增加金额 2,219,599.58 132,743.36 11,325.73 2,363,668.67
本期减少金额 228,092.06 17,050.63 2,750.00 247,892.69
期末数 644,500,207.22 174,166,104.72 111,249.58 3,191,140.70 821,968,702.22
第 49 页 共 99 页
房屋及 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
建筑物 他设备
累计折旧
期初数 10,372,471.81 11,900,570.29 121,885.20 1,054,223.59 23,449,150.89
本期增加金额 14,740,143.24 15,630,831.35 878,788.33 31,249,762.92
本期减少金额 118,509.46 16,198.11 1,305.63 136,013.20
期末数 25,112,615.05 27,412,892.18 105,687.09 1,931,706.29 54,562,900.61
减值准备
期初数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
本期增加金额
本期减少金额
期末数 107,783,098.12 14,293,332.29 122,076,430.41
账面价值
期末账面价值 511,604,494.05 132,459,880.25 5,562.49 1,259,434.41 645,329,371.20
期初账面价值 524,125,037.71 148,067,550.84 6,415.01 2,128,341.38 674,327,344.94
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,993,307.24 1,993,307.24
本期增加金额 1,989,440.87 1,989,440.87
本期减少金额 1,993,307.24 1,993,307.24
期末数 1,989,440.87 1,989,440.87
累计折旧
期初数 1,744,143.85 1,744,143.85
第 50 页 共 99 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 414,950.13 414,950.13
本期减少金额 1,993,307.24 1,993,307.24
期末数 165,786.74 165,786.74
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,823,654.13 1,823,654.13
期初账面价值 249,163.39 249,163.39
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 1,993,307.24 1,993,307.24
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,993,307.24 1,993,307.24
累计折旧
期初数 747,490.21 747,490.21
本期增加金额 996,653.64 996,653.64
本期减少金额
期末数 1,744,143.85 1,744,143.85
减值准备
期初数
本期增加金额
第 51 页 共 99 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 249,163.39 249,163.39
期初账面价值 1,245,817.03 1,245,817.03
(3) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 1,993,307.24 1,993,307.24
本期减少金额
期末数 1,993,307.24 1,993,307.24
累计折旧
期初数
本期增加金额 747,490.21 747,490.21
本期减少金额
期末数 747,490.21 747,490.21
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,245,817.03 1,245,817.03
期初账面价值
第 52 页 共 99 页
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 74,100.22 591,832,202.37 591,906,302.59
本期增加金额 889,260.16 889,260.16
本期减少金额
期末数 963,360.38 591,832,202.37 592,795,562.75
累计摊销
期初数 47,509.56 78,641,202.86 78,688,712.42
本期增加金额 21,468.82 16,081,439.93 16,102,908.75
本期减少金额
期末数 68,978.38 94,722,642.79 94,791,621.17
减值准备
期初数 76,130,015.54 76,130,015.54
本期增加金额
本期减少金额
期末数 76,130,015.54 76,130,015.54
账面价值
期末账面价值 894,382.00 420,979,544.04 421,873,926.04
期初账面价值 26,590.66 437,060,983.97 437,087,574.63
(2) 2024 年度
项 目 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 80,346.22 458,291,039.88 458,371,386.10
本期增加金额 133,541,162.49 133,541,162.49
本期减少金额 6,246.00 6,246.00
第 53 页 共 99 页
项 目 专利权 非专利技术 合 计
期末数 74,100.22 591,832,202.37 591,906,302.59
累计摊销
期初数 34,214.64 45,609,830.16 45,644,044.80
本期增加金额 17,299.56 33,031,372.70 33,048,672.26
本期减少金额 4,004.64 4,004.64
期末数 47,509.56 78,641,202.86 78,688,712.42
减值准备
期初数 76,130,015.54 76,130,015.54
本期增加金额
本期减少金额
期末数 76,130,015.54 76,130,015.54
账面价值
期末账面价值 26,590.66 437,060,983.97 437,087,574.63
期初账面价值 46,131.58 336,551,194.18 336,597,325.76
(3) 2023 年度
项 目 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 80,346.22 458,291,039.88 458,371,386.10
本期增加金额
本期减少金额
期末数 80,346.22 458,291,039.88 458,371,386.10
累计摊销
期初数 16,915.08 20,368,490.64 20,385,405.72
本期增加金额 17,299.56 25,241,339.52 25,258,639.08
第 54 页 共 99 页
项 目 专利权 非专利技术 合 计
本期减少金额
期末数 34,214.64 45,609,830.16 45,644,044.80
减值准备
期初数 76,130,015.54 76,130,015.54
本期增加金额
本期减少金额
期末数 76,130,015.54 76,130,015.54
账面价值
期末账面价值 46,131.58 336,551,194.18 336,597,325.76
期初账面价值 63,431.14 361,792,533.70 361,855,964.84
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开发支出
合 计
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
开发支出 129,180,476.17 129,180,476.17
合 计 129,180,476.17 129,180,476.17
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
第 55 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 441,139.38 441,139.38
其他 67,094.57 67,094.57
合 计 508,233.95 508,233.95
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 24,048.70 1,202.44 30,217.22 1,510.86
递延收益 449,999.96 22,500.00 470,833.31 23,541.67
租赁负债 1,997,528.03 499,382.01 1,018,981.91 50,949.10
合 计 2,471,576.69 523,084.45 1,520,032.44 76,001.63
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 11,354.93 567.75
递延收益 500,000.00 25,000.00
租赁负债 1,010,862.53 50,543.13
合 计 1,522,217.46 76,110.88
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 1,823,654.13 455,913.53 249,163.39 12,458.17
合 计 1,823,654.13 455,913.53 249,163.39 12,458.17
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
使用权资产 1,245,817.03 62,290.85
第 56 页 共 99 页
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
合 计 1,245,817.03 62,290.85
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
可抵扣暂时性差异 200,364,959.57 198,367,015.83 198,304,511.65
可抵扣亏损 482,235,726.53 422,048,364.35 254,900,167.33
合 计 682,600,686.10 620,415,380.18 453,204,678.98
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31 备注
合 计 482,235,726.53 422,048,364.35 254,900,167.33
(1) 2025 年 5 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行最高额抵押
固定资产 812,472,841.74 596,191,359.17 抵押
担保、售后回租
无形资产 110,853,474.85 81,789,847.06 抵押 售后回租
合 计 923,326,316.59 677,981,206.23
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行最高额抵押
固定资产 812,472,841.74 608,658,590.77 抵押
担保、售后回租
无形资产 100,738,602.56 75,744,243.92 抵押 售后回租
合 计 913,211,444.30 684,402,834.69
(3) 2023 年 12 月 31 日
第 57 页 共 99 页
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
银行最高额抵押
固定资产 806,288,584.02 632,996,994.00 抵押
担保、售后回租
无形资产 100,738,602.56 76,739,979.14 抵押 售后回租
合 计 907,027,186.58 709,736,973.14
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
商业承兑汇票 1,500,000.00 1,000,000.00
合 计 1,500,000.00 1,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
合 计 6,325,866.32 9,887,885.39 23,458,852.20
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
马克斯·博格国际欧洲公司 13,087,759.30 未达到支付条件
小 计 13,087,759.30
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
产品销售相关的合同负债 154,613.26
合 计 154,613.26
(1) 明细情况
第 58 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,165,167.60 5,689,635.26 9,555,625.35 2,299,177.51
离职后福利—设定提存计划 881,804.10 881,804.10
合 计 6,165,167.60 6,571,439.36 10,437,429.45 2,299,177.51
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,096,889.56 17,506,757.88 17,438,479.84 6,165,167.60
离职后福利—设定提存计划 2,150,622.80 2,150,622.80
辞退福利 324,397.47 324,397.47
合 计 6,096,889.56 19,981,778.15 19,913,500.11 6,165,167.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,851,156.13 19,789,959.23 18,544,225.80 6,096,889.56
离职后福利—设定提存计划 2,098,949.36 2,098,949.36
辞退福利 443,117.71 443,117.71
合 计 4,851,156.13 22,332,026.30 21,086,292.87 6,096,889.56
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,751,861.56 4,565,746.02 8,413,568.37 904,039.21
职工福利费 52,440.47 52,440.47
社会保险费 460,329.84 460,329.84
其中：医疗保险费 449,705.79 449,705.79
工伤保险费 10,624.05 10,624.05
住房公积金 455,481.36 455,481.36
工会经费和职工教育经费 1,413,306.04 155,637.57 173,805.31 1,395,138.30
小 计 6,165,167.60 5,689,635.26 9,555,625.35 2,299,177.51
第 59 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,934,919.44 14,804,003.07 14,987,060.95 4,751,861.56
职工福利费 4,501.65 4,501.65
社会保险费 1,087,937.59 1,087,937.59
其中：医疗保险费 1,067,208.65 1,067,208.65
工伤保险费 20,728.94 20,728.94
住房公积金 1,097,031.06 1,097,031.06
工会经费和职工教育经费 1,161,970.12 513,284.51 261,948.59 1,413,306.04
小 计 6,096,889.56 17,506,757.88 17,438,479.84 6,165,167.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,915,589.77 16,376,685.30 15,357,355.63 4,934,919.44
职工福利费 714,868.13 714,868.13
社会保险费 1,063,193.76 1,063,193.76
其中：医疗保险费 1,045,069.82 1,045,069.82
工伤保险费 18,123.94 18,123.94
住房公积金 910,535.48 910,535.48
工会经费和职工教育经费 935,566.36 573,183.96 346,780.20 1,161,970.12
短期带薪缺勤 151,492.60 151,492.60
小 计 4,851,156.13 19,789,959.23 18,544,225.80 6,096,889.56
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 849,931.68 849,931.68
失业保险费 31,872.42 31,872.42
小 计 881,804.10 881,804.10
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,072,889.24 2,072,889.24
第 60 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 77,733.56 77,733.56
小 计 2,150,622.80 2,150,622.80
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,023,538.83 2,023,538.83
失业保险费 75,410.53 75,410.53
小 计 2,098,949.36 2,098,949.36
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
企业所得税 74,180.39 99,894.55
增值税 90,072.41 580,724.79 339,372.22
印花税 4,181.61 590.16
城市维护建设税 20,325.37 11,878.03
代扣代缴个人所得税 14,500.36 25,044.82 28,363.63
教育费附加 8,710.87 5,090.58
地方教育附加 5,807.25 3,393.72
合 计 104,572.77 718,975.10 488,582.89
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
关联方往来款项 15,333,407.12 15,168,809.25 3,693,961.92
保证金及押金 15,600.00 15,600.00 16,800.00
往来款及其他 987,742.93 1,155,369.95 301,219.66
合 计 16,336,750.05 16,339,779.20 4,011,981.58
第 61 页 共 99 页
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
一年内到期的其他非流动
负债
一年内到期的长期应付款 198,742,577.04 167,912,818.67 177,828,338.83
一年内到期的租赁负债 1,018,981.87 1,018,981.91 1,010,862.53
合 计 364,216,627.40 168,931,800.58 671,953,858.90
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
新筑股份公司借款及利息 122,840,273.98
待转销项税额 2,187.17
合 计 122,842,461.15
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
租赁付款额 1,018,981.95
减：未确认融资费用 40,435.79
合 计 978,546.16
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
应付融资租赁款 173,191,604.30 176,786,030.13 181,977,186.90
合 计 173,191,604.30 176,786,030.13 181,977,186.90
(1) 2025 年 1-5 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 470,833.31 20,833.35 449,999.96 与资产相关
合 计 470,833.31 20,833.35 449,999.96
(2) 2024 年度
第 62 页 共 99 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 500,000.00 29,166.69 470,833.31 与资产相关
合 计 500,000.00 29,166.69 470,833.31
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关
合 计 500,000.00 500,000.00
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
股东借款 584,105,932.08 727,621,417.01
合 计 584,105,932.08 727,621,417.01
(1) 2025 年 1-5 月
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
新筑股份公司 560,000,000.00 560,000,000.00
合 计 560,000,000.00 560,000,000.00
(2) 2024 年度
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
新筑股份公司 560,000,000.00 560,000,000.00
合 计 560,000,000.00 560,000,000.00
(3) 2023 年度
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
新筑股份公司 560,000,000.00 560,000,000.00
合 计 560,000,000.00 560,000,000.00
第 63 页 共 99 页
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
其他资本公积 5,955,041.87 5,955,041.87 5,955,041.87
合 计 5,955,041.87 5,955,041.87 5,955,041.87
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
期初未分配利润 -596,844,877.03 -443,355,311.55 -310,456,393.49
加：本期归属于母公司所有者的
-61,944,171.05 -153,489,565.48 -132,898,918.06
净利润
期末未分配利润 -658,789,048.08 -596,844,877.03 -443,355,311.55
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 60,377.36 67,358.47 3,282,060.26 1,939,914.37 3,159,598.24 2,358,361.80
其他业务收入 2,942.48 100.00 549,676.85 228,886.97 1,710,585.40 96,262.27
合 计 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 4,870,183.64 2,454,624.07
其中：与客户
之间的合同产 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 3,546,773.71 2,454,624.07
生的收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
技术服务 60,377.36 67,358.47 1,569,384.14 732,224.29
其他 2,942.48 100.00 2,262,352.97 1,436,577.05 3,546,773.71 2,454,624.07
小 计 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 3,546,773.71 2,454,624.07
第 64 页 共 99 页
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
西南片区 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 3,533,193.18 2,450,951.50
东北片区 13,580.53 3,672.57
小 计 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 3,546,773.71 2,454,624.07
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
在某一时点
确认收入
在某一时段
内确认收入
小 计 63,319.84 67,458.47 3,831,737.11 2,168,801.34 3,546,773.71 2,454,624.07
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
直销 63,319.84 3,831,737.11 3,546,773.71
小 计 63,319.84 3,831,737.11 3,546,773.71
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
营业收入 154,613.26
小 计 154,613.26
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
房产税 103,443.06 248,841.48 249,997.82
印花税 8,746.76 37,265.82 6,497.42
城市维护建设税 21,368.16 12,410.57
教育费附加 9,157.77 5,318.81
地方教育附加 6,105.18 3,545.87
车船税 360.00 1,440.00 1,902.00
合 计 112,549.82 324,178.41 279,672.49
第 65 页 共 99 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 307,060.69 888,954.64 1,513,075.59
广告宣传费 22,980.30 542,424.79 28,900.99
差旅费 28,499.32 168,618.61 114,503.61
业务招待费 156.00 112,554.10 89,167.78
其他 3,984.11 43,556.97 140,827.05
合 计 362,680.42 1,756,109.11 1,886,475.02
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
折旧及摊销 13,845,029.82 32,227,425.65 32,499,783.49
职工薪酬 3,909,222.99 9,026,982.58 5,429,327.27
咨询服务费 1,714.30 1,184,177.99
租赁费及物业费 182,218.77 1,130,055.88 724,466.21
安全生产费 235,793.05 673,359.92 655,936.53
差旅费 21,190.14 555,053.56 139,779.70
其他 1,142,676.42 2,440,245.00 1,540,821.00
合 计 19,337,845.49 47,237,300.58 40,990,114.20
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
无形资产摊销 15,466,479.38 32,176,963.66 25,258,639.08
职工薪酬 2,308,932.10 2,334,453.84 790,337.71
其他费用 362,378.56 6,003,379.71 81,040.94
合 计 18,137,790.04 40,514,797.21 26,130,017.73
第 66 页 共 99 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
利息支出 24,086,532.85 66,564,437.65 65,384,230.16
减：利息收入 2,207.25 13,030.72 20,694.08
汇兑损益 190,890.00 -165,984.13 727,518.05
其他支出 3,935.26 5,716.38 10,407.82
合 计 24,279,150.86 66,391,139.18 66,101,461.95
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
与资产相关的政府补助 20,833.35 29,166.69
与收益相关的政府补助 32,260.35 780,914.56 44,759.74
代扣个人所得税手续费返还 9,297.28 8,783.26 14,817.57
增值税加计抵减 21,318.55
其他 2,606.79
合 计 62,390.98 818,864.51 83,502.65
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
债务重组收益 577,505.37
合 计 577,505.37
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
其他应收款坏账损失 -636.86 -62,339.15 -98,274.24
应收账款坏账损失 15,854.89 -19,027.32 -10,778.99
应收票据坏账损失 -9,465.22
合 计 5,752.81 -81,366.47 -109,053.23
第 67 页 共 99 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
固定资产处置收益 219,386.10 -2,708.14 22,557.55
合 计 219,386.10 -2,708.14 22,557.55
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
其他 0.48 164,539.22
合 计 0.48 164,539.22
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
非流动资产毁损报废损失 1,173.14 216,336.22 1,480.99
其他 479.34
合 计 1,173.14 216,815.56 1,480.99
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 74,180.38 100,621.47
递延所得税费用 -3,627.46 -49,723.43 -13,820.03
合 计 -3,627.46 24,456.95 86,801.44
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 -61,947,798.51 -153,465,108.53 -132,812,116.62
按母公司适用税率计算的所
-15,486,949.63 -38,366,277.13 -33,203,029.16
得税费用
子公司适用不同税率的影响 333,546.26 -472,819.95 490,933.25
调整以前期间所得税的影响 726.92
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
本期未确认递延所得税资产 16,011,812.22 40,376,188.10 32,430,580.80
第 68 页 共 99 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
研发加计扣除影响 -872,464.39 -1,698,981.16 -1,893.40
所得税费用 -3,627.46 24,456.95 86,801.44
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 32,260.35 780,914.56 44,759.74
利息收入 2,207.25 13,030.72 20,694.08
保证金、往来款及其他 290,249.91 489,540.69 2,346,553.10
合 计 324,717.51 1,283,485.97 2,412,006.92
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
费用性支出 2,281,462.87 1,799,279.81 1,144,305.19
往来款、备用金及保证金 33,650.00 526,066.86 501,068.01
其他 430,707.38 2,306,533.51 1,998,176.45
合 计 2,745,820.25 4,631,880.18 3,643,549.65
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
融资租赁本金 120,000,000.00 250,000,000.00 248,000,000.00
新筑股份公司借款 125,000,000.00 316,000,000.00 191,000,000.00
合 计 245,000,000.00 566,000,000.00 439,000,000.00
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
融资租赁本金及利息 101,209,513.15 288,227,241.94 117,207,588.74
新筑股份公司借款本金及
利息
融资租赁保证金 6,250,000.00 9,730,000.00
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项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
租赁负债付款额 1,110,690.28 1,110,690.28
合 计 222,014,219.87 542,237,515.91 413,543,583.11
补充资料 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -61,944,171.05 -153,489,565.48 -132,898,918.06
加：资产减值准备
信用减值准备 -5,752.81 81,366.47 109,053.23
固定资产折旧、使用权资产、油气资
产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 16,102,908.75 33,048,672.26 25,258,639.08
长期待摊费用摊销 508,233.95
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益 以“－”号填 -219,386.10 2,708.14 -22,557.55
列）
固定资产报废损失（收 益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收 益以“－”
号填列）
财务费用（收益 以“－”号填列） 24,277,422.85 66,398,453.52 66,111,748.21
投资损失（收益以“－”号填列） -577,505.37
递延所得税资产减少（增加以“－”
-447,082.82 109.25 -13,820.03
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -689,566.94 450,088.57 4,674,579.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-4,879,881.69 2,784,197.20 -9,600,640.65
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,159,682.80 -21,120,798.98 -10,978,457.71
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第 70 页 共 99 页
补充资料 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,199,402.48 844,122.35 5,311,603.37
减：现金的期初余额 844,122.35 5,311,603.37 9,545,888.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,355,280.13 -4,467,481.02 -4,234,284.70
项 目 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 5,199,402.48 844,122.35 5,311,603.37
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(1) 2025 年 1-5 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
其他非流动负
债（含一年内到
期的其他非流
动负债）
租赁负债（含一
年内到期的租 1,018,981.91 2,046,050.98 1,018,981.91 48,522.95 1,997,528.03
赁负债）
长期应付款（含
一年内到期的 344,698,848.80 120,000,000.00 8,444,845.69 101,209,513.15 371,934,181.34
长期应付款）
第 71 页 共 99 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
小 计 1,073,339,247.72 245,000,000.00 26,124,496.67 221,922,511.50 48,522.95 1,122,492,709.94
(2) 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
其他流动负债/
其他非流动负债
（含一年内到期 615,954,931.52 316,000,000.00 43,426,759.46 247,760,273.97 727,621,417.01
的其他非流动负
债）
租赁负债（含一
年内到期的租赁 1,010,862.53 8,119.38 1,018,981.91
负债）
长期应付款（含
一年内到期的长 359,805,525.73 250,000,000.00 23,120,565.01 288,227,241.94 344,698,848.80
期应付款）
小 计 976,771,319.78 566,000,000.00 66,555,443.85 535,987,515.91 1,073,339,247.72
(3) 2023 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
其他流动负债/其
他非流动负债（含
一年内到期的其他
非流动负债）
租赁负债（含一年
内到期的租赁负 2,074,356.04 1,018,981.91 44,511.60 1,010,862.53
债）
长期应付款（含一
年内到期的长期应 211,001,525.46 248,000,000.00 18,011,589.01 117,207,588.74 359,805,525.73
付款）
小 计 874,116,824.09 439,000,000.00 67,420,882.03 403,721,874.74 44,511.60 976,771,319.78
(四) 其他
(1) 明细情况
第 72 页 共 99 页
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款 2,448,600.00
其中：欧元 300,000.00 8.1620 2,448,600.00
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款 2,257,710.00
其中：欧元 300,000.00 7.5257 2,257,710.00
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款 12,766,091.52
其中：欧元 1,624,350.00 7.8592 12,766,091.52
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
短期租赁费用 26,709.28 23,901.93
合 计 26,709.28 23,901.93
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
租赁负债的利息费用 8,087.16 8,119.38 36,537.20
与租赁相关的总现金流出 1,123,140.28 17,283.00 1,139,204.28
售后租回交易产生的相关损益 8,444,845.69 23,120,565.01 18,011,589.01
六、研发支出
(一) 研发支出
第 73 页 共 99 页
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
无形资产摊销 15,466,479.38 32,176,963.66 25,258,639.08
职工薪酬 2,308,932.10 3,999,384.81 12,145,550.66
技术服务费 7,434,254.30 566,197.62
直接材料 40,102.76 107,652.33 5,364,085.90
试验试制费 8,625,705.14
其他费用 322,275.80 1,157,228.43 3,201,557.55
合 计 18,137,790.04 44,875,483.53 55,161,735.95
其中：费用化研发支出 18,137,790.04 40,514,797.21 26,130,017.73
资本化研发支出 4,360,686.32 29,031,718.22
(二) 开发支出
(1) 2024 年度
本期增加 本期减少
期末
项 目 期初余额 其 确认为 转入当
内部开发支出 其他 余额
他 无形资产 期损益
磁悬浮系统国产化研发
项目
合 计 129,180,476.17 4,360,686.32 133,541,162.49
(2) 2023 年度
本期增加 本期减少
确认为
项 目 期初余额 其 转入当 其 期末余额
内部开发支出 无形资
他 期损益 他
产
磁悬浮系统国产化研发
项目
合 计 100,148,757.95 29,031,718.22 129,180,476.17
(1) 2024 年度
预计经济
预计完成 开始资本
项 目 研发进度 利益实现 开始资本化的时点的具体判断依据
时间[注] 化的时点
方式
磁悬浮系 销售产品 磁悬浮系统国产化研发项目资本化具体
统国产化 100.00% 2024/6/30 带来经济 依据：1) 公司已完成马克斯•博格公司的
月1日
研发项目 利益 内嵌式磁浮技术的引进，在消化、吸收的
第 74 页 共 99 页
预计经济
预计完成 开始资本
项 目 研发进度 利益实现 开始资本化的时点的具体判断依据
时间[注] 化的时点
方式
过程中,同时推进国产化研发项目，有良
好的技术储备；2) 建设完成内嵌式磁浮
试验线，工程样车在首开段 400 米上完成
了线路的检验与调试，有试验和验证的平
台和经验储备；3) 公司已聚集一大批专
业技术人才，具有良好的技术储备和人才
储备；4) 研发完成后，公司将形成车辆、
轨道梁、道岔等系统的国产化能力及相关
子系统集成能力，具备商业化应用和产业
化推广的基础条件
[注]磁悬浮系统国产化研发项目实际于 2024 年 6 月 30 日完成并将开发支出资本化转入
无形资产
(2) 2023 年度
预计经济
预计完成 开始资本
项 目 研发进度 利益实现 开始资本化的时点的具体判断依据
时间 化的时点
方式
磁悬浮系统国产化研发项目资本化具体
依据：1) 公司已完成马克斯•博格公司的
内嵌式磁浮技术的引进，在消化、吸收的
过程中,同时推进国产化研发项目，有良
好的技术储备；2) 建设完成内嵌式磁浮
磁悬浮系 销售产品 试验线，工程样车在首开段 400 米上完成
统国产化 91.07% 2024/6/30 带来经济 了线路的检验与调试，有试验和验证的平
月1日
研发项目 利益 台和经验储备；3) 公司已聚集一大批专
业技术人才，具有良好的技术储备和人才
储备；4) 研发完成后，公司将形成车辆、
轨道梁、道岔等系统的国产化能力及相关
子系统集成能力，具备商业化应用和产业
化推广的基础条件
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
子公司纳入合并财务报表范围。
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注册资本 主要经营地及 业务性 持股比例（%）
子公司名称 取得方式
（万元） 注册地 质 直接 间接
四川发展新筑轨道交
通技术有限公司
安徽新筑轨道交通发
展有限公司
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与资产相关的政府补助 500,000.00
其中：计入递延收益 500,000.00
与收益相关的政府补助 32,260.35 780,914.56 44,759.74
其中：计入其他收益 32,260.35 780,914.56 44,759.74
合 计 32,260.35 780,914.56 544,759.74
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 470,833.31 20,833.35
小 计 470,833.31 20,833.35
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 449,999.96 与资产相关
小 计 449,999.96
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 500,000.00 29,166.69
小 计 500,000.00 29,166.69
（续上表）
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本期冲减成 本期冲减资 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 产金额 变动 相关
递延收益 470,833.31 与资产相关
小 计 470,833.31
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 500,000.00
小 计 500,000.00
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 产金额 动 相关
递延收益 500,000.00 与资产相关
小 计 500,000.00
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
计入其他收益的政府补助金额 53,093.70 810,081.25 44,759.74
合 计 53,093.70 810,081.25 44,759.74
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
第 77 页 共 99 页
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才
可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6
之说明。
(二) 流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理,合理把握固定资产投资节奏，持续拓宽
融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境
的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构
取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
本公司的利率风险产生于融资租赁借款、关联方资金拆借等带息债务。浮动利率的金融
负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率融资租赁借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影
响较小。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
第 78 页 共 99 页
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面
价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例（%） 权比例（%）
新筑股份公司 四川省成都市 制造业 76,916.867 100.00 100.00
(2) 本公司最终控制方是四川省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川新筑路业发展有限公司 母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的子公司
成都市新筑交通科技有限公司 母公司的全资子公司
四川晟天新能源发展有限公司 母公司的控股子公司
第 79 页 共 99 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川发展美丽天府建设投资有限
母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
公司
四川新筑智能工程装备制造有限
母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的子公司
公司
四川蜀道教育管理有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
蜀道融资租赁（深圳）有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川省人才发展集团有限责任公
母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
司
四川省有色冶金研究院有限公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
蜀道投资集团有限责任公司档案
母公司之控股股东控制的其他企业
科技分公司
西南联合产权交易所有限责任公
母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
成都市新筑交通科 采购原材料、检测
技有限公司 费及加工费
采购原材料、资金
新筑股份公司 15,633,600.00 43,260,103.88 47,944,963.08
占用费
四川省人才发展集
劳务派遣费 18,195.51
团有限责任公司
蜀道投资集团有限
责任公司档案科技 信息费 6,698.12
分公司
西南联合产权交易
经纪代理服务 1,917.64
所有限责任公司
蜀道融资租赁（深
融资租赁利息 2,240,063.12
圳）有限公司
四川蜀道教育管理
培训费 970.87
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
成都市新筑交通科 技术服务、材料销
技有限公司 售、固定资产处置
第 80 页 共 99 页
关联方 关联交易内容 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
新筑股份公司 技术服务 971,698.11 58,407.08
四川晟天新能源发
技术服务 462,169.81
展有限公司
四川发展美丽天府
固定资产处置 112,805.31
建设投资有限公司
四川新筑智能工程
技术服务 121,509.43
装备制造有限公司
(1) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
新筑股份公司 178,195,497.60 2024/5/31 2027/5/31 否
新筑股份公司 12,714,718.80 2023/9/20 2025/9/20 是
(2) 其他担保事项
浮交通系统的技术许可协议》（以下简称许可协议）。2019 年 10 月 31 日，新筑股份向马
克斯·博格国际欧洲公司开具 600 万欧元信用证，该信用证兑付条件为：博格磁浮系统取得
全部德国官方认证。2024 年 7 月 18 日，本公司与新筑股份、马克斯·博格国际欧洲公司签
订三方协议，将上述许可协议转移至本公司，但未对该信用证进行转移，该信用证经过多次
兑付、延期，截止到 2025 年 5 月 31 日，剩余金额为 30.00 万欧元，2025 年 9 月 11 日，该
信用证延期至 2026 年 9 月 30 日。
新筑股份公司将不可撤销地承诺确保本公司将按时、完整地履行在技术许可协议及技术许可
协议的补充协议项下的合同义务，特别是支付技术许可协议中约定的建设 TSB 线路的年度许
可费的义务。截至 2025 年 5 月 31 日，尚未触发需履行担保义务的情形。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
新筑股份公司 150,000,000.00 2022/5/24 2026/5/23
新筑股份公司 15,000,000.00 2022/6/22 2026/6/21
新筑股份公司 5,000,000.00 2022/8/22 2026/8/21
新筑股份公司 5,000,000.00 2023/6/20 2026/6/19
第 81 页 共 99 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
新筑股份公司 6,000,000.00 2023/7/14 2026/7/13
新筑股份公司 13,000,000.00 2023/8/7 2026/8/6
新筑股份公司 5,000,000.00 2023/9/5 2026/9/4
新筑股份公司 6,000,000.00 2023/10/16 2026/10/15
新筑股份公司 12,000,000.00 2023/10/27 2026/10/26
新筑股份公司 20,000,000.00 2023/11/3 2026/11/2
新筑股份公司 6,000,000.00 2023/12/4 2026/12/3
新筑股份公司 14,000,000.00 2023/12/19 2026/12/18
新筑股份公司 8,000,000.00 2024/1/4 2027/1/3
新筑股份公司 24,000,000.00 2024/1/15 2027/1/14
新筑股份公司 130,000,000.00 2024/1/29 2027/1/28
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/3/4 2027/3/3
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/4/2 2027/4/1
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/4/25 2027/4/24
新筑股份公司 18,000,000.00 2024/5/10 2027/5/9
新筑股份公司 5,000,000.00 2024/7/4 2026/7/3
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/7/25 2026/7/24
新筑股份公司 26,000,000.00 2024/8/29 2026/8/28
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/9/4 2026/9/3
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/10/25 2026/10/24
新筑股份公司 10,000,000.00 2024/11/4 2026/11/3
新筑股份公司 5,000,000.00 2024/11/21 2026/11/20
新筑股份公司 25,000,000.00 2024/11/27 2026/11/26
新筑股份公司 2,000,000.00 2024/12/4 2026/12/3
新筑股份公司 25,000,000.00 2025/1/2 2027/1/1
新筑股份公司 5,000,000.00 2025/1/22 2027/1/21
新筑股份公司 22,000,000.00 2025/2/27 2027/2/26
新筑股份公司 10,000,000.00 2025/3/4 2027/3/3
新筑股份公司 15,000,000.00 2025/4/2 2027/4/1
第 82 页 共 99 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
新筑股份公司 22,000,000.00 2025/4/21 2027/4/20
新筑股份公司 26,000,000.00 2025/5/28 2027/5/27
蜀道融贷租赁（深
圳）有限公司
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 坏账准 坏账准 坏账
账面余额 账面余额 账面余额
备 备 准备
成都市新筑交通科
应收账款 1,301,336.14 783,295.00
技有限公司
新筑股份公司 684,000.00 66,000.00
四川新筑智能工程
装备制造有限公司
小 计 90,160.00 901.60 2,075,496.14 901.60 849,295.00
四川蜀道教育管理
预付款项 3,000.00
有限公司
小 计 3,000.00
成都市新筑交通科
应收票据 946,522.24
技有限公司
小 计 946,522.24
成都市新筑交通科
其他应收款 34,608.30 4,896.80
技有限公司
新筑股份公司 284,065.08 156,611.51
四川蜀道教育管理
有限公司
小 计 1,000.00 10.00 318,673.38 161,508.31
项目名称 关联方 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
应付账款 新筑股份公司 35,277.24 35,277.24 35,277.24
四川新筑路业发展
有限公司
成都市新筑交通科
技有限公司
第 83 页 共 99 页
项目名称 关联方 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
四川省有色冶金研
究院有限公司
小 计 40,277.24 68,864.24 68,864.24
其他应付款 新筑股份公司 15,333,407.12 15,159,279.65 3,693,961.92
成都市新筑交通科
技有限公司
小 计 15,333,407.12 15,168,809.25 3,693,961.92
其他流动负债 新筑股份公司 122,840,273.98
小 计 122,840,273.98
其他非流动负债 新筑股份公司 584,105,932.08 727,621,417.01
小 计 584,105,932.08 727,621,417.01
一年内到期的非
新筑股份公司 164,455,068.49 493,114,657.54
流动负债
蜀道融资租赁（深
圳）有限公司
小 计 202,093,442.94 577,480,191.12
蜀道融资租赁（深
长期应付款 70,933,918.06 48,517,131.56
圳）有限公司
小 计 70,933,918.06 48,517,131.56
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
第 84 页 共 99 页
(1) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 1,070,691.45 1,070,691.45 1,543,991.45
减：坏账准备 267.00 267.00
账面价值合计 1,070,424.45 1,070,424.45 1,543,991.45
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,070,691.45 100.00 267.00 0.02 1,070,424.45
合 计 1,070,691.45 100.00 267.00 0.02 1,070,424.45
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,070,691.45 100.00 267.00 0.02 1,070,424.45
合 计 1,070,691.45 100.00 267.00 0.02 1,070,424.45
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,543,991.45 100.00 1,543,991.45
合 计 1,543,991.45 100.00 1,543,991.45
① 组合情况
第 85 页 共 99 页
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账龄组合 26,700.00 267.00 1.00 26,700.00 267.00 1.00
合并范围内应
收账款组合
小 计 1,070,691.45 267.00 0.02 1,070,691.45 267.00 0.02
（续上表）
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合
合并范围内应
收账款组合
小 计 1,543,991.45
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
小 计 26,700.00 267.00 1.00 26,700.00 267.00 1.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 267.00 267.00
合 计 267.00 267.00
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 267.00 267.00
合 计 267.00 267.00
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
第 86 页 共 99 页
账面余额 应收账款坏账准备
占应收账款和
单位名称 和合同资产减值准
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%）
备
四川发展新筑轨道
交通技术有限公司
成都安仁文博旅游
发展有限公司
小 计 1,070,691.45 1,070,691.45 100.00 267.00
账面余额 应收账款坏账准备
占应收账款和
单位名称 和合同资产减值准
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%）
备
四川发展新筑轨道
交通技术有限公司
成都安仁文博旅游
发展有限公司
小 计 1,070,691.45 1,070,691.45 100.00 267.00
账面余额 应收账款坏账准备
占应收账款和
单位名称 和合同资产减值准
应收账款 合同资产 小 计 合同资产（%）
备
四川发展新筑轨道
交通技术有限公司
小 计 1,543,991.45 1,543,991.45 100.00
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
合并范围内其他应收款 4,472,168.88 3,753,664.52 3,555,510.28
保证金及押金 15,980,000.00 15,980,000.00 9,730,000.00
备用金 32,240.31 4,629.00
往来款及其他 3,518.23 778.65 48,519.76
账面余额合计 20,487,927.42 19,739,072.17 13,334,030.04
减：坏账准备 160,157.59 159,854.08 97,785.20
第 87 页 共 99 页
款项性质 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面价值合计 20,327,769.83 19,579,218.09 13,236,244.84
(2) 账龄情况
账 龄 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 20,487,927.42 19,739,072.17 13,334,030.04
减：坏账准备 160,157.59 159,854.08 97,785.20
账面价值合计 20,327,769.83 19,579,218.09 13,236,244.84
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 20,487,927.42 100.00 160,157.59 0.78 20,327,769.83
合 计 20,487,927.42 100.00 160,157.59 0.78 20,327,769.83
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 19,739,072.17 100.00 159,854.08 0.81 19,579,218.09
合 计 19,739,072.17 100.00 159,854.08 0.81 19,579,218.09
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 13,334,030.04 100.00 97,785.20 0.73 13,236,244.84
合 计 13,334,030.04 100.00 97,785.20 0.73 13,236,244.84
第 88 页 共 99 页
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合并范围内其他应收款
组合
保证金及押金组合 15,980,000.00 159,800.00 1.00 15,980,000.00 159,800.00 1.00
其中：未到合同回款期 15,980,000.00 159,800.00 1.00 15,980,000.00 159,800.00 1.00
账龄组合 35,758.54 357.59 1.00 5,407.65 54.08 1.00
其中：1 年以内 35,758.54 357.59 1.00 5,407.65 54.08 1.00
小 计 20,487,927.42 160,157.59 0.78 19,739,072.17 159,854.08 0.81
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
合并范围内其他应收款
组合
保证金及押金组合 9,730,000.00 97,300.00 1.00
其中：未到合同回款期 9,730,000.00 97,300.00 1.00
账龄组合 48,519.76 485.20 1.00
其中：1 年以内 48,519.76 485.20 1.00
小 计 13,334,030.04 97,785.20 0.73
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 159,854.08 159,854.08
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 303.51 303.51
第 89 页 共 99 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 160,157.59 160,157.59
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 97,785.20 97,785.20
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 62,068.88 62,068.88
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 159,854.08 159,854.08
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 210.29 210.29
第 90 页 共 99 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,574.91 97,574.91
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 97,785.20 97,785.20
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中航国际融资租赁有
保证金及押金 6,250,000.00 1-2 年 30.51 62,500.00
限公司
重庆鈊渝金融租赁股
保证金及押金 5,000,000.00 1-2 年 24.40 50,000.00
份有限公司
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1-2 年 14.06 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1-2 年 9.03 18,500.00
限公司
王毅 备用金 16,180.60 1 年以内 0.08 161.81
小 计 15,996,180.60 78.08 159,961.81
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
中航国际融资租赁有
保证金及押金 6,250,000.00 1 年以内 31.67 62,500.00
限公司
重庆鈊渝金融租赁股 保证金及押金 5,000,000.00 1-2 年 25.33 50,000.00
第 91 页 共 99 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
份有限公司
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1-2 年 14.59 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1-2 年 9.37 18,500.00
限公司
安徽新筑轨道交通发 合并范围内其
展有限公司 他应收款
小 计 19,080,000.00 96.66 159,800.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
重庆鈊渝金融租赁股
保证金及押金 5,000,000.00 1 年以内 37.50 50,000.00
份有限公司
四川发展新筑轨道交 合并范围内其
通技术有限公司 他应收款
浙江浙银金融租赁股
保证金及押金 2,880,000.00 1 年以内 21.60 28,800.00
份有限公司
横琴华通金融租赁有
保证金及押金 1,850,000.00 1 年以内 13.87 18,500.00
限公司
中国石油天然气股份
有限公司四川成都销 往来款及其他 27,485.44 1 年以内 0.21 274.85
售分公司
小 计 13,312,995.72 99.84 97,574.85
(1) 明细情况
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 8,488,132.11 8,488,132.11 8,488,132.11 8,488,132.11
合 计 8,488,132.11 8,488,132.11 8,488,132.11 8,488,132.11
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,488,132.11 8,488,132.11
第 92 页 共 99 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合 计 8,488,132.11 8,488,132.11
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减值 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 准备 价值 准备
四川发展新筑轨
道交通技术有限 8,488,132.11 8,488,132.11
公司
小 计 8,488,132.11 8,488,132.11
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减值 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 准备 价值 准备
四川发展新筑轨
道交通技术有限 8,488,132.11 8,488,132.11
公司
小 计 8,488,132.11 8,488,132.11
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 其 账面 减值
价值 准备 投资 投资 值准备 他 价值 准备
四川发展新筑轨
道交通技术有限 2,488,132.11 6,000,000.00 8,488,132.11
公司
小 计 2,488,132.11 6,000,000.00 8,488,132.11
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 236,283.19 202,003.08
其他业务收入 462,169.81 207,073.05 1,523,448.33 28,400.00
第 93 页 共 99 页
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
合 计 698,453.00 409,076.13 1,523,448.33 28,400.00
其中：与客户
之间的合同产 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
生的收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
其他 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
小 计 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
西南片区 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
小 计 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
在某一时点
确认收入
在某一时段
内确认收入
小 计 698,453.00 409,076.13 200,038.40 28,400.00
项 目 2025 年 1-5 月 2024 年度 2023 年度
直销 698,453.00 200,038.40
小 计 698,453.00 200,038.40
第 94 页 共 99 页
本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2025〕11-341 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊
普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 96 页 共 99 页
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通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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明李元良是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 98 页 共 99 页
本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2025〕11-341 号报告后附之用，证
明彭雅慧是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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