江门市科恒实业股份有限公司 董事会审计委员会工作细则
江门市科恒实业股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总 则
第一条 为强化和规范江门市科恒实业股份有限公司(以下简称“公司”)董事
会决策功能，建立和健全公司内部控制制度，提高内部控制能力，完善内部控制
程序，促进公司董事会对经营管理层进行有效监督，公司董事会下设董事会审计
委员会(以下简称“审计委员会”)。审计委员会是公司董事会根据《江门市科恒
实业股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定设立的专门工作机
构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制。
第二条 公司董事会根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、
中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、《上市公司治理准则》和
《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章
程》及其他有关法律、法规及规范性文件的规定，制定本细则。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，
其中：独立董事应当过半数并担任召集人，召集人应当为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由公司董事会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人一名，负责主持和管理委员会的日常工作，召集
和主持审计委员会会议；召集人由独立董事委员担任，由公司董事会任免。
第六条 审计委员会任期与同届董事会任期一致，每届任期不得超过三年，委
员任期届满，连选可以连任。
审计委员会委员在任职期间如不再担任公司董事职务，或出现《公司法》《公司
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章程》等规定的不适合任职情形的，自动失去委员资格，并由公司根据上述第三
条至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会负责对公司的财务审计和核查、日常工作联络、会议组织
和安排等日常管理工作。
第三章 职责与权限
第八条 审计委员会的主要职责与权限：
(一)监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
(二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
(三)审核公司的财务信息及其披露；
(四)监督及评估公司的内部控制；
(五)行使《公司法》规定的监事会的职权；
(六)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
审计委员会行使职权必须符合《公司法》《公司章程》及本细则的有关规定，
不得损害公司和股东的合法权益。
第九条 审计委员会对公司董事会负责并报告工作。
审计委员会对第八条规定的事项进行审议后，应形成审计委员会会议决议，
连同相关议案提交公司董事会审议决定。
第十条 公司设立内部审计部门，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况
进行内部审计监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第十一条 公司建立健全内部审计工作制度。
内部审计部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审计工作情况
和发现或出现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。
第十二条 审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，
对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向公司董事会报告。
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审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，应建议公司董事会及
时向证券交易所报告并予以披露，并提出整改和防范的必要措施。
第四章 决策程序
第十三条 审计委员会可以要求公司内部审计部门做好审计委员会决策的前
期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
(一)公司相关财务报告、审计报告等财务会计资料；
(二)内、外部审计机构的工作报告；
(三)外部审计合同及相关工作报告；
(四)公司对外信息披露情况；
(五)其他相关事宜。
第十四条 审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方
可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第五章 议事规则
第十五条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
在每一个会计年度内，审计委员会应至少召开四次定期会议，每季度应当召
开一次，并于会议召开前三天通知全体委员。公司董事、审计委员会召集人或二
名以上(含二名)委员联名可要求召开审计委员会临时会议，并于会议召开前二天
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通知全体委员。情况紧急，需要尽快召开审计委员会临时会议的，可以随时通过
电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。
审计委员会会议既可采用现场会议形式，也可采用传真、视频、可视电话、
电话等通讯方式。
第十六条 审计委员会会议由召集人召集和主持。
召集人不能出席委员会会议时，可委托其他一名委员 (独立董事)主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上(含三分之二)的委员出席方可
举行。
审计委员会委员进行表决时，每一名委员只有一票表决权；审计委员会会议
做出的决议，必须经全体委员的过半数通过方为有效。
出席审计委员会会议的委员应当在会议决议上签字确认。
第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可以采
取通讯表决的方式。
第十九条 董事会秘书、内部审计人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀
请公司董事及高级管理人员列席会议。
第二十条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、行政法规、中国证监会规范性文件、证券交易所规则及《公司章程》
及本细则的规定。
第二十二条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录。审计委员会会议记录
应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，出席会议
的审计委员会成员和记录人员应当在会议记录上签字。审计委员会会议记录应当
作为上市公司重要档案妥善保存。深圳证券交易所要求提供审计委员会会议记录
的，公司应当提供。
第二十三条 审计委员会或公司董事会秘书应以书面形式将会议决议有关情
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况向公司董事会报告。
第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露
或泄露有关信息。
第六章 附 则
第二十五条 本细则自公司董事会审议通过之日生效并实施，修订与废止时亦
同。
第二十六条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、中国证监会规范
性文件、证券交易所规则及《公司章程》的规定执行；
本细则如与国家法律、行政法规、中国证监会规范性文件、证券交易所规则
及《公司章程》相抵触或不一致时，按国家有关法律、行政法规、中国证监会规
范性文件、证券交易所规则及《公司章程》的规定执行。
第二十七条 本细则由公司董事会负责制定、解释和修订。
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二〇二五年十一月
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