目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、备考合并财务报表………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第 4—93 页
四、资质附件………………………………………………………第 94—98 页
审 阅 报 告
天健审〔2025〕8-705 号
国城矿业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）按照备
考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2024 年 12
月 31 日的和 2025 年 6 月 30 日备考合并资产负债表，2024 年度和 2025 年 1-6
月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是国
城矿业公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财
务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问国城矿业公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信国城矿业公司备考合
并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十月十九日
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国城矿业股份有限公司
备考合并财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
国城矿业股份有限公司（以下简称公司或本公司）（曾用名：重庆朝华科技股份有限公
司，朝华科技（集团）股份有限公司，建新矿业股份有限责任公司）前身系涪陵建筑陶瓷股
份有限公司，经中国证券监督管理委员会核准，1997 年 1 月 20 日，公司股票在深圳证券交
易所挂牌上市，股票代码 000688。
卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的股份，占公司股本总额的 28.97%，
建新集团成为本公司第一大股东。上述股权于 2010 年 1 月 6 日过户完毕。
通过参与建新集团破产重整取得建新集团股权，后续经过多次股权变更直接和间接合计持有
本公司 69.69%的股份。公司于 2023 年 7 月 18 日取得四川省阿坝藏族羌族自治州行政审批
局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91500102208551477X 的 营 业 执 照 。 现 有 注 册 资 本
通股份 A 股 4,320 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,125,392,701 股。
公司注册地址：四川省阿坝藏族羌族自治州马尔康市绕城路 1 号婆陵甲萨小区 1-1-2-1；
法定代表人：吴城。
本公司属采矿业，主要经营活动为：矿产资源（非煤矿山）开采，矿产资源勘查；有色
金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；有色金属、黑
色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
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公司与国城集团签署了《股权转让协议》，协议约定由公司通过支付现金方式购买国城
集团持有的内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业）60.00%的股权。交易完成后，国
城实业将纳入公司的合并范围，公司矿产资源种类和储量将得到大幅提升，将进一步增强公
司核心竞争力，强化公司在采矿业整体布局，实现资源整合协同，提升公司盈利能力，促进
公司可持续发展。
以 2025 年 6 月 30 日为评估基准日，国城实业 100.00%股权的评估值为 567,021.68 万
元，扣除标的公司评估基准日后分红金额 39,000.00 万元后为 528,021.68 万元，对应国城
实业 60%股权为 316,813.01 万元。结合估值情况并经交易各方协商，国城集团持有的国城
实业 60.00%股权的交易价格为 316,800.00 万元。
上述交易方案尚需公司股东大会审议通过以及经相关监管部门批准（如需）。
(二) 交易标的相关情况
国城实业原名内蒙古中西矿业有限公司，系由郑智、郑伟光共同出资组建，于 2005 年
执照。国城实业成立时注册资本 100.00 万元。后经多次股权变更、增资及破产重整，国城
集团成为国城实业唯一股东。国城实业现持有统一社会信用代码为 91150921772236347P 营
业执照，注册资本 105,000.00 万元。
国城实业属采矿业行业。主要经营活动为：钼多金属矿勘探、采选及钼产品深加工；生
产销售；铁粉、钢材、五金、化工产品（不含危险化学品）、建筑材料销售。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》（证监会令〔第 230 号〕）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号——上市公司重大资产重组（2025 年修订）》（证监会公告〔2025〕5 号）的相关规定编
制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
月的备考合并经营成果。
备考合并财务报表最早期初（2024 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
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后的架构在 2024 年 1 月 1 日已经存在。
合伙）审计的国城实业 2024 年度及 2025 年 1-6 月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 资金来源
本次并购资金来源由自有资金与银行并购贷款构成，假设公司于 2024 年 1 月 1 日已取
得银行并购贷款 190,080.00 万元并按照固定利率 6.50%计息。
(2) 购买成本
由于本公司拟以支付现金的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报
表时，将重组方案确定的交易对价 316,800.00 万作为备考合并财务报表 2024 年 1 月 1 日的
购买成本，并相应确认为其他应付款和长期借款。
(3) 标的公司评估基准日后分红
本备考合并财务报表假设标的公司评估基准日后分红 39,000.00 万元的分配议案已于
本备考合并财务报表最早期初(2024 年 1 月 1 日)实施完成,即上述分配议案在 2024 年 1 月 1
日已经存在,并相应确认应付股利。
(4) 国城实业的各项资产、负债在假设购买日（2024 年 1 月 1 日）的初始计量
由于公司、国城实业均受国城集团控制，本次重大资产重组系同一控制下企业合并，国
城实业的各项资产、负债按照假设购买日在最终控制方合并财务报表中的账面价值进行初始
计量，并将该账面价值与合并对价的差额冲减归属母公司所有者权益。
(5) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合
收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(6) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(7) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
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建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的其他应
单项金额超过资产总额 0.5%
收款
重要的其他应收款坏账准备收回或
单项金额超过资产总额 0.5%
转回
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 3%
公司将收入总额超过集团总收入的 15%的子公司确定
重要的子公司、非全资子公司
为重要子公司、重要非全资子公司
公司将单项权益法核算的投资收益超过集团利润总
重要的合营企业、联营企业 额的 15%的公司确定为重要合营企业、联营企业、共
同经营的公司
单项承诺事项金额超过资产总额 3%的事项认定为重
重要的承诺事项
要承诺事项
单项或有事项金额超过资产总额 3%的事项认定为重
重要的或有事项
要或有事项
单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 3%的事
重要的资产负债表日后事项
项认定为重要资产负债表日后事项
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
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款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
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前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
应收账款——合并范围内关联方 前状况以及对未来经济状况的预
合并范围内关联方
组合 测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期计算信用损失率
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，编制其他应收款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——合并范围内关联
合并范围内关联方 测，通过违约风险敞口和未来十
方组合
二个月内或整个存续期计算预期
信用损失率
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
长期应收款——保证金组合 款项性质 测，通过违约风险敞口和未来十
二个月内或整个存续期计算预期
信用损失率
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
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的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
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动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
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步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 5 11.88-3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5 19.00-6.78
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
办公设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
其他 年限平均法 3-20 0-5 33.33-4.75
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备-非生产线 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
机器设备-生产线 经过带料调试，相关技术指标达到“负荷联动试车”要求
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态
(十六) 借款费用
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
计量。
产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 30-50 年，土地可供使用的时间 直线法
软件 3 年、10 年，预估使用年限 直线法
非专利技术 10 年，预估使用年限 直线法
(十八) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，除剥离费按照实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销以外，
其他在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
本公司及下属子公司的矿产品及钛白粉销售，属于在某一时点履行履约义务。内销产品
收入确认需满足以下条件：根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确
认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理签收手续后控制权转移并确认收
入。公司基于对方签字确认的本公司磅单（出库单/提货单）或收货确认单作为商品控制权
的转移凭据，暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期
间的收入金额。采用点价方式销售的产品，公司在取得双方签字确认的磅单时确认商品控制
权的转移，确认销售收入，同时将点价结算权产生的应收款变动分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，并于资产负债表日确认公允价值变动损益；公司点价时，按
照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产并确认应收款变动，
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同时确认相应的投资收益。除矿产品外的其他产品销售，在产品交付给客户并完成签收手续
时确认收入的实现。
(2) 按时段确认的收入
本公司提供企业托管服务，对被托管企业进行管理，公司依据合同约定的服务期间分期
确认收入。
(二十四) 合同履约成本
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
第 28 页 共 98 页
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
本公司对采矿权以及剥离费按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经
济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债
金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金
融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值
之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
(三十二) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
商融资安排的披露”规定。
租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无
影响。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
本 公司 及 本公 司 下属 子 公司 凡 被认 定 为增 值
税 一般 纳 税人 的 ，按 照 应税 收 入适 用 的税 率
计 算销 项 税， 并 按扣 除 当期 允 许抵 扣 的进 项
增值税 13%、6%、3%、0%
税 额后 的 差额 计 缴增 值 税； 其 他子 公 司为 增
值 税小 规 模纳 税 人的 ， 按适 用 的征 收 率计 缴
增值税。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 12%、1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
资源税 [注] [注]
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
[注] 依据《中华人民共和国资源税法》以及《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会
关于内蒙古自治区矿产资源税适用税率等税法授权事项的决定》（内人常发〔2020〕48 号），
自 2020 年 9 月 1 日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司（以下简称东矿公司）铅精矿、
锌精矿的资源税按其销售收入的 6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的 7%计缴；子公司
赤峰宇邦矿业有限公司（以下简称宇邦矿业）铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的 6%
计缴，铅精矿含银的资源税按其销售收入的 5%计缴，铅精矿含金的资源税按其销售收入的
务委员会关于安徽省资源税具体适用税率等事项的决定》，自 2020 年 9 月 1 日起子公司凤
阳县金鹏矿业有限公司（以下简称金鹏矿业）的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金、铅精矿含银、
锌精矿含金、锌精矿含银的资源税按其销售收入的 3%计缴且开采伴生矿减征 30%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
福建国城联信国际贸易有限公司（以下简称福建联信） 20%
凤阳县禾兴农业有限公司（以下简称禾兴公司） 20%
东矿公司 15%
国城实业 15%
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司（以下简称临河新海） 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
(1) 企业所得税
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）、
临河新海自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日可以享受 15%的企业所得税优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，报告期内国城实业通过高新技术企业复审，
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分别取得编号为 GR202115000167 和 GR202415000325 的高新技术企业证书，享受高新技术企
业税收优惠，按 15%的税率计缴企业所得税。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 12 号）相关规定，子公司福建联信自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12
月 31 日、禾兴公司自 2025 年 5 月 13 日至 2027 年 12 月 31 日可以享受减按 25%计算应纳税
所得额、按 20%的税率缴纳企业所得税的优惠。
(2) 增值税
根据《财政部国家税务总局关于对增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10.00 万元以下（含本数）的增值税小规模
纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3.00%征收率的应税销售收入，减按 1.00%
征收率征收增值税，本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。公司子公司凤阳县中都矿产开发服
务有限公司（以下简称中都矿产）、国城合融(北京)新能源科技有限责任公司（以下简称国
城北京合融）享受上述优惠。
根据财政部国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142 号），
黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税。
(3) 教育费附加
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕
育附加、水利建设基金。公司子公司福建联信享受上述优惠。
(4) 资源税
根据《中华人民共和国资源税法》以及《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于内
蒙古自治区矿产资源税适用税率等税法授权事项的决定》（内人常发〔2020〕48 号）自 2020
年 9 月 1 日起子公司东矿公司铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的 6%计缴，铜精矿的
资源税按其销售收入的 7%计缴且开采伴生矿减征 20%的资源税；根据《安徽省人民代表大会
常务委员会关于安徽省资源税具体适用税率等事项的决定》，自 2020 年 9 月 1 日起子公司
金鹏矿业的铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的 3%计缴且开采伴生矿减征 30%的资源税。
六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数指 2024 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2025 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2025 年 1-6 月。
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(一) 备考合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 19,324.98 21,144.98
银行存款 1,348,915,853.55 168,932,701.27
其他货币资金 54,659,069.96 15,008,435.32
合 计 1,403,594,248.49 183,962,281.57
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 524,976,976.05 282,210,000.00
合 计 524,976,976.05 282,210,000.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 524,976,976.05 100.00
其中：银行承兑汇票 524,976,976.05 100.00
合 计 524,976,976.05 100.00
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 282,210,000.00 100.00
其中：银行承兑汇票 282,210,000.00 100.00
合 计 282,210,000.00 100.00
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期末数 上年年末数
项 目 坏账准 计提比 坏账准 计提比
账面余额 账面余额
备 例（%） 备 例（%）
银行承兑汇票组合 524,976,976.05 282,210,000.00
小 计 524,976,976.05 282,210,000.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 495,571,244.00
小 计 495,571,244.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 上年年末数
账面余额合计 79,486,031.38 11,480,631.31
减：坏账准备 513,334.85 109,666.17
账面价值合计 78,972,696.53 11,370,965.14
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 79,486,031.38 100.00 513,334.85 0.65 78,972,696.53
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 11,480,631.31 100.00 109,666.17 0.96 11,370,965.14
期末数 上年年末数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
小 计 79,486,031.38 513,334.85 0.65 11,480,631.31 109,666.17 0.96
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 上年年末数 收回或转 其他(处置 期末数
计提 核销
回 宇邦)
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 109,666.17 408,089.68 -4,421.00 513,334.85
第 35 页 共 98 页
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期期末余额前 5 名的应收账款和合同资产合计数为 35,084,782.96 元，占应收账款和合
同资产期末余额合计数的比例为 44.14%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准
备合计数为 210,508.71 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 25,361,625.44 5,521,268.74
合 计 25,361,625.44 5,521,268.74
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提
减值准备
其中：银行
承兑汇票
合 计 25,361,625.44 100.00 25,361,625.44
（续上表）
上年年末数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提
减值准备
其中：银行承
兑汇票
合 计 5,521,268.74 100.00 5,521,268.74
项 目 期末数 上年年末数
第 36 页 共 98 页
累计确认的信 计提比 累计确认的信 计提比
成本 成本
用减值准备 例（%） 用减值准备 例（%）
银行承兑
汇票组合
小 计 25,361,625.44 5,521,268.74
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 77,529,051.80 100.00 77,529,051.80
（续上表）
上年年末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 21,213,350.57 100.00 21,213,350.57
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 44,690,540.43 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 57.87%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
关联方往来款 645,459,387.62 453,063,670.17
借款及利息 10,376,583.34 14,053,533.08
应收设备退回款 8,292,000.00 8,292,000.00
第 37 页 共 98 页
款项性质 期末数 上年年末数
备用金 2,035,283.56 7,239,844.69
合同约定扣款 7,308,615.71
保证金 9,385,380.00 8,836,780.00
破产重整前挂账往来款 3,982,004.00 23,427,046.11
其他 5,740,012.37 12,238,052.21
账面余额合计 692,579,266.60 527,150,926.26
减：坏账准备 31,543,676.18 51,793,718.40
账面价值合计 661,035,590.42 475,357,207.86
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 上年年末数
账面余额合计 692,579,266.60 527,150,926.26
减：坏账准备 31,543,676.18 51,793,718.40
账面价值合计 661,035,590.42 475,357,207.86
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 684,287,266.60 98.80 23,251,676.18 3.40 661,035,590.42
备
合 计 692,579,266.60 100.00 31,543,676.18 4.55 661,035,590.42
第 38 页 共 98 页
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 513,302,557.27 97.37 37,945,349.41 7.39 475,357,207.86
备
合 计 527,150,926.26 100.00 51,793,718.40 9.83 475,357,207.86
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 684,287,266.60 23,251,676.18 3.40
其中：1 年以内 652,900,307.00 3,917,401.83 0.60
小 计 684,287,266.60 23,251,676.18 3.40
（续上表）
上年年末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 513,302,557.27 37,945,349.41 7.39
其中：1 年以内 466,629,792.49 2,799,778.73 0.60
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上年年末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 513,302,557.27 37,945,349.41 7.39
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 小 计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
上年年末数 2,799,778.73 497,869.13 48,496,070.54 51,793,718.40
上年年末数在本
期
--转入第二阶段 -60,359.61 60,359.61
--转入第三阶段 -17,160.06 17,160.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,178,581.41 996,935.64 -274,143.08 1,901,373.97
本期收回或转回
本期核销 19,443,022.34 19,443,022.34
其他变动 598.70 29,013.90 2,678,781.25 2,708,393.85
期末数 3,917,401.83 1,508,990.42 26,117,283.93 31,543,676.18
期末坏账准备计
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三
阶段)，其余部分按账龄组合划分。按照账龄进行划分的，其中 1 年以内划分为第一阶段，
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 19,443,022.34
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例（%）
天津国城贸易有限 关联方往
公司 来款
国城集团 关联方往 263,057,267.27 1 年以内 37.98 1,578,343.60
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占其他应收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例（%）
来款
四子王旗国源投资 借款及利 1 年以内、1-2 年、
有限公司 息 4-5 年
武汉凯迪水务有限 应收设备
公司 退回款
赤峰宇邦矿业有限 合同约定
公司 扣款
小 计 671,277,503.33 96.93 20,830,471.18
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 140,078,982.31 8,041,143.22 132,037,839.09 108,344,264.01 7,428,520.16 100,915,743.85
在产品 49,057,258.04 6,631,325.15 42,425,932.89 57,677,648.13 12,081,489.59 45,596,158.54
库存商品 164,913,213.67 19,394,971.79 145,518,241.88 281,650,047.69 32,037,089.13 249,612,958.56
发出商品 34,724,257.66 3,239,202.78 31,485,054.88 17,097,779.71 4,196,669.09 12,901,110.62
其他 3,094,200.82 3,094,200.82 1,749,679.74 1,749,679.74
合 计 391,867,912.50 37,306,642.94 354,561,269.56 466,519,419.28 55,743,767.97 410,775,651.31
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,428,520.16 8,041,143.22 7,428,520.16 8,041,143.22
在产品 12,081,489.59 6,631,325.15 12,081,489.59 6,631,325.15
库存商品 32,037,089.13 19,389,078.07 32,031,195.41 19,394,971.79
发出商品 4,196,669.09 3,239,202.78 4,196,669.09 3,239,202.78
小 计 55,743,767.97 37,300,749.22 55,737,874.25 37,306,642.94
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确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至
原材料、 完工估计将要发生的成本、 本期已将期初计提存货跌
在产品 估计的销售费用以及相关税 价准备的存货领用或售出
费后的金额确定可变现净值
产成品售价减去估计的销售
期初计提存货跌价准备的
发出商品 费用以及相关税费后的金额
存货控制权已转移
确定可变现净值
产成品估计售价减去估计的
本期已将期初计提存货跌
库存商品 销售费用以及相关税费后的
价准备的存货售出
金额确定可变现净值
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣、待认
证的进项税
预缴税费 16,247,762.93 16,247,762.93 17,902,808.76 17,902,808.76
合 计 33,619,618.14 33,619,618.14 25,841,198.99 25,841,198.99
(1) 明细情况
期末数 上年年末数 折现率区
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
股权转让
保证金
合 计 30,000,000.00 180,000.00 29,820,000.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏
第 42 页 共 98 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 30,000,000.00 100.00 180,000.00 100.00 29,820,000.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金组合 30,000,000.00 180,000.00 0.60
小 计 30,000,000.00 180,000.00 0.60
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 180,000.00 180,000.00
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
业投资
合 计 1,275,536,202.06 1,275,536,202.06 1,278,882,809.09 1,278,882,809.09
(2) 明细情况
上年年末数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
第 43 页 共 98 页
上年年末数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
朝阳银行股份
有限公司
马尔康金鑫矿
业有限公司
合 计 1,278,882,809.09 -3,346,607.03
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面减值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
朝阳银行股份有限
公司
马尔康金鑫矿业有
限公司
合 计 1,275,536,202.06
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
上年年末数 73,423,554.04 23,528,000.76 96,951,554.80
本期增加金额
本期减少金额
期末数 73,423,554.04 23,528,000.76 96,951,554.80
累计折旧和累计摊销
上年年末数 23,135,837.56 2,147,459.13 25,283,296.69
本期增加金额 1,163,710.56 262,596.21 1,426,306.77
本期减少金额
期末数 24,299,548.12 2,410,055.34 26,709,603.46
减值准备
上年年末数 7,697,467.79 4,369,390.32 12,066,858.11
第 44 页 共 98 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数 7,697,467.79 4,369,390.32 12,066,858.11
账面价值
期末账面价值 41,426,538.13 16,748,555.10 58,175,093.23
期初账面价值 42,590,248.69 17,011,151.31 59,601,400.00
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计
账面原值
上年年末数 3,982,763,205.82 2,590,647,174.17 65,208,857.13 27,743,096.12 168,647,410.61 6,835,009,743.85
本期增加金额 56,790,341.19 183,769,909.22 5,778,291.09 1,097,501.83 7,964,270.75 255,400,314.08
本期减少金额 561,056,302.13 173,430,261.83 11,505,432.90 7,348,229.13 14,953,047.45 768,293,273.44
期末数 3,478,497,244.88 2,600,986,821.56 59,481,715.32 21,492,368.82 161,658,633.91 6,322,116,784.49
累计折旧
上年年末数 1,330,610,766.59 589,034,305.39 42,856,777.15 24,037,055.06 65,617,902.45 2,052,156,806.64
本期增加金额 86,383,500.05 105,818,142.01 3,770,616.08 1,135,613.96 5,650,974.27 202,758,846.37
本期减少金额 173,570,139.54 49,178,859.12 8,064,838.18 5,640,455.32 10,022,768.82 246,477,060.98
期末数 1,243,424,127.10 645,673,588.28 38,562,555.05 19,532,213.70 61,246,107.90 2,008,438,592.03
减值准备
第 45 页 共 98 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合 计
上年年末数 9,664,441.12 3,916,836.75 558,612.26 44,034.56 132,956.93 14,316,881.62
本期增加金额
本期减少金额 1,813,803.76 1,674,868.53 558,612.26 44,034.56 132,956.93 4,224,276.04
期末数 7,850,637.36 2,241,968.22 10,092,605.58
账面价值
期末账面价值 2,227,222,480.42 1,953,071,265.06 20,919,160.27 1,960,155.12 100,412,526.01 4,303,585,586.88
期初账面价值 2,642,487,998.11 1,997,696,032.03 21,793,467.72 3,662,006.50 102,896,551.23 4,768,536,055.59
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建
筑物
机器设备 46,575,549.88 18,367,002.21 2,122,722.06 26,085,825.61
办公设备 15,759.68 14,971.69 787.99
小 计 77,607,864.71 25,702,665.92 2,122,722.06 49,782,476.73
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,444,824.77
机器设备 24,057,696.34
运输工具 5,273,483.50
小 计 32,776,004.61
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
国城资源硫钛铁资源循环综合利用
项目厂房
东矿公司 120 万吨选厂厂房 19,245,372.91 办理中
国城实业选厂建筑物 106,929,088.64 建设审批手续不完善
小 计 683,977,136.45
第 46 页 共 98 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
在建工程 854,790,292.28 812,521,321.18
工程物资 20,580,501.82 2,846,214.17
合 计 875,370,794.10 815,367,535.35
(2) 在建工程
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东矿公司新建采厂 400,105,174.62 400,105,174.62 395,061,558.66 395,061,558.66
东矿公司尾矿库加高扩容项目 65,449,154.95 65,449,154.95 53,604,667.19 53,604,667.19
国城资源硫钛铁资源循环综合
利用项目
宇邦矿业采选矿拓建 67,464,646.26 67,464,646.26
锂业 20 万吨/年锂盐项目(一期
国城实业 4000 万 t/a 废石破碎+
胶带输送系统
其他 71,692,990.21 71,692,990.21 35,632,340.84 2,002,021.59 33,630,319.25
小 计 854,790,292.28 854,790,292.28 814,523,342.77 2,002,021.59 812,521,321.18
预算数（万
工程名称 上年年末数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元）
东矿新建采厂 95,182.87 395,061,558.66 5,043,615.96 400,105,174.62
东矿尾矿库加高扩容项目 7,990.37 53,604,667.19 11,844,487.76 65,449,154.95
国城资源硫钛铁资源循环综合
利用项目
锂业 20 万吨/年锂盐项目(一期
宇邦矿业采选矿拓建 265,308.00 67,464,646.26 67,464,646.26
国城实业 4000 万 t/a 废石破碎+
胶带输送系统
小 计 778,891,001.93 266,096,823.24 194,425,876.84 67,464,646.26 783,097,302.07
（续上表）
第 47 页 共 98 页
工程累计投入占预 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 化率（%）
东矿新建采厂 92.89 92.89 自筹
东矿尾矿库加高扩容项目 81.91 81.91 自筹
国城资源硫钛铁资源循环综合利用 自筹、借款、债
项目 券募集资金
锂业 20 万吨/年锂盐项目(一期 6 万
吨)
宇邦矿业采选矿拓建 自筹
国城实业 4000 万 t/a 废石破碎+胶带
输送系统
小 计 243,031,350.63 2,477,609.99
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 处置或报 其他（合并范围 期末数
计提 其他
废 变更转出）
主进风井 2,002,021.59 2,002,021.59
小 计 2,002,021.59 2,002,021.59
(3) 工程物资
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
专用材料 20,580,501.82 20,580,501.82 2,846,214.17 2,846,214.17
小 计 20,580,501.82 20,580,501.82 2,846,214.17 2,846,214.17
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
上年年末数 3,100,837.11 24,646,017.92 27,746,855.03
本期增加金额 89,678,984.09 89,678,984.09
本期减少金额 194,933.94 24,646,017.92 24,840,951.86
第 48 页 共 98 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
期末数 2,905,903.17 89,678,984.09 92,584,887.26
累计折旧
上年年末数 1,098,590.39 616,150.44 1,714,740.83
本期增加金额 487,985.29 2,288,351.53 2,776,336.82
本期减少金额 133,624.11 662,527.36 796,151.47
期末数 1,452,951.57 2,241,974.61 3,694,926.18
减值准备
上年年末数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,452,951.60 87,437,009.48 88,889,961.08
期初账面价值 2,002,246.72 24,029,867.48 26,032,114.20
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 采矿权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
上年年末数 645,198,035.68 2,834,278,714.29 6,711,478.00 506,237.62 3,486,694,465.59
本期增加金额 67,800.00 61,464,315.69 149,557.52 61,681,673.21
本期减少金额 99,041,140.92 2,090,775,748.95 510,921.14 2,190,327,811.01
期末数 546,224,694.76 804,967,281.03 6,350,114.38 506,237.62 1,358,048,327.79
第 49 页 共 98 页
项 目 土地使用权 采矿权 软件 非专利技术 合 计
累计摊销
上年年末数 60,275,901.50 363,855,386.26 5,368,808.13 502,547.02 430,002,642.91
本期增加金额 6,662,533.08 14,940,239.46 138,422.45 311.88 21,741,506.87
本期减少金额 11,243,994.26 66,381,881.87 44,670.70 77,670,546.83
期末数 55,694,440.32 312,413,743.85 5,462,559.88 502,858.90 374,073,602.95
减值准备
上年年末数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 490,530,254.44 492,553,537.18 887,554.50 3,378.72 983,974,724.84
期初账面价值 584,922,134.18 2,470,423,328.03 1,342,669.87 3,690.60 3,056,691,822.68
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
东矿公司疏干水污水处理用地 2,680,800.61 尚在办理中
坐标来回转换差异，无法办理
国城实业职工教育中心用地 416,780.21
权证
小 计 3,097,580.82
其他减少（合并范
项 目 上年年末数 本期增加 本期摊销 期末数
围变更转出）
耕地占用费及
植被恢复费
剥离费 152,922,404.97 9,303,307.52 143,619,097.45
掘进费 12,440,446.00 5,229,638.40 7,210,807.60
供电线路 8,937,223.10 8,937,223.10
第 50 页 共 98 页
其他减少（合并范
项 目 上年年末数 本期增加 本期摊销 期末数
围变更转出）
西沟排土场相
关支出
大黑河淤泥清
理
其他 6,141,168.77 73,232.00 1,291,974.50 4,922,426.27
合 计 227,477,159.68 26,487,740.99 19,156,748.58 8,937,223.10 225,870,928.99
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准
备
固定资产折
旧
内部交易未
实现利润
预计负债 176,899,858.05 28,553,978.70 195,485,832.84 34,207,074.59
无形资产摊
销
可弥补亏损 14,912,975.72 3,728,243.93 150,423,266.31 37,605,816.57
递延收益 3,384,765.88 507,714.85 4,234,795.96 635,219.40
员工持股计
划激励费用
公允价值变
动损益
租赁负债 35,030,664.13 5,353,986.71 27,783,427.92 6,945,856.98
合 计 416,717,764.32 69,869,137.94 588,951,721.42 115,483,049.15
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产
弃置费
第 51 页 共 98 页
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
无形资产
摊销
使用权资
产
可转换债
券利息
合 计 230,349,425.08 38,317,144.15 158,868,339.35 29,227,445.72
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
可抵扣暂时性差异 108,898,009.12 105,608,309.96
可抵扣亏损 553,452,468.67 589,829,265.04
小 计 662,350,477.79 695,437,575.00
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数 备注
小 计 553,452,468.67 589,829,265.04
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
土地款 43,292,379.00 43,292,379.00 47,952,479.00 47,952,479.00
钻井勘探支
出
预付工程、
设备款
第 52 页 共 98 页
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合 计 271,447,092.99 271,447,092.99 298,613,356.31 298,613,356.31
(1) 期末资产受限情况
受限类
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
型
货币资金 1,000.00 1,000.00 冻结 ETC 保证金
货币资金 253,910.03 253,910.03 冻结 印鉴未更新
货币资金 633,945.85 633,945.85 冻结 环境治理保证金
信用证、承兑保证金及
货币资金 54,650,406.27 54,650,406.27 质押
其利息
货币资金 11,296,930.59 11,296,930.59 冻结 诉讼
固定资产 1,454,338,757.68 917,349,324.25 抵押 融资
国城实业以其资产为国
固定资产 98,748,256.89 4,765,171.11 抵押
城集团提供担保
无形资产 630,919,168.62 374,958,666.52 抵押 融资
国城实业以其资产为国
无形资产 210,839,527.16 119,407,021.98 抵押
城集团提供担保
在建工程 75,985,717.57 75,985,717.57 抵押 融资租赁
在建工程 5,331,740.60 5,331,740.60 抵押 融资
合 计 2,542,999,361.26 1,564,633,834.77
(2) 上年末资产受限情况
受限类
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
型
冻结、质
货币资金 8,127.54 8,127.54 印鉴未变更完毕
押
货币资金 38,351.28 38,351.28 冻结 法院冻结
货币资金 15,000,000.00 15,000,000.00 冻结 承兑保证金
货币资金 6,970,936.25 6,970,936.25 冻结 诉讼
存货 16,867,346.17 13,035,377.11 查封 诉讼
存货[注] 质押 国城实业以其存货为辽
第 53 页 共 98 页
受限类
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
型
宁玉筹新材料有限公司
提供担保
固定资产 2,347,016,283.54 1,565,279,760.78 抵押 融资
国城实业以其资产为国
固定资产 98,748,256.89 4,783,077.33 抵押
城集团提供担保
无形资产 1,314,733,129.31 1,036,369,105.42 抵押 融资
国城实业以其资产为国
无形资产 461,257,506.06 367,144,018.47 抵押 城集团和辽宁玉筹新材
料有限公司提供担保
在建工程 105,014,547.57 103,012,525.98 抵押 融资
合 计 4,365,654,484.61 3,111,641,280.16
[注] 根据国城实业于 2023 年 12 月 29 日与抚顺银行股份有限公司沈阳分行签订的质押
合同（抚银沈分 2023 年流贷 038 号质 001 号）：国城实业以其持有的最低价值不低于 1 亿
元的存货为辽宁玉筹新材料有限公司银行借款提供质押担保，质押物存放地点为内蒙古自治
区乌兰察布市卓资县内蒙古国城实业有限公司
项 目 期末数 上年年末数
抵押、质押及保证借款 37,000,000.00
抵押及保证借款 14,621,137.79 76,932,777.76
质押及保证借款 88,153,979.40
保证借款 186,300,000.00 148,000,000.00
应计利息 168,874.99 203,583.33
合 计 326,243,992.18 225,136,361.09
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 3,051,864.02 3,051,864.02
其中：衍生金融负债 3,051,864.02 3,051,864.02
合 计 3,051,864.02 3,051,864.02
第 54 页 共 98 页
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 61,054,428.60 30,000,000.00
合 计 61,054,428.60 30,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
材料款 378,260,041.77 394,447,477.87
工程款 338,955,722.25 474,627,163.61
劳务款 169,788,245.05 340,767,029.57
设备款 182,800,304.57 258,387,622.09
合 计 1,069,804,313.64 1,468,229,293.14
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
湖南省第三工程有限公司 71,732,328.05 尚未结算
小 计 71,732,328.05
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
预收货款 68,163,261.59 276,010,087.31
合 计 68,163,261.59 276,010,087.31
(2) 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
项 目 变动金额 变动原因
货款 207,846,825.72 按合同发货后预收款退回、结转
小 计 207,846,825.72
第 55 页 共 98 页
(1) 明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 72,929,111.92 170,724,553.41 202,768,927.55 40,884,737.78
离职后福利—
设定提存计划
辞退福利 520,231.49 520,231.49
合 计 78,600,556.69 185,144,556.77 222,540,742.52 41,204,370.94
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 140,596.79 8,545,702.96 8,686,299.75
社会保险费 139,604.50 8,301,460.79 8,297,469.91 143,595.38
其中：医疗保险费 116,165.26 7,123,032.46 7,117,093.62 122,104.10
工伤保险费 10,664.43 1,177,933.12 1,179,577.75 9,019.80
生育保险费 12,774.81 495.21 798.54 12,471.48
住房公积金 28,113.98 3,708,293.00 3,726,422.00 9,984.98
工会经费和职工教
育经费
其他 160.00 160.00
小 计 72,929,111.92 170,724,553.41 202,768,927.55 40,884,737.78
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,656,850.47 13,470,722.68 18,822,809.70 304,763.45
失业保险费 14,594.30 429,049.19 428,773.78 14,869.71
小 计 5,671,444.77 13,899,771.87 19,251,583.48 319,633.16
项 目 期末数 上年年末数
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项 目 期末数 上年年末数
增值税 25,488,914.38 24,816,934.05
企业所得税 46,666,007.92 47,296,230.73
资源税 17,841,886.55 19,889,799.60
个人所得税 637,688.00 615,900.33
城市维护建设税 5,477,628.44 7,448,901.70
教育费附加 760,739.81 721,859.94
地方教育附加 507,159.87 481,239.94
水利建设基金 128,504.06 122,114.65
土地使用税 22,552.22 22,552.22
印花税 520,565.85 824,875.67
环境保护税 472,555.17 246,001.68
房产税 979.68 2,771.23
水土保持补偿费 1,241,013.00 1,277,357.00
契税 695.05 1,520,948.95
合 计 99,766,890.00 105,287,487.69
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股利 390,000,000.00 409,285,710.00
其他应付款 1,895,709,038.82 2,650,826,488.45
合 计 2,285,709,038.82 3,060,112,198.45
(2) 应付股利
项 目 期末数 上年年末数
普通股股利 390,000,000.00 409,285,710.00
小 计 390,000,000.00 409,285,710.00
(3) 其他应付款
第 57 页 共 98 页
项 目 期末数 上年年末数
借款及利息 98,018,694.83 190,603,589.88
采矿权权益金 255,497,747.06 696,605,622.72
员工持股计划回购义务 39,171,409.32 68,477,089.32
保证金 39,357,056.77 29,256,675.29
地质环境治理恢复基金 3,488,668.38 15,227,841.33
模拟收购国城实业股权
应付款
税收滞纳金 22,238,389.71 28,629,394.73
股权转让款 300,000,000.00
保理融资及利息 150,354,166.66
其他 20,382,906.09 54,826,275.18
小 计 1,895,709,038.82 2,650,826,488.45
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
内蒙古自治区国土资源厅 254,986,160.00 分期支付
员工持股计划回购义务 39,171,409.32 员工持股计划回购义务
小 计 294,157,569.32
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期借款 298,200,000.00 312,200,000.00
一年内到期的长期应付款 162,422,750.51 131,027,786.59
一年内到期的租赁负债 993,870.97 967,741.93
应计利息 4,670,875.00 676,205.56
合 计 466,287,496.48 444,871,734.08
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 8,861,223.99 35,880,181.41
第 58 页 共 98 页
项 目 期末数 上年年末数
已背书未到期票据 495,571,244.00 278,272,510.96
合 计 504,432,467.99 314,152,692.37
项 目 期末数 上年年末数
抵押、质押及保证借款 2,532,972,310.45 2,762,049,266.38
抵押及保证借款 30,000,000.00
应计利息 186,776,728.20 125,805,806.49
合 计 2,719,749,038.65 2,917,855,072.87
注：假设公司于 2024 年 1 月 1 日已取得银行并购贷款 190,080.00 万元并按照固定利率
(1) 明细情况
项 目 期末数 期末数
可转换公司债券 749,104,036.02 731,545,811.51
合 计 749,104,036.02 731,545,811.51
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
票面利率
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 是否违约
（%）
国城转债 100 元 ［注］ 2020/07/21 6年 850,000,000.00 否
小 计 850,000,000.00
（续上表）
按面值计提利 溢折价
债券名称 上年年末数 本期发行 本期偿还 本期转股 期末数
息 摊销
国城转债 731,545,811.51 6,766,317.90 10,796,784.95 4,878.34 749,104,036.02
小 计 731,545,811.51 6,766,317.90 10,796,784.95 4,878.34 749,104,036.02
［注］ 第一年为 0.30%、第二年为 0.50%、第三年为 1.00%、第四年为 1.50%、第五年
为 1.80%、第六年为 2.00%
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据
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经中国证券监督管理委员会下发《关于核准国城矿业股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》（证监许可〔2020〕1032 号）文件核准，公司于 2020 年 7 月 21 日发行总额
为 85,000 万元，债券期限为 6 年的可转换债券，每年付息一次，到期归还本金和最后一年
利息。可转债票面利率为：第一年为 0.30%、第二年为 0.50%、第三年为 1.00%、第四年为
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转换
公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转
股当日后的五个交易日内以现金兑付该不足转换为一股的可转换公司债券余额及该余额所
对应的当期应计利息。
可转换债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止。
可转债的初始转股价格为 21.07 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司
A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对
调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A
股股票交易均价。由于公司实施 2023 年度利润分配方案，转股价格于 2024 年 7 月 26 日起
调整为 12.58 元/股。
债券数量为 7,518,081 张。
项 目 期末数 上年年末数
租赁付款额 44,274,315.00 63,040,000.00
减：未确认融资费用 9,243,650.87 35,256,572.08
一年内到期的租赁负债 993,870.97 967,741.93
合 计 34,036,793.16 26,815,685.99
项 目 期末数 上年年末数
第 60 页 共 98 页
项 目 期末数 上年年末数
售后回租式融资租赁 158,007,260.25 86,264,226.26
增资补足义务 442,142,369.46 442,142,369.46
固定资产购置款 45,459,619.65
合 计 645,609,249.36 528,406,595.72
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
固定资产和矿区权益
矿山环境综合治理费 186,385,409.95 198,029,832.81
弃置义务
预计罚款 1,450,574.00
赔偿款 1,052,623.23
联营企业亏损 524,240.20
合 计 186,909,650.15 200,533,030.04
形成原
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
因
政府补助 4,234,795.96 1,364,000.00 850,030.08 4,748,765.88
合 计 4,234,795.96 1,364,000.00 850,030.08 4,748,765.88
(1) 2024 年度
项 目 2024.1.1 增加 减少 2024.12.31
本次重组前
权益
因本次重组
-2,353,515,332.11 -48,631,081.53 -2,402,146,413.64
权益变动
合 计 587,423,031.35 981,511.27 588,404,542.62
(2) 2025 年 1-6 月
项 目 2025.1.1 增加 减少 2025.6.30
本次重组前 2,990,550,956.26 532,948,219.63 3,523,499,175.89
第 61 页 共 98 页
项 目 2025.1.1 增加 减少 2025.6.30
权益
因本次重组
-2,402,146,413.64 188,047,186.25 -2,214,099,227.39
权益变动
合 计 588,404,542.62 720,995,405.88 1,309,399,948.50
(二) 备考合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,146,383,578.76 1,326,249,951.53 4,081,588,860.43 2,105,824,001.18
其他业务 13,286,783.62 2,659,246.16 21,503,550.41 9,327,753.75
合 计 2,159,670,362.38 1,328,909,197.69 4,103,092,410.84 2,115,151,754.93
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
铅精矿 47,544,733.16 27,392,144.80 140,955,862.81 80,398,423.20
铅精矿含银 31,729,449.15 27,949,585.22 401,785,127.73 241,229,130.71
锌精矿 228,444,886.70 182,893,788.63 649,368,911.26 458,460,615.11
铜精矿 42,048,630.19 2,820,440.79 72,917,672.21 4,593,243.34
硫铁粉、硫精矿 20,667,925.13 11,003,344.84 124,639,335.66 53,362,206.58
硫酸 31,558,482.94 13,790,347.77 36,122,031.17 34,631,729.91
次铁精粉 90,835,030.93 45,949,098.81 91,817,737.80 23,869,373.74
钛白粉 581,105,777.57 624,315,009.00 381,688,518.37 476,562,886.94
托管费收入 754,716.98 809,752.38 2,099,056.60 340,850.78
钼精矿 1,072,425,351.09 390,136,191.67 2,181,192,135.48 732,517,086.44
贸易业务及其他 9,950,190.54 513,190.13 15,805,963.53 6,211,835.32
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项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 2,157,065,174.38 1,327,572,894.04 4,098,392,352.62 2,112,177,382.07
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
在某一时点确认收入 2,156,310,457.40 4,096,293,296.02
在某一时段内确认收入 754,716.98 2,099,056.60
小 计 2,157,065,174.38 4,098,392,352.62
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
营业收入 96,575,695.19 459,401,290.89
小 计 96,575,695.19 459,401,290.89
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
试运行销售收入 115,552,946.00
试运行销售成本 134,590,536.79
公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理
支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出
比等因素，确认相关存货成本。
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
资源税 110,467,851.24 251,819,797.75
城市维护建设税 2,764,744.33 6,899,743.08
教育费附加 3,980,883.63 9,316,437.49
地方教育费附加 2,653,922.43 6,385,444.05
房产税 5,156,885.31 12,076,555.45
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项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
土地使用税 3,022,875.53 9,219,324.22
水利建设专项资金 680,487.61 1,603,727.38
印花税 2,235,044.83 2,671,167.90
车船税 33,079.31 252,780.18
环境保护税 1,380,716.83 800,834.94
合 计 132,376,491.05 301,045,812.44
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 2,871,995.42 5,391,194.66
业务招待费 539,032.51 273,807.77
业务宣传费 356,435.64 500,000.00
折旧费 336,644.06 676,103.30
化验费 159,325.12 1,101,543.14
其他 783,580.88 1,055,898.48
合 计 5,047,013.63 8,998,547.35
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 63,028,559.00 166,416,712.55
折旧及摊销 20,935,516.45 41,736,399.68
业务招待费 14,680,158.08 38,691,203.62
差旅费 2,973,989.50 8,716,541.54
中介机构费 10,751,671.75 22,600,908.72
车辆使用费 1,647,616.52 7,708,183.00
水土补偿保持费 4,909,327.81 6,011,670.56
装修费 670,885.81 1,096,697.68
员工持股计划 10,785,694.67 -17,519,918.23
第 64 页 共 98 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
其他 8,540,336.16 31,710,689.84
合 计 138,923,755.75 307,169,088.96
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 1,417,583.35 4,325,564.38
材料费 4,236,084.28 26,386,565.26
折旧费用 133,005.70 2,368,643.92
燃料及动力 177,410.85 2,686,303.43
委外研究 299,047.45 4,754,870.18
其他 16,018.43
合 计 6,279,150.06 40,521,947.17
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
利息支出 140,792,380.89 252,821,225.82
减：利息收入 1,967,612.72 1,504,198.40
减：汇兑收益 8,970.18
手续费 180,229.67 653,859.26
其他 37,548.33 68,255.50
合 计 139,033,575.99 252,039,142.18
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
与资产相关的政府补助 2,410,030.08 2,700,060.11
与收益相关的政府补助 1,083,552.67 2,107,707.73
债务重组收益 -1,524,743.78 -1,665,078.05
代扣个人所得税手续费返还 227,622.34 178,200.71
第 65 页 共 98 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
合 计 2,196,461.31 3,320,890.50
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -3,346,607.03 5,341,829.36
处置长期股权投资产生的投资收
益
应收款项融资贴现损失 -91,436.80 -28,064.06
交易性金融资产在持有期间的投
资收益
处置交易性金融资产取得的投资
收益
其中：衍生金融工具 1,905,592.24 24,251,967.44
处置应收款项的投资收益 2,000,000.00
承担权益法核算的长期股权投资
-524,240.20
超额亏损
合 计 786,710,324.49 31,565,732.74
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
交易性金融资产 -4,411,958.36 -15,358,621.49
其中：衍生金融工具产生的公允
-4,411,958.36 -15,358,621.49
价值变动收益
合 计 -4,411,958.36 -15,358,621.49
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
坏账损失 -2,489,463.65 -2,250,054.65
合 计 -2,489,463.65 -2,250,054.65
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
第 66 页 共 98 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
存货跌价损失 -37,300,749.22 -62,532,954.16
投资性房地产减值损失 -12,066,858.11
固定资产减值损失 -4,224,276.04
在建工程减值损失 -2,002,021.59
商誉减值损失 1,154,397.52
合 计 -37,300,749.22 -79,671,712.38
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
固定资产处置收益 -1,188,585.87
合 计 -1,188,585.87
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
非流动资产毁损报废收益 3,936.48
罚没利得 126,977.30 186,179.53
确实无法支付的款项 312,275.47
其他 98,965.59 194,862.42
合 计 542,154.84 381,041.95
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
非流动资产毁损报废损失 7,017,497.60 1,230,989.36
公益性捐赠支出 26,829,920.00 33,870,902.32
罚没、赔偿支出 2,688,285.78 2,442,636.32
赞助支出 124,304.00 1,428,000.00
违约金支付 2,262.00 23,161,823.56
滞纳金 187,779.97 16,489,586.30
第 67 页 共 98 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
其他 88,200.06 2,980,038.49
合 计 36,938,249.41 81,603,976.35
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
当期所得税费用 176,109,696.92 214,343,029.54
递延所得税费用 1,558,034.49 17,028,787.10
合 计 177,667,731.41 231,371,816.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
利润总额 1,117,409,698.21 933,360,832.26
按母公司适用税率计算的所
得税费用
子公司适用不同税率的影响 -10,484,474.90 -27,381,762.52
调整以前期间所得税的影响 1,323,400.51 3,667,753.48
非应税收入的影响 -40,935,370.80 -1,335,457.34
不可抵扣的成本、费用和损失
的影响
使用前期未确认递延所得税
-58,206,118.25 8,061,569.12
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵 46,241,349.67 101,738,747.25
扣亏损的影响
其他 10,148,705.48 1,448,659.12
所得税费用 177,667,731.41 231,371,816.64
(1) 2025 年 1-6 月
本期所得税前 减：前期计入其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
项 目
发生额 益当期转入损益 用 公司 少数股东
将重分类进损益的其他综
合收益
第 68 页 共 98 页
本期所得税前 减：前期计入其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
项 目
发生额 益当期转入损益 用 公司 少数股东
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他综合收益合计
(2) 2024 年度
本期所得税前 减：前期计入其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
项 目
发生额 益当期转入损益 用 公司 少数股东
将重分类进损益的其他综
-76,425.06 -76,425.06
合收益
其中：权益法下可转损益
-76,425.06 -76,425.06
的其他综合收益
其他综合收益合计 -76,425.06 -76,425.06
(三) 其他
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
短期租赁费用 504,783.52 4,013,436.90
低价值资产租赁费用（短期租赁除
外）
合 计 724,819.77 4,018,436.90
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
租赁负债的利息费用 473,379.95 1,255,306.73
与租赁相关的总现金流出 25,382,271.37 5,568,832.50
① 售后租回交易是否满足销售及其判断依据
相关资产未转移给购买方，判断不属于销售，不终止确认固定资产。
② 其他说明
第 69 页 共 98 页
公司子公司东矿公司、临河新海与中电投融和融资租赁有限公司于 2023 年 5 月 26 日签
订《融资租赁合同》。合同约定租赁成本 15,000.00 万元，上述租赁由吴城和公司提供担保。
公司子公司东矿公司与京东国际融资租赁有限公司于 2023 年 4 月 21 日签订《融资租赁
合同》。合同约定租赁成本 5,000.00 万元，上述租赁由吴城和公司提供担保。
公司子公司国城资源与京东国际融资租赁有限公司于 2023 年 7 月 7 日签订《融资租赁
合同》。合同约定租赁成本 5,000.00 万元，上述租赁由吴城和公司提供担保。
公司子公司国城资源与青岛青银金融租赁有限公司于 2024 年 8 月 14 日签订《融资租赁
合同》。合同约定租赁成本 10,000.00 万元，上述租赁由吴城和公司提供担保。
(2) 公司作为出租人
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
租赁收入 2,441,601.61 4,508,864.92
其中：未纳入租赁收款额计量的可变
租赁付款额相关收入
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 32,776,004.61 36,575,667.97
投资性房地产 58,175,093.23 59,601,400.00
小 计 90,951,097.84 96,177,067.97
经营租出固定资产详见本财务报表附注六(一)12 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 20,913,892.32 27,985,116.16
第 70 页 共 98 页
(1) 供应商融资安排的条款和条件
供应商融资安排类型 条款和条件
公司通过融资机构为所属子公司提供国内远期信用
证融资业务，由本公司对融资子公司提供内部担保。
金融机构收到符合信用证条款的全套单据，根据融
国内信用证
资子公司供应商申请及开证行的议付授权，向供应
商支付资金，由融资子公司支付融资费用。信用证
到期后，由融资子公司支付全额款项给金融机构。
公司与保理公司签订保理协议，供应商将其应收本
公司应收款项出售给保理公司，应付款项到期时，
保理融资
由公司按照实际应付供应商的款项金额支付给保理
公司。
(2) 供应商融资安排相关负债情况
项 目 期末数 上年年末数
短期借款[注] 101,453,979.40
其中：供应商已收到款项 103,300,000.00
其他应付款 150,354,166.66
其中：供应商已收到款项 150,000,000.00
小 计 251,808,146.06
[注] 短期借款账面余额包含了公司提前支付的融资费用在融资期限内摊销的未摊销金
额
上年年末付款到期
项 目 期末付款到期日区间
日区间
属于融资安排的负债 自申请融资安排后的 6 个月-12 个月
不属于融资安排的可比应付
开发票后的 0-60 日内
账款
非现金变动类型 2025 年 1-6 月 2024 年度
从应付账款转至短期借款和其他应付款 253,300,000.00
七、研发支出
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
第 71 页 共 98 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 1,417,583.35 4,325,564.38
材料费 4,236,084.28 26,386,565.26
折旧费用 133,005.70 2,368,643.92
燃料及动力 177,410.85 2,686,303.43
委外研究 299,047.45 4,754,870.18
其他 16,018.43
合 计 6,279,150.06 40,521,947.17
其中：费用化研发支出 6,279,150.06 40,521,947.17
资本化研发支出
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
(1) 公司将东矿公司、中都矿产、国城嘉华、国城国际发展有限公司（以下简称国城国
际）、国城资源、城铭瑞祥(上海)贸易有限公司（以下简称城铭瑞祥）、四川国城合融新能
源技术开发有限责任公司（以下简称国城合融）、国城合融(北京)新能源科技有限责任公司
（以下简称国城北京合融）、国城矿业(深圳)有限公司（以下简称国城矿业（深圳））和四
川国城锂业有限公司（以下简称国城锂业）等 20 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
(2) 重要子公司基本情况
子公司名 主要经营地 持股比例（%）
注册资本 业务性质 取得方式
称 及注册地 直接 间接
同一控制
东矿公司 内蒙古 内蒙古 采矿业 100.00
下合并
非同一控
国城资源 内蒙古 内蒙古 化学工业 100.00
制下合并
单次处置对子公司投资即丧失控制权
股权处置比 股权处置方 丧失控制权 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权时点的确定依据
例（%） 式 的时点 面享有该子公司净资产份额的差额
赤峰宇邦矿业 控制权发生变更、产权移交手续完成、
有限公司 工商变更登记手续办理完成
第 72 页 共 98 页
（续上表）
丧失控制权之日 丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩 按照公允价值重新计量剩余 丧失控制权之日剩余股权公允价 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所
子公司名称
剩余股权的比例 余股权的账面价值 余股权的公允价值 股权产生的利得或损失 值的确定方法及主要假设 有者权益变动转入投资损益的金额
赤峰宇邦矿业有
不适用
限公司
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
凤阳县禾兴农业有
新设 2025 年 5 月 13 日 500,000.00 100.00%
限公司
(1) 重要的联营企业
联营企业 主要经 业务性 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投
注册地
名称 营地 质 直接 间接 资的会计处理方法
金鑫矿业 四川省 马尔康市 采矿业 48.00 权益法核算
(2) 重要联营企业的主要财务信息
项 目
金鑫公司 金鑫公司
流动资产 645,281,289.13 507,751,093.70
非流动资产 3,247,297,921.84 2,925,384,870.04
资产合计 3,892,579,210.97 3,433,135,963.74
流动负债 1,681,294,423.96 1,520,421,987.66
非流动负债 439,121,743.28 131,904,530.22
负债合计 2,120,416,167.24 1,652,326,517.88
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 1,772,163,043.73 1,780,809,445.86
按持股比例计算的净资产份额 850,638,260.99 854,788,534.01
调整事项
商誉 240,582,298.41 240,582,298.41
内部交易未实现利润
第 73 页 共 98 页
项 目
金鑫公司 金鑫公司
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 213,060,730.45 495,870,136.24
净利润 -8,646,402.13 10,936,963.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -8,646,402.13 10,936,963.38
本期收到的来自联营企业的股
利
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2025.6.30/2025 年 1-6 月 2024.12.31/2024 年度
联营企业
投资账面价值合计 184,315,642.66 183,511,976.67
下列各项按持股比例计
算的合计数
净利润 -394,083.42 92,086.94
其他综合收益 -76,425.06
综合收益总额 -394,083.42 15,661.88
九、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
项 目
新增补助金额 新增补助金额
与资产相关的政府补助 2,924,000.00 1,000,000.00
其中：计入递延收益 1,364,000.00 1,000,000.00
计入其他收益 1,560,000.00
与收益相关的政府补助 1,083,552.67 2,107,707.73
其中：计入其他收益 1,083,552.67 2,107,707.73
财政贴息 5,000,000.00
第 74 页 共 98 页
项 目
新增补助金额 新增补助金额
其中：计入在建工程 5,000,000.00
合 计 4,007,552.67 8,107,707.73
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报表 本期新增 本期计入 本期计入
上年年末数
列报项目 补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 4,234,795.96 1,364,000.00 850,030.08
小 计 4,234,795.96 1,364,000.00 850,030.08
（续上表）
财务报表 本期冲减成 本期冲减资 与资产/收
其他变动 期末数
列报项目 本费用金额 产金额 益相关
递延收益 4,748,765.88 与资产相关
小 计 4,748,765.88
财务报表 本期新增 本期计入 本期计入
上年年末数
列报项目 补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 5,934,856.07 1,000,000.00 2,700,060.11
小 计 5,934,856.07 1,000,000.00 2,700,060.11
（续上表）
财务报表 本期冲减成 本期冲减资 与资产/收
其他变动 期末数
列报项目 本费用金额 产金额 益相关
递延收益 4,234,795.96 与资产相关
小 计 4,234,795.96
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
计入其他收益的政府补助金额 3,493,582.75 4,807,767.84
合 计 3,493,582.75 4,807,767.84
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第 75 页 共 98 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
第 76 页 共 98 页
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、六(一)4、六(一)6 及六(一)9 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 44.14%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,163,535,905.83 3,964,712,439.05 1,175,081,848.29 816,852,412.91 1,972,778,177.85
应付账款 1,069,804,313.64 1,069,804,313.64 1,069,804,313.64
其他应付款 2,263,470,649.11 2,302,277,040.08 1,891,306,221.73 410,970,818.35
应付债券 749,104,036.02 767,332,937.27 14,981,864.75 752,351,072.52
长期应付款 365,889,630.41 378,399,927.73 172,558,926.50 189,965,091.55 15,875,909.68
租赁负债 35,030,664.13 44,274,315.00 1,020,000.00 9,981,765.00 33,272,550.00
小 计 7,646,835,199.14 8,526,800,972.77 4,324,753,174.91 2,180,121,160.33 2,021,926,637.53
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,332,315,639.52 4,210,294,209.00 1,138,400,806.94 798,549,003.71 2,273,344,398.35
应付账款 1,468,229,293.14 1,468,229,293.14 1,468,229,293.14
其他应付款 3,012,197,093.72 3,031,873,482.61 3,031,873,482.61
应付债券 731,545,811.51 784,062,020.40 15,275,804.40 768,786,216.00
长期应付款 659,434,382.31 671,544,681.97 141,563,165.92 529,981,516.05
租赁负债 27,783,427.92 59,920,000.00 1,020,000.00 4,500,000.00 54,400,000.00
小 计 9,231,505,648.12 10,225,923,687.12 5,796,362,553.01 2,101,816,735.76 2,327,744,398.35
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
第 78 页 共 98 页
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
(四) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认情 终止确认情况的判断
转移方式
产性质 额 况 依据
已经转移了其几乎所
票据贴现 应收款项融资 24,524,000.00 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
票据背书 应收款项融资 63,259,084.25 终止确认
有的风险和报酬
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 495,571,244.00 未终止确认
风险和报酬
小 计 583,354,328.25
金融资产转移方 终止确认的金融资产金 与终止确认相关的利得
项 目
式 额 或损失
应收款项融资 贴现 24,524,000.00 -91,436.80
应收款项融资 背书 63,259,084.25
小 计 87,783,084.25 -91,436.80
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的
资产总额
(1) 交易性金融负债 3,051,864.02 3,051,864.02
衍生金融负债 3,051,864.02 3,051,864.02
持续以公允价值计量的 3,051,864.02 3,051,864.02
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
负债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于点价合同相关的衍生金融资产，采用上海期货交易所相关合约价格为基准确定其公
允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 决权比例（%）
自营和代理各类商品和技术的进
甘肃建新实业 甘肃省徽 出口；建筑材料、五金交电、仪
集团有限公司 县 器仪表、橡胶及塑料制品、矿产
品销售
(2) 本公司最终控制方
国城集团持有建新集团 100%的股权，直接持有本公司 28.27%的股权，国城集团直接加
间接合计持有本公司 69.69%的股权。吴城先生直接加间接合计持有国城集团 76.97%的股权，
本公司的最终控制人为吴城先生。
联营企业名称 与本公司关系
金鑫矿业[注] 子公司北京合融直接持有 48%股权
乌拉特后旗第二污水处理有限责任公司 子公司国城资源直接持有 44%股权
朝阳银行 公司直接持有 3.15%股权
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[注] 国城集团子公司福建国城绿能投资有限公司于 2024 年 5 月通过参与重整计划成为
金鑫矿业母公司福建众和股份有限公司（以下简称福建众和）控股股东，故金鑫矿业与公司
同受国城集团控制
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
内蒙古国城商业管理有限公司 同受国城集团控制
广州国城德远有限公司 同受国城集团控制
察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司 同受国城集团控制
四川兰天化工科技有限公司 同受国城集团控制
西藏圣凯矿业有限公司 同受国城集团控制
克州亚星矿产资源集团有限公司 同受国城集团控制
阿克陶乾盛矿业有限公司 同受国城集团控制
阿坝州众和新能源有限公司 同受国城集团控制
阿图什建宝选矿有限公司 同受国城集团控制
西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司 同受国城集团控制
乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司 同受国城集团控制
天津国城贸易有限公司 同受国城集团控制
秦皇岛国城睿通能源有限公司（曾用名秦皇岛国城
同受国城集团控制
睿通能源有限公司、福建国城睿通能源有限公司）
邢台国城嘉康贸易有限公司 同受国城集团控制
北京国城信息咨询有限公司 同受国城集团控制
北京嘉仕丽信息技术咨询有限责任公司（曾用名北
国城实业高管任职监事的企业
京嘉仕丽贸易有限公司）
辽宁玉筹新材料有限公司 国城实业高管任职监事的企业
李伍波 公司原董事，于 2024 年 12 月辞职
万勇 国城集团董事
朱奕霏 国城集团董事
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
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关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
国城集团 员工食堂 161,999.00 204,645.00
金鑫矿业 代收代缴款 89,235.60 70,675.27
天津国城贸易有限公司 钼精矿 13,035,778.76 1,529,526,508.11
秦皇岛国城睿通能源有限公司 钼精矿 87,699,651.39
邢台国城嘉康贸易有限公司 钼精矿 149,771,433.63
委托方名 受托方 受托资产 受托起始 受托终止 托管收益 2025 年 1-6 月确认 2024 年度确认的
称 名称 类型 日 日 定价依据 的托管收益 托管收益
本公司 股权托管 2023.4.1 2024.3.31 协商定价 471,698.11
国城集团
本公司 股权托管 2024.4.1 2025.3.31 协商定价 542,452.83 1,627,358.49
[注]
本公司 股权托管 2025.4.1 2026.3.31 协商定价 212,264.15
[注] 为充分发挥公司矿山资源专业管理和运营优势，切实履行避免与解决同业竞争相
关承诺，2023 年 3 月 28 日，公司与关联方国城集团签署《股权托管协议》，国城集团委托
公司对其所持有的具备托管条件的内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业）、察哈尔
右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司、
乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限公司、克州亚星矿产资源集团有限公司等六家公司进行管理，
自 2023 年 4 月 1 日起至 2024 年 3 月 31 日止
对其所持有的具备托管条件的国城实业、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业
有限公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限公司、克州
亚星矿产资源集团有限公司、四川兰天化工科技有限公司等七家公司进行管理，自 2024 年
所持有的具备托管条件的国城实业、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限
公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司共四家公司进行托管，自 2025 年 4 月 1 日起至
(1) 公司出租情况
租赁资产种 2025 年 1-6 月确认的 2024 年度确认的
承租方名称
类 租赁收入 租赁收入
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租赁资产种 2025 年 1-6 月确认的 2024 年度确认的
承租方名称
类 租赁收入 租赁收入
阿坝州众和新能源
土地 341,269.83 95,238.10
有限公司
(2) 公司承租情况
租赁资产 确认使用权资产的租赁
出租方名称 简化处理的短期租赁和低价值资
种类 产租赁的租金费用以及未纳入租 增加的租赁
支付的租金（不包括未纳入租赁 确认的利息
赁负债计量的可变租赁付款额 负债本金金
负债计量的可变租赁付款额） 支出
额
内蒙古国城商业 房屋及建
管理有限公司 筑物
北京嘉仕丽信息
技术咨询有限责 车辆
任公司
（续上表）
租赁资产 确认使用权资产的租赁
出租方名称 简化处理的短期租赁和低价值资
种类 产租赁的租金费用以及未纳入租 增加的租赁
支付的租金（不包括未纳入租赁 确认的利息
赁负债计量的可变租赁付款额 负债本金金
负债计量的可变租赁付款额） 支出
额
内蒙古国城商业 房屋及建
管理有限公司 筑物
北京嘉仕丽信息
技术咨询有限责 车辆 2,761,062.00
任公司
(1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已经
被担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
金鑫矿业 10,138,500.42 2024/12/31 2031/07/24 否
金鑫矿业 27,360,000.00 2025/01/23 2031/07/24 否
金鑫矿业 130,442,373.83 2025/01/15 2033/01/26 否
金鑫矿业 48,000,000.00 2025/02/21 2025/11/15 否
主债权届满之
国城集团[注] 3,024,350,000.00 2019/10/18 否
日起 3 年
第 83 页 共 98 页
[注] 国城实业以自有土地使用权、房屋建筑物、机器设备、采矿权等资产为国城集团
在哈尔滨银行股份有限公司成都分行的借款提供抵押担保，并承担连带担保责任。另国城实
业承诺：国城实业产生的现金流除满足国城实业经营必要支出外，全部用于偿还国城集团在
哈尔滨银行成都分行的借款；且自 2021 年起，国城实业按季以不低于销售收入 5%比例的资
金，归还国城集团在哈尔滨银行成都分行的借款；自 2021 年 9 月起，国城实业新增按月不
低于销售收入 5%-10%比例的资金，归还国城集团在哈尔滨银行成都分行的借款；自 2023 年
分行的借款；自 2023 年 12 月起，国城实业按月将销售收入 15%比例的资金，归还国城集团
在哈尔滨银行成都分行的借款。2025 年 6 月 25 日，国城集团、国城实业与哈尔滨银行成都
分行签署了《解除担保措施协议》，协议约定：自本协议签订之日至本次交易国城实业 60%
股权过户至国城矿业股份有限公司或并购交易被终止/取消期间,在国城集团、国城实业正常
生产经营，国城集团在哈尔滨银行成都分行的贷款正常还本付息，且国城集团和国城实业在
完全按照本协议约定落实各项手续的情况下，哈尔滨银行成都分行暂停执行前述还款承诺
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
吴城、国城集团、建新集团、
察哈尔右翼前旗博海矿业有 120,000,000.00 2021/04/19 2025/12/31 否
限公司、四川兰天化工科技
有限公司、克州亚星矿产资
源集团有限公司、阿克陶乾
盛矿业有限公司、阿图什建 30,000,000.00 2021/04/19 2026/04/30 否
宝选矿有限公司
吴城 47,948,717.93 2023/06/20 2026/05/20 否
第 84 页 共 98 页
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
主债权届满
国城集团、吴城[注] 87,250,000.00 2024/12/04 否
之日起 3 年
[注] 国城集团和实控人吴城为国城实业 2024 年 12 月签订的《融资租赁合同》提供不
可撤销的连带责任保证。
(1) 2025 年 1-6 月
单位：万元
上年年末余
关联方 款项性质 本期新增 本期减少 期末余额
额
拆出
国城集团 资金拆借 38,609.47 12,303.75 26,305.72
四川兰天化工科
资金拆借 500.00 801.00 -301.00
技有限公司
天津国城贸易有 钼精矿销
限公司 售[注]
合 计 45,306.37 40,582.51 21,643.95 64,244.93
[注] 国城实业与关联贸易公司之间的钼精矿销售，账期远超行业惯例（一般约定为先
款后货）的情况，虽具有商业背景，但不属于“结算期正常或预付款比例合理的资金往来”，
实质为国城集团拆借资金，作为非经营性资金占用披露
(2) 2024 年度
单位：万元
上年年末余
关联方 款项性质 本期新增 本期减少 期末余额
额
拆出
国城集团 资金拆借 8,521.66 89,140.90 97,662.56
四川兰天化工科
资金拆借 -600.00 3,400.00 2,800.00
技有限公司
天津国城贸易有 钼精矿销
限公司 售[注]
秦皇岛国城睿通 钼精矿销
能源有限公司 售[注]
邢台国城嘉康贸 钼精矿销
易有限公司 售[注]
第 85 页 共 98 页
上年年末余
关联方 款项性质 本期新增 本期减少 期末余额
额
天津国城贸易有
资金拆借 5,387.14 15,907.76 21,294.90
限公司
合 计 36,202.26 308,119.39 299,015.28 45,306.37
[注] 国城实业与关联贸易公司之间的钼精矿销售，账期远超行业惯例（一般约定为先
款后货）的情况，虽具有商业背景，但不属于“结算期正常或预付款比例合理的资金往来”，
实质为国城集团拆借资金，作为非经营性资金占用披露
母公司及母公司控制企业董监高在本公司及国城实业任职领取报酬情况
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年
关联方董监高领取薪酬 3.798,000.00
单位：万元
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年
关键管理人员报酬 490.10 1,169.91
(三) 关联方应收应付款项
项目名 期末数 上年年末数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津国城贸易
应收票据 235,210,000.00
有限公司
邢台国城嘉康
贸易有限公司
小 计 282,210,000.00
其他应收
金鑫矿业 2,200.00 13.20
款
国城集团 263,057,267.27 1,578,343.60
天津国城贸易
有限公司
小 计 645,459,387.62 3,872,756.32 453,065,870.17 2,718,395.22
乌拉特后旗第
预付款项 二污水处理有 1,687,619.06
限责任公司
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项目名 期末数 上年年末数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
小 计 1,687,619.06
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
乌拉特后旗第二污水处理有限责
其他应付款 12,380.94
任公司
金鑫矿业 10,672.78
内蒙古国城商业管理有限公司 100,000.00
四川兰天化工科技有限公司 3,010,000.00
北京国城信息咨询有限公司 28,258.00 108,486.72
小 计 3,148,930.78 120,867.66
合同负债 阿坝州众和新能源有限公司 77,258.05 168,563.00
小 计 77,258.05 168,563.00
长期应付款 金鑫矿业 442,142,369.46 442,142,369.46
小 计 442,142,369.46 442,142,369.46
(四) 关联方承诺
截至本财务报表批准报出日，控股股东国城集团以及实际控制人吴城先生仍需履行的承
诺有：
于 2016 年 12 月 29 日作出、2022 年 9 月变更的资产注入承诺：承诺于 2027 年底前将
内蒙古国城实业有限公司注入本公司；需履行 2019 年 12 月作出的资产注入承诺：在乌拉特
后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公
司、西藏昌都地区八宿县赛西实业有限公司符合上市公司资产注入条件后三年内，通过合法
程序及适当方式，将其注入本公司。
十三、股份支付
(一) 股份支付总体情况
(1) 2025 年 1-6 月
授予对象 各项权益工具数量和金额情况
第 87 页 共 98 页
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员
合 计
(2) 2024 年度
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 6,624,000.00 19,872,000.00
合 计 6,624,000.00 19,872,000.00
期末发行在外的股票期权
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 3元 第三批 12 个月
公司分别于 2022 年 9 月 29 日第十一届董事会第五十一次会议、2022 年 10 月 11 日 2022
年第四次临时股东大会决议通过了《2022 年员工持股计划管理办法》《2022 年员工持股计
划（草案）》等，决定向公司董监高及部分核心业务技术骨干实施员工持股计划，参加对象
总人数不超过 82 人，具体人数根据员工实际缴款情况而定。
员工持股计划的存续期为 54 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股
计划名下之日起算。员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最
后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满 18 个月、30 个月、42 个月，每期解
锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和
持有人考核结果计算确定。
员工持股计划授予份额的公司层面解锁考核年度为 2023-2025 年三个会计年度，每个会
计年度考核一次，各年度业绩考核目标为：第一批次解锁：2023 年净利润不低于 6.00 亿元；
第二批次解锁：2024 年净利润不低于 12.00 亿元，或 2023 年至 2024 年度累计净利润不低
于 18.00 亿元；第三批次解锁：2025 年净利润不低于 18.00 亿元，或 2023 年至 2025 年度
累计净利润不低于 36.00 亿元。
第 88 页 共 98 页
过户登记确认书》，“国城矿业股份有限公司回购专用证券账户”所持有的 2,208.00 万股
公司股票已于 2022 年 11 月 2 日非交易过户至“国城矿业股份有限公司-2022 年员工持股计
划”证券专用账户，员工持股计划非交易过户完毕。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
授予日权益工具公允价值的
授予日的市场价格 授予日的市场价格
确定方法和重要参数
公司根据在职激励对象人 公司根据在职激励对象人
可行权权益工具数量的确定
数、未来年度公司业绩的预 数、未来年度公司业绩的预
依据
测进行确定 测进行确定
本期估计与上期估计有重大
无 无
差异的原因
以权益结算的股份支付计入
资本公积的累计金额
(三) 本期确认的股份支付费用总额
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以权益结算的股份支付费用
管理人员 10,785,694.67 -17,519,918.23
合 计 10,785,694.67 -17,519,918.23
十四、承诺及或有事项
(一) 或有事项
同诉讼（仲裁），涉案金额合计约 625 万元。
十五、资产负债表日后事项
(一) 收购国城实业股权
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城矿业股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案>及其摘要的议案》等相关议案，决定通
过支付现金和承担债务的方式购买国城集团持有的国城实业不低于 60%的股权。
截至本财务报表批准报出日，交易涉及资产的审计、评估、尽职调查等工作正在进行中，
公司及有关各方正在有序推进上述交易的具体事宜。公司将在相关工作完成后，再次召开董
事会审议本次交易的相关事项，并由董事会提请股东大会审议与本次交易相关的议案。
(二) 关于对参股公司增资事项
股公司增资暨关联交易的议案》，拟对金鑫矿业增资人民币 4,800 万元。金鑫矿业目前的注
册资本为人民币 11,878.8 万元，其中公司通过北京合融出资人民币 5,701.8240 万元，占注
册资本的 48%，公司控股股东国城集团通过阿坝州众和新能源有限公司（以下简称众和新能
源）出资人民币 5,939.4000 万元，占注册资本的 50%，国城集团通过广州国城德远有限公
司（以下简称国城德远）出资人民币 237.5760 万元，占注册资本的 2%。根据生产经营需要，
金鑫矿业股东拟按照原出资比例对其进行增资人民币 10,000 万元，北京合融按照 48%的比
例以货币增资人民币 4,800 万元，众和新能源按照 50%的比例以货币增资人民币 5,000 万元，
国城德远按照 2%的比例以货币增资人民币 200 万元。本次增资后，金鑫矿业股权结构保持
不变，注册资本由人民币 11,878.8 万元增加至 21,878.8 万元。
十六、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组导致的股本等所有
债务重组方式 债务账面价值 债务重组相关损益
者权益的增加额
以非现金资产清
偿债务
注：公司以产品清偿供应商债务 22,320,800.00 元
(二) 控股股东股权质押情况
股东名称 冻结股数 质押权人 冻结类型 冻结时间
建新集团 100,000,000.00 长安国际信托股份有限公司 质押 2018/06/27
建新集团 62,000,000.00 长安国际信托股份有限公司 质押 2018/06/27
建新集团 100,000,000.00 长安国际信托股份有限公司 质押 2018/06/27
建新集团 74,000,000.00 广州农村商业银行股份有限公 质押 2018/06/27
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股东名称 冻结股数 质押权人 冻结类型 冻结时间
司华夏支行
广州农村商业银行股份有限公
建新集团 30,000,000.00 质押 2018/06/27
司华夏支行
哈尔滨银行股份有限公司成都
建新集团 29,000,000.00 质押 2019/09/19
分行
哈尔滨银行股份有限公司成都
建新集团 36,000,000.00 质押 2020/05/08
分行
上海锦源晟新能源材料有限公
建新集团 15,000,000.00 质押 2022/09/22
司
广州农村商业银行股份有限公
国城集团 256,046,900.00 质押 2018/04/20
司华夏支行
国城集团 62,000,000.00 长安国际信托股份有限公司 质押 2018/04/23
中国华融资产管理股份有限公
建新集团 20,000,000.00 质押 2023/09/28
司深圳市分公司
合 计 784,046,900.00
(三) 国城常青入股金鑫矿业情况
指定第三方以重整投资人身份参与福建众和的司法重整程序。同日，国城常青、国城德远与
众和新能源、福建众和控股子公司金鑫矿业签署了《增资扩股协议书》，约定国城常青、广
州国城德远有限公司向金鑫矿业增资 42,880.42 万元。同时，国城集团、国城常青、广州国
城德远有限公司出具了《承诺函》，承诺如果福建众和在该次增资后进入重整程序，福建众
和重整程序中的具有证券从业资格的评估机构对金鑫矿业进行评估并出具评估报告，且评估
基准日在 2022 年 6 月 30 日或之前的，如果评估结果高于增资估值（42,880.42 万元，扣除
该次增资中增资款及财务费用的影响）的，国城常青和广州国城德远有限公司应当按照新的
评估结果调增投资款，股权比例不变；如国城常青和广州国城德远有限公司未能在合理期限
内增加投资款的，应当按照上述评估结果调整股权比例，如评估基准日在 2022 年 6 月 30
日之后的，不再进行估值调整。国城集团对国城常青和广州国城德远有限公司在《增资扩股
协议书》项下的全部义务承担连带保证责任。
建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评
估报告》（中联评报字〔2023〕第 446 号），以 2022 年 6 月 30 日为评估基准日，金鑫矿业
股东权益评估值为 171,926.93 万元。
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针对上述情况，国城集团向福建众和管理人和福建众和出具了《关于金鑫矿业增资补偿
款相关事宜的函》，国城集团原则上同意按照《福建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康
金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告》的评估结果，按照 2022 年 2 月 23
日签署的《战略合作协议书》《增资扩股协议书》以及《承诺函》等规定调增金鑫矿业的投
资款，调增部分作为增资补偿款由国城集团承担。
有限公司、金鑫矿业、福建众和签订了《协议书》，约定国城集团向金鑫矿业支付增资补偿
款 80,508.1623 万元。其中：国城常青应补交增资补偿款 78,897.8329 万元，国城德远应补
交增资补偿款 1,610.3293 万元。对此次增资补偿款，国城集团承诺承担。国城集团已于 2024
年 1 月 31 日已支付 3,000.00 万元，余款 77,508.1623 万元的支付期限为在福建众和等四家
公司重整计划规定的普通债权留债期限内，在支付余款时，国城集团应当支付利息。如国城
集团依约履行付款义务，金鑫矿业不得再要求国城常青、广州国城德远有限公司支付增资补
偿款及利息；若国城集团未按约定支付，阿坝州众和新能源有限公司、金鑫矿业、福建众和
有权要求国城常青、广州国城德远有限公司按《承诺函》履行相关义务。
鉴于国城集团与福建众和对增资补偿金额计算有待进一步明确，公司按照谨慎性原则对
增资补偿款进行确认，同时增加长期股权投资及长期应付款 47,154.23 万元，后续将根据国
城集团实际履约进度计入资本公积。截至本财务报表批准报出日，国城集团累计支付增资补
偿款 3,000.00 万元，其中代国城常青支付的金额为 2,939.99 万元已记入资本公积。
(四) 处置宇邦矿业尚未收取的保证金情况
收购取得公司持有的宇邦矿业 65%的股权，当日宇邦矿业工商信息发生变更，实控人变更为
兴业银锡。根据三方签订的股权转让协议，双方约定股权转让款留存 3,000.00 万元作为本
次股权转让的保证金暂不支付，若因 2024 年 10 月 31 日宇邦矿业存在或有事项导致宇邦矿
业需要承担相关债务或责任的，相关债务或责任由上述保证金予以承担，上述保证金不足承
担的部分由公司在收到兴业银锡通知之日起 5 个工作日内补足，承担相关债务或责任后保证
金仍有剩余的，剩余部分由兴业银锡在上述股权转让协议生效之日起 4 年内退还给公司。
十七、其他补充资料
(一) 明细情况
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本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2025〕8-705 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外
传。
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本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2025〕8-705 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自
外传。
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本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2025〕8-705 号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他
用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2025〕8-705 号报告后附之用，证
明宋军是中国注册会计师 ，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2025〕8-705 号报告后附之用，
证明何人玉是中国注册会计师 ，他用无效且不得擅自外传。
第 98 页 共 98 页
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