四会富仕电子科技股份有限公司对外投资管理制度
四会富仕电子科技股份有限公司
第一章 总 则
第一条 为了加强四会富仕电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资
活动的内部控制，规范对外投资行为，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公
司法》”）等法律、法规、规范性文件和《四会富仕电子科技股份有限公司章程》
（以
下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制订本制度。
第二条 本制度所称对外投资是指公司为实现扩大生产经营规模的战略，达到获取
长期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源通过购买、合作、联营、
兼并等方式投向其他组织或个人的行为（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增
资全资子公司除外）。
第三条 公司所有对外投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司长远
发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续发展，
有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。
第二章 对外投资决策
第四条 公司对外投资的决策机构主要为股东会、董事会和总经理。
第五条 公司对外投资事宜，总经理的决策权限为：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以下的（该交易涉
及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据）；
（二）交易标的(如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的 10%，或绝对金额低于 1000 万元；
（三）交易标的(如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计
年度经审计净利润的 10%，且绝对金额低于 100 万元；
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（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%，
且绝对金额低于 1000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%，且绝对金
额低于 100 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第六条 总经理应就相关对外投资事宜在决策后向董事会报备。
第七条 董事会审批公司发生的在下列额度内除股东会决定以外的投资事项：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以上的（该交易涉
及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据）；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个
会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会
计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%
以上，且绝对金额超过 1000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝
对金额超过 100 万元；
（六）审议公司在一年内购买、出售重大资产不超过公司最近一期经审计总资产
第八条 公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当在董事会审议通过后提交
股东会审议：
（一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一
个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产
的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
（五）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，
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且绝对金额超过 500 万元。
（六）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%
的事项。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司连续十二个月滚动
发生委托理财的，以该期间最高余额为交易金额。
第九条 公司不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第十条 在股东会、董事会或总经理决定对外投资事项以前，公司有关部门应根据
项目情况逐级向总经理、董事会直至股东会提供拟投资项目的可行性研究报告及相关
资料，以便其作出决策。
第十一条 公司进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项的，应当按照有关
规定制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力确定投
资规模、投资效益等情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生
较大损失等情况，公司董事会应当查明原因，及时采取有效措施，并追究有关人员的
责任。
第三章 对外投资岗位分工
第十二条 公司应当指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、
投资回报等事宜进行专门研究和评估：
（一）项目立项前，首先应充分考虑公司目前业务发展的规模与范围，对外投资
的项目、行业、时间、预计的投资收益；其次要对投资的项目进行调查并收集相关信
息；最后对已收集到的信息进行分析、讨论并提出投资建议，报公司董事会或总经理
立项备案。
（二）项目立项后，负责成立投资项目评估小组，对已立项的投资项目进行可行
性分析、评估，同时可聘请有资质的中介机构共同参与评估。评估时应充分考虑国家
有关对外投资方面的各种规定并确保符合公司内部规章制度，使一切对外投资活动能
在合法的程序下进行。
第十三条 公司财务部门负责对外投资的财务管理。公司对外投资项目确定后，由
公司财务部门负责筹措资金，协同有关方面办理出资、工商登记、税务登记、银行开
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户等手续，并实行严格的借款、审批与付款制度。
第十四条 公司负责对外投资管理的部门对公司长期权益性投资进行日常管理，对
公司对外投资项目负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及
对外投资权益证书等指定专人负责保管，并建立详细的档案记录。未经授权人员不得
接触权益证书。
第十五条 需经政府有关部门审批的投资项目，还应按规定履行相关报批程序。
第四章 对外投资执行控制
第十六条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人
员的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、
投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础
上，选择最优投资方案。
第十七条 公司股东会、董事会决议通过或总经理决定对外投资项目实施方案后，
应当明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项目实施方案的变
更，必须经过公司股东会、董事会或总经理审查批准。
第十八条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资
计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动。在签订投资合
同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资
方出具的投资证明或其他有效凭据。
第十九条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关资
质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公司股东会、董事会决议或总经理决
定后方可对外出资。
第二十条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派驻产权代表，如
股东代表、董事、财务负责人或其他高级管理人员，以便对投资项目进行跟踪管理，
及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向董事会报告，
并采取相应措施。
第二十一条 公司财务部门在设置对外投资总账的基础上，还应根据对外投资业务
的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和不定期地与被投资单位核对有关
投资账目，确保投资业务记录的正确性，保证对外投资的安全、完整。
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第二十二条 公司负责对外投资管理的部门应当加强有关对外投资档案的管理，保
证各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。
第五章 对外投资处置
第二十三条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收回、
转让、核销等必须依照本制度及有关规定的金额限制，经过公司股东会、董事会决议
通过或总经理决定后方可执行。
第二十四条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有关规定对被投
资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清算过程中，应注意是否有抽逃和
转移资金、私分和变相私分资产、乱发奖金和补贴的行为；清算结束后，应注意各项
资产和债权是否及时收回并办理了入账手续。
第二十五条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的
法律文书和证明文件。
第二十六条 公司财务部应当认真审核与对外投资资产处置有关的审批文件、会议
记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行对外投资资产处置的会计处理，
确保资产处置真实、合法。
第六章 对外投资跟踪与监督
第二十七条 公司对外投资项目实施后，由公司负责对外投资管理的部门进行跟踪，
并对投资效果进行评价。公司负责对外投资管理的部门应在项目实施后三年内至少每
年一次向公司董事会书面报告项目的实施情况，包括但不限于：投资方向是否正确，
投资金额是否到位、是否与预算相符，股权比例是否变化，投资环境政策是否变化，
与可行性研究报告所述是否存在重大差异等；并根据发现的问题或经营异常情况向公
司董事会提出有关处置意见。
第二十八条 公司审计委员会及内部审计部门行使对外投资活动的监督检查权。
第二十九条 内部审计部门进行对外投资活动监督检查的内容主要包括：
（一）投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一人同时担任
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两项以上不相容职务的现象。
（二）投资授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续是
否健全，是否存在越权审批行为。
（三）投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。
（四）投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。
（五）投资项目核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会
计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
（六）投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程
中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。
（七）投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。
（八）投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、
合法。
第七章 附则
第三十条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、行政法规的规定执行，本制度如与
日后颁布的法律、行政法规、部门规章及规范性文件的强制性规定相抵触时，按有关
法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定执行。
第三十一条 本制度由公司董事会负责制定、修订与解释。
第三十二条 本制度经股东会批准之后生效并实施。
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二〇二五年十一月
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