江苏宁沪高速公路股份有限公司
了更好地履行职责，提高议事效率，确保董事会对经理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准
则》、
《公司章程》及其他有关规定，公司特在辖下设立审计委员会（“委
员会”）。
规定的监事会的职权，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作，及对公司的财务汇报及内部监控工作的质量和效率进行独立检讨，
对董事会负责。
确说明，是委员会开展工作的重要指引和依据。
会作出报告及提出建议，协助董事会完成相关工作，以提高董事会的工
作效率、报告水平、透明度及客观度。
员会主席及成员由董事会委任，其中独立非执行董事应当过半数，成员
中至少应有一名独立非执行董事是符合中国证监会以及香港联交所等
监管机构要求的会计或相关的财务管理的专业人士，并由其担任委员会
主席。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
较后者为准）起计两年内，不得担任本公司审计委员会的成员：
识，拥有丰富的商务经验和具有企业管理等方面的技能。
有关部门之间的沟通，并协助委员会取得履行职务所需的资料。
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。委员任职时间应
尽量与董事任期一致。
机构，向董事会负责而非享有独特的权力，无权取代董事会行使决策管
理的职能。
及联营企业的各项业务进行审查，或授权公司董事会秘书室进行有关的
审计工作。
表、会计凭证、会计软件、合同及其他任何有关文件，有关单位及部门
应按时报送，不得拒绝、隐瞒、转移或提供虚假资料。
员应充分协助、配合，并如实提供情况和材料。
根据董事会授权进行任何调查或发表任何意见时，有权聘请或邀请具备
有关经验及专业知识的社会专业人士或机构担任委员会相关问题的顾
问，为其判断提供依据，所发生的合理费用由公司承担。
批准给予特殊授权后进行。
况和变化。有关更改必须经过董事会会议批准。
理层及财务负责人一同审议：
财务申报的重大意见；
治守则
是否合理，亦可就是否有另一个计算基准更为适用或在得出结论
前是否应该取得更多补充资料提出质询；
项账目所反映的状况是否一致；
的报告一致及完全符合证券交易所规则（包括《上市规则》）和
其他法律规定；
让账目使用者公正地理解所报告交易的性质；
需反映的任何重大或不寻常事项，并应适当考虑任何由公司属下
财务负责人、董事会秘书室或会计师提出的事项；
年与公司的会计师开会两次。
同审议有关财务报表，半年度报告及季度报告，以及报表及报告所载有
关财务申报的重大意见，需特别针对下列事项：
映的任何重大或不寻常事项，并应适当考虑任何由公司属下财务
负责人、董事会秘书室或会计师提出的事项；
与公司的会计师开会两次。
效的风险管理及内部监控系统，包括考虑公司在会计及财务汇报职能方
面的资源、员工资历及经验是否足够、以及员工所接受的培训课程及有
关预算是否充足。主动或应董事会的委派，就有关内部监控事宜的重要
调查结果及经理层对调查结果的回应进行研究。
在《企业管治报告》中向股东汇报已经完成有关检讨。有关检讨应涵盖
所有重要的监控方面，包括财务监控、运作监控及合规监控以及风险管
理制度。
师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该会计师辞职或辞退该会
计师的问题；
性；
职员或前职员的政策，并监察应用该等政策的情况；
客观性；
有效；
有关申报责任；
理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第三方，
在合理情况下会断定该机构属于该负责审计的公司的本土或国
际业务的一部分的任何机构)提供非审计服务制定政策，并予以
执行。委员会应就其认为必须采取的行动或改善的事项向董事会
报告，并建议有哪些可采取的步骤。
务账目或监控系统向经理层提出的任何重大疑问及经理层作出的回应，
有关之重要事项和建议，及经理层的反对意见。确保董事会及时回应上
述函件中提出之事宜。
面，避免工作重复及促进善用资源。
内部和外聘会计师的工作得到协调，内部审核功能在公司内部有
足够资源运作，并且有适当的地位。与经理层和董事会秘书室共
同研究及审议；
得所需资料；
响的法例、监管规则及有关政策，审核公司有关项目与相关规则的符合
程度。
的要求，履行关联交易/关连控制和日常管理的相关职责，包括但不限
于：
报告；
面可能发生的不正当行为提出关注。审计委员会应确保有关资料保持机
密并作出适当安排，让本公司对此等事宜作出公平独立的调查及采取适
当行动；及担任本公司与外部审计机构之间的主要代表，负责监察二者
之间的关系。
暗中及以不具名方式向审计委员会提出其对任何可能关于公司的不当
事宜的关注。
召开五日以前通知委员会全体成员，委员会主席不能出席时可委托其他
一名委员（独立非执行董事）主持。会计师如认为必要，亦可要求委员
会召开会议。
会议，就任何有关账目的问题进行讨论。
有关会议资料应在会议召开三日以前分发予委员会成员。
票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过；委员会
会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方
式召开。
会计师或其他有关人员列席会议。委员会可以要求与会计师举行没有执
行董事出席的内务会议，或与执行董事举行没有会计师出席的内务会议，
以确保自由及坦诚地交换意见。
及最后定稿在会后二十一日内先后发送委员会全体成员，初稿供成员表
达意见，最后定稿作其记录之用。
月向董事会汇报其工作进展情况。
行的工作和审查结果的报告，其中应包括但不限于下列各项：
行的工作、有关审核年度财务报表及审核说明书与会计师讨论后
的结论；
理程度及聘用条款，以及处理有关辞任、替换和解除任命的问题；
责任的情况；
宜的意见，委员会应确保公司在其《企业管治报告》中列载委员会阐
述其建议的声明，以及董事会持不同意见的原因。
另一名委员出席。该委员须在股东周年大会上回答提问。本公司的管理
层应确保外部审计机构代表出席股东周年大会，回答有关审计工作，编
制审计报告及其内容，会计政策以及审计机构的独立性等问题。
本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章
程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并
立即修订，报董事会审议通过。
职权范围，解释其角色以及董事会转授予其的权力。
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