惠州硕贝德无线科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为进一步规范惠州硕贝德无线科技股份有限公司(以下简称“公司”)
财务负责人的行为，提升公司财务工作水平，健全公司内部监控机制，根据《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计
法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《惠州硕贝德无线科技股
份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，并结合本公司实
际情况，特制定本办法。
第二条 财务负责人系对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人
员，公司会计机构负责人系依法对公司经营活动进行会计核算和监督的负责人。
第三条 财务负责人定期参加公司经营管理会议，对公司所有财务数据信息
的真实性、合法性、完整性、公允性、及时性负责；向总经理、董事会审计委员
会及董事会报告工作，接受审计委员会的监督。
第四条 财务负责人及会计机构负责人必须严格遵守国家有关法律、法规和
制度的规定，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。
第二章 任职资格及条件
第五条 公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会提名委员会审核，
董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。聘任公司财务负
责人应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议。
公司设会计机构负责人一名，由财务负责人推荐并经公司总经理批准后聘任。
第六条 有下列情形之一的，不得担任财务负责人及会计机构负责人：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；
（二）与公司控股股东、实际控制人和公司董事、高级管理人员构成亲属关
系；
（三）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，
被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年，被宣告缓刑的，
自缓刑考验期满之日起未逾二年；
（四）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业
的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；
（五）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，
并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照、责令关闭之日起未逾三年；
（六）个人负有数额较大债务到期未清偿被人民法院列为失信被执行人；
（七）被中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）确定为市场
禁入者，并且禁入尚未解除；
（八）按照有关法律法规规定不宜担任财务负责人或会计机构负责人。
第七条 财务负责人任职资格和条件：
（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵
纪守法，具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者的利益，能胜任
本职工作；
（二）具备较强的业务敏感性、良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文
字表达能力；
（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理、外汇管理和资本
运营能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相
关法规制度；
（四）具有5年以上大中型企业财务工作经验，本科及以上学历，具有会计
师及以上职称或中国注册会计师资格。
第八条 会计机构负责人任职资格和条件：
（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵
纪守法，具有较强的责任心和较强的领导组织能力；
（二）具备较强的沟通能力和文字表达能力，具备较强的财务分析能力，精
通会计核算并能统筹全局核算工作；
（三）熟悉企业会计准则、税务法律法规、银行办事流程及其他相关法规制
度，熟练使用word、excel、财务电算化软件等应用软件；
（四）具有5年以上大中型企业财务工作经验，本科及以上学历，具有会计
师及以上职称或中国注册会计师资格。
第九条 财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担
任除董事、监事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪。
第三章 职责和权限
第十条 财务负责人的主要工作职责：
（一）负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大
经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工
作；
（二）负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务
管理等方面的分析和建议；
（三）负责建立健全和完善公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查
公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；
（四）负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及
时性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作，
负责配合中介机构对公司资产的评估工作；
（五）负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能
造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防范制度、流程并推动执行；
（六）负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通工作；
（七）负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使
用方案；对股东会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务
监督，定期向董事会报告经营情况和财务状况；
（八）负责拟定公司资产核销、坏账处理和年度财务预决算；负责监督子公
司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；
（九）负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置
和聘任提出方案。
第十一条 财务负责人的主要工作权限：
（一）财务决策参与权：参与公司营销政策、资产转让、资产重组、对外投
资、工程项目筹建、筹资活动、融资活动、担保、资金调度、利润分配、预决算、
重大合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从
其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；
（二）财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、
商品采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的
报支；
（三）财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进
行审核，有权制止和纠正违反财税类及经济类法规的经济行为，维护资金安全；
审核公司各经营部门年度经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情况，参与
实施考核、监督、控制和奖惩；
（四）财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，
参与公司绩效考核制度制定与实施等；
（五）财务机构人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计
机构设置及人员配备；
（六）财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应用软件与
业务应用系统对接；对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有效
运行。
第十二条 会计机构负责人的主要工作职责及工作权限：
（一）根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，拟订公司财
务管理、会计核算方面的各项管理制度，并组织实施经批准的各项制度；
（二）组织、审核、指导并监督下属员工依法进行日常经济业务的会计核算；
（三）负责检查财务人员的岗位设置、绩效计划、绩效管理的实施及改进工
作，并提出绩效考核建议；
（四）在财务负责人指导下，做好公司财务数据披露及检查工作，协助会计
师事务所完成审计工作，配合内部审计部门完成内审及跟进工作；
（五）负责定期或不定期向财务负责人报告工作，提出会计机构运作、会计
核算等方面的建议和分析；
（六）组织开展财务预算，拟定预算指引及预算报表；监督公司财务预算的
执行情况，分析差异原因，提交财务负责人审核；
（七）负责编制公司财务报告并交财务负责人审核，对财务报告的质量负责；
（八）协助财务负责人处理与业务相关的其他事务等。
第四章 考核及离任
第十三条 每年度末，公司财务负责人应接受董事会薪酬与考核委员会的考
核，同时定期接受总经理的绩效考核，考核结果作为续聘、解聘和奖惩的重要依
据。
第十四条 每年度末，公司会计机构负责人应接受公司财务负责人的考核，
考核结果作为续聘、解聘和奖惩的重要依据。
第十五条 出现下列情形之一的，考核不得评为合格：
（一）在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失；
（二）违反国家法律、政策法规、公司规章制度，给公司造成重大损失。
第十六条 财务负责人离任：
（一）公司财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月
以书面形式向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。若未经董事会正式批
准擅自离职给公司造成损失的，财务负责人应负赔偿责任；
（二）公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘的有关的情况，
向董事会提交个人申述报告；
（三）公司财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审查，将
有关档案文件、正在办理或待办理事项，在公司内部审计部门的监督下移交。
第十七条 会计机构负责人在任职期间提出辞职，应提前一个月以书面形式
提交辞职报告，离任前，应当接受公司内部审计部门的离任审计。
第十八条 公司在聘任财务负责人及会计机构负责人时应与其签订保密协议，
遵守公司相关信息保密制度，不得擅自泄露公司秘密。除非国家或《公司章程》
规定或经股东会、董事会批准，财务负责人及会计机构负责人不得对外披露公司
信息。
第五章 责任追究
第十九条 财务负责人和会计机构负责人未能履行工作职责，公司应追究相
关责任人的责任。
第二十条 财务负责人的责任追究范围：
（一）违反相关法律法规及公司相关制度规定；
（二）未严格执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允、
及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；
（三）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目
标、工作任务不能完成，影响公司总体工作的；
（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突
发事件和重要情况；
（五）未严格执行信息披露编报规则等相关要求，财务报告信息披露出现重
大错误或重大遗漏的；
（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失，对下属
部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；
（七）公司因财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；
（八）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。
第二十一条 会计机构负责人责任追究范围：按公司对财务部的考核内容并
结合相关考核办法及内部审计结果作为追究责任依据，主要包括资金安全、会计
处理、财务预算、财务管理、财务报表、税收筹划与管理等方面。
第二十二条 当发生责任追究所涉及事项时，公司内部审计部门应调查责任
原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，并提交相关部门或董事会审
计委员会、董事会认定并形成处罚决议。
第二十三条 责任追究主要形式：
（一）给予警告、责令改正；
（二）公司内部通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）实施经济处罚；
（五）解除劳动合同。
第二十四条 财务负责人和会计机构负责人受到责任追究的同时，给公司造
成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，公司有权向有关司法机关举报，
由司法机关依法追究其刑事责任。
第六章 财务负责人权益保障
第二十五条 公司不得因财务负责人坚持原则、遵守法律法规而将其调离、
停职、降职、降薪、撤职、辞退以及其他处罚。
第七章 附 则
第二十六条 本办法未尽事宜，按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规
定执行。如本办法与有关法律法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定相抵
触的，以有关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定为准。
第二十七条 本办法由公司董事会负责制定并解释，自公司董事会审议通过
之日起生效，修改时亦同。
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