证券代码：301158 证券简称：德石股份 公告编号：2025-051
德州联合石油科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要内容提示：
为防范汇率及利率波动风险，实现稳健经营，德州联合石油科技股份有限公司
（以下简称“公司”）于 2025 年 10 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议，审
议并通过《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司开展外汇套期保值业务，
未来十二个月内业务规模不超过 1 亿元人民币或等值外币，该额度可循环使用。公
司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币
种，外汇套期保值业务包括远期结/购汇、外汇掉期、本外币掉期、外汇期权、利
率互换、利率期权及相关组合产品等。交易对手为经监管机构批准、具有外汇套期
保值经营资质的商业银行。
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投
机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经
营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，但是进行外汇套期保值业务
也会存在市场风险、内部控制风险、客户或供应商违约风险、付款及回款预测风险、
法律风险等风险。敬请投资者充分关注外汇套期保值业务风险，谨慎投资。
一、外汇套期保值业务概述
鉴于宏观环境及汇率波动的不确定性，公司的外币资产、外币负债，以及未
来的外币交易均将面临汇率波动风险，可能对公司经营及损益带来一定的影响，
为防范汇率及利率波动风险，实现稳健经营，公司拟开展外汇套期保值业务。
公司所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。公司已建立专门的内部控制和风险管
理制度，对公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、
信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定，公司具备开
展外汇套期保值业务的可行性。
公司开展套期保值业务预期管理的风险敞口不高于因外汇等特定风险引起的
与公司经营业务相关的风险敞口总额，外汇衍生品品种和预期管理的风险敞口，
具备风险相互对冲的经济关系。公司与经监管机构批准、具有外汇套期保值经营
资质的商业银行开展套期保值业务，是出于从锁定结售汇成本的角度考虑，且合
约期限与基础交易期限相匹配，能起到锁定收入或成本、规避汇率波动风险的作
用，从而达到套期保值的目的。
公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币
相同的币种，主要外币币种有美元、欧元、加元、迪拉姆、科第、日元、瑞士法
郎、印尼盾、坚戈、 卢布、雷亚尔、卢比等。公司进行的外汇套期保值业务包
括远期结/购汇、外汇掉期、本外币掉期、外汇期权、利率互换、利率期权及相
关组合产品等。
公司拟开展的外汇套期保值业务主要使用银行信用额度、票据池额度或者按照
与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金,到期采用本金交割或差额交割的方式。
根据公司资产规模及业务需求情况，公司未来十二个月内拟进行的外汇套期保值
业务规模不超过 1 亿元人民币或等值外币，该额度可循环使用，该交易期限为自
公司董事会审议通过之日起一年。
鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司财务
总监审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，该授权有
效期为自公司董事会审议通过之日起一年。
所有外汇资金业务均对应正常合理的进出口业务背景，与收付款时间相匹配，
不会对公司的主营业务开展和流动性造成影响。
二、审议程序
本事项已经公司第三届董事会第十四次会议审议通过。本事项不涉及关联交
易。
三、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以
投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具
体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，但是进行外汇套期保
值业务也会存在一定的风险：
司锁定汇率或利率后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损
失；
于内部控制机制不完善而造成风险；
期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能
使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从
而导致公司损失；
部门根据客户订单和预计订单进行付款及回款预测，但在实际执行过程中，供应
商或客户可能会调整自身订单和预测，造成公司付款或回款预测不准，导致已操
作的外汇套期保值延期交割风险；
约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
为目的的外汇套期保值业务，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务
操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部
风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要
求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到人，通过分级管
理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也
提高了对风险的应对速度。
相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。
项下的外币付款预测，或者外币银行借款或者可能的对外投资/并购外汇付款。
交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额，外汇套期保值业务
以实物交割的交割期间需与公司预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或
者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
约方案，尽量选择违约风险低/风险可控的产品；在设定操作金额时，只对部分
金额进行操作；外汇套期保值业务操作后，需要关注市场情况变动，如发生到期
违约或在执行期间发生不可逆转反向变动，则需要上报审批，并采取及时有效的
止损和补救措施。
五、交易相关会计处理
公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准
则第 39 号——公允价值计量》的规定进行公允价值计量与确认，公允价值基本
参照银行定价。
公司外汇套期保值业务符合《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的
套期会计适用条件。公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》和《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》相关规定及其指南，
对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相
关项目。
特此公告。
德州联合石油科技股份有限公司董事会
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