依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
依米康科技集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
是根据 2009 年 8 月 31 日公司创立大会决议，将四川依米康制冷设备有限公司截至 2009
年 7 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变更设立，注册资本 5,800.00 万元，于
执照。2018 年 2 月 23 日，本公司名称由四川依米康环境科技股份有限公司变更为依米
康科技集团股份有限公司，取得了成都市工商行政管理局核发的三证合一的营业执照，
统一社会信用代码：91510100740327535Y。本公司注册地为成都高新区科园南二路二
号，法定代表人为张菀。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司总股本为 440,487,994 股，其中有限售条件股份
本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。
本公司为软件和信息服务行业，经营范围主要为：生产、销售、维修及安装制冷
设备、空调、不间断电源、电池及相关产品、环境保护专用设备、空气净化器、电子
产品；计算机系统集成；提供环境工程技术咨询及相关工程服务（工程类凭相关资质
证书从事经营）；节能技术的研发、应用、推广；节能工程设计、工程施工（工程类
凭相关资质证书从事经营）、技术咨询和技术服务；合同能源管理；房屋租赁；物业
管理服务（凭资质许可证从事经营）；货物、技术进出口业务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品或提供劳务包括：精密空调设备（精密机房空调、精密洁净空调、精密
冷水机组）、精密环境工程、计算机系统集成、工程总承包业务等。
本财务报表于 2025 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管
理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2024 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
出现特别收款风险且单项余额大于100万元
款
重要的应收账款 单项余额大于1000万元
重要的应收账款核销 单项金额大于100万元
重要的合同资产 单项余额大于1000万元
重要的其他应收款 单项余额大于200万元
重要的其他应收款核销 单项金额大于100万元
账龄超过1年且重要的预付账款 账龄超过1年的预付账款单项余额大于500万元
账龄超过1年的应付账款单项余额大于1000万
账龄超过1年且重要的应付账款
元
账龄超过1年的其他应付款单项余额大于200万
账龄超过1年且重要的其他应付款
元
账龄超过1年的合同负债单项余额大于1000万
账龄超过1年且重要的合同负债
元
投资活动 单项发生额大于1000万元
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（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少
数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目
列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承
担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所
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有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长
期应收款。
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收
款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的
金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理
或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍
生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单
独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
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和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
本集团于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，本公司按照未来 12 个月内
的预期信用损失计量损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
?应收账款、合同资产以及其他非流动资产（合同资产重分类）的组合类别及确
定依据
本集团根据应收账款、合同资产以及其他非流动资产（合同资产重分类）的账龄、
款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和
相关性进行分组。预期信用损失具体测试方法如下：
A、期末对出现特别收款风险的重要应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
B、当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
如下表所示，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
本公司将应收合并范围内子公司的款项、代收代付款项等无显著回收风险的款项
划为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用级别较高的中国六家大型国有商业
银行和九家股份制商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风
险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上述银行的商业银行的银行承兑汇票及商业承
兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合
划分相同。
③其他应收款项的组合类别及确定依据
其他应收款项的坏账损失计提参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提
坏账准备。
④长期应收款的组合类别及确定依据
逾期长期应收款的坏账损失计提具体方法参照前述应收账款预期信用损失会计估
计政策计提坏账准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款
承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个
资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算
利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参
见附注十、信用风险。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
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酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有
可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集
团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用
自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是
固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如
利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、合同履约成本、劳务成本、
生产成本、库存商品、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团括原材料、包装物、委托加工物资、合同履约成本、劳务成本、生产成本、
库存商品、发出商品等按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，
直接用于出售的存货（包括库存商品和直接用于出售的材料），在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货（包括需进一步加工的材料、在产品），在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11 金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金
融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所
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处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的建筑物及其土地使用权。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0.00 2.00
房屋建筑物 30 10.00 3.00
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程属于整体完工后才可使用的资产组时，达到预定可使用状态时结转固定
资产，预计可使用状态的判断标准，应同时符合下列情况：
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（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
资产组以外的在建工程达到预定可使用状态时结转固定资产，预计可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销
售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的
资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利权、软件使用权、商标、特许
经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和
相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价
值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进
行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
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使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、第三方服务费、直接投入材
料、折旧及摊销费、设计费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足
下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列
示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查。当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状
态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
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量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、商誉的披露。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括购房款、装修费等，本集团已经支付但应由本期及以
后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照本公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（1） 一般原则
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
（2） 具体方法
（1）关键设备业务：本集团从事的数字基础设施温控设备制造与销售，于发出商
品并由客户签收确认后确认销售商品收入，若需要负责安装调试的则收到开机报告时
确认收入。
（2）软件业务：本集团从事的数字基础设施软件及配套硬件开发与销售，于发出
商品并由客户签收确认后确认销售商品收入，若需要定制开发或安装调试的则收到验
收报告时确认收入。
（3）智能工程业务：本集团从事的数字基础设施工程建设及智能化业务。
本集团主要负责履行合同中履约义务并对工程质量整体负责，视情况自主选择分
包商、确定分包价格并主导分包商代表本企业向客户提供服务，本集团在建设服务中
的身份主要为主要责任人，本集团为主要责任人的建设服务按照已收或应收对价总额
确认收入。本集团在履行履约义务时，客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，
所以本集团提供的工程建设服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约义务履
行的期间内确认收入。履约进度能合理确定的，相关收入在该履约义务履行的期间内
按照履约进度确认收入。本集团主要根据工程实际已达到的里程碑、由甲方出具的工
程量确认单确定提供服务的履约进度。履约进度不能合理确定的，仅当本集团已经发
生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
（4）智慧服务业务：本集团从事的数字基础设施智慧运维服务及节能改造解决方
案业务。智慧运维服务属于某一段时间内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；
节能改造解决方案业务于收到验收报告时确认收入。
（5）让渡资产使用权收入：按租房合同约定，按时期确认收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照年限平均法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲
减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更
后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法
确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款
利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
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对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营
净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营
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的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而
不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市
场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术
确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主
要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性
折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现
金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或
者可比金融工具的完全第三方交易。于 2024 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层
级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大
不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预
计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金
流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1） 重要会计政策变更
明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则
第 13 号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并
根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整
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法 ， 调 整 了 比 较 财 务 报 表 相 关 项 目 列 示 ， 调 增 2023 年 度 合 并 利 润 表 营 业 成 本
（2） 重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更
四、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、技术服务
纳）
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、12.5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
依米康科技集团股份有限公司（以下简称“本公
司”）
依米康软件技术(深圳)有限责任公司（以下简称
“依米康软件”）
四川龙控科技有限公司（以下简称“四川龙控”） 25%
四川依米康龙控软件有限公司（以下简称“龙控
软件”）
依米康智能工程有限公司（以下简称“依米康智
能”）
平昌县依米康医疗投资管理有限公司（以下简称
“平昌依米康”）
四川依米康智云科技有限公司（以下简称“依米
康智云”）
依米康信息服务有限公司（以下简称“依米康信
息服务”）
四川依米康云软件有限公司（以下简称“依米康
云软件”）
杭州依米康智云科技有限公司（以下简称“杭州
智云”）
（1）增值税
展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）及《财政部国家税务总局关于软件产
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品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开
发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。本公司之子公司依米康软件于 2009 年 3 月 31 日取得编号为深 R-2009-
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；本公司之子公司龙控软件
公司于 2016 年 5 月 25 日通过软件企业认证，取得[川 RQ-2016-0005]号《软件企业证
书》，龙控软件公司软件销售收入按享受 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超 3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司依米康云软件公司于 2022 年 11 月
司软件销售收入按享受 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。
（2）企业所得税
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
的 规 定 ， 本 公 司 于 2008 年 12 月 15 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 原 证 书 编 号 为
GR200851000162，有效期 3 年；2014 年 10 月，本公司通过高新技术企业复审，于 2014
年 10 月 11 日取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201451000897，发证时
间为 2014 年 10 月 11 日，有效期 3 年。2017 年 8 月 29 日，本公司取得《高新技术企业
证书》，证书编号为 GR201751000431，认定有效期三年。2020 年 9 月 11 日，本公司
再次取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202051001522，认定有效期三年。
GR202351000206，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税
优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，本公司可享受高新技术企业税
收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税，上述税收优惠
尚需由税务机关最终核定。
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
的规定，本公司之子公司依米康软件 2022 年 12 月 14 日再次取得《高新技术企业证
书》，证书编号为 GR202244202347，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税
法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，依米康软件可享
受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得
税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
的规定，本公司之子公司依米康智能于 2021 年 11 月 3 日再次取得高新技术企业证书，
证书编号为 GR202161000891，有效期 3 年。2024 年 12 月 03 日，本公司再次取得《高
新技术企业证书》，证书编号为 GR202461001303，认定有效期三年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，
依米康智能可享受高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按 15%的税
率计提企业所得税，上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
的规定，本公司之子公司龙控软件于 2021 年 10 月 9 日取得《高新技术企业证书》，证
书编号为 GR202151000968，认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得
税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)的规定，龙控软件可享受高新技术企业
税收优惠，但 2024 年未继续取得有效的《高新技术企业证书》，因此在编制本年财务
报表时按 25%的税率计提企业所得税。
火〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
的规定，本公司之子公司依米康信息服务于 2023 年 12 月 12 日取得高新技术企业证书，
证书编号为 GR202351004300，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业
所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，依米康信息服务可享受
高新技术企业税收优惠，因此在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税，
上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
政策有关问题的通知》（财税（2016）49 号）文件的规定，符合条件的软件企业自获
利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的
法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。子公司依米康云软件公司为符合
条件的软件企业，本年度为获利年度第三年，享受所得税减半征收政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2024 年 12 月 31 日，“本年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置原控制子公司江苏亿金环保科技有限公司（以下简称“江苏亿金”），上年财务报
表数据含处置前江苏亿金的经营成果和现金流量）。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 43,665.39 11,056.42
银行存款 138,983,200.38 158,717,826.84
其他货币资金 9,417,334.83 8,556,229.61
合计 148,444,200.60 167,285,112.87
其中：存放在境外的款项总额
注：年末余额中，其他货币资金主要为银行承兑保证金、保函保证金，其中
受限 14,844.85 元。
项目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：权益工具投资 7,800,000.00
合计 7,800,000.00
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,385,273.44 9,439,625.43
商业承兑汇票 8,799,589.10 13,859,813.57
合计 12,184,862.54 23,299,439.00
注：本集团将由信用等级较高银行承兑的应收票据在背书或贴现时终止确认。除
上述外的其他银行承兑汇票及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，继续确认为
应收票据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,826,171.09 100.00 641,308.55 5.00 12,184,862.54
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收票据
合计 12,826,171.09 100.00 641,308.55 —— 12,184,862.54
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 24,525,725.27 100 1,226,286.27 5.00 23,299,439.00
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收票据
合计 24,525,725.27 100 1,226,286.27 — 23,299,439.00
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,826,171.09 641,308.55 5.00
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
年初 本年变动金额
类别 年末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账
准备
合计 1,226,286.27 -584,977.72 641,308.55
（4） 年末已质押的应收票据：无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,500,225.58
商业承兑汇票 8,183,613.73
合计 11,683,839.31
（6） 本年实际核销的应收票据：无。
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 857,249,020.07 755,164,662.98
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 13,346,596.71 1.56 13,346,596.71 100.00
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 11,388,445.47 1.33 11,388,445.47 100.00
的应收账款
其中：单项金额不重
大但单独计提坏账准 1,958,151.24 0.23 1,958,151.24 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 843,902,423.36 98.44 202,050,966.02 23.94 641,851,457.34
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 843,902,423.36 98.44 202,050,966.02 23.94 641,851,457.34
的应收账款
合计 857,249,020.07 100.00 215,397,562.73 —— 641,851,457.34
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 9,652,172.84 1.28 9,652,172.84 100.00
其中：单项金额重大
并单项计提坏账准备 8,662,189.84 1.15 8,662,189.84 100.00
的应收账款
其中：单项金额不重
大但单独计提坏账准 989,983.00 0.13 989,983.00 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备 745,512,490.14 98.72 169,543,701.44 22.74 575,968,788.70
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 745,512,490.14 98.72 169,543,701.44 22.74 575,968,788.70
的应收账款
合计 755,164,662.98 100.00 179,195,874.28 —— 575,968,788.70
年初余额 年末余额
计提
单位名称 比例 计提
账面余额 坏账准备 应收账款 坏账准备
（% 理由
）
账龄
较
长、
客户 1 4,888,199.00 4,888,199.00 4,888,199.00 4,888,199.00 100.00
回收
可能
性低
回收
客户 2 2,249,990.84 2,249,990.84 2,250,000.01 2,250,000.01 100.00 可能
性低
回收
客户 3 1,524,000.00 1,524,000.00 1,524,000.00 1,524,000.00 100.00 可能
性低
回收
客户 4 2,726,246.46 2,726,246.46 100.00 可能
性低
合计 8,662,189.84 8,662,189.84 11,388,445.47 11,388,445.47 — —
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 应收账款 坏账准备 例 计提理由
（%）
回收可能性
客户 1 660,000.00 660,000.00 660,000.00 660,000.00 100.00
低
回收可能性
客户 2 329,983.00 329,983.00 329,983.00 329,983.00 100.00
低
回收可能性
客户 3 703,150.00 703,150.00 100.00
低
回收可能性
客户 4 119,825.00 119,825.00 100.00
低
回收可能性
零星客户 145,193.24 145,193.24 100.00
低
合计 989,983.00 989,983.00 1,958,151.24 1,958,151.24 — —
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 843,902,423.36 202,050,966.02 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
坏账
准备
合计 179,195,874.28 39,046,820.24 2,845,131.79 215,397,562.73
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,845,131.79
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和 应收账款和合
应收账款和合
合同资产及其 合同资产、其 同资产、其他
应收账款年末 同资产、其他
单位名称 他非流动资产 他非流动资产 非流动资产坏
余额 非流动资产年
年末余额 年末余额合计 账准备年末余
末余额
数的比例 额
客户 1 78,322,647.27 7,333,887.23 85,656,534.50 9.72% 38,994,712.36
客户 2 44,145,988.32 44,145,988.32 5.01% 2,207,299.43
客户 3 42,407,090.86 319,127.24 42,726,218.10 4.85% 5,017,294.07
客户 4 37,716,024.52 37,716,024.52 4.28% 1,930,501.23
客户 5 29,582,827.60 29,582,827.60 3.36% 9,168,413.80
合计 232,174,578.57 7,653,014.47 239,827,593.04 27.22% 57,318,220.89
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 8,550,009.99 934,593.86 7,615,416.13 7,430,254.02 409,473.72 7,020,780.30
合计 8,550,009.99 934,593.86 7,615,416.13 7,430,254.02 409,473.72 7,020,780.30
（2） 本年内账面价值发生的重大变动金额：无。
（3） 合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项金额计提坏账准
备的合同资产
按组合计提坏账准备的
合同资产
其中：账龄组合 8,550,009.99 100.00 934,593.86 10.93 7,615,416.13
其他组合
合计 8,550,009.99 100.00 934,593.86 10.93 7,615,416.13
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项金额计提坏账准
备的合同资产
按组合计提坏账准备的
合同资产
其中：账龄组合 7,430,254.02 100.00 409,473.72 5.51 7,020,780.30
其他组合
合计 7,430,254.02 100.00 409,473.72 5.51 7,020,780.30
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,550,009.99 934,593.86 —
（4） 合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
年初 本年收 年末
项目 本年 本年转 其他 原因
余额 回或转 余额
计提 销/核销 变动
回
合同资产 409,473.72 525,120.14 934,593.86
合计 409,473.72 525,120.14 934,593.86 —
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5） 本年实际核销的合同资产：无。
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,334,932.80 846,523.08
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
减：坏账准备
合计 1,334,932.80 846,523.08
（2） 年末已质押的应收款项融资：无。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,576,482.89
合计 21,576,482.89
（4） 本年实际核销的应收款项融资：无
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 83,196,473.21 87,188,586.52
合计 83,196,473.21 87,188,586.52
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 11,102,387.39 18,215,356.22
备用金 626,418.06 2,905,352.56
股权转让款（注） 17,403,440.00
代收代付款 447,553.95 128,879.04
租金 3,938,469.86 2,144,238.63
往来款 62,205,653.64 64,834,705.12
其他款项 7,228,451.04 9,963,286.57
合计 102,952,373.94 98,191,818.14
注：股权转让款为本年转让联营企业四川川西数据产业有限公司（以下简称“川西
数据”）股权尚未收到的款项，详见本报告附注十五、1 披露。
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 102,952,373.94 98,191,818.14
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 64,375,729.22 62.53 13,616,777.54 21.15 50,758,951.68
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的其 62,985,653.64 61.18 12,226,701.96 19.41 50,758,951.68
他应收款
其中：单项金额不重大
但单独计提坏账准备的 1,390,075.58 1.35 1,390,075.58 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备 38,576,644.72 37.47 6,139,123.19 15.91 32,437,521.53
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的其 38,576,644.72 37.47 6,139,123.19 15.91 32,437,521.53
他应收款
合计 102,952,373.94 100.00 19,755,900.73 —— 83,196,473.21
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 1,283,802.04 1.31 1,283,802.04 100.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的其
他应收款
其中：单项金额不重大
但单独计提坏账准备的 1,283,802.04 1.31 1,283,802.04 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备 96,908,016.10 98.69 9,719,429.58 10.03 87,188,586.52
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的其 96,908,016.10 98.69 9,719,429.58 10.03 87,188,586.52
他应收款
合计 98,191,818.14 100.00 11,003,231.62 —— 87,188,586.52
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 由
客户 1 500,000.00 500,000.00
回收可
客户 2 218,178.66 218,178.66 217,986.66 217,986.66 100.00%
能性低
回收可
客户 3 200,000.00 200,000.00 290,000.00 290,000.00 100.00%
能性低
回收可
客户 4 180,672.38 180,672.38 324,207.20 324,207.20 100.00%
能性低
预计难
客户 5 200,000.00 200,000.00 100.00%
以收回
公司破
客户 6 180,672.38 180,672.38 100.00%
产清算
根据期
后债务
客户 7 62,205,653.64 11,446,701.96 18.40% 重组可
收回金
额测算
回收可
客户 8 780,000.00 780,000.00 100.00%
能性低
其他零星 回收可
客户 能性低
合计 1,283,802.04 1,283,802.04 64,375,729.22 13,616,777.54 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 38,576,644.72 6,139,123.19 —
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
额
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -2,237,856.48 12,960,229.50 10,722,373.02
本年转回 100,192.00 100,192.00
本年转销 -
本年核销 1,342,449.91 527,062.00 1,869,511.91
其他变动
余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 其 年末余额
计提 转销或核销
回 他
坏账准备 11,003,231.62 10,722,373.02 100,192.00 1,869,511.91 19,755,900.73
合计 11,003,231.62 10,722,373.02 100,192.00 1,869,511.91 19,755,900.73
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,869,511.91
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
客户 1 往来款 62,205,653.64 1-3 年 60.42 11,446,701.96
客户 2 股权转让款 17,403,440.00 1 年以内 16.90 870,172.00
客户 3 合作诚意金 2,500,000.00 1-2 年 2.43 250,000.00
客户 4 租金 1,254,438.08 1 年以内 1.22 62,721.90
客户 5 诚意金 1,000,000.00 2-3 年 0.97 300,000.00
合计 — 84,363,531.72 — 81.94 12,929,595.86
（7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 7,452,102.20 100.00 22,806,483.92 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例(%)
客户 1 2,350,350.28 31.54
客户 2 1,074,982.99 14.43
客户 3 707,964.61 9.50
客户 4 586,466.21 7.87
客户 5 332,506.19 4.46
合计 5,052,270.28 67.80
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,196,991.02 3,377,860.97 33,819,130.05
生产成本 33,690,133.46 106,060.47 33,584,072.99
库存商品 36,118,205.91 1,246,568.21 34,871,637.70
发出商品 85,570,661.96 3,125,526.84 82,445,135.12
委托加工物资 24,050.75 24,050.75
合同履约成本 136,139,694.64 40,919,613.50 95,220,081.14
合计 328,739,737.74 48,775,629.99 279,964,107.75
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,736,043.82 1,522,412.55 28,213,631.27
生产成本 25,439,710.76 59,771.44 25,379,939.32
库存商品 30,214,953.23 1,489,030.45 28,725,922.78
发出商品 44,760,721.87 2,607,225.57 42,153,496.30
委托加工物资 1,727,467.94 1,119,027.11 608,440.83
合同履约成本 103,690,356.29 33,777,935.80 69,912,420.49
合计 235,569,253.91 40,575,402.92 194,993,850.99
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
处置子
项目 年初余额 其 年末余额
计提 转回或转销 公司减
他
少
原材料 1,522,412.55 1,855,448.42 3,377,860.97
生产成本 59,771.44 82,782.27 36,493.24 106,060.47
库存商品 1,489,030.45 138,999.24 381,461.48 1,246,568.21
发出商品 2,607,225.57 518,301.27 3,125,526.84
委托加工
物资
合同履约
成本
合计 40,575,402.92 9,737,208.90 1,536,981.83 48,775,629.99
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可收回金额低于账面价值 本期已使用或报废
生产成本 可收回金额低于账面价值 本期已使用或报废
库存商品 可收回金额低于账面价值 本期已使用或报废
发出商品 可收回金额低于账面价值 项目停工
委托加工物资 可收回金额低于账面价值 本期已使用或报废
合同履约成本 可收回金额低于账面价值 项目停工
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 19,381,539.14 24,919,572.82
待认证进项税 4,784,634.41 5,508,832.57
预缴的企业所得税 30,217.95 20,637.52
其他 11,669.12
合计 24,196,391.50 30,460,712.03
（1） 长期应收款情况
年末余额
项目 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 7,609,919.82 970,940.35 6,638,979.47 4.75%
合计 7,609,919.82 970,940.35 6,638,979.47
（续）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 10,087,352.53 574,886.09 9,512,466.44 4.75%
合计 10,087,352.53 574,886.09 9,512,466.44
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 长期应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
其他组合
合计 7,609,919.82 100 970,940.35 12.76 6,638,979.47
(续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 7,076,252.70 70.15 574,886.09 8.12 6,501,366.61
其他组合 3,011,099.83 29.85 3,011,099.83
合计 10,087,352.53 100.00 574,886.09 5.70 9,512,466.44
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 7,609,919.82 970,940.35 ——
注：长期应收款计算坏账准备时未考虑未确认融资收益。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 396,054.26 396,054.26
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
余额
（3） 长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销 其他
回
分 期 收
款 销 售 574,886.09 396,054.26 970,940.35
商品
合计 574,886.09 396,054.26 970,940.35
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资情况
本年增减变动 减值
年初 准备
被投资单位 年末余额
余额 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 年末
追加投
减少投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他 余额
资
益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业 32,615,636.38 33,601,577.39 985,941.01
四川川西数据产业有限
公司（注）
合计 32,615,636.38 33,601,577.39 985,941.01
注：见本附注十五.1 所述，本公司持有的川西数据股权已于 2024 年 12 月处置。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）其他
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提 342,789.36 54,272.40 397,061.76
（2）其他
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）其他转出
四、账面价值
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
固定资产 83,557,272.57 88,859,848.19
合计 83,557,272.57 88,859,848.19
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购置 905,984.19 25,012.74 278,885.19 1,209,882.12
（2）在建工程转入
（3）其他增加（注） 2,091,231.48 1,755,888.63 3,847,120.11
（1）处置或报废 355,767.40 1,856,491.48 2,212,258.88
（2）其他减少（注） 2,889,877.14 708,888.89 3,598,766.03
二、累计折旧
（1）计提 3,234,034.08 2,521,295.43 165,413.59 454,615.86 6,375,358.96
（2）其他增加（注） 1,705,733.84 1,007,715.18 12,233.81 638,436.34 3,364,119.17
（1）处置或报废 322,303.79 1,752,856.31 2,075,160.10
（2）其他减少（注） 1,772,942.04 20,960.96 1,321,862.09 3,115,765.09
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
（2）其他减少
四、账面价值
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
注：其他增加、其他减少主要系类别调整。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产：无。
项目 年末余额 年初余额
在建工程 14,052,597.41
合计 14,052,597.41
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
依米康绿色
精密环境产
业基地二期
项目
合计 14,052,597.41 14,052,597.41
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
依米康绿色精
密环境产业基 14,052,597.41 14,052,597.41
地二期项目
合计 14,052,597.41 14,052,597.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
工程累计 其中： 本年利
利息资
投入占预 工程 本年利 息资本 资金
工程名称 预算数 本化累
算比例 进度 息资本 化率 来源
计金额
（%） 化金额 （%）
依米康绿色
精密环境产 自有
业基地二期 资金
项目
合计 109,991,600.00 — — —
（1） 使用权资产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 1,279,305.98 1,279,305.98
（2）其他
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提 2,577,800.67 2,577,800.67
（2）其他
三、减值准备
四、账面价值
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利权 特许经营权 其他 合计
一、账面原值
额
（1）购置 3,609.35 88,026.54 91,635.89
额
（1）处置或报
废
（2）其他减少
二、累计摊销
额
（1）计提 383,648.76 2,270.16 649,188.93 1,035,107.85
（2）其他增加
额
（1）处置或报
废
（2）其他减少
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或报
废
（2）其他减少
四、账面价值
值
值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本年处于建设期间的特许经营权有：
① 平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目
的政府出资方四川巴山佛光医疗投资有限公司与本公司和联合体单位平昌县宏源建筑
工程有限责任公司（简称宏源建筑）签订了《平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设
项目 PPP 项目合同》（简称平昌项目），合同约定按照 BOT（建设-经营-移交）模式
展开合作；平昌县卫生和计划生育局授予本公司对平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区
建设项目 10 年的特许经营权，本公司和宏源建筑负责平昌项目的投资、建设、维护经
营，获得服务费，特许经营期届满,平昌县卫生和计划生育局履行完政府支出责任义务
后将项目设施无偿完整移交平昌县卫生和计划生育局或其指定机构。
截至本财务报告批准报出日，该项目主体已建设完毕，已完成部分装修机电工程，
政府方加固设计变更及施工基本已完成，加固导致的恢复工程及后续收尾工程目前处
于继续推进中。
该项目验收过程中涉及工程变更，建设期延长，出现减值迹象，本公司编制年度
财务报表时聘请天源资产评估有限公司进行了减值测试评估，根据测试结果，该项资
产年初已提足减值准备。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3） 无形资产的减值测试情况
稳定
期的
稳定
预测 关键
减值 预测期的关键 期的
项目 账面价值 可收回金额 期的 参数
金额 参数 关键
年限 的确
参数
定依
据
年收入：
平昌县 30,413,631.57
黄滩 至
坝医疗 79,194,249.38；
科技产 274,803,609.35 276,100,000.00 11 年 息 税 前 利 / /
业园 B 润：
区建设 -2,172,161.28 至
项目 79,194,249.38。
折现率：7.69%
合计 274,803,609.35 276,100,000.00
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
依米康软件 25,234,526.19 25,234,526.19
依米康智能 30,038,218.23 30,038,218.23
合计 55,272,744.42 55,272,744.42
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 其 其 年末余额
计提 处置
他 他
依米康软件 25,234,526.19 25,234,526.19
依米康智能 14,782,413.44 12,362,722.68 27,145,136.12
合计 40,016,939.63 12,362,722.68 52,379,662.31
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
认定为与商誉相关的资产组；
运资产构成，不包括非经营性资产。减值前年末各资产组或资产组组合账面价值如下：
单位：元
资产组或资产组 归属于母公司股 归属于少数股 包含商誉的资产
全部商誉
资产组名称 组合年末账面金 东的商誉账面价 东的商誉账面 组或资产组组合
账面价值
额 值 价值 账面价值
依米康合并
依米康智能
所形成的商
誉以及商誉
相关的资产
组（注）
注：本公司合并依米康智能所形成的商誉系 2013 年本公司收购依米康智能 51.07%
股权时形成，持股 51.07%对应的商誉账面价值为 30,038,218.23 元，2013 年依米康智能
整体商誉为 58,817,736.89 元。2017 年本公司收购依米康智能少数股权，收购完成后本
公司持有依米康智能 100%股权。截止 2023 年 12 月 31 日，本公司已对持股 51.07%对
应的商誉账面价值 30,038,218.23 元计提减值准备 14,782,413.44 元。2024 年末本公司对
依米康智能持股 51.07%对应的商誉账面价值 15,255,804.79 元进行减值测试，计提减值
准备后，归属于持股 51.07%对应的商誉账面价值为 2,893,082.11 元，依米康智能整体
商誉为 5,664,934.61 元。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及相关指南、讲解，以及中国证监会《会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》关于商誉减
值测试的相关规定及要求，对商誉进行减值测试。
本公司本年度聘请天源资产评估有限公司对依米康智能商誉进行减值测试评估，经测试，分摊了该商誉的资产组的账面价值大于其预计未来
现金净流量的现值，商誉需计提减值准备 12,362,722.68 元。
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及相关规定，对商誉相关的资产组的可收回金额的估计，按照公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司减值测试以预计未来现金流量的现值作为可收回金额。
稳定期
预测期营 稳定
预测期利 预测期净利润 营业收 稳定期净利 预计未来现金
资产组名称 预测期间 业收入增 稳定期间 期利 折现率
润率 （注 1） 入增长 润 净流量的现值
长率 润率
率（%）
依米康合并依米
康智能所形成的 -24.53%- 0.82%- 2,429,600- 2029 年及以 1.11
商誉以及商誉相 2% 1.20% 3,639,000 后 %
关资产组
注 1：净利润系指预测期息税前利润总额，折现率为税前折现率。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
购房款 335,868.51 15,993.72 319,874.79
装修费 532,808.51 314,930.66 217,877.85
合计 868,677.02 330,924.38 537,752.64
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 产 差异 资产
资产减值准备计提的递
延所得税资产
内部交易未实现利润 902,513.73 135,377.06 2,048,607.45 307,591.56
递延收益计提的递延所
得税资产
预计负债计提的递延所
得税资产
租赁负债计提的递延所
得税资产
公允价值变动计提的递
延所得税资产
合计 319,990,204.04 49,938,913.31 269,490,719.60 42,100,821.15
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
使用权资产 1,627,968.66 244,195.29 4,414,023.15 662,103.48
合计 1,627,968.66 244,195.29 4,414,023.15 662,103.48
（3） 以未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 445,183,425.11 433,758,982.92
合计 445,183,425.11 433,758,982.92
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 445,183,425.11 433,758,982.92 —
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同
质保 15,386,820.13 1,086,036.74 14,300,783.39 12,082,453.24 663,627.90 11,418,825.34
金
合计 15,386,820.13 1,086,036.74 14,300,783.39 12,082,453.24 663,627.90 11,418,825.34
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票 据 保 证
金、保函保
货币资金 26,154,442.05 26,154,442.05 冻结、保证金 证金、冻结
的银行存款
等
应收票据 4,337,414.40 4,120,543.68 质押 质押
投资性房地产 13,387,566.36 6,497,150.33 抵押 抵押借款
固定资产 90,530,511.50 63,760,587.59 抵押 抵押借款
无形资产 19,353,276.48 15,089,116.96 抵押 抵押借款
合计 153,763,210.79 115,621,840.61
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、保
货币资金 36,231,765.48 36,231,765.48 冻结、保证金 函保证金、冻结
的银行存款等
应收票据 1,094,348.80 1,039,631.36 质押 质押
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 5,125.96 4,869.66 质押 质押
投资性房
地产
固定资产 90,530,511.50 67,296,534.77 抵押 抵押借款
无形资产 19,353,276.48 15,472,765.72 抵押 抵押借款
合计 160,602,594.58 126,899,059.00 — —
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 38,796,715.60 74,034,826.17
抵押借款 120,116,187.50 50,022,854.68
保证借款 60,063,861.11 84,051,150.95
票据融资借款 4,337,414.40 1,094,348.80
合计 223,314,178.61 209,203,180.60
（2） 已逾期未偿还的短期借款
年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,285,011.00 4,186,000.00
商业承兑汇票 147,376,665.41 82,663,219.34
合计 148,661,676.41 86,849,219.34
注：年末无已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 640,996,450.83 444,695,117.72
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
未偿还或结转的原
单位名称 年末余额 其中：1 年以上金额
因
平昌县宏源建筑工程有 根据项目结算情况
限责任公司 付款
合计 55,195,368.81 55,195,368.81 —
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 27,838,312.36 25,700,195.83
合计 27,838,312.36 25,700,195.83
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 3,210,949.42 3,881,777.69
关联方往来 4,494,407.75 8,703,646.75
代收代付款 365,114.43 337,864.50
其他款项 19,767,840.76 12,776,906.89
合计 27,838,312.36 25,700,195.83
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款：
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
桑瑞思医疗科技有限公司 4,494,407.75 尚未达到付款条件
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 108,689,292.76 108,767,707.50
合计 108,689,292.76 108,767,707.50
（2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 16,365,469.86 项目暂停
合计 16,365,469.86 —
（3） 本年账面价值发生重大变动情况：无。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 16,573,874.06 149,813,567.82 148,089,377.69 18,298,064.19
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利 2,205,978.33 2,205,978.33
合计 17,039,440.07 162,665,471.89 160,648,466.36 19,056,445.60
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
应付福利费 3,146,707.19 3,146,707.19
社会保险费 152,583.79 5,486,803.86 5,217,705.56 421,682.09
其中：医疗保险费 146,868.55 5,090,776.05 4,929,429.77 308,214.83
工伤保险费 5,332.69 331,643.32 224,638.42 112,337.59
生育保险费 382.55 64,384.49 63,637.37 1,129.67
住房公积金 31,048.00 4,569,250.18 4,592,943.18 7,355.00
工会经费和职工教育经
费
合计 16,573,874.06 149,813,567.82 148,089,377.69 18,298,064.19
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 455,174.49 10,261,585.86 9,980,802.09 735,958.26
失业保险费 10,391.52 384,339.88 372,308.25 22,423.15
合计 465,566.01 10,645,925.74 10,353,110.34 758,381.41
项目 年末余额 年初余额
增值税 2,406,831.57 816,888.60
企业所得税 678.72
个人所得税 910,180.54 175,544.24
城市维护建设税 521,353.97 327,951.71
房产税 2,931.61 4,613.04
土地使用税 42.35 42.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
教育费附加 204,686.62 121,799.91
地方教育费附加 167,570.54 112,312.75
印花税 156,149.23 93,393.73
其他 47,343.85 21,458.78
合计 4,417,090.28 1,674,683.83
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,380,000.00 115,443,888.97
一年内到期的租赁负债 1,422,615.06 3,147,879.48
合计 21,802,615.06 118,591,768.45
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 46,150,112.41 54,403,662.42
已背书未到期的票据 7,346,424.91 12,381,603.01
已背书未到期调整到应收账款的电子票据 857,676.39
已收款未到期的供应链平台融资 3,351,997.10 1,211,904.00
合计 57,706,210.81 67,997,169.43
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 91,710,000.00 112,090,000.00
合计 91,710,000.00 112,090,000.00
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 267,767.52 1,458,566.74
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预计维修费 3,077,189.88 453,975.81
未决诉讼 9,694,762.38 注
合计 3,077,189.88 10,148,738.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:预计负债(未决诉讼)减少系相关的未决诉讼根据判决与调解本集团在本年已全
部处理，本年末未决诉讼本集团综合考虑相关风险、不确定性等因素，认为无需确认
预计负债。
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 1,906,666.42 80,000.04 1,826,666.38 关政府补助并
摊销
（2） 政府补助项目
本年
新增 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助 收益金额 与收益相关
金额
新建生产线（固 与资产相
定资产投资）政 1,906,666.42 80,000.04 1,826,666.38 关政府补
府补助 助
合计 1,906,666.42 80,000.04 1,826,666.38
本年变动增减（+，-）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 440,487,994.00 440,487,994.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 56,559,200.93 56,559,200.93
其他资本公积 25,892,830.55 25,892,830.55
合计 82,452,031.48 82,452,031.48
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,282,946.78 29,282,946.78
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -143,964,318.51 72,490,829.30
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
调整后年初未分配利润 -143,964,318.51 72,490,829.30
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -87,137,241.76 -216,455,147.81
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
本年年末余额 -231,101,560.27 -143,964,318.51
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,136,016,715.44 986,301,820.50 757,025,501.53 652,890,657.85
其他业务 8,546,341.77 397,061.76 44,249,712.53 38,406,471.14
合计 1,144,563,057.21 986,698,882.26 801,275,214.06 691,297,128.99
注：其他业务收入中水电收入以净额法确认。
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 本年营业收入 本年营业成本
业务类型 1,144,563,057.21 986,698,882.26
其中：
信息数据领域 1,144,563,057.21 986,698,882.26
按经营地区分类 1,144,563,057.21 986,698,882.26
其中：
境内 1,096,844,295.72 952,842,744.00
境外 47,718,761.49 33,856,138.26
（3） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 603,138,894.32 元。
（4） 营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,144,563,057.21 801,275,214.06
减：与主营业务无关的业务收入 8,546,341.77 44,249,712.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租固定资产、无形资产、包装物，销售
材料，用材料进行非货币性资产交换，
经营受托管理业务等实现的收入，以及
虽计入主营业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具
备商业实质的收入后的营业收入
（5） 合同中可变对价相关信息：无。
（6） 重大合同变更或重大交易价格调整：无
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,505,279.44 1,313,345.45
教育费附加 645,011.69 594,051.50
地方教育费附加 430,019.84 396,034.36
土地使用税 650,914.62 794,684.14
房产税 1,224,660.22 1,990,560.83
印花税 773,272.81 486,372.38
其他 173,946.40 115,422.44
处置投资性房地产土地增值税 2,635,334.24
合计 5,403,105.02 8,325,805.34
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 44,547,460.56 46,236,340.15
招待费 4,455,677.96 6,935,646.85
差旅费 3,468,227.58 4,099,720.26
咨询费 3,107,729.36 5,581,839.92
折旧费（含使用权资产折旧） 1,817,553.68 704,911.71
房租和水电 1,554,909.88 2,625,105.07
会务费 628,920.44 901,868.56
办公费 604,985.70 351,745.18
广告宣传费 221,530.81 595,372.90
其他销售费用 5,240,429.33 5,138,824.39
合计 65,647,425.30 73,171,374.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 38,138,675.49 44,697,741.96
服务费 4,529,691.36 5,447,556.26
中介费 4,328,115.08 5,295,807.61
招待费 2,098,361.63 2,216,948.15
折旧费（注） 1,777,358.03 8,643,804.43
房屋水电费 1,532,649.79 3,161,834.59
差旅费 1,278,173.73 2,901,543.67
办公费 993,567.74 1,293,672.29
摊销费 451,373.69 1,400,887.78
股权激励费用 -11,116,472.97
其他管理费用 2,249,000.45 4,425,800.25
合计 57,376,966.99 68,369,124.02
注：折旧费上年发生额主要系本公司原控股子公司江苏亿金的折旧费用。
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 29,044,685.98 33,326,250.81
材料费 6,240,690.63 6,262,359.61
第三方服务费 5,576,012.10 8,526,638.93
折旧费 905,366.52 1,769,922.82
房租和水电费 434,212.89 490,365.69
差旅费 430,802.99 1,030,217.79
无形资产摊销 219,006.09 283,287.69
业务招待费 141,743.08 224,967.66
设计费 94,339.62
其他研发费用 84,254.32 440,565.60
合计 43,076,774.60 52,448,916.22
注：上年发生额中包含本公司原控股子公司江苏亿金发生的研发费用。
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 15,353,248.09 29,298,739.65
减：利息收入（注） 731,774.49 10,868,214.27
加：汇兑损失 15,617.43 744.33
加：贴现息 158,518.85 460,604.01
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项目 本年发生额 上年发生额
加：其他支出 950,723.35 644,628.20
合计 15,746,333.23 19,536,501.92
注：利息收入上年发生额主要系本公司原控股子公司江苏亿金收取的资金占用费，
本年无。
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税即征即退 4,281,439.98 5,458,590.96
企业发展相关政府补助 1,414,300.04 2,300,684.47
其他政府补助 313,039.37 633,194.95
个税手续费返还 67,059.56 69,052.18
先进制造业进项加计抵减 3,760,700.66 2,526,504.05
合计 9,836,539.61 10,988,026.61
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -7,800,000.00 -1,200,000.00
其中：权益工具投资 -7,800,000.00 -1,200,000.00
合计 -7,800,000.00 -1,200,000.00
项目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 4,402,722.61 -61,640,728.09
权益法核算的长期股权投资收益 985,941.01 1,229,642.40
债务重组收益
合计 5,388,663.62 -60,411,085.69
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 584,977.72 -251,752.49
应收账款坏账损失 -39,046,820.24 -44,895,292.47
其他应收款坏账损失 -10,622,181.02 -13,329,192.52
长期应收款坏账损失 -396,054.26 -1,853,767.00
一年内到期的非流动资产坏账损失 -6,629,771.50
合计 -49,480,077.80 -66,959,775.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -9,737,208.90 -7,198,888.52
合同资产减值损失 -525,120.14 602,558.94
固定资产减值损失 -1,509,565.62
无形资产减值损失 -7,812,669.33
商誉减值损失 -12,362,722.68 -14,782,413.44
投资性房地产减值损失 -980,968.23
其他非流动资产减值损失 -422,408.84 373,703.96
合计 -23,047,460.56 -31,308,242.24
本年 上年
项目
发生额 发生额
非流动资产处置收益 175,110.14 -4,512,841.63
其中：固定资产处置收益 -4,512,841.63
使用权资产处置收益 175,110.14
合计 175,110.14 -4,512,841.63
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
违约金 331,587.43 10,372.00 331,587.43
其他 81,000.00 760,381.41 81,000.00
合计 412,587.43 770,753.41 412,587.43
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 509,762.46 7,066.69 509,762.46
违约金支出 766,197.54 1,077,104.76 766,197.54
预计赔偿损失 437,490.36 1,516,268.15 437,490.36
对外捐赠 5,300.00
其他 12,368.01 393,053.74 12,368.01
合计 1,725,818.37 2,998,793.34 1,725,818.37
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 98,079.64 581,751.17
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 -8,256,000.35 -24,815,700.27
合计 -8,157,920.71 -24,233,949.10
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -95,626,886.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -14,344,032.92
子公司适用不同税率的影响 -1,324,005.10
调整以前期间所得税的影响 -441.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,438,188.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,751,547.58
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -6,231,172.20
适用税率变化的影响 -1,428,071.73
三免三减半 258,924.44
所得税费用 -8,157,920.71
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 731,774.49 1,971,954.12
政府补助 1,525,310.40 5,327,719.71
受限制货币资金 10,077,323.43
违约金 412,587.43 770,753.41
保证金 6,442,140.56
往来及其他 67,059.56 69,052.18
合计 19,256,195.87 8,139,479.42
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 5,177,204.30 8,031,481.72
保证金 7,099,859.99
受限货币资金 16,205,694.55
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 6,695,782.67 9,377,562.66
房租及物业费 3,521,772.56 6,791,285.83
服务费 11,154,055.68 16,979,906.21
其他销售费用、管理费用及研发费用等 14,649,514.45 23,661,219.11
往来及其他 45,735,377.70
合计 41,198,329.66 133,882,387.77
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据融资借款保证金 4,546,921.02
合计 4,546,921.02
项目 本年发生额 上年发生额
往来款项 7,584,568.89
支付租赁负债 1,732,007.86 2,503,792.30
合计 1,732,007.86 10,088,361.19
（3） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流
量的重大活动及财务影响：无
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -87,468,965.41 -243,271,647.18
加：资产减值准备 23,047,460.56 31,308,242.24
信用减值准备 49,480,077.80 66,959,775.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产折旧 2,577,800.67 3,368,597.20
无形资产摊销 1,035,107.85 7,127,703.84
长期待摊费用摊销 330,924.38 793,338.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-175,110.14 4,512,841.63
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 509,762.46 7,066.69
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 7,800,000.00 1,200,000.00
财务费用（收益以“-”填列） 15,511,766.94 20,863,083.51
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） -5,388,663.62 60,411,085.69
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -7,838,092.16 -15,012,867.28
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -417,908.19 -9,802,833.00
存货的减少（增加以“-”填列） -93,170,483.83 -12,234,542.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -85,362,307.49 -114,965,729.70
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 265,837,944.67 82,485,785.69
其他 10,077,323.43 -16,208,416.03
经营活动产生的现金流量净额 103,159,058.64 -120,985,146.73
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 122,289,758.55 131,053,347.39
减：现金的年初余额 131,053,347.39 171,793,568.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,763,588.84 -40,740,221.56
（2） 供应商融资安排：无
（3） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 122,289,758.55 131,053,347.39
其中：库存现金 43,665.39 11,056.42
可随时用于支付的银行存款 122,246,093.16 131,042,290.97
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 122,289,758.55 131,053,347.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（4） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
（5） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价物的理
项目 本年金额 上年金额
由
受限货币资金 26,154,442.05 36,231,765.48 受限资金
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不属于现金及现金等价物的理
项目 本年金额 上年金额
由
合计 26,154,442.05 36,231,765.48 —
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：欧元 2.50 7.5257 18.81
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,028,855.65 695,107.38
（2） 本集团作为出租方
其中：未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
经营场地租赁 4,532,005.26
合计 4,532,005.26
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 29,044,685.98 33,326,250.81
材料费 6,240,690.63 6,262,359.61
第三方服务费 5,576,012.10 8,526,638.93
折旧费 905,366.52 1,769,922.82
房租和水电费 434,212.89 490,365.69
差旅费 430,802.99 1,030,217.79
无形资产摊销 219,006.09 283,287.69
业务招待费 141,743.08 224,967.66
设计费 94,339.62
其他研发费用 84,254.32 440,565.60
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 43,076,774.60 52,448,916.22
其中：费用化研发支出 43,076,774.60 52,448,916.22
资本化研发支出
注：上年发生额中包含本公司原控股子公司江苏亿金发生的研发费用。
七、 合并范围的变更
清算子公司：本年对四川依米康企业管理有限公司进行了注销清算。
设立子公司：本年新设立四川依米康智算科技有限公司（以下简称“依米康智
算”）、依米康（博州）数字科技有限公司（以下简称“依米康数字科技”）、博乐
市依云智算科技有限公司（以下简称“博乐智算”）三家子公司。
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
计算机软件开发
龙控软件 成都市 成都市高新区 100.00 购买
与系统集成
依米康软件 深圳市 深圳市福田区 计算机集成系统 100.00 购买
四川龙控 成都市 成都市高新区 计算机集成系统 100.00 设立
依米康智能 西安市 西安市高新区 工程设计与施工 100.00 购买
医院项目投资与
平昌依米康 巴中市 巴中市 90.25 设立
管理
依米康智云 成都市 成都市 软件开发 100.00 设立
信息技术咨询服
依米康信息服务 成都市 成都市 100.00 设立
务
依米康云软件 成都市 成都市 软件开发 100.00 设立
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
杭州智云 杭州市 杭州市 信息数据领域 100.00 设立
依米康智算 成都市 成都市 软件开发 100.00 设立
依米康数字科技 博乐市 博乐市 软件开发 100.00 设立
博乐智算 博乐市 博乐市 信息数据领域 100.00 设立
（2） 重要的非全资子公司：无。
（3） 在合营企业或联营企业中的权益：无。
九、 政府补助
本年
本年 计入 本年转
新增 营业 入其他 本年其 与资产/收
会计科目 年初余额 年末余额
补助 外收 收益金 他变动 益相关
金额 入金 额
额
递延收益 1,906,666.42 80,000.04 1,826,666.38 与资产相关
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 9,769,480.05 10,918,974.43
财务费用 201,000.00
十、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同
资产、其他非流动资产中，前五名金额合计：239,827,593.04 元，占本公司应收账款及
合同资产、其他非流动资产总额的 27.22%。
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
时间较长，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增
级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资
产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（债务人发生重大财务困
难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人
很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市
场消失）。
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
（2）市场风险
利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2024 年 12 月 31 日，
本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率银行借款合同，金额合计为 1.15 亿元；
人民币计价的浮动利率银行借款合同，金额为 2.13 亿元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）流动风险
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金履行到期债务。同时与金
融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产
当期损益的金融资产
（1）权益工具投资
（二）应收款项融资 1,334,932.80 1,334,932.80
持续以公允价值计量的资产总额 1,334,932.80 1,334,932.80
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及定量信息
列入第二层次的应收款项融资，期限较短，面值与公允价值相近。
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
本公司股东孙屹峥、张菀系夫妻关系，合计持有本公司总股本的 26.56%股份，为
本公司的实际控制人。
控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
孙屹峥 46,462,709.00 46,462,709.00 10.55 10.55
张菀 70,504,500.00 70,504,500.00 16.01 16.01
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：无
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
四川川西数据产业有限公司 12个月内处置的联营企业
桑瑞思医疗科技有限公司 同受实际控制人之一控制的企业
（1） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
桑瑞思医疗科技有限公司 销售商品 51,327.44 170,174.70
合计 51,327.44 170,174.70
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
桑瑞思医疗科技有
办公用房 1,140,161.76 1,142,857.20
限公司
合计 1,140,161.76 1,142,857.20
（3） 关联担保情况
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
平昌依米康 210,000,000.00 2019年8月8日 2030年8月7日 否
依米康智能 5,976,959.47 2024年5月16日 2024年6月24日 是
依米康智能 1,171,122.84 2024年5月16日 2024年9月29日 是
依米康智能 8,057,498.88 2024年5月16日 2025年4月21日 否
依米康信息服务 10,000,000.00 2024年8月15日 2025年8月15日 否
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
孙屹峥、张菀 50,000,000.00 2022年7月12日 2024年1月28日 是
孙屹峥、张菀 50,000,000.00 2023年1月9日 2024年1月9日 是
孙屹峥、张菀 25,000,000.00 2023年5月8日 2024年5月15日 是
孙屹峥、张菀 20,000,000.00 2023年6月2日 2024年5月31日 是
孙屹峥、张菀 400,000,000.00 2022年6月14日 2027年6月13日 否
孙屹峥、张菀 80,000,000.00 2023年6月30日 2024年8月18日 是
孙屹峥、张菀 30,000,000.00 2023年2月27日 2024年6月27日 是
依米康智能 30,000,000.00 2023年2月28日 2024年6月27日 是
孙屹峥、张菀 45,000,000.00 2024年2月4日 2025年1月30日 否
孙屹峥、张菀 90,000,000.00 2024年5月23日 2025年5月28日 否
孙屹峥、张菀 75,000,000.00 2024年6月3日 2025年6月2日 否
孙屹峥、张菀 30,000,000.00 2024年6月3日 2027年6月3日 否
依米康智能 30,000,000.00 2024年6月4日 2027年6月4日 否
孙屹峥、张菀 40,000,000.00 2024年10月28日 2025年11月15日 否
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,618,162.92 3,067,600.00
（5） 其他关联交易：无。
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
桑瑞思医疗科技
应收账款 3,801,406.31 381,732.03 4,230,782.32 220,789.12
有限公司
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 桑瑞思医疗科技有限公司 4,494,407.75 4,494,407.75
应付账款 桑瑞思医疗科技有限公司 13,982,252.34 13,607,573.37
十三、 承诺及或有事项
本集团尚未对子公司缴纳的认缴出资情况（单位：万元）
子公司名称 本公司认缴出资金额 已出资金额 尚未出资金额
龙控软件 4,000.00 3,000.00 1,000.00
依米康智能 6,312.50 5,050.00 1,262.50
依米康信息服务 5,000.00 2,200.00 2,800.00
依米康云软件 1,000.00 1,000.00
依米康智云科技 2,000.00 200.00 1,800.00
截至 2024 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的其他重要承诺事项。
（1）重要诉讼
海斐讯）建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额 2,825.34 万元，上海市松江区人民法院
于 2020 年 10 月 26 日一审判决上海斐讯支付依米康智能工程余款和相应逾期利息，确
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认依米康智能可就工程资产折价或拍卖的价款优先受偿。依米康智能已于 2020 年 12 月
执行，待具备执行条件之时，重新恢复强制执行。
林海王）施工合同纠纷一案，涉案金额为 404.78 万元。吉林省永吉县人民法院于 2019
年 12 月 23 日一审判决吉林海王支付工程款保修金 99.60 万元，但需要由依米康智能先
提交钥匙、密码、检测报告等。依米康智能于 2020 年 1 月 15 日提起上诉，请求改判支
持依米康智能诉请，驳回吉林海王反诉诉请，二审于 2020 年 10 月 10 日维持一审原判，
依米康智能于 2020 年 12 月提起再审，此后再审被驳回。依米康智能于 2022 年 1 月 15
日向吉林省吉林市检察院申请抗诉，此后抗诉被驳回。依米康智能已于 2023 年 3 月 6
日申请强制执行,2023 年 6 月 6 日收到部分强制执行款 23.71 万元，2024 年 3 月 18 日，
依米康智能另行提起对吉林海王施工合同纠纷诉讼，涉案金额 175.68 万元，2024 年 6
月 22 日吉林省永吉县人民法院作出判决驳回依米康智能上诉，依米康智能于 2024 年 7
月 1 日进行上诉。请求依法撤销原判决，发回重审或者查明事实后改判支持上诉人全部
诉讼请求，二审驳回上诉，现已经申请强制执行。
下简称北京德生）、淄博德生医院管理有限公司（以下简称淄博德生）关于投标保证
金逾期未退还有关的建设工程合同纠纷一案，涉案金额 430.08 万元。淄博市周村区人
民法院于 2019 年 4 月 16 日一审判决北京德生退还保证金 100 万元，淄博德生支付设计
费 152.4 万元。依米康智能于 2019 年 9 月 4 日申请强制执行，因被执行人名下无可执行
的财产，终结本次执行。依米康智能申请追加被告方其他股东作为被执行人，执行法
院于 2020 年 5 月 25 日裁定驳回追加其他股东为被执行人的申请，依米康智能于 2020
年 6 月 8 日提出执行异议之诉，执行法院于 2020 年 12 月 23 日一审判决不予支持依米
康智能执行异议，依米康智能于 2021 年 1 月 12 日提起上诉，请求改判支持依米康智能
执行异议，二审依米康智能胜诉，执行异议成立。被执行股东于 2022 年 5 月 30 日向检
察院申请检查监督，检察院于 2022 年 7 月 1 日驳回被执行股东检查监督申请。依米康
智能现已经恢复强制执行。
建筑工程施工合同纠纷一案，涉案金额 3,786.33 万元。依米康智能于 2021 年 7 月 5 日
提交仲裁申请，曲靖仲裁委于 2021 年 7 月 13 日出具受理通知。依米康智能于 2021 年
待裁决。
称）建设工程施工合同纠纷一案，涉案金额 9,565.00 万元。成都市青白江区人民法院于
成都市青白江区人民法院于 2023 年 6 月 2 日做出一审判决，判决被告支付依米康智能
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
卖的价款享有优先受偿权。2023 年 10 月 26 日四川省成都市中级人民法院做出终审判
决，判决被告支付依米康智能 7,854.91 万元并且原告依米康智能在 7,833.26 万元的范围
内就其施工的工程折价或者拍卖的价款享有优先受偿权，目前处于强制执行过程中。
德胜）建设工程施工合同纠纷，涉案金额 146.19 万元。长沙市岳麓区人民法院于 2022
年 10 月 27 日立案，2023 年 8 月 23 日长沙市岳麓区人民法院做出一审判决，判决依米
康智能胜诉。2023 年 11 月 30 日湖南省长沙市中级人民法院出具民事调解书，苏州文
德胜向依米康智能支付 14.00 万元，依米康智能申请强制执行，2024 年 03 月 18 日，长
沙市岳麓区人民法院因未执行到财产，裁定终结本次执行，待恢复强制执行。
远洋）建筑工程施工合同纠纷一案，涉案金额 420.42 万元。南宁市良庆区人民法院于
及违约金。2024 年 11 月 14 日广西远洋不服一审判决提出上诉，目前处于二审过程中。
卖合同纠纷，涉案金额 469.45 万元。广东省深圳市南山区人民法院于 2023 年 7 月 21 日
立案，依米康软件已进行财产保全，2024 年 3 月 30 日，依米康软件一审胜诉，2024 年
圳市人民法院作出判决，驳回深圳广宁股份有限公司上诉，目前处于强制执行中。
京亿动）买卖合同纠纷，涉案金额 120.04 万元。2025 年 3 月 20 日，依米康软件一审胜
诉，判决北京亿动向依米康软件支付 97.71 万元及违约金，北京亿动不服一审判决提出
上诉，目前处于二审过程中。
金链供应链）合同纠纷，涉案金额 568.46 万元。2024 年 12 月 23 日广州仲裁委员会作
出裁决，裁决依米康软件向申请人支付 568.46 万元及违约金，大金供应链不服仲裁裁
决，申请撤销仲裁裁决，目前处于撤销仲裁裁决审理及强制执行过程中。
智能建设工程施工合同纠纷（房山项目），涉案金额 255.09 万元,琼翔信息于 2024 年 12
月 18 日向北京市房山区人民法院递交了民事起诉状，截至本报告披露日尚未开庭。
智能建设工程施工合同纠纷（青白江项目），涉案金额 224.44 万元,琼翔信息于 2024 年
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
智能建设工程施工合同纠纷（马鞍山项目），涉案金额 274.52 万元,琼翔信息于 2024 年
米康智能建设工程施工合同纠纷，涉案金额 186.00 万元，依米康智能于 2024 年 11 月 4
日收到上海市松江区人民法院传票，截至本报告披露日尚未开庭。
智能买卖合同纠纷，涉案金额 172.65 万元，河北万德于 2024 年 8 月 6 日向成都市高新
区人民法院递交了民事起诉状，经一审开庭，目前处于一审审理过程中。
件买卖合同纠纷，涉案金额 1,286.2 万元,2025 年 1 月 17 日深圳市盐田区人民法院作出
裁决，驳回广宁股份起诉，广宁股份不服提出上诉，后上诉被驳回，现已审结。
宋正兴、叶春娥合同纠纷一案，涉案金额 7,623.72 万元，成都市高新区人民法院立案
后，经一审开庭，目前处于一审审理过程中。
限公司返还原物纠纷，涉案金额 1,000 万元，将依米康列为第三人，目前处于一审审理
过程中。
截至 2024 年 12 月 31 日，除存在上述或有事项外，本集团不存在需要披露的其他
重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
对财务状况和经营 无法估计影响
项目 内容
成果的影响数 数的原因
公司对江苏亿金环保科技有
限公司（以下简称“江苏亿 2024 年 报 已就
金”）、江苏贝吉环境科技有限 期后债务重组
公司（以下简称“江苏贝吉”） 现状考虑了相
（以下合称“债务人”）持 关坏账损失，
重要的债务重组
有 6,400 万元债权（后续已偿还 预计 2025 年不
款 函、提 起诉 讼等方 式催 收账 重组收益或损
款 ，但均 未实 现债权 的有 效回 失。
收。2025 年 3 月 26 日，公司召
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对财务状况和经营 无法估计影响
项目 内容
成果的影响数 数的原因
开第五届董事会第三十次会议、
第五届监事会第十七次会议，审
议 通过《 关于 签订〈 抵债 协议
书〉的议案》，同意公司与江苏
亿金、江苏贝吉、宋正兴、宋丽
娜、张家港市兴业钢结构件制造
有 限公司 （以 下简称 “兴 业钢
构”）签订《抵债协议书》，同
意上述债务相关方按照《抵债协
议书》以资产（房产、商铺及对
第三方的债权）抵债及支付现金
方式一次性偿还对公司的 6,358
万元债务。
截至本公告披露日，相关抵
债房产、商铺已完成过户手续，
公司将按照《抵债协议书》之约
定，积极催收剩余款项。
鉴于本公司2024年度业绩亏损，为保障本公司正常生产经营和未来发展，本公司
拟定的2024年度利润分配预案为：2024年度不派发现金股利，不送红股，不以资本公
积金转增股本。
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
公司于2024年5月30日召开第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于转让参
股子公司川西数据30%股权的议案》，同意公司将持有的参股公司川西数据30%股权
（对应认缴注册资本4,500万元，实缴注册资本2,700万元）作价3,800.43万元转让给川
西数据大股东四川蜀天信息技术有限公司（以下简称“蜀天信息”）。股权出售日为12
月31日，本次交易完成后，公司不再持有川西数据股权，川西数据不再为公司参股公
司。
截至本报告披露日，蜀天信息已支付2,060.086万元股权转让款，川西数据已办理
完毕股东、董事、监事等工商变更、备案事项，公司正积极催收剩余转让款。
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（1）员工持股计划概要
公司于2024年12月6日分别召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第十
五次会议；于2024年12月10日召开2024年第四次临时股东大会审议通过《关于公司
〈2024年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年员工持股计
划管理办法〉的议案》。本持股计划的参加对象为公司中层管理人员及核心骨干，不
含公司董事、高级管理人员、监事，也不含单独或合计持有公司5%以上股份的股东或
实际控制人及其配偶、父母、子女。本持股计划初始设立时的参加对象预计不超过40
人（不含预留份额），具体参加人数根据员工实际缴款情况而定。本持股计划的股份
来源为公司回购专用证券账户回购的公司A股普通股股票。本持股计划购买公司回购股
票的价格为5.35元/股（含预留份额）。本持股计划将在股东大会审议通过后通过非交
易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股票，合计不
超过500.00万股，约占当前公司总股本44,048.7994万股的1.14%，其中440.00万股用于
首次参与本持股计划的员工，剩余60.00万股作为预留份额在本持股计划规定时间内转
让。本持股计划的存续期为36个月，自公司公告首次授予部分最后一笔标的股票过户
至本持股计划名下之日起算，履行相关程序后，存续期可以提前终止或延长。存续期
满后，本持股计划自行终止。本持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获
标的股票，锁定期为12个月。自公司公告相应授予部分最后一笔标的股票过户至本持
股计划名下之日起算。
（2）回购股份概要及实施进展
公司于2024年12月10日分别召开第五届董事会第二十九次临时会议、第五届监事
会第十六次临时会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》。同意公司以自有资
金及股票回购专项贷款（总金额不低于人民币3,000万元（含）且不超过人民币6,000万
元（含））回购公司股份；回购股份的价格不超过人民币15.78元/股（含），不超过公
司董事会审议通过回购股份方案决议前30个交易日公司股票交易均价的150%（实际回
购价格由董事会授权公司管理层及其授权人士在本次回购实施期间结合公司股票价格、
财务状况和经营状况确定）；回购股份全部用于员工持股计划及/或股权激励；回购股
份实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
截至本报告披露日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式，
回购股份数量245万股，占公司当前总股本的0.56%，公司本次回购计划尚未实施完成，
公司后续将根据市场情况在回购期限内继续实施本次回购计划，并根据相关法律法规
和规范性文件的规定即使履行信息披露义务。
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十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 465,570,865.90 336,549,933.80
注：应收账款 4-5 年的余额与年初账面余额不勾稽，系往来重分类所致。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 5,879,414.71 1.26 5,879,414.71 100.00
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的应 4,976,246.47 1.07 4,976,246.47 100.00
收账款
其中：单项金额不重大
但单独计提坏账准备的 903,168.24 0.19 903,168.24 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备 459,691,451.19 98.74 83,894,370.08 18.25 375,797,081.11
其中：合并范围内关联
方款项
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应 455,562,986.40 97.85 83,894,370.08 18.42 371,668,616.32
收账款
合计 465,570,865.90 100.00 89,773,784.79 —— 375,797,081.11
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比
账面价值
金额 （% 金额 例
） （%）
按单项计提坏账准备 2,249,990.84 0.67 2,249,990.84 100.00
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比
账面价值
金额 （% 金额 例
） （%）
其中：单项金额重大并单
项计提坏账准备的应收账 2,249,990.84 0.67 2,249,990.84 100.00
款
其中：单项金额不重大但
单独计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备 334,299,942.96 99.33 68,125,069.83 20.38 266,174,873.13
其中：合并范围内关联方
款项
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收账 324,625,171.96 96.46 68,125,069.83 20.99 256,500,102.13
款
合计 336,549,933.80 100.00 70,375,060.67 —— 266,174,873.13
年初余额 年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
收回可能性
客户 1 2,249,990.84 2,249,990.84 2,250,000.01 2,250,000.01 100.00
较低
收回可能性
客户 2 2,726,246.46 2,726,246.46 100.00
较低
合计 2,249,990.84 2,249,990.84 4,976,246.47 4,976,246.47 —— —
年初余额 年末余额
计提
名称 坏账准 计提理
账面余额 账面余额 坏账准备 比例
备 由
（%）
收回可
客户 1 703,150.00 703,150.00 100.00 能性较
低
回收可
客户 2 119,825.00 119,825.00 100.00
能性低
零星客 回收可
户 80,193.24 80,193.24 100.00 能性低
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年初余额 年末余额
计提
名称 坏账准 计提理
账面余额 账面余额 坏账准备 比例
备 由
（%）
合计 — — 903,168.24 903,168.24 — —
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 455,562,986.40 83,894,370.08 ——
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销 其他
回
坏账准备 70,375,060.67 20,062,117.20 663,393.08 89,773,784.79
合计 70,375,060.67 20,062,117.20 663,393.08 89,773,784.79
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 663,393.08
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
款和合同 应收账款和
合同资产及 应收账款和合
资产、其 合同资产、
应收账款年末余 其他非流动 同资产、其他
单位名称 他非流动 其他非流动
额 资产年末余 非流动资产年
资产年末 资产坏账准
额 末余额
余额合计 备年末余额
数的比例
客户 1 36,170,166.35 36,170,166.35 7.71% 1,853,208.32
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占应收账
款和合同 应收账款和
合同资产及 应收账款和合
资产、其 合同资产、
应收账款年末余 其他非流动 同资产、其他
单位名称 他非流动 其他非流动
额 资产年末余 非流动资产年
资产年末 资产坏账准
额 末余额
余额合计 备年末余额
数的比例
客户 2 29,191,016.65 29,191,016.65 6.22% 9,130,608.51
客户 3 22,385,753.54 22,385,753.54 4.77% 1,119,287.68
客户 4 20,130,347.54 20,130,347.54 4.29% 9,418,073.42
客户 5 19,946,450.83 19,946,450.83 4.25% 997,322.54
合计 127,823,734.91 127,823,734.91 27.24% 22,518,500.47
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 27,300,000.00
其他应收款 217,110,815.14 211,001,403.84
合计 244,410,815.14 211,001,403.84
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 6,209,608.29 7,542,689.73
股权转让款 17,403,440.00
合并关联方往来款 140,946,407.11 139,933,496.59
备用金 455,924.52 2,276,262.87
往来款 62,205,653.64 62,040,360.69
其他款项 5,480,607.87 5,954,495.30
合计 232,701,641.43 217,747,305.18
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
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账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 232,701,641.43 217,747,305.18
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项金额计提坏账准
备的其他应收款
其中：单项金额重大并
单项计提坏账准备的其 62,205,653.64 26.74 11,446,701.96 18.40 50,758,951.68
他应收款
其中：单项金额不重大
但单独计提坏账准备的 1,034,879.58 0.44 1,034,879.58 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：合并范围内关联 140,946,407.11
方款项
按信用风险特征
组合计提坏账准备的其 28,514,701.10 12.25 3,109,244.75 10.90 25,405,456.35
他应收款
合计 232,701,641.43 100.00 15,590,826.29 —— 217,110,815.14
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项金额计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：合并范围内关联
方款项
按信用风险特征
组合计提坏账准备的其 76,833,136.21 35.29 5,765,228.96 7.50 71,067,907.25
他应收款
合计 217,747,305.18 100.00 6,745,901.34 —— 211,001,403.84
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年初余额 年末余额
计提比
名称 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
由
（%）
客户 1 500,000.00 500,000.00
回收可
客户 2 200,000.00 200,000.00 290,000.00 290,000.00 100.00
能性低
回收可
客户 3 180,672.38 180,672.38 324,207.20 324,207.20 100.00
能性低
回收可
客户 4 200,000.00 200,000.00 100.00
能性低
公司破
客户 5 180,672.38 180,672.38 100.00
产清算
根据可
客户 6 62,205,653.64 11,446,701.96 18.40 收回金
额测算
公司破
零星客户 100,000.00 100,000.00 40,000.00 40,000.00 100.00 产清算
合计 980,672.38 980,672.38 63,240,533.22 12,481,581.54 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 28,514,701.10 3,109,244.75 —
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
额
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -2,655,984.21 12,100,909.16 9,444,924.95
本年转回 100,000.00 100,000.00
本年转销
本年核销 500,000.00 500,000.00
其他变动
余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 6,745,901.34 9,444,924.95 100,000.00 500,000.00 15,590,826.29
合计 6,745,901.34 9,444,924.95 100,000.00 500,000.00 15,590,826.29
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 500,000.00
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（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
客户 1 关联方往来 138,204,000.00 0-5 年 59.39
客户 2 亿金往来 62,205,653.64 1-3 年 26.73 11,446,701.96
客户 3 股权转让款 17,403,440.00 1 年以内 7.48 870,172.00
客户 4 关联方往来 2,742,407.11 1 年以内 1.18
客户 5 租金 1,254,438.08 1 年以内 0.54 62,721.90
合计 — 221,809,938.83 —— 95.32 12,379,595.86
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 308,694,219.46 42,152,645.52 266,541,573.94
对联营、合营企业投资
合计 308,694,219.46 42,152,645.52 266,541,573.94
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 308,694,219.46 42,152,645.52 266,541,573.94
对联营、合营企业投资 32,615,636.38 32,615,636.38
合计 341,309,855.84 42,152,645.52 299,157,210.32
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（1） 对子公司投资
年初 本年增减变动
被投资 减值准备年初 年末余额（账 减值准备年末
余额（账面价
单位 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 余额
值）
龙控软件 29,404,669.46 29,404,669.46
依米康软件 55,150,000.00 55,150,000.00
依米康智能 76,761,904.48 42,152,645.52 76,761,904.48 42,152,645.52
平昌依米康 81,225,000.00 81,225,000.00
依米康信息服
务
依米康智云 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 266,541,573.94 42,152,645.52 266,541,573.94 42,152,645.52
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
其 减值
年初 他 准备
被投资单位 权益法下 宣告发放现 计提 年末余额
余额 追加投 其他综合 权 年末
减少投资 确认的投 金股利或利 减值 其他
资 收益调整 益 余额
资损益 润 准备
变
动
一、合营企业
二、联营企业
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本年增减变动
其 减值
年初 他 准备
被投资单位 权益法下 宣告发放现 计提 年末余额
余额 追加投 其他综合 权 年末
减少投资 确认的投 金股利或利 减值 其他
资 收益调整 益 余额
资损益 润 准备
变
动
四川川西数据产业有
限公司 32,615,636.38 33,601,577.39 985,941.01
合计 32,615,636.38 33,601,577.39 985,941.01
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（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 737,000,023.58 626,730,907.76 397,506,452.50 366,758,673.06
其他业务 9,044,554.42 356,341.68 8,386,461.27 374,554.07
合计 746,044,578.00 627,087,249.44 405,892,913.77 367,133,227.13
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 本年营业收入 本年营业成本
业务类型 746,044,578.00 627,087,249.44
其中：
信息数据领域 746,044,578.00 627,087,249.44
按经营地区分类 746,044,578.00 627,087,249.44
其中：
境内 698,502,704.12 593,354,397.79
境外 47,541,873.88 33,732,851.65
（3） 营业收入具体情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 746,044,578.00 405,892,913.77
减：与主营业务无关的业务收入 9,044,554.42 8,386,461.27
租固定资产、无形资产、包装物，销售
材料，用材料进行非货币性资产交换，
经营受托管理业务等实现的收入，以及
虽计入主营业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具
备商业实质的收入后的营业收入
（4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 230,601,078.91 元。
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,300,000.00 14,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 985,941.01 1,229,642.40
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产产生的投资收益 -
处置长期股权投资产生的投资收益 4,402,722.61 -174,059,671.91
合计 32,688,663.62 -158,330,029.51
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
主要系公司
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 转让原联营
冲销部分） 企业川西数
据股权
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
详见其他收
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 1,647,339.37
益
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
主要系交易
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 性金融资产
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 -7,800,000.00 产生的公允
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 价值变动损
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,192.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -736,408.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -2,720,807.26
本公司未弥
补亏损未确
减：所得税影响额 -1,154,984.59
认递延所得
税影响
少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,565,822.67 —
公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（2023 年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
项目 金额 原因
增值税即征即退 4,281,439.98 符合国家政策规定，持续发生
依米康科技集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 原因
先进制造业进项加计抵减 3,760,700.66 符合国家政策规定，持续发生
与资产相关政府补助，按照收
递延收益转入 80,000.04
益年限进行摊销
合计 8,122,140.68
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
-23.89% -0.1978 -0.1978
净利润
扣除非经常性损益后归属于
-23.46% -0.1943 -0.1943
母公司普通股股东的净利润
依米康科技集团股份有限公司
二〇二五年四月二十一日
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