目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表………………………………第 7—8 页
（二）合并及母公司利润表……………………………………… 第 9 页
（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第 10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第 11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—148 页
四、附件…………………………………………………………第 149—153 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 149 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 150 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第 151 页
（四）签字注册会计师资格证书复印件…………………第 152—153 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕16280 号
浙江省三建建设集团有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江省三建建设集团有限公司（以下简称浙江三建公司）财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日的合并及
母公司资产负债表，2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江三建公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江三建公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度、2024 年度、2025 年
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 建筑施工收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1 之所述。
浙江三建公司的营业收入主要来自于建筑施工收入。2023 年度、2024 年度、
亿元、48.97 亿元，其中工程施工业务的营业收入分别为人民币 125.43 亿元、
由于营业收入是浙江三建公司关键业绩指标之一，可能存在浙江三建公司管
理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。管理层需要对建筑施工业务的合同总收入和预计总成本作出合理估计，对实
际发生成本进行及时入账，根据已发生成本占预计总成本的比例确定工程业务的
履约进度，并按履约进度确认收入。同时，管理层在合同执行过程中持续评估和
修订合同总收入和预计总成本,涉及管理层的重大判断和估计并对财务报表影响
较为重大。因此，我们将建筑施工收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与建筑施工收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,
确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序；
(3) 检查主要的建筑施工合同及其他相关资料，检查预计总收入，评价管理
层对预计总收入的估计是否准确；
(4) 抽查重要工程项目预计总成本的明细并评价预计总成本编制所基于的
假设是否合理；
(5) 选取样本，复核累计工程施工成本发生额，并对报告期内发生的工程施
工成本进行检查；
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(6) 对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施
询问、分析性复核等相关程序；
(7) 选取样本，复核建筑施工项目履约进度计算表，重新计算并核实工程项
目在资产负债表日的收入成本核算是否准确；
(8) 抽查部分项目经甲方和监理单位确认的产值单，将累计已完成产值进度
与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；
(9) 抽取部分施工合同项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部
门、监理单位确认工程形象进度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一
步的检查程序；
(10) 以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证，包括项目名称、合
同总额、累计已收到的工程款项、累计已开具发票金额等内容；
(11) 检查与建筑施工收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款和合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（二十五）、五（一）3、五
（一）8、五（二）8 及五（二）9 之所述。
截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日，浙江三
建公司应收账款账面余额分别为人民币 31.70 亿元、36.00 亿元、34.41 亿元，
坏账准备分别为人民币 9.75 亿元、11.16 亿元、11.48 亿元，账面价值分别为人
民币 21.95 亿元、24.84 亿元、22.93 亿元；合同资产账面余额分别为人民币 78.01
亿元、84.40 亿元、92.10 亿元，账面价值分别为人民币 78.01 亿元、84.40 亿
元、92.10 亿元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基
础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当
前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备和减值准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的
应收账款，管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，
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并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此
确定应计提的坏账准备和减值准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收
账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定
为关键审计事项。
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的
准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻
性估计确定预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、
历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是
否准确；
(6) 检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和
减值准备的合理性；
(7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
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重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江三建公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙江三建公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江三建公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙江三建公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江三建公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就浙江三建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、2024 年度、
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十月二十二日
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浙江省三建建设集团有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江省三建建设集团有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江省长城建设集团股份
有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江长城建设集团股份有限公司
的批复》(浙政委〔2000〕47 号)批准，由浙江省建工集团有限责任公司(现为浙江省建设投
资集团股份有限公司)、浙江省长城建设集团股份有限公司职工持股会、杭州华威实业总公
司、淳安县第一建筑有限责任公司、浙江名策投资有限公司和葛相校等 26 名自然人以发起
方式设立，于 2000 年 7 月 21 日在浙江省工商行政管理局登记注册。经历次股权变更，公司
现股东为浙江省建设投资集团股份有限公司和国新建源股权投资基金(成都)合伙企业(有限
合伙)，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142936138F 的营
业执照，注册资本 680,393,449.00 元。
本公司属建筑施工行业。主要经营活动为承包通用工业与民用建设项目的建筑施工，市
政工程、消防工程、防水防腐工程施工，特种建筑技术开发、施工，建筑装饰装璜，水、暧、
风、电设备安装，锅炉安装，电梯维修和安装(以上凭资质证书经营)。净化工程、地基基础、
建筑幕墙施工；彩钢板安装。建筑、装饰材料、金属材料、木制品、五金、照明电器、电线
电缆的销售；木制品加工；汽车维修；仓储；自有建筑设备、钢模租赁；建筑技术咨询。开
展对外经济技术合作业务；承包境外工业与民用建筑工程及境内国际招标工程；上述境外工
程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(凭外经贸部门批准
文件)。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报
涉及重要性标准判断
表附注中的披露位 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
置
重要的单项计提坏账准备的应收账款 五(一)3(2)2) 单项金额超过或等于 3,000 万元
重要的应收账款坏账准备收回或转回 五(一)3(3)2) 单项金额超过或等于 3,000 万元
重要的账龄超过 1 年的预付款项 五(一)5(1)2) 单项金额超过或等于 200 万元
重要的账龄超过 1 年的应收股利 五(一)6(2)2) 单项金额超过或等于 200 万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 五(一)6(3)3) 单项金额超过或等于 1,000 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 五(一)24(2) 单项金额超过或等于 8,000 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 五(一)26(2) 单项金额超过或等于 8,000 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 五(一)29(3)2) 单项金额超过或等于 2,000 万元
重要的投资活动现金流量 五(三)1 单项金额超过或等于 1,000 万元
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重要的合营和联营企业 七(四)1 期末账面价值金额超过或等于 1,000 万元
重大诉讼 十二(二)1 单个案件标的金额超过或等于 5,000 万元
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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分金融负债)。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑
参考历史信用损失经验，结合当
汇票组合
前状况以及对未来经济状况的
应收款项融资——银行
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个
承兑汇票组合
存续期预期信用损失率，计算预
应收款项融资——应收
期信用损失
债权凭证
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收票据——商业承兑
预测，编制应收票据账龄与整个
汇票组合
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
账龄
应收账款——账龄组合 预测，编制应收账款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组
预测，编制其他应收款账龄与预
合
期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
浙江省建设投资集团股份有限 前状况以及对未来经济状况的
应收账款——合并范围
公司合并财务报表范围内关联 预测，通过违约风险敞口和整个
内关联方往来组合
方 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
其他应收款——履约保 参考历史信用损失经验，结合当
款项性质
证金组合 前状况以及对未来经济状况的
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浙江省建设投资集团股份有限 预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款——合并范
公司合并财务报表范围内关联 12 个月内或整个存续期预期信
围内关联方往来组合
方 用损失率，计算预期信用损失
一年内到期的非流动资
款项性质
产——质保金组合
合同资产-建造合同形成
的已完工未结算资产组
合
一年内到期的非流动资
产——PPP 项目投资款组 参考历史信用损失经验，结合当
合 前状况以及对未来经济状况的
一年内到期的非流动资 预测，通过违约风险敞口和整个
产——除 PPP 以外其他项 具有类似信用风险特征 存续期预期信用损失率，计算预
目代建款(BT,EPC+F 等) 期信用损失
长期应收款——PPP 项目
投资款组合
长期应收款——分期收
款提供劳务组合
其他非流动资产——合
同资产组合
应收票据——商业承兑 应收账款 其他应收款
账 龄 汇票组合预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失率
(%) (%) (%)
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品采用一次转销法；
(2) 包装物采用一次转销法；
(3) 其他周转材料除钢管按 5 年分期摊销外，其余采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
通用设备 年限平均法 3-9 5 10.56-31.67
专用设备 年限平均法 9-10 5 9.50-10.56
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 40-50 年，法定使用权 直线法
软件 3-5 年，预计受益期间 直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
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以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总
成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
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内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
第 35 页 共 153 页
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、5%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%或 12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%或 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
苏州天地设计研究院有限公司 15% 15% 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
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发的《高新技术企业证书》，本公司之子公司苏州天地设计研究院有限公司被认定为高新技
术企业，并取得高新技术企业证书，自 2024 年起资格有效期 3 年，苏州天地设计研究院有
限公司 2024 年度及 2025 年 1-6 月按 15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
银行存款 864,326,028.19 1,057,140,819.85 902,779,551.14
其他货币资金 2,663,230.68 9,223,529.13 6,820,586.27
合 计 866,989,258.87 1,066,364,348.98 909,600,137.41
其中：存放在境外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
诉讼事项冻结资金 8,491,063.21 14,944,939.25 17,080,421.03
业务冻结 7,140,471.81 19,080,121.12 10,717,996.06
民工工资保证金 2,427,885.68 8,385,702.31 5,271,096.15
复耕保证金 235,345.00 837,826.82 601,735.12
银行监管款 304,839.66 307,747.29 1,000,000.00
ETC 冻结款 43,000.00 43,000.00 43,000.00
保函保证金 947,755.00
合 计 18,642,605.36 43,599,336.79 35,662,003.36
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
商业承兑汇票 26,190,000.00 29,100,000.00
第 37 页 共 153 页
合 计 26,190,000.00 29,100,000.00
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备 27,000,000.00 100.00 810,000.00 3.00 26,190,000.00
其中：商业承兑汇票 27,000,000.00 100.00 810,000.00 3.00 26,190,000.00
合 计 27,000,000.00 100.00 810,000.00 3.00 26,190,000.00
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按组合计提坏账准备 30,000,000.00 100.00 900,000.00 3.00 29,100,000.00
其中：商业承兑汇票 30,000,000.00 100.00 900,000.00 3.00 29,100,000.00
合 计 30,000,000.00 100.00 900,000.00 3.00 29,100,000.00
项 目 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
商业承兑
汇票组合
小 计 27,000,000.00 810,000.00 3.00
(续上表)
项 目 2023.12.31
第 38 页 共 153 页
预期信用损
账面余额 坏账准备
失率(%)
商业承兑
汇票组合
小 计 30,000,000.00 900,000.00 3.00
① 2025 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 810,000.00 -810,000.00
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 900,000.00 -90,000.00 810,000.00
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他[注]
按组合计提坏
账准备
合 计 9,089,113.61 -7,884,970.69 -304,142.92 900,000.00
[注]其他变动-304,142.92 元主要系应收票据转至应收账款列报产生的坏账转移，其中
按组合计提坏账准备-304,142.92 元
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票
小 计
(续上表)
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
商业承兑汇票 9,000,000.00
第 39 页 共 153 页
小 计 9,000,000.00
(1) 账龄情况
账 龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 3,440,924,432.55 3,600,422,191.25 3,170,080,357.09
减：坏账准备 1,148,183,654.13 1,116,192,828.07 974,986,425.38
账面价值合计 2,292,740,778.42 2,484,229,363.18 2,195,093,931.71
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 842,305,342.68 24.48 703,042,505.34 83.47 139,262,837.34
按组合计提坏账准备 2,598,619,089.87 75.52 445,141,148.79 17.13 2,153,477,941.08
合 计 3,440,924,432.55 100.00 1,148,183,654.13 33.37 2,292,740,778.42
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 842,418,380.28 23.40 682,795,589.92 81.05 159,622,790.36
按组合计提坏账准备 2,758,003,810.97 76.60 433,397,238.15 15.71 2,324,606,572.82
合 计 3,600,422,191.25 100.00 1,116,192,828.07 31.00 2,484,229,363.18
(续上表)
第 40 页 共 153 页
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 842,603,080.28 26.58 582,979,405.63 69.19 259,623,674.65
按组合计提坏账准备 2,327,477,276.81 73.42 392,007,019.75 16.84 1,935,470,257.06
合 计 3,170,080,357.09 100.00 974,986,425.38 30.76 2,195,093,931.71
① 2025 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
咸阳凯创置业有
限责任公司
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 702,447,164.94 83.45
② 2024 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
咸阳凯创置业有
限责任公司
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 682,087,211.92 81.04
③ 2023 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
咸阳凯创置业有
限责任公司
第 41 页 共 153 页
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 582,086,327.63 69.16
① 组合情况
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 2,466,242,109.17 445,141,148.79 18.05 2,643,304,453.39 433,397,238.15 16.40
合并范围内关
联方往来组合
小 计 2,598,619,089.87 445,141,148.79 17.13 2,758,003,810.97 433,397,238.15 15.71
(续上表)
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
账龄组合 2,275,049,240.08 392,007,019.75 17.23
合并范围内关
联方往来组合
小 计 2,327,477,276.81 392,007,019.75 16.84
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
小 计 2,466,242,109.17 445,141,148.79 18.05 2,643,304,453.39 433,397,238.15 16.40
(续上表)
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
第 42 页 共 153 页
小 计 2,275,049,240.08 392,007,019.75 17.23
(3) 坏账准备变动情况
① 2025 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,116,192,828.07 31,990,826.06 1,148,183,654.13
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 974,986,425.38 141,206,402.69 1,116,192,828.07
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 831,345,385.98 143,375,296.48 38,400.00 304,142.92 974,986,425.38
[注]其他变动 304,142.92 元主要系应收票据转至应收账款列报产生的坏账转移，其中
按组合计提坏账准备 304,142.92 元
第 43 页 共 153 页
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合同
资产(含列报于其 应收账款坏账准
单位名称 合同资产(含列报 他非流动资产的合 备和合同资产减
应收账款 于其他非流动资产 小 计 同资产)期末余额 值准备
的合同资产) 合计数的比例(%)
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.13 410,684,469.39
杭州之江城市建设投资
集团有限公司
海南佳元房地产开发有
限公司
杭州临平经济开发建设
有限公司
海口市城市建设投资集
团有限公司
小 计 649,507,829.81 1,216,102,771.62 1,865,610,601.43 14.76 419,143,819.10
账面余额 占应收账款和合同
资产(含列报于其他 应收账款坏账准
单位名称 合同资产(含列报 非流动资产的合同 备和合同资产减
应收账款 于其他非流动资产 小 计 资产)期末余额合计 值准备
的合同资产) 数的比例(%)
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.29 390,324,516.37
杭州之江城市建设投资
集团有限公司
海南佳元房地产开发有
限公司
兰溪市鸿腾实业有限公
司
淮安市宏信国有资产投
资管理有限公司
小 计 800,351,181.15 1,199,993,486.50 2,000,344,667.65 16.43 398,677,507.04
账面余额 占应收账款和合同
应收账款坏账准
合同资产(含列报 资产(含列报于其
单位名称 备和合同资产减
应收账款 于其他非流动资产 小 计 他非流动资产的合
值准备
的合同资产) 同资产)期末余额
第 44 页 共 153 页
合计数的比例(%)
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.67 363,556,379.51
淮安市宏信国有资产投
资管理有限公司
杭州之江城市建设投资
集团有限公司
温州高新技术产业开发
区建设发展集团有限公 4,354,182.54 303,793,652.02 308,147,834.56 2.76 130,625.48
司
海南佳元房地产开发有
限公司
小 计 786,680,986.38 997,721,995.33 1,784,402,981.71 15.98 372,199,090.06
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
银行承兑汇票 55,498,032.58 10,953,912.35 3,788,960.00
融信 e 信等债权凭证 225,000.00 1,751,643.40
合 计 55,723,032.58 12,705,555.75 3,788,960.00
(2) 减值准备计提情况
累计确认的信用减
成本
种 类 值准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
按组合计提减值准备 55,723,032.58 100.00 55,723,032.58
其中：银行承兑汇票 55,498,032.58 99.60 55,498,032.58
融信 e 信等债权
凭证
合 计 55,723,032.58 100.00 55,723,032.58
(续上表)
种 类 累计确认的信用减
成本 账面价值
值准备
第 45 页 共 153 页
比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
按组合计提减值准备 12,705,555.75 100.00 12,705,555.75
其中：银行承兑汇票 10,953,912.35 86.21 10,953,912.35
融信 e 信等债权
凭证
合 计 12,705,555.75 100.00 12,705,555.75
(续上表)
累计确认的信用减值
成本
种 类 准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
(%) 比例(%)
按组合计提减值准备 3,788,960.00 100.00 3,788,960.00
其中：银行承兑汇票 3,788,960.00 100.00 3,788,960.00
合 计 3,788,960.00 100.00 3,788,960.00
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 55,498,032.58
融信 e 信等债权凭证 225,000.00
小 计 55,723,032.58
(续上表)
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 10,953,912.35
融信 e 信等债权凭证 1,751,643.40
小 计 12,705,555.75
(续上表)
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 3,788,960.00
融信 e 信等债权凭证
小 计 3,788,960.00
第 46 页 共 153 页
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 165,533,191.55 33,155,292.18 25,400,000.00
融信 e 信债权凭证 625,000.00 2,150,000.00
小 计 166,158,191.55 35,305,292.18 25,400,000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
合 计 29,550,940.79 100.00 29,550,940.79 19,668,350.80 100.00 19,668,350.80
(续上表)
账 龄 比例 减值
账面余额 账面价值
(%) 准备
合 计 23,608,705.58 100.00 23,608,705.58
第 47 页 共 153 页
① 截至 2025 年 6 月 30 日，无账龄 1 年以上重要的预付款项。
② 截至 2024 年 12 月 31 日，无账龄 1 年以上重要的预付款项。
③ 2023 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
杭州西湖区城市更新发展有限公司 2,428,342.11 未至结算时点
小 计 2,428,342.11
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
玉环市玉坤商贸有限公司 5,000,000.00 16.92
浙江建设商贸物流有限公司 2,290,861.23 7.75
国网浙江省电力有限公司 2,206,420.43 7.47
吴江南玻华东工程玻璃有限公司 1,512,455.19 5.12
浙江建优云采贸易有限公司 1,434,757.68 4.86
小 计 12,444,494.53 42.12
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
舟山市自来水有限公司 3,083,419.73 15.68
浙江建设商贸物流有限公司 3,027,392.57 15.39
浙江建优云采贸易有限公司 1,571,663.71 7.99
嘉兴市财政局财政专户 1,241,800.00 6.31
海标工程管理有限公司 1,143,586.00 5.81
小 计 10,067,862.01 51.18
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁波跃通新型材料有限公司 6,369,499.08 26.98
浙江建设商贸物流有限公司 3,152,221.90 13.35
杭州西湖区城市更新发展有限公司 2,428,342.11 10.29
第 48 页 共 153 页
浙江建优云采贸易有限公司 2,298,638.56 9.74
安徽江湾供应链管理有限公司 1,274,326.01 5.40
小 计 15,523,027.66 65.76
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应收股利 19,200,000.00 16,755,000.00 13,200,000.00
其他应收款 1,511,656,842.69 1,669,449,495.24 1,531,607,924.18
合 计 1,530,856,842.69 1,686,204,495.24 1,544,807,924.18
(2) 应收股利
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
浙江建设商贸物流有限公司 19,200,000.00 16,200,000.00 13,200,000.00
浙江建投工程物资设备有限公司 555,000.00
小 计 19,200,000.00 16,755,000.00 13,200,000.00
① 2025 年 6 月 30 日
未收回的原 是否发生减值
项 目 金额 账龄
因 及其判断依据
浙江建设商贸物
流有限公司
年以上 1,200,000.00 元
小 计 13,200,000.00
② 2024 年 12 月 31 日
未收回的原 是否发生减值
项 目 金额 账龄
因 及其判断依据
浙江建设商贸物 2-3 年 3,000,000.00 元，
流有限公司 3-4 年 3,000,000.00 元，
小 计 13,200,000.00
第 49 页 共 153 页
③ 2023 年 12 月 31 日
未收回的原 是否发生减值
项 目 金额 账龄
因 及其判断依据
浙江建设商贸物
流有限公司
小 计 10,200,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
关联方往来 1,366,412,203.75 1,523,162,626.04 1,362,056,429.36
应收暂付款 127,320,258.71 129,468,857.87 125,988,738.73
押金保证金 52,870,629.32 53,505,070.71 52,682,651.48
履约保证金 8,004,150.88 8,754,946.04 21,149,283.51
其他 23,587,394.76 24,553,659.67 29,822,080.94
账面余额小计 1,578,194,637.42 1,739,445,160.33 1,591,699,184.02
减：坏账准备 66,537,794.73 69,995,665.09 60,091,259.84
账面价值小计 1,511,656,842.69 1,669,449,495.24 1,531,607,924.18
账面余额
账 龄
账面余额小计 1,578,194,637.42 1,739,445,160.33 1,591,699,184.02
减：坏账准备 66,537,794.73 69,995,665.09 60,091,259.84
账面价值小计 1,511,656,842.69 1,669,449,495.24 1,531,607,924.18
第 50 页 共 153 页
① 类别明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 81,208.55 0.01 81,208.55 100.00
按组合计提坏账准备 1,578,113,428.87 99.99 66,456,586.18 4.21 1,511,656,842.69
其中：合并范围内关联方组合 1,366,368,295.32 86.58 1,366,368,295.32
账龄组合 203,740,982.67 12.90 66,456,586.18 32.62 137,284,396.49
应收履约保证金组合 8,004,150.88 0.51 8,004,150.88
小 计 1,578,194,637.42 100.00 66,537,794.73 4.22 1,511,656,842.69
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 81,208.55 0.01 81,208.55 100.00
按组合计提坏账准备 1,739,363,951.78 99.99 69,914,456.54 4.02 1,669,449,495.24
其中：合并范围内关联方组合 1,523,162,626.04 87.56 1,523,162,626.04
账龄组合 207,446,379.70 11.93 69,914,456.54 33.70 137,531,923.16
应收履约保证金组合 8,754,946.04 0.50 8,754,946.04
小 计 1,739,445,160.33 100.00 69,995,665.09 4.02 1,669,449,495.24
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 81,208.55 0.01 81,208.55 100.00
按组合计提坏账准备 1,591,617,975.47 99.99 60,010,051.29 3.77 1,531,607,924.18
其中：合并范围内关联方组合 1,362,055,811.86 85.57 1,362,055,811.86
账龄组合 208,412,880.10 13.09 60,010,051.29 28.79 148,402,828.81
应收履约保证金组合 21,149,283.51 1.33 21,149,283.51
小 计 1,591,699,184.02 100.00 60,091,259.84 3.78 1,531,607,924.18
第 51 页 共 153 页
② 报告期内无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 1,366,368,295.32
账龄组合 203,740,982.67 66,456,586.18 32.62
其中：1 年以内 12,460,026.25 373,800.79 3.00
履约保证金组合 8,004,150.88
小 计 1,578,113,428.87 66,456,586.18 4.21
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 1,523,162,626.04
账龄组合 207,446,379.70 69,914,456.54 33.70
其中：1 年以内 18,341,309.91 550,239.31 3.00
履约保证金组合 8,754,946.04
小 计 1,739,363,951.78 69,914,456.54 4.02
(续上表)
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 1,362,055,811.86
第 52 页 共 153 页
账龄组合 208,412,880.10 60,010,051.29 28.79
其中：1 年以内 124,467,384.80 3,734,021.54 3.00
履约保证金组合 21,149,283.51
小 计 1,591,617,975.47 60,010,051.29 3.77
① 明细情况
A. 2025 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合 计
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 550,239.31 11,013,663.81 58,431,761.97 69,995,665.09
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,458,892.72 3,458,892.72
--转入第三阶段 -654,262.06 654,262.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,282,454.20 -2,288,652.31 -4,451,672.25 -3,457,870.36
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末数 373,800.79 11,529,642.16 54,634,351.78 66,537,794.73
期末坏账准备计
提比例(%)
B. 2024 年度
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 53 页 共 153 页
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 3,734,021.54 665,947.43 55,691,290.87 60,091,259.84
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,304,099.22 3,304,099.22
--转入第三阶段 -492,087.06 492,087.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 120,316.99 7,535,704.22 2,248,384.04 9,904,405.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末数 550,239.31 11,013,663.81 58,431,761.97 69,995,665.09
期末坏账准备计
提比例(%)
C. 2023 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发 信用损失(已发生
预期信用损失
生信用减值) 信用减值)
期初数 8,439,489.66 2,783,817.58 49,090,318.64 60,313,625.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -201,404.23 201,404.23
--转入第三阶段 -9,592,083.46 9,592,083.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,504,063.89 7,272,809.08 -2,991,111.23 -222,366.04
本期收回或转回
本期核销
其他变动
第 54 页 共 153 页
期末数 3,734,021.54 665,947.43 55,691,290.87 60,091,259.84
期末坏账准备计
提比例(%)
② 报告期无重要的坏账准备收回或转回。
① 2025 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙 江省 建设 投 资集 团
关联方往来 1,351,916,291.52 [注] 85.66
股份有限公司
江 西省 东部 实 业有 限
应收暂付款 105,000,000.00 1-2 年 6.65 10,500,000.00
责任公司
江 安壹 佳文 化 教育 发
押金保证金 15,000,000.00 3-4 年 0.95 3,000,000.00
展有限公司
陕 西虹 瑰实 业 有限 责
押金保证金 14,000,000.00 5 年以上 0.89 14,000,000.00
任公司
浙 江省 建工 集 团有 限
关联方往来 11,646,230.00 2-3 年 0.74
责任公司
小 计 1,497,562,521.52 94.89 27,500,000.00
[注]账龄 1 年以内 1,058,203,167.59 元，
元，3-4 年 128,984.64 元，5 年以上 234,235,724.97 元
② 2024 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江省建设投资集团
关联方往来 1,509,470,656.52 [注] 86.78
股份有限公司
江西省东部实业有限
应收暂付款 105,000,000.00 1-2 年 6.04 10,500,000.00
责任公司
江安壹佳文化教育发
押金保证金 15,000,000.00 3-4 年 0.86 3,000,000.00
展有限公司
陕西虹瑰实业有限责
押金保证金 14,000,000.00 5 年以上 0.80 14,000,000.00
任公司
浙江省建工集团有限
关联方往来 11,646,230.00 1-2 年 0.67
责任公司
小 计 1,655,116,886.52 95.15 27,500,000.00
[注]账龄 1 年以内 1,184,735,214.45 元，1-2 年 90,370,732.46 元，3-4 年 128,984.64
元，4-5 年 71,450,521.92 元，5 年以上 162,785,203.05 元
第 55 页 共 153 页
③ 2023 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江省建设投资集团
关联方往来 1,345,497,256.63 [注] 84.53
股份有限公司
江西省东部实业有限
应收暂付款 105,000,000.00 1 年以内 6.60 3,150,000.00
责任公司
江安壹佳文化教育发
押金保证金 15,000,000.00 2-3 年 0.94 2,250,000.00
展有限公司
陕西虹瑰实业有限责
押金保证金 14,000,000.00 5 年以上 0.88 14,000,000.00
任公司
浙江聚合引擎网络科
履约保证金 6,000,000.00 1-2 年 0.38
技有限公司
小 计 1,485,497,256.63 93.33 19,400,000.00
[注]账龄 1 年以内 1,093,160,878.78 元，1-2 年 10,000,000.00 元，2-3 年 128,984.64
元，3-4 年 85,788,475.76 元，5 年以上 156,418,917.45 元
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
与资金集中管理相
关的其他应收款
(续上表)
项 目 坏账
账面余额 账面价值
准备
与资金集中管理相
关的其他应收款
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,157,463.83 19,157,463.83 21,327,908.33 21,327,908.33
周转材料 175,088.35 175,088.35 184,137.83 184,137.83
合 计 19,332,552.18 19,332,552.18 21,512,046.16 21,512,046.16
(续上表)
项 目 2023.12.31
第 56 页 共 153 页
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,394,086.95 55,394,086.95
周转材料 236,701.99 236,701.99
合 计 55,630,788.94 55,630,788.94
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工
未结算资产
合 计 9,210,386,353.42 9,210,386,353.42
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工
未结算资产
合 计 8,440,382,845.49 8,440,382,845.49
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工
未结算资产
合 计 7,800,524,658.19 7,800,524,658.19
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,667,240.83 1,190,017.22 38,477,223.61
已完工 PPP 项目工程款 155,976,510.98 155,976,510.98
除 PPP 以外其他项目代建款
(BT,EPC+F 等 )
合 计 208,085,286.19 1,190,017.22 206,895,268.97
(续上表)
项 目 2024.12.31
第 57 页 共 153 页
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 27,597,534.44 827,926.03 26,769,608.41
已完工 PPP 项目工程款 154,005,924.04 154,005,924.04
除 PPP 以外其他项目代建款
(BT,EPC+F 等 )
合 计 193,977,747.54 827,926.03 193,149,821.51
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 39,628,266.39 1,188,848.03 38,439,418.36
已完工 PPP 项目工程款 154,928,620.47 154,928,620.47
除 PPP 以外其他项目代建款
(BT,EPC+F 等)
合 计 206,931,175.92 1,188,848.03 205,742,327.89
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣及待认
证进项税
预缴税金 2,366,954.43 2,366,954.43 2,964,853.67 2,964,853.67
合 计 66,594,990.46 66,594,990.46 57,315,401.22 57,315,401.22
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣及待认
证进项税
预缴税金 4,911,934.97 4,911,934.97
合 计 87,121,709.75 87,121,709.75
项 目 2025.6.30 2024.12.31
第 58 页 共 153 页
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
已完工 PPP
项目工程款
分期收款提
供劳务
合 计 444,695,088.86 444,695,088.86 441,416,935.35 441,416,935.35
(续上表)
项 目 坏账
账面余额 账面价值
准备
已完工 PPP
项目工程款
分期收款提
供劳务
合 计 587,809,850.66 587,809,850.66
(1) 分类情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
业投资
合 计 88,543,478.27 88,543,478.27 83,283,803.47 83,283,803.47
(续上表)
项 目 减值
账面余额 账面价值
准备
对联营企
业投资
合 计 77,385,039.65 77,385,039.65
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值准 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合
账面价值
备 资 资 的投资损益 收益调整
第 59 页 共 153 页
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 38,217,847.67 -1,261,421.89
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 30,658,430.74 3,134,597.96
公司
浙江浙兰建设
有限公司
金华浙武建设
有限公司
合 计 83,283,803.47 5,259,674.80
(续上表)
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 减值准
其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 备
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 36,956,425.78
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 33,793,028.70
公司
浙江浙兰建设
有限公司
金华浙武建设
有限公司
合 计 88,543,478.27
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 减少投 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资
准备 资 的投资损益 收益调整
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 40,158,151.14 -1,940,303.47
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 28,238,477.18 4,152,593.56
公司
浙江浙兰建设 8,988,411.33 2,418,057.62
第 60 页 共 153 页
有限公司
金华浙武建设
有限公司
合 计 77,385,039.65 3,000,000.00 4,631,403.82
(续上表)
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 减值准
其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 备
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 38,217,847.67
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 1,732,640.00 30,658,430.74
公司
浙江浙兰建设
有限公司
金华浙武建设
有限公司
合 计 1,732,640.00 83,283,803.47
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资
准备 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 22,218,727.81 17,500,000.00 439,423.33
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 25,130,511.66 3,107,965.52
公司
浙江建投工程
物资设备有限 14,956,309.61 139,134.29
公司
浙江浙兰建设
有限公司
合 计 62,305,549.08 27,500,000.00 2,674,934.47
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末数
第 61 页 共 153 页
其他权 宣告发放现金 计提减 减值
其他[注] 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 40,158,151.14
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 28,238,477.18
公司
浙江建投工程
物资设备有限 -15,095,443.90
公司
浙江浙兰建设
有限公司
合 计 -15,095,443.90 77,385,039.65
[注]其他变动-15,095,443.90 元系因浙江省建设投资集团股份有限公司增资导致本公
司对浙江建投工程物资设备有限公司的持股比例由 15%下降至 7.5%，本公司将对浙江建投工
程物资设备有限公司长期股权投资金额 15,095,443.90 元转出至其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
浙江建设商
贸物流有限 20,000,000.00
公司
遂昌县交投
客运建设投 10,000,000.00
资有限公司
浙江浙建云
采科技有限 2,000,000.00
公司
浙江建投工
程物资设备 15,095,443.90
有限公司
浙江建投智
能建造工程
第 62 页 共 153 页
有限公司
合 计 47,095,443.90 1,800,000.00
(续上表)
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
浙江建设商贸物流有
限公司
遂昌县交投客运建设
投资有限公司
浙江浙建云采科技有
限公司
浙江建投工程物资设
备有限公司
浙江建投智能建造工
程有限公司
合 计 48,895,443.90 4,500,000.00
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
浙江建设商
贸物流有限 20,000,000.00
公司
遂昌县交投
客运建设投 10,000,000.00
资有限公司
浙江浙建云
采科技有限 2,000,000.00
公司
浙江建投工
程物资设备 15,095,443.90
有限公司
合 计 47,095,443.90
(续上表)
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
浙江建设商贸物流有
限公司
遂昌县交投客运建设
投资有限公司
第 63 页 共 153 页
浙江浙建云采科技有
限公司
浙江建投工程物资设
备有限公司
合 计 47,095,443.90 4,555,000.00
本期增减变动
本期计入其他综
项 目 期初数
追加投资 减少投资 合收益的利得和 其他[注]
损失
浙江建设商
贸物流有限 20,000,000.00
公司
遂昌县交投
客运建设投 10,000,000.00
资有限公司
浙江浙建云
采科技有限 2,000,000.00
公司
浙江建投工
程物资设备 15,095,443.90
有限公司
合 计 32,000,000.00 15,095,443.90
(续上表)
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
浙江建设商贸物流有
限公司
遂昌县交投客运建设
投资有限公司
浙江浙建云采科技有
限公司
浙江建投工程物资设
备有限公司
合 计 47,095,443.90 5,798,270.00
[注]其他变 动 15,095,443.90 元系由 长期股权投 资转入，详 见本财务报 表附注五
(一)12(2)3)之说明
第 64 页 共 153 页
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 115,639,274.20 31,644,155.00 147,283,429.20
本期增加金额 518,794.34 188,103.07 706,897.41
转入
本期减少金额
期末数 116,158,068.54 31,832,258.07 147,990,326.61
累计折旧和累计摊销
期初数 46,893,482.25 9,994,957.69 56,888,439.94
本期增加金额 2,005,685.35 364,328.60 2,370,013.95
转入
本期减少金额
期末数 48,899,167.60 10,359,286.29 59,258,453.89
账面价值
期末账面价值 67,258,900.94 21,472,971.78 88,731,872.72
期初账面价值 68,745,791.95 21,649,197.31 90,394,989.26
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 115,639,274.20 31,644,155.00 147,283,429.20
本期增加金额
工程转入
本期减少金额
第 65 页 共 153 页
期末数 115,639,274.20 31,644,155.00 147,283,429.20
累计折旧和累计摊销
期初数 43,389,611.46 9,390,266.18 52,779,877.64
本期增加金额 3,503,870.79 604,691.51 4,108,562.30
本期减少金额
期末数 46,893,482.25 9,994,957.69 56,888,439.94
账面价值
期末账面价值 68,745,791.95 21,649,197.31 90,394,989.26
期初账面价值 72,249,662.74 22,253,888.82 94,503,551.56
(3) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 129,906,275.41 37,000,231.73 166,906,507.14
本期增加金额 2,373,730.00 2,373,730.00
工程转入
本期减少金额 16,640,731.21 5,356,076.73 21,996,807.94
无形资产
期末数 115,639,274.20 31,644,155.00 147,283,429.20
累计折旧和累计摊销
期初数 45,450,601.67 10,418,429.70 55,869,031.37
本期增加金额 4,005,118.45 604,691.50 4,609,809.95
工程转入
本期减少金额 6,066,108.66 1,632,855.02 7,698,963.68
无形资产
期末数 43,389,611.46 9,390,266.18 52,779,877.64
第 66 页 共 153 页
账面价值
期末账面价值 72,249,662.74 22,253,888.82 94,503,551.56
期初账面价值 84,455,673.74 26,581,802.03 111,037,475.77
(1) 明细情况
房屋及
项 目 专用设备 通用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 203,529,172.27 44,298,955.41 15,816,013.46 12,069,822.56 275,713,963.70
本期增加金额 146,334.84 146,334.84
① 购置 146,334.84 146,334.84
本期减少金额 518,794.34 6,283,906.57 248,914.82 7,051,615.73
① 处置或报废 6,283,906.57 248,914.82 6,532,821.39
② 转出投资性
房地产
期末数 203,010,377.93 38,015,048.84 15,713,433.48 12,069,822.56 268,808,682.81
累计折旧
期初数 55,699,904.65 26,396,016.83 12,879,964.17 8,595,380.12 103,571,265.77
本期增加金额 3,139,605.32 2,413,316.39 490,073.69 279,876.68 6,322,872.08
① 计提 3,139,605.32 2,413,316.39 490,073.69 279,876.68 6,322,872.08
本期减少金额 245,535.30 4,040,803.05 232,191.93 4,518,530.28
① 处置或报废 4,040,803.05 232,191.93 4,272,994.98
② 转出投资性
房地产
期末数 58,593,974.67 24,768,530.17 13,137,845.93 8,875,256.80 105,375,607.57
账面价值
期末账面价值 144,416,403.26 13,246,518.67 2,575,587.55 3,194,565.76 163,433,075.24
期初账面价值 147,829,267.62 17,902,938.58 2,936,049.29 3,474,442.44 172,142,697.93
第 67 页 共 153 页
房屋及
项 目 专用设备 通用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 206,500,099.44 44,758,734.15 16,172,912.66 12,062,464.10 279,494,210.35
本期增加金额 1,082,507.91 444,264.55 319,973.46 1,846,745.92
① 购置 1,082,507.91 444,264.55 319,973.46 1,846,745.92
本期减少金额 4,053,435.08 459,778.74 801,163.75 312,615.00 5,626,992.57
① 处置或报废 4,053,435.08 459,778.74 801,163.75 312,615.00 5,626,992.57
期末数 203,529,172.27 44,298,955.41 15,816,013.46 12,069,822.56 275,713,963.70
累计折旧
期初数 48,817,126.94 21,685,417.31 12,462,272.16 8,311,347.49 91,276,163.90
本期增加金额 7,561,281.03 5,045,192.55 1,125,713.49 581,016.88 14,313,203.95
① 计提 7,561,281.03 5,045,192.55 1,125,713.49 581,016.88 14,313,203.95
本期减少金额 678,503.32 334,593.03 708,021.48 296,984.25 2,018,102.08
① 处置或报废 678,503.32 334,593.03 708,021.48 296,984.25 2,018,102.08
期末数 55,699,904.65 26,396,016.83 12,879,964.17 8,595,380.12 103,571,265.77
账面价值
期末账面价值 147,829,267.62 17,902,938.58 2,936,049.29 3,474,442.44 172,142,697.93
期初账面价值 157,682,972.50 23,073,316.84 3,710,640.50 3,751,116.61 188,218,046.45
房屋及
项 目 专用设备 通用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 96,783,519.10 44,748,854.51 16,057,475.53 11,503,661.00 169,093,510.14
本期增加金额 112,130,787.34 9,879.64 874,588.26 1,244,853.10 114,260,108.34
① 购置 95,490,056.13 9,879.64 874,588.26 1,244,853.10 97,619,377.13
② 在建工程/
投资性房地产转入
本期减少金额 2,414,207.00 759,151.13 686,050.00 3,859,408.13
① 处置或报
废
期末数 206,500,099.44 44,758,734.15 16,172,912.66 12,062,464.10 279,494,210.35
第 68 页 共 153 页
累计折旧
期初数 37,433,075.75 16,614,371.51 11,693,476.25 8,445,184.36 74,186,107.87
本期增加金额 11,664,998.67 5,071,045.80 1,420,295.23 517,910.63 18,674,250.33
① 计提 5,598,890.01 5,071,045.80 1,420,295.23 517,910.63 12,608,141.67
② 在建工程/
投资性房地产转入
本期减少金额 280,947.48 651,499.32 651,747.50 1,584,194.30
① 处置或报废 280,947.48 651,499.32 651,747.50 1,584,194.30
期末数 48,817,126.94 21,685,417.31 12,462,272.16 8,311,347.49 91,276,163.90
账面价值
期末账面价值 157,682,972.50 23,073,316.84 3,710,640.50 3,751,116.61 188,218,046.45
期初账面价值 59,350,443.35 28,134,483.00 4,363,999.28 3,058,476.64 94,907,402.27
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 76,341,964.80 5,149,713.01 71,192,251.79
小 计 76,341,964.80 5,149,713.01 71,192,251.79
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 72,080,682.61 3,591,999.03 68,488,683.58
小 计 72,080,682.61 3,591,999.03 68,488,683.58
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 115,030,131.13 3,252,048.68 111,778,082.45
小 计 115,030,131.13 3,252,048.68 111,778,082.45
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 2025.6.30 账面价值 未办妥产权证书原因
陈杨新界小区商业 19 套、车位 290 个 50,982,841.30 暂未办理
公园悦府住宅 1 套、车位 1 个 3,230,794.27 暂未办理
小 计 54,213,635.57
第 69 页 共 153 页
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
账面原值
期初数 15,898,864.78 15,898,864.78
本期增加金额
本期减少金额 5,073,964.90 5,073,964.90
期末数 10,824,899.88 10,824,899.88
累计折旧
期初数 8,426,105.66 8,426,105.66
本期增加金额 1,784,122.07 1,784,122.07
本期减少金额 4,845,102.59 4,845,102.59
期末数 5,365,125.14 5,365,125.14
账面价值
期末账面价值 5,459,774.74 5,459,774.74
期初账面价值 7,472,759.12 7,472,759.12
(2) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
账面原值
期初数 16,071,015.17 16,071,015.17
本期增加金额 1,444,556.96 1,444,556.96
本期减少金额 1,616,707.35 1,616,707.35
期末数 15,898,864.78 15,898,864.78
第 70 页 共 153 页
累计折旧
期初数 6,036,775.64 6,036,775.64
本期增加金额 4,006,037.37 4,006,037.37
本期减少金额 1,616,707.35 1,616,707.35
期末数 8,426,105.66 8,426,105.66
账面价值
期末账面价值 7,472,759.12 7,472,759.12
期初账面价值 10,034,239.53 10,034,239.53
(3) 2023 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
账面原值
期初数 21,088,615.44 9,602,550.61 30,691,166.05
本期增加金额 869,060.15 869,060.15
本期减少金额 5,886,660.42 9,602,550.61 15,489,211.03
期末数 16,071,015.17 16,071,015.17
累计折旧
期初数 6,727,615.48 9,602,550.61 16,330,166.09
本期增加金额 4,537,114.90 4,537,114.90
本期减少金额 5,227,954.74 9,602,550.61 14,830,505.35
期末数 6,036,775.64 6,036,775.64
账面价值
期末账面价值 10,034,239.53 10,034,239.53
期初账面价值 14,360,999.96 14,360,999.96
第 71 页 共 153 页
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 25,729,903.23 16,701,567.02 42,431,470.25
本期增加金额 194,879.61 194,879.61
本期减少金额 613,332.42 613,332.42
期末数 25,116,570.81 16,896,446.63 42,013,017.44
累计摊销
期初数 8,506,208.03 14,896,868.13 23,403,076.16
本期增加金额 330,955.32 684,081.54 1,015,036.86
本期减少金额 145,318.87 145,318.87
期末数 8,691,844.48 15,580,949.67 24,272,794.15
账面价值
期末账面价值 16,424,726.33 1,315,496.96 17,740,223.29
期初账面价值 17,223,695.20 1,804,698.89 19,028,394.09
(2) 2024 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 26,032,288.55 15,735,008.03 41,767,296.58
本期增加金额 1,044,117.34 1,044,117.34
本期减少金额 302,385.32 77,558.35 379,943.67
第 72 页 共 153 页
期末数 25,729,903.23 16,701,567.02 42,431,470.25
累计摊销
期初数 7,838,279.03 13,243,761.49 21,082,040.52
本期增加金额 706,908.36 1,730,664.99 2,437,573.35
本期减少金额 38,979.36 77,558.35 116,537.71
期末数 8,506,208.03 14,896,868.13 23,403,076.16
账面价值
期末账面价值 17,223,695.20 1,804,698.89 19,028,394.09
期初账面价值 18,194,009.52 2,491,246.54 20,685,256.06
(3) 2023 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 18,928,046.70 14,594,517.40 33,522,564.10
本期增加金额 7,104,241.85 1,191,990.63 8,296,232.48
地产转入
本期减少金额 51,500.00 51,500.00
期末数 26,032,288.55 15,735,008.03 41,767,296.58
累计摊销
期初数 5,510,642.70 11,526,668.17 17,037,310.87
本期增加金额 2,327,636.33 1,768,593.32 4,096,229.65
地产转入
本期减少金额 51,500.00 51,500.00
第 73 页 共 153 页
期末数 7,838,279.03 13,243,761.49 21,082,040.52
账面价值
期末账面价值 18,194,009.52 2,491,246.54 20,685,256.06
期初账面价值 13,417,404.00 3,067,849.23 16,485,253.23
(1) 明细情况
被投资单位名称或 2025.6.30 2024.12.31
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 120,820,648.46 69,246,699.67 51,573,948.79 120,820,648.46 66,165,623.57 54,655,024.89
(续上表)
被投资单位名称或 2023.12.31
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 120,820,648.46 56,246,822.99 64,573,825.47
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 120,820,648.46 120,820,648.46
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 120,820,648.46 120,820,648.46
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究 120,820,648.46 120,820,648.46
第 74 页 共 153 页
院有限公司
合 计 120,820,648.46 120,820,648.46
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期计提增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 66,165,623.57 3,081,076.10 69,246,699.67
被投资单位名称或
期初数 本期计提增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 56,246,822.99 9,918,800.58 66,165,623.57
被投资单位名称或
期初数 本期计提增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
苏州天地设计研究
院有限公司
合 计 56,246,822.99 56,246,822.99
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
资产组组合构成：苏
所属经营分部：建筑施
州天地设计研究院
苏州天地设计研究 工业务经营分部。依
有限公司资产组。依 是
院有限公司资产组 据：生产经营产品类型
据：可独立产生现金
属于建筑施工业务。
流入。
第 75 页 共 153 页
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
资产组组合构成：苏
所属经营分部：建筑施
州天地设计研究院
苏州天地设计研究 工业务经营分部。依
有限公司资产组。依 是
院有限公司资产组 据：生产经营产品类型
据：可独立产生现金
属于建筑施工业务。
流入。
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
资产组组合构成：苏
所属经营分部：建筑施
州天地设计研究院
苏州天地设计研究 工业务经营分部。依
有限公司资产组。依 是
院有限公司资产组 据：生产经营产品类型
据：可独立产生现金
属于建筑施工业务。
流入。
(5) 可收回金额的具体确定方法
① 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或
项 目 资产组组合的账面价 可收回金额 本期计提减值金额
值
苏州天地设计研究
院有限公司资产组
小 计 82,920,476.10 79,839,400.00 3,081,076.10
(续上表)
预测期内的收入增 稳定期增长率、
折现率及其确定
项 目 预测期年限 长率、利润率等参数 利润率等参数及
依据
及其确定依据 其确定依据
苏州天地设计 资产组组合历年
资产组组合历年数
研究院有限公 4.5 年 数据及未来影响 11.90%
据及未来影响因素
司资产组 因素
② 其他说明
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2025〕925 号)，
第 76 页 共 153 页
经计算，截至 2025 年 6 月 30 日包含商誉的资产组可收回金额为 79,839,400.00 元，低于包
含 商 誉 的 资 产 组 的 账 面 价 值 82,920,476.10 元 ， 2025 年 1-6 月 确 认 商 誉 减 值 损 失
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或
项 目 资产组组合的账面价 可收回金额 本期计提减值金额
值
苏州天地设计研究
院有限公司资产组
(续上表)
预测期内的收入增 稳定期增长率、利
预测期年 折现率及其确
项 目 长率、利润率等参数 润率等参数及其
限 定依据
及其确定依据 确定依据
苏州天地设计研 资产组组合历年
资产组组合历年数
究院有限公司资 5年 数据及未来影响 9.6%[注 2]
据及未来影响因素
产组 因素
[注 1]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报(2024)885
号)，截至 2024 年 8 月 31 日包含商誉的资产组可收回金额为 82,073,029.74 元，低于包含
商誉的资产组的账面价值 91,991,830.32 元，2024 年 1-8 月确认商誉减值损失 9,918,800.58
元
[注 2]根据公司聘请的万邦资产评估有限公司出具的《评估报告》(万邦评报(2025)127
号)，截至 2024 年 12 月 31 日包含商誉的资产组可收回金额为 81,640,000.00 元，高于包含
商誉的资产组的账面价值 79,731,465.88 元，2024 年 9-12 月未新增商誉减值损失
① 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或
项 目 资产组组合的账面价 可收回金额 本期计提减值金额
值
苏州天地设计研究
院有限公司资产组
小 计 90,322,955.87 91,410,000.00
(续上表)
预测期内的收入增 稳定期增长率、 折现率及其确定
项 目 预测期年限
长率、利润率等参数 利润率等参数及 依据
第 77 页 共 153 页
及其确定依据 其确定依据
苏州天地设计 资产组组合历年
资产组组合历年数
研究院有限公 5年 数据及未来影响 9.82%
据及未来影响因素
司资产组 因素
② 其他说明
根据公司聘请的万邦资产评估有限公司出具的《评估报告》(万邦评报(2024)84 号)，
包含商誉的资产组可收回金额为 91,410,000.00 元，高于包含商誉的资产组的账面价值
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 828,492.69 265,557.39 562,935.30
建筑物改造 1,479,991.58 292,153.01 554,780.78 1,217,363.81
合 计 2,308,484.27 292,153.01 820,338.17 1,780,299.11
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 568,518.78 812,533.04 552,559.13 828,492.69
建筑物改造 1,726,121.59 793,578.46 1,039,708.47 1,479,991.58
合 计 2,294,640.37 1,606,111.50 1,592,267.60 2,308,484.27
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 946,129.31 149,743.12 527,353.65 568,518.78
建筑物改造 478,406.60 2,097,488.60 849,773.61 1,726,121.59
合 计 1,424,535.91 2,247,231.72 1,377,127.26 2,294,640.37
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
第 78 页 共 153 页
资产减值准备 4,281,710.31 1,070,427.58 3,898,889.96 974,722.49
坏账准备 1,148,183,654.13 285,592,004.27 1,112,119,444.00 276,558,164.45
租赁负债 4,369,748.03 964,296.61 6,840,093.37 1,584,310.89
合 计 1,156,835,112.47 287,626,728.46 1,122,858,427.33 279,117,197.83
(续上表)
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,300,993.66 1,575,248.41
坏账准备 958,452,305.76 239,613,076.45
租赁负债 9,270,096.52 2,317,524.13
合 计 974,023,395.94 243,505,848.99
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 5,459,774.74 1,220,690.06 7,472,759.12 1,694,090.58
合 计 5,459,774.74 1,220,690.06 7,472,759.12 1,694,090.58
(续上表)
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
使用权资产 10,034,239.53 2,508,559.90
合 计 10,034,239.53 2,508,559.90
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 1,220,690.06 286,406,038.40 1,694,090.58 277,423,107.25
递延所得税负债 1,220,690.06 1,694,090.58
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
可抵扣暂时性差异 66,537,794.73 19,790,372.10 75,727,515.73
第 79 页 共 153 页
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
可抵扣亏损 8,661,324.66 7,889,724.42 9,831,117.79
合 计 75,199,119.39 27,680,096.52 85,558,633.52
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
合 计 8,661,324.66 7,889,724.42 9,831,117.79
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 103,056,436.47 3,091,693.10 99,964,743.37 111,122,670.92 3,070,963.92 108,051,707.00
待安装设备 2,784,181.61 2,784,181.61 2,796,445.76 2,796,445.76
合 计 105,840,618.08 3,091,693.10 102,748,924.98 113,919,116.68 3,070,963.92 110,848,152.76
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 154,253,304.48 3,776,245.63 150,477,058.85
待安装设备 3,064,595.02 3,064,595.02
合 计 157,317,899.50 3,776,245.63 153,541,653.87
(2) 合同资产
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 103,056,436.47 3,091,693.10 99,964,743.37 111,122,670.92 3,070,963.92 108,051,707.00
第 80 页 共 153 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 103,056,436.47 3,091,693.10 99,964,743.37 111,122,670.92 3,070,963.92 108,051,707.00
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 154,253,304.48 3,776,245.63 150,477,058.85
合 计 154,253,304.48 3,776,245.63 150,477,058.85
① 类别明细情况
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%) 金额
比例(%)
按组合计提减值准备 103,056,436.47 100.00 3,091,693.10 3.00 99,964,743.37
合 计 103,056,436.47 100.00 3,091,693.10 3.00 99,964,743.37
(续上表)
账面余额 减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
按组合计提减值准备 111,122,670.92 100.00 3,070,963.92 2.76 108,051,707.00
合 计 111,122,670.92 100.00 3,070,963.92 2.76 108,051,707.00
(续上表)
账面余额 减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%) 比例(%)
按组合计提减值准备 154,253,304.48 100.00 3,776,245.63 2.45 150,477,058.85
合 计 154,253,304.48 100.00 3,776,245.63 2.45 150,477,058.85
② 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
质保金组合 103,056,436.47 3,091,693.10 3.00
第 81 页 共 153 页
关联方组合
小 计 103,056,436.47 3,091,693.10 3.00
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
质保金组合 102,365,463.67 3,070,963.92 3.00
关联方组合 8,757,207.25
小 计 111,122,670.92 3,070,963.92 2.76
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
质保金组合 125,874,854.48 3,776,245.63 3.00
关联方组合 28,378,450.00
小 计 154,253,304.48 3,776,245.63 2.45
① 2025 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
合 计 3,070,963.92 20,729.18 3,091,693.10
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
合 计 3,776,245.63 -705,281.71 3,070,963.92
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
第 82 页 共 153 页
合 计 6,539,349.16 -2,763,103.53 3,776,245.63
(1) 2025 年 6 月 30 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
诉讼冻结款、保证金、业
货币资金 18,642,605.36 18,642,605.36 冻结等
务冻结、ETC 冻结款等
其他应收款 123,920,454.61 123,920,454.61 冻结 诉讼冻结款
合 计 142,563,059.97 142,563,059.97
(2) 2024 年 12 月 31 日
受限类
项 目 账面余额 账面价值 受限原因
型
诉讼冻结款、保证
货币资金 43,599,336.79 43,599,336.79 冻结等 金、业务冻结、ETC
冻结款等
应收账款 63,820,000.00 61,103,200.00 质押 借款质押
其他应收款 80,059,094.42 80,059,094.42 冻结 诉讼冻结款
一年内到期的非流
动资产
长期应收款 196,017,004.60 196,017,004.60 质押 借款质押
合 计 427,141,166.19 424,424,366.19
(3) 2023 年 12 月 31 日
受限类
项 目 账面余额 账面价值 受限原因
型
诉讼冻结款、保证
货币资金 35,662,003.36 35,662,003.36 冻结等 金、业务冻结、ETC
冻结款等
应收账款 44,530,000.00 43,194,100.00 质押 借款质押
其他应收款 75,456,528.29 75,456,528.29 冻结 诉讼冻结款
一年内到期的非流
动资产
长期应收款 500,651,864.69 500,651,864.69 质押 借款质押
合 计 811,229,016.81 809,893,116.81
第 83 页 共 153 页
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
保证借款 20,015,000.00
合 计 20,015,000.00
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应付货款 5,144,427,082.68 4,916,358,154.39 4,340,958,284.67
应付工程款 3,900,076,581.66 3,702,292,009.51 2,565,165,166.63
劳务费 1,972,963,002.74 2,107,229,332.04 2,444,715,717.63
其他 86,579,586.67 119,671,743.79 174,700,681.20
合 计 11,104,046,253.75 10,845,551,239.73 9,525,539,850.13
(2) 截至 2025 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
预收房租款 297.00
合 计 297.00
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
预收工程款 136,015,308.80 207,720,862.73 392,792,958.97
预收货款 266,026.90 3,929,775.03
合 计 136,015,308.80 207,986,889.63 396,722,734.00
(2) 无账龄 1 年以上的重要的合同负债。
第 84 页 共 153 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 37,729,028.99 162,916,713.66 186,092,942.88 14,552,799.77
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 209,771.00 209,771.00
合 计 37,729,028.99 185,793,530.27 208,969,759.49 14,552,799.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 45,262,020.63 362,353,800.53 369,886,792.17 37,729,028.99
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 67,500.00 67,500.00
合 计 45,262,020.63 407,443,368.32 414,976,359.96 37,729,028.99
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,344,842.49 404,099,564.84 400,182,386.70 45,262,020.63
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 330,067.00 330,067.00
合 计 41,344,842.49 452,898,376.03 448,981,197.89 45,262,020.63
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 211,112.08 3,434,099.66 3,134,267.55 510,944.19
社会保险费 13,200,265.89 13,200,265.89
其中：医疗保险费 11,004,105.22 11,004,105.22
工伤保险费 1,957,211.57 1,957,211.57
生育保险费 238,949.10 238,949.10
住房公积金 12,181,661.50 12,181,661.50
工会经费和职工教
育经费
第 85 页 共 153 页
小 计 37,729,028.99 162,916,713.66 186,092,942.88 14,552,799.77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 9,765,479.93 9,554,367.85 211,112.08
社会保险费 29,321,257.36 29,321,257.36
其中：医疗保险费 23,995,695.80 23,995,695.80
工伤保险费 4,609,080.90 4,609,080.90
生育保险费 716,480.66 716,480.66
住房公积金 27,565,254.62 27,565,254.62
工会经费和职工教
育经费
其他短期薪酬 1,326,651.41 1,326,651.41
小 计 45,262,020.63 362,353,800.53 369,886,792.17 37,729,028.99
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 10,492,731.84 10,492,731.84
社会保险费 27,448,897.51 27,448,897.51
其中：医疗保险费 25,231,516.89 25,231,516.89
工伤保险费 1,811,020.34 1,811,020.34
生育保险费 388,946.48 388,946.48
其他 17,413.80 17,413.80
住房公积金 28,095,778.50 28,095,778.50
工会经费和职工教
育经费
其他短期薪酬 1,565,920.23 1,565,920.23
小 计 41,344,842.49 404,099,564.84 400,182,386.70 45,262,020.63
(3) 设定提存计划明细情况
第 86 页 共 153 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 17,142,137.79 17,142,137.79
失业保险费 657,544.61 657,544.61
企业年金缴费 4,867,363.21 4,867,363.21
小 计 22,667,045.61 22,667,045.61
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 35,133,393.24 35,133,393.24
失业保险费 1,600,446.05 1,600,446.05
企业年金缴费 8,288,228.50 8,288,228.50
小 计 45,022,067.79 45,022,067.79
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 38,828,480.95 38,828,480.95
失业保险费 1,407,139.19 1,407,139.19
企业年金缴费 8,233,124.05 8,233,124.05
小 计 48,468,744.19 48,468,744.19
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
企业所得税 27,092,841.59 62,676,021.41 59,266,260.06
房产税 2,939,820.75 4,930,492.12 3,478,169.88
印花税 2,369,991.45 1,370,100.82 1,137,677.60
残疾人就业保障金 1,440,000.00
增值税 1,340,832.65 17,388,436.26 2,387,438.87
环境保护税 191,017.78 147,142.70 110,567.85
城市维护建设税 146,271.74 1,038,683.12 129,547.17
土地增值税 114,694.14 114,694.14 114,694.14
水利建设基金 78,158.16 92,697.35 71,399.75
第 87 页 共 153 页
教育费附加 53,954.73 435,035.29 41,844.39
个人所得税 34,664.39 1,228,934.64 811,682.25
地方教育附加 31,862.67 283,614.59 23,443.76
土地使用税 692.84 195,961.95 191,181.84
合 计 35,834,802.89 89,901,814.39 67,763,907.56
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应付股利 341,555.92 341,555.92 341,555.92
其他应付款 1,824,003,741.51 1,867,439,946.35 1,939,992,386.28
合 计 1,824,345,297.43 1,867,781,502.27 1,940,333,942.20
(2) 应付股利
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
普通股股利 341,555.92 341,555.92 341,555.92
小 计 341,555.92 341,555.92 341,555.92
(3) 其他应付款
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
项目垫资款 847,598,290.97 891,207,288.38 956,735,597.55
押金保证金 881,039,981.61 876,027,892.00 840,866,955.38
应付暂收款 90,020,804.27 94,691,886.87 116,679,905.43
关联方往来 134,042.00 83,552.00 627,877.23
其他 5,210,622.66 5,429,327.10 25,082,050.69
小 计 1,824,003,741.51 1,867,439,946.35 1,939,992,386.28
债权单位名称 2025.6.30 未偿还原因
高建伟 125,027,795.21 未结算
王卫中 88,380,459.40 未结算
第 88 页 共 153 页
项佳雅 51,897,830.99 未结算
王建立 46,803,708.00 未结算
王嘉婧 34,041,433.20 未结算
范渊 33,655,842.72 未结算
张铁 30,839,043.30 未结算
朱关夫 26,725,011.46 未结算
钟建昌 23,953,139.53 未结算
徐坚 23,756,700.00 未结算
王建良 23,173,773.91 未结算
金庆元 22,098,800.00 未结算
谢燕儿 20,710,137.43 未结算
方萍 20,141,401.69 未结算
小 计 571,205,076.84
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
一年内到期的租赁负债 2,091,778.03 2,912,874.31 3,662,582.63
合 计 2,091,778.03 2,912,874.31 3,662,582.63
项 目 2025.06.30 2024.12.31 2023.12.31
待转销项税额 941,888,872.50 864,150,172.06 821,572,982.53
已背书转让票据 9,000,000.00
合 计 941,888,872.50 864,150,172.06 830,572,982.53
项 目 2025.06.30 2024.12.31 2023.12.31
质押借款 14,277,864.49 189,674,806.79
合 计 14,277,864.49 189,674,806.79
第 89 页 共 153 页
项 目 2025.06.30 2024.12.31 2023.12.31
租赁付款额 2,333,408.67 4,042,389.97 6,140,462.51
减：未确认的融资费用 55,438.67 115,170.91 532,948.62
合 计 2,277,970.00 3,927,219.06 5,607,513.89
(1) 明细情况
项 目 2025.06.30 2024.12.31 2023.12.31
专项应付款 483,361.45 483,361.45 483,361.45
合 计 483,361.45 483,361.45 483,361.45
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政、科技
政府补助款 483,361.45 483,361.45
补助
小 计 483,361.45 483,361.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政、科技
政府补助款 483,361.45 483,361.45
补助
小 计 483,361.45 483,361.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政、科技
政府补助款 483,361.45 483,361.45
补助
小 计 483,361.45 483,361.45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
第 90 页 共 153 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与收益相关，尚未使
政府补助 50,000.00 10,423.01 39,576.99
用完毕
合 计 50,000.00 10,423.01 39,576.99
(1) 2025 年 1-6 月
本期增 本期减
投资者名称 期初数 期末数
加 少
浙江省建设投资集团股份有限
公司
国新建源股权投资基金(成都)
合伙企业(有限合伙)
合 计 680,393,449.00 680,393,449.00
(2) 2024 年度
本期增 本期减
投资者名称 期初数 期末数
加 少
浙江省建设投资集团股份有限
公司
国新建源股权投资基金(成都)
合伙企业(有限合伙)
合 计 680,393,449.00 680,393,449.00
(3) 2023 年度
本期增 本期减
投资者名称 期初数 期末数
加 少
浙江省建设投资集团股份有限
公司
国新建源股权投资基金(成都)
合伙企业(有限合伙)
合 计 680,393,449.00 680,393,449.00
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 181,406,042.64 181,406,042.64
其他资本公积 3,660,306.56 3,660,306.56
第 91 页 共 153 页
合 计 185,066,349.20 185,066,349.20
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 181,406,042.64 181,406,042.64
其他资本公积 3,660,306.56 3,660,306.56
合 计 185,066,349.20 185,066,349.20
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
资本溢价 181,406,042.64 181,406,042.64
其他资本公积 2,770,335.48 889,971.08 3,660,306.56
合 计 184,176,378.12 889,971.08 185,066,349.20
[注]2023 年末资本公积增加系本公司转让浙江建投浙南工程建设有限公司(2025 年 7
月更名为浙江建投六建工程建设有限公司)10.00%股权，转让价款与转让时点本公司享有浙
江建投浙南工程建设有限公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增
加资本公积 889,971.08 元
(1) 2025 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 135,793,788.32 135,793,788.32
合 计 135,793,788.32 135,793,788.32
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 307,077,608.80 307,077,608.80
合 计 307,077,608.80 307,077,608.80
(3) 2023 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 395,752,786.24 395,752,786.24
合 计 395,752,786.24 395,752,786.24
第 92 页 共 153 页
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
法定盈余公积金 66,136,916.38 66,136,916.38 53,841,789.64
合 计 66,136,916.38 66,136,916.38 53,841,789.64
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
期初未分配利润 382,699,214.96 352,449,553.42 288,624,720.75
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
减：提取法定盈余公积 12,295,126.74 13,612,627.88
应付普通股股利 78,012,537.73 83,294,636.64
期末未分配利润 464,331,689.43 382,699,214.96 352,449,553.42
(2) 其他说明
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,883,267,542.79 4,620,070,283.39 10,737,182,357.08 10,202,971,523.99
其他业务 13,592,228.23 10,879,279.51 35,613,008.03 15,995,318.09
合 计 4,896,859,771.02 4,630,949,562.90 10,772,795,365.11 10,218,966,842.08
其中：与客户
之间的合同产 4,893,559,376.11 4,628,747,416.96 10,757,954,311.68 10,214,841,683.26
生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本
第 93 页 共 153 页
项 目
收入 成本
主营业务 12,649,188,334.24 12,089,607,739.44
其他业务 33,635,998.84 15,285,627.89
合 计 12,682,824,333.08 12,104,893,367.33
其中：与客户
之间的合同产 12,666,797,115.77 12,101,412,523.66
生的收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
工程施工业务 4,847,815,003.56 4,585,792,484.42 10,613,782,724.89 10,086,511,983.00
物资批发业务 35,452,539.23 34,277,798.97 123,399,632.19 116,459,540.99
其他 10,291,833.32 8,677,133.57 20,771,954.60 11,870,159.27
小 计 4,893,559,376.11 4,628,747,416.96 10,757,954,311.68 10,214,841,683.26
(续上表)
项 目
收入 成本
工程施工业务 12,543,784,265.47 11,985,338,134.98
物资批发业务 105,404,068.77 104,269,604.46
其他 17,608,781.53 11,804,784.22
小 计 12,666,797,115.77 12,101,412,523.66
项 目
收入 成本 收入 成本
中国境内 4,893,559,376.11 4,628,747,416.96 10,757,954,311.68 10,214,841,683.26
小 计 4,893,559,376.11 4,628,747,416.96 10,757,954,311.68 10,214,841,683.26
(续上表)
项 目
收入 成本
中国境内 12,666,797,115.77 12,101,412,523.66
小 计 12,666,797,115.77 12,101,412,523.66
第 94 页 共 153 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
在某一时点确认收入 45,744,372.55 144,171,586.79 123,682,661.62
在某一时段内确认收入 4,847,815,003.56 10,613,782,724.89 12,543,114,454.15
小 计 4,893,559,376.11 10,757,954,311.68 12,666,797,115.77
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
印花税 4,456,558.12 5,852,015.39 6,239,369.68
城市维护建设税 3,757,190.74 10,441,312.19 10,088,891.74
教育费附加 1,833,341.82 4,743,535.87 4,691,658.29
房产税 1,541,748.48 5,063,661.45 4,119,466.60
地方教育附加 1,442,046.90 3,168,893.34 3,135,221.16
环境保护税 1,005,989.80 1,779,185.78 667,064.84
土地使用税 34,408.87 242,231.19 181,636.64
车船使用税 1,772.96 8,732.72 7,701.97
资源税 321.20
耕地占用税 155,304.00
土地增值税 803,777.66
合 计 14,073,378.89 31,454,871.93 29,934,788.58
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 63,546,354.83 165,244,417.09 186,404,402.46
折旧、摊销费 5,475,928.21 13,906,114.33 10,407,568.99
办公费 3,427,464.11 7,711,108.07 6,208,214.04
中介机构费用 605,830.87 5,124,714.20 1,678,984.28
残疾人保障金 1,356,104.51 3,165,275.76 3,429,515.45
租赁费 1,103,670.95 3,178,567.49 6,005,020.41
第 95 页 共 153 页
差旅费 1,040,875.39 2,934,221.03 3,305,163.41
业务招待费 401,055.84 869,679.03 838,183.32
诉讼费 383,448.87 1,560,970.59
修理费 41,659.59 453,607.03 3,858,841.95
其他 193,885.68 564,509.24 1,940,011.13
合 计 77,192,829.98 203,535,662.14 225,636,876.03
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
直接投入 36,714,269.06 40,941,154.85 36,004,922.20
职工薪酬 20,000,601.47 36,093,670.69 39,400,577.23
设计费用 1,061,946.93
折旧与摊销 11,627.64 12,205.78
其他费用 7,226.41 135,004.20 230,520.18
合 计 56,722,096.94 77,181,457.38 76,710,172.32
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
利息支出 437,502.69 6,058,875.60 16,490,983.49
利息收入 -24,247,472.91 -61,765,443.36 -85,853,906.81
手续费 597,978.14 796,338.73 682,178.11
其他 100,448.57 289,151.97 344,164.49
合 计 -23,111,543.51 -54,621,077.06 -68,336,580.72
是否为政府
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
补助
与收益相关的政府补助 1,634,028.47 8,549,017.21 10,212,329.34 是
增值税加计抵减 63,000.00 164,591.26 207,028.94
代扣个人所得税手续费返
还
第 96 页 共 153 页
是否为政府
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
补助
合 计 1,824,203.99 8,841,738.57 10,598,511.55
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
权益法核算的长期股权投资收益 5,259,674.80 4,631,403.82 2,674,934.47
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
应收账款处置收益(ABS 转让) -2,415,087.66
处置长期股权投资产生的投资收益 33.38
资金拆借利息收入 1,079,456.06 2,254,365.48 696,698.12
合 计 10,839,130.86 11,440,769.30 6,754,848.31
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
坏账损失 -27,722,955.70 -151,020,807.94 -135,229,559.75
合 计 -27,722,955.70 -151,020,807.94 -135,229,559.75
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
商誉减值损失 -3,081,076.10 -9,918,800.58
其他非流动资产减值损失 -20,729.18 705,281.72 2,763,103.53
一年内到期非流动资产减值损失 -362,091.19 360,922.00 1,449,341.43
合 计 -3,463,896.47 -8,852,596.86 4,212,444.96
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
固定资产处置收益 -1,219,547.73 533,488.27 2,896,731.76
无形资产处置收益 109,816.50 66,594.04
使用权资产处置收益 13,684.24 8,042.86
第 97 页 共 153 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
合 计 -1,096,046.99 600,082.31 2,904,774.62
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
违约金收入 6,000.00 208,036.00 67,596.05
非流动资产毁损报废利得 450.00
其他 55,000.07 1.33 4,886.04
合 计 61,000.07 208,037.33 72,932.09
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
三供一业支出[注] 17,205,700.00
税收滞纳金 312,474.87 557,106.26 3,039.42
罚款支出 150,000.00 1,673,000.00 75,811.95
对外捐赠 91,000.00 180,000.00 180,000.00
地方水利建设基金 8,773.15 128,265.16 12,824.57
非流动资产毁损报废损失 5,923.63 116,902.31 149,724.14
其他 7.34 16.75 3,901.88
合 计 17,773,878.99 2,655,290.48 425,301.96
[注]三供一业支出系公司根据国家三供一业工作相关要求承担的国有企业职工家属区
供水、供电、供热（供气）及物业管理的改造支出
(1) 明细情况
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 31,036,822.91 70,696,748.51 72,814,703.47
递延所得税费用 -8,982,931.15 -36,425,818.16 -30,704,931.32
合 计 22,053,891.76 34,270,930.35 42,109,772.15
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 98 页 共 153 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 103,701,002.59 154,839,540.87 202,874,359.36
按母公司适用税率计算的所得税费用 25,925,250.67 38,709,885.23 50,718,589.86
子公司适用不同税率的影响 -27,263.98 -222,424.60
调整以前期间所得税的影响 1,512,322.14 2,510,962.59 508,311.54
非应税收入的影响 -2,439,918.70 -2,296,600.96 -1,706,754.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,035,510.47 1,046,430.79 207,157.41
使用前期未确认递延所得税资产的可
-144,536.53 -3,252,873.59 -181,895.01
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响 -3,916,858.69 -8,604,357.45 -10,217,575.37
税率变动的影响 1,345,731.90 -1,295,197.24
所得税费用 22,053,891.76 34,270,930.35 42,109,772.15
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
处置设备、房屋建筑物等 1,616,247.20 4,403,431.60 238,448,898.59
合 计 1,616,247.20 4,403,431.60 238,448,898.59
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
购买设备、软件及支付工程款等 640,126.84 4,294,043.99 103,605,281.80
合 计 640,126.84 4,294,043.99 103,605,281.80
(3) 投资支付的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
对外股权投资 1,800,000.00 3,000,000.00 27,500,000.00
合 计 1,800,000.00 3,000,000.00 27,500,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
第 99 页 共 153 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
往来款及保证金 24,956,731.43 8,868,218.04 210,745,064.47
利息收入 7,780,936.62 20,327,818.51 34,013,942.22
经营租赁收入 3,300,394.91 14,841,053.43 16,027,217.31
政府补助款项 1,673,605.46 8,549,017.21 10,212,329.34
其他 188,196.03 335,870.43 15,864,329.78
合 计 37,899,864.45 52,921,977.62 286,862,883.12
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
往来款及保证金 544,654,804.55 135,931,468.06 142,725,310.13
付现费用 61,909,238.91 64,856,844.94 64,102,687.16
其他 275,577.82
合 计 606,564,043.46 200,788,313.00 207,103,575.11
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
收回拆借款 700,298,578.68 611,781,865.83 361,184,441.79
合 计 700,298,578.68 611,781,865.83 361,184,441.79
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
支付拆借款 36,750,000.00 710,700,000.00 600,000,000.00
合 计 36,750,000.00 710,700,000.00 600,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
转让子公司部分股
权收到的现金
合 计 3,646,220.64
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
支付租赁负债本金
及利息
支付信用证贴现款 20,000,000.00
第 100 页 共 153 页
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
归还少数股东资本
金
支付拆借款及利息 788,170.03 780,096.66
合 计 2,536,720.28 4,951,882.11 29,078,217.19
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 81,647,110.83 120,568,610.52 160,764,587.21
加：资产减值准备 3,463,896.47 8,852,596.86 -4,212,444.96
信用减值准备 27,722,955.70 151,020,807.94 135,229,559.75
固定资产折旧、使用权资产、
油气资产折耗、生产性生物资 9,867,144.20 21,823,112.11 20,610,936.52
产折旧
无形资产摊销 1,319,092.44 3,042,264.86 2,463,374.63
长期待摊费用摊销 820,338.17 1,592,267.60 1,377,127.26
处 置固定资产 、无 形资产 和
其他长期资产的损失(收益 1,096,046.99 -600,082.31 -2,904,774.62
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收 益 以
“－”号填列)
财务费用(收益 以“－”号填
列)
投资损失(收益 以“－”号填
-10,839,130.86 -11,440,769.30 -6,754,848.31
列)
递延所得税资产减少(增加以
-8,982,931.15 -33,917,258.26 -29,916,722.76
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
-2,508,559.90 -788,208.56
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填
列)
经营性应收项目的减少(增加
-1,131,266,731.28 -894,403,786.73 -1,076,855,136.83
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少
以“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -878,710,970.26 511,535,052.41 454,443,594.42
第 101 页 共 153 页
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 848,346,653.51 1,022,765,012.19 873,938,134.05
减：现金的期初余额 1,022,765,012.19 873,938,134.05 823,455,043.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -174,418,358.68 148,826,878.14 50,483,090.65
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 848,346,653.51 1,022,765,012.19 873,938,134.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款 15,979,374.68 诉讼冻结款、业务冻结款等
其他货币资金 2,663,230.68 民工工资保证金、复耕保证金等
第 102 页 共 153 页
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
小 计 18,642,605.36
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款 34,375,807.66 诉讼冻结款、业务冻结款等
其他货币资金 9,223,529.13 民工工资保证金、复耕保证金等
小 计 43,599,336.79
项 目 金额 不属于现金和现金等价物的理由
银行存款 28,841,417.09 诉讼冻结款、业务冻结款等
其他货币资金 6,820,586.27 民工工资保证金、保函保证金等
小 计 35,662,003.36
(四) 其他
(1) 作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债情况详见本财务报表附注五(一)16、附注五(一)33 之说
明。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
租赁负债的利息费用 100,448.57 289,151.97 424,939.50
本公司作为承租人其他信息如下：
本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、施工机械(如盾构机等)，
房屋及建筑物租赁期限在 1 年至 20 年，施工机械的租赁期限通常为 1 年至 5 年。
公司针对施工机械租赁(如推土机、挖掘机、吊塔等)、运输设备租赁，租赁期限不超过
(2) 作为出租人的披露
经营租赁租赁收入
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
租赁收入 3,300,394.91 14,841,053.43 16,027,217.31
第 103 页 共 153 页
其中：未纳入租赁收款额计量的可
变租赁付款额相关收入
六、研发支出
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
直接投入 36,714,269.06 40,941,154.85 36,004,922.20
职工薪酬 20,000,601.47 36,093,670.69 39,400,577.23
设计费用 1,061,946.93
折旧与摊销 11,627.64 12,205.78
其他费用 7,226.41 135,004.20 230,520.18
合 计 56,722,096.94 77,181,457.38 76,710,172.32
其中：费用化研发支出 56,722,096.94 77,181,457.38 76,710,172.32
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
团物资有限公司等 9 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
浙江建投浙南工
程建设有限公司
浙江长城建设集 销售建筑及
团物资有限公司 装饰材料
浙江富厦建筑工 建筑装饰工 非同一控制下的企
程有限公司 程设计 业合并
苏州天地设计研 建筑图纸设 非同一控制下的企
究院有限公司 计 业合并
浙江三建保亭建
设投资有限公司
缙云县三建建设
投资有限公司
安徽省争先建设
工程有限公司
浙港置业(温州)
有限公司
第 104 页 共 153 页
浙江钱东建筑科 销售建筑及
技有限公司 装饰材料
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2025 年 1-6 月
浙江钱东建筑科技
设立子公司 2025 年 4 月 暂未出资 51.00%
有限公司
(2) 2024 年度
安徽省争先建设工
设立子公司 2024 年 1 月 暂未出资 100.00%
程有限公司
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
翁牛特旗浙三建
建设管理有限公 注销 2023 年 6 月 119,403,115.29 589,938.87
司
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
浙江建投浙南工程建
设有限公司
项 目
浙江建投浙南工程建设有限公司
购买成本/处置对价 3,646,220.64
现金 3,646,220.64
购买成本/处置对价合计 3,646,220.64
减：按取得/处置的股权比例
计算的子公司净资产份额
差额 889,971.08
其中：调整资本公积 889,971.08
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
第 105 页 共 153 页
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 的会计处理方法
浙江 省建 材集团 浙西
浙江衢州 浙江衢州 建筑施工业 35.00 权益法核算
建筑产业化有限公司
浙江 浙丽 建设发 展有
浙江丽水 浙江丽水 建筑施工业 49.00 权益法核算
限责任公司
浙江 浙兰 建设有 限公
浙江金华 浙江金华 建筑施工业 50.00 权益法核算
司
项 目 浙江省建材集团浙西建 浙江浙丽建设发展有限 浙江浙兰建设有限
筑产业化有限公司 责任公司 公司
流动资产 197,336,630.49 247,264,087.39 234,669,317.28
非流动资产 144,488,958.22 319,180.67 1,699,224.94
资产合计 341,825,588.71 247,583,268.06 236,368,542.22
流动负债 222,596,120.94 220,617,901.30 208,121,575.96
非流动负债 13,639,679.83
负债合计 236,235,800.77 220,617,901.30 208,121,575.96
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项 20,580,000.00
商誉 20,580,000.00
对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入 54,608,325.32 175,577,612.92 262,334,449.76
净利润 -3,604,062.56 6,397,140.73 5,434,028.36
综合收益总额 -3,604,062.56 6,397,140.73 5,434,028.36
(续上表)
项 目 浙江省建材集团浙西建 浙江浙丽建设发展有限 浙江浙兰建设有限
筑产业化有限公司 责任公司 公司
流动资产 233,029,020.98 240,669,234.23 337,251,538.36
非流动资产 166,740,665.26 460,801.41 1,594,840.27
第 106 页 共 153 页
项 目 浙江省建材集团浙西建 浙江浙丽建设发展有限 浙江浙兰建设有限
筑产业化有限公司 责任公司 公司
资产合计 399,769,686.24 241,130,035.64 338,846,378.63
流动负债 269,205,918.65 220,561,809.61 316,033,440.73
非流动负债 21,369,917.09
负债合计 290,575,835.74 220,561,809.61 316,033,440.73
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项 20,580,000.00
商誉 20,580,000.00
对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入 180,288,808.66 325,536,254.52 903,166,490.07
净利润 -5,543,724.20 8,622,924.47 4,836,115.23
综合收益总额 -5,543,724.20 8,622,924.47 4,836,115.23
(续上表)
项 目 浙江省建材集团浙西建 浙江浙丽建设发展有限 浙江浙兰建设有限
筑产业化有限公司 责任公司 公司
流动资产 279,933,626.18 110,435,683.60 40,233,678.68
非流动资产 172,961,337.39 587,659.10 148,862.24
资产合计 452,894,963.57 111,023,342.70 40,382,540.92
流动负债 316,292,415.74 95,393,797.44 22,405,718.26
非流动负债 21,864,973.13
负债合计 338,157,388.87 95,393,797.44 22,405,718.26
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项 20,580,000.00
商誉 20,580,000.00
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对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入 253,550,961.51 202,729,202.68
净利润 1,255,495.23 6,342,786.78 -2,023,177.34
综合收益总额 1,255,495.23 6,342,786.78 -2,023,177.34
项 目
/2025 年 1-6 月 /2024 年度 /2023 年度
联营企业
投资账面价值合计 3,670,540.66 3,001,056.11
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,338,969.09 1,056.11 139,134.29
综合收益总额 1,338,969.09 1,056.11 139,134.29
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与收益相关的政府补助 1,673,605.46 8,549,017.21 10,212,329.34
其中：计入递延收益 50,000.00
计入其他收益 1,623,605.46 8,549,017.21 10,212,329.34
合 计 1,673,605.46 8,549,017.21 10,212,329.34
(二) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
计入其他收益的政府补助金额 1,634,028.47 8,549,017.21 10,212,329.34
合 计 1,634,028.47 8,549,017.21 10,212,329.34
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第 108 页 共 153 页
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第 109 页 共 153 页
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)9、五(一)11 及五(一)21 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 6 月 30 日，
本公司应收账款和合同资产的 14.76%(2024 年 12 月 31 日：16.43%；2023 年 12 月 31 日：
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期
日分类。
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注] 20,015,000.00 20,226,500.00 20,226,500.00
应付账款 11,104,046,253.75 11,104,046,253.75 11,104,046,253.75
其他应付款 1,824,003,741.51 1,824,003,741.51 1,824,003,741.51
其他流动负债
小 计 12,948,064,995.26 12,948,276,495.26 12,948,276,495.26
第 110 页 共 153 页
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注] 14,277,864.49 16,333,918.94 602,524.61 1,169,320.00 14,562,074.33
应付账款 10,845,551,239.73 10,845,551,239.73 10,845,551,239.73
其他应付款 1,867,781,502.27 1,867,781,502.27 1,867,781,502.27
其他流动负债
小 计 12,727,610,606.49 12,729,666,660.94 12,713,935,266.61 1,169,320.00 14,562,074.33
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注] 189,674,806.79 221,670,722.59 8,256,667.79 23,924,684.74 189,489,370.06
应付账款 9,525,539,850.13 9,525,539,850.13 9,525,539,850.13
其他应付款 1,939,992,386.28 1,939,992,386.28 1,939,992,386.28
其他流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
小 计 11,664,207,043.20 11,696,202,959.00 11,482,788,904.20 23,924,684.74 189,489,370.06
[注]银行借款包含短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债中长期借款部分
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
第 111 页 共 153 页
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 104,618,476.48 104,618,476.48
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 59,800,999.65 59,800,999.65
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 50,884,403.90 50,884,403.90
(二) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
资产份额等合理方法作为公允价值的合理估计进行计量。
第 112 页 共 153 页
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
母公司对 母公司对
业务性 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 注册资本
质 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
浙江省建设投资集
浙江杭州 建筑业 108,134.0098 万元 75.22 75.22
团股份有限公司
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(四)1 之说明。报告期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
浙江省建材集团浙西建筑产业化有限公司 联营企业
浙江浙丽建设发展有限责任公司 联营企业
浙江浙兰建设有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江省国有资本运营有限公司 母公司之母公司
浙江省建设装饰集团有限公司 同一母公司
浙江省工业设备安装集团有限公司 同一母公司
浙江建投工程物资设备有限公司 同一母公司
浙江建设商贸物流有限公司 同一母公司
浙江省建设工程机械集团有限公司 同一母公司
浙江省建投交通基础建设集团有限公司 同一母公司
浙江建投数字技术有限公司 同一母公司
浙江浙建实业发展有限公司 同一母公司
浙江省建工集团有限责任公司 同一母公司
浙江建工建筑工程咨询有限公司 同一母公司
衢州市衢江区浙建投资管理有限公司 同一母公司
第 113 页 共 153 页
浙江建投创新科技有限公司 同一母公司
浙江省一建建设集团有限公司 同一母公司
长兴浙永建设投资有限公司 同一母公司
衢州天骏供应链管理有限公司 同一母公司
浙江浙建云采科技有限公司 同一母公司
浙江省二建建设集团材料设备有限公司 浙江建投工程物资设备有限公司之子公司
浙江浙建人力发展有限公司 浙江建投工程物资设备有限公司之子公司
遂昌县交投客运建设投资有限公司 本公司之参股企业
华营建筑投资有限公司 中国浙江建设国际集团有限公司之子公司
华营建筑集团控股有限公司 华营建筑投资有限公司之子公司
浙江建投环保工程有限公司 华营建筑集团控股有限公司之子公司
母公司、浙江省建设工程机械集团有限公司、浙江
浙江浙建钢结构有限公司 省二建建设集团有限公司、浙江省建工集团有限责
任公司等共同持股的子公司
浙江建投发展房地产开发有限公司 母公司之合营企业
浙江建投机械租赁有限公司 母公司之联营企业
杭州西子实验学校 浙江省国有资本运营有限公司下属公司
浙江天正信息科技有限公司 浙江省国有资本运营有限公司下属公司
浙江浙建九建工程建设有限公司(曾用
浙江省二建建设集团有限公司之子公司
名浙江省二建钢结构有限公司)
浙江省建材集团建筑产业化有限公司 浙江省建材集团有限公司之子公司
浙江亚克建筑门窗有限公司 浙江省建材集团有限公司之子公司
浙江省建材集团有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建工绿智钢结构有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建工设备安装有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建工装饰材料有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建工五建建设有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建工装饰集成科技有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江浙建基础设施工程有限公司 浙江省建工集团有限责任公司之子公司
浙江建机设备租赁有限公司 浙江省建设工程机械集团有限公司之子公司
第 114 页 共 153 页
浙江建机起重机械有限公司 浙江省建设工程机械集团有限公司之子公司
浙江武林建筑装饰有限公司 浙江省建设装饰集团有限公司之子公司
浙江建设环境基础工程有限公司 浙江省建投交通基础建设集团有限公司之子公司
浙江建宇物业管理有限公司 浙江浙建实业发展有限公司之子公司
浙江建优云采贸易有限公司 浙江浙建云采科技有限公司之子公司
浙江云采云联管理有限公司 浙江浙建云采科技有限公司之子公司
浙建云采(龙游)科技有限责任公司 浙江浙建云采科技有限公司之子公司
杭州保亭股份经济合作社 子公司之少数股东
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联交易内
关联方 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
容
浙江省建设装饰集 材料及工程
团有限公司 施工
浙江浙建人力发展
工程施工 43,335,230.88 12,174,930.48
有限公司
浙江建优云采贸易
材料 38,405,391.31 181,975,483.84 17,757,284.18
有限公司
浙江省工业设备安
工程施工 35,096,913.60 172,585,673.88 65,357,514.58
装集团有限公司
浙江省建材集团有
材料 20,031,837.65 28,638,137.54 37,629,104.33
限公司
浙江建投工程物资
材料 15,663,095.13 52,854,477.21 98,924,813.32
设备有限公司
浙江浙建钢结构有
材料 4,635,805.73 9,681,619.29
限公司
浙江省二建建设集
材料及工程
团材料设备有限公 2,712,926.80 34,852,527.37 31,943,183.63
施工
司
浙江省建设投资集
材料 2,491,462.27 2,780,719.23
团股份有限公司
浙江建工绿智钢结
材料 1,942,692.85 4,854,931.61 8,454,876.73
构有限公司
浙江省建设工程机 设备 1,826,662.11 5,009,265.11 6,954,156.88
第 115 页 共 153 页
械集团有限公司
衢州天骏供应链管
材料 1,537,289.81 772,515.18
理有限公司
浙江武林建筑装饰
工程施工 1,520,661.34 12,874,041.54
有限公司
浙江省建材集团浙
西建筑产业化有限 材料 1,190,830.15 27,177,778.80 32,404,451.45
公司
浙江浙建实业发展
材料及设备 1,066,020.63 517,247.46 4,110,830.36
有限公司
浙江建工设备安装
工程施工 688,073.39 183,486.24
有限公司
浙江省建材集团建
材料 608,542.43 14,751,369.06 8,873,110.45
筑产业化有限公司
浙江省建工集团有
材料 556,000.00 684,844.57
限责任公司
浙江建设商贸物流
材料 491,193.42 22,171,376.77 37,666,646.23
有限公司
浙江建宇物业管理
服务 123,845.27 476,196.74 1,376,643.66
有限公司
浙江省二建建设集
工程施工 113,274.34
团有限公司
浙江建投创新科技
工程施工 33,962.26
有限公司
浙江建投数字技术
材料 3,097.35 690,439.49 177,359.32
有限公司
浙江省建投交通基
础建设集团有限公 工程施工 4,804,397.72 7,339,449.54
司
浙江云采云联管理
材料 1,411,858.41
有限公司
遂昌县交投客运建
管理服务 1,700,000.00
设投资有限公司
浙江建机设备租赁
材料 323,132.74
有限公司
浙江建工装饰材料
材料 3.76
有限公司
浙江建工建筑工程
材料 45,283.02
咨询有限公司
浙建云采(龙游)科
材料 384.42
技有限责任公司
第 116 页 共 153 页
关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
浙江建工五建建
工程施工 83,215,674.71 29,699,246.11
设有限公司
浙江浙兰建设有 物资批发及工
限公司 程施工
浙江浙丽建设发 工程施工及设
展有限责任公司 计费
浙江省建设投资
物资批发及工
集团股份有限公 13,327,651.80 70,066,613.99 11,703,212.29
程施工
司
浙江省建工集团 工程施工及设
有限责任公司 计费
杭州西子实验学
工程施工 4,273,532.13 3,261,454.51 1,867,353.21
校
浙江建投工程物 材料销售及工
资设备有限公司 程施工
浙江建投环保工
工程施工 1,437,029.45 3,859,193.49 1,306,872.47
程有限公司
浙江浙建人力发
工程施工 891,510.59
展有限公司
浙江浙建实业发
工程施工 176,644.29 92,093.50
展有限公司
浙江建投创新科
综合服务费 29,245.28 85,849.06 172,641.51
技有限公司
浙江省建设装饰
设计费 11,792.45 109,433.96
集团有限公司
衢州市衢江区浙
建投资管理有限 工程施工 2,072,531.09 31,699,567.38
公司
浙江建宇物业管
服务费 2,285.71
理有限公司
浙江省工业设备
安装集团有限公 综合服务费 776,699.03
司
浙江省一建建设
钢材销售 457,111.34
集团有限公司
浙江省建设工程
机械集团有限公 综合服务费 2,830.19
司
(1) 明细情况
第 117 页 共 153 页
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入
浙江浙兰建设有
设备 713,942.00 712,486.45
限公司
浙江省建设工程
机械集团有限公 设备 566,393.10
司
浙江浙丽建设发
设备 317,083.69 811,520.56
展有限责任公司
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额) 额
浙江建投机械
设备 389,721.36
租赁有限公司
浙江建投工程
物资设备有限 设备 102,273.04
公司
(续上表)
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额) 额
浙江建投机械
设备 2,676,349.72
租赁有限公司
浙江建投工程
物资设备有限 设备 5,552,269.68
公司
(续上表)
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额) 额
第 118 页 共 153 页
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额) 额
浙江建投机械
设备 4,292,024.36
租赁有限公司
浙江建投工程
物资设备有限 设备 4,401,795.64
公司
浙江省建设工
程机械集团有 设备 420,667.92
限公司
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江省建设投资集团股份有限
公司
元。
向长兴浙永建设投资有限公司计提借款利息 1,472,499.65 元，截至 2025 年 6 月 30 日，暂
未收回。
月 30 日，暂未收回。
(1) 根据本公司与浙江省建工集团有限责任公司于 2023 年 5 月签订的《股权转让协议》，
本公司将持有的浙江建投浙南工程建设有限公司 10%股权以 3,646,220.64 元转让给浙江省
建工集团有限责任公司。
(2) 2024 年公司向浙江建投工程物资设备有限公司以 1,099,374.00 元的价格转让设备，
第 119 页 共 153 页
减少固定资产账面价值 306,121.33 元，确认处置损益 778,357.60 元并计入资产处置收益。
(3) 2025 年 1-6 月公司向浙江建投工程物资设备有限公司以 1,145,337.20 元的价格转
让设备，减少固定资产账面价值 2,243,103.52 元，确认处置损益-1,097,766.32 元并计入
资产处置收益。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州西子实验学校 62,916,978.04 5,437,608.74 62,718,328.04 5,431,649.24 36,634,862.49 2,478,968.51
浙江省建工集团有
限责任公司
浙江建投发展房地
产开发有限公司
浙江省建设投资集
团股份有限公司
浙江建工五建建设
有限公司
遂昌县交投客运建
设投资有限公司
衢州市衢江区浙建
投资管理有限公司
浙江浙兰建设有限
公司
浙江浙丽建设发展
有限责任公司
浙江省一建建设集
团有限公司
浙江建投环保工程
有限公司
浙江浙建人力发展
有限公司
浙江省建设工程机
械集团有限公司
浙江建投工程物资
设备有限公司
浙江省建设装饰集
团有限公司
浙江建投创新科技 31,000.00 30,000.00
第 120 页 共 153 页
有限公司
小 计 281,202,285.82 25,179,831.39 280,536,007.75 24,138,782.42 169,429,913.98 16,950,230.83
应收款项融资
浙江省建工集团有
限责任公司
小 计 225,000.00 850,000.00
预付款项
浙江建设商贸物流
有限公司
浙江建优云采贸易
有限公司
浙江建投工程物资
设备有限公司
小 计 3,725,618.91 4,614,293.63 5,450,860.46
应收股利
浙江建设商贸物流
有限公司
浙江建投工程物资
设备有限公司
小 计 19,200,000.00 16,755,000.00 13,200,000.00
其他应收款
浙江省建设投资集
团股份有限公司
浙江省建工集团有
限责任公司
长兴浙永建设投资
有限公司
浙江建宇物业管理
有限公司
浙江建投环保工程
有限公司
浙江建投工程物资
设备有限公司
杭州保亭股份经济
合作社
浙江建投发展房地
产开发有限公司
浙江浙兰建设有限
公司
第 121 页 共 153 页
浙江省建材集团浙
西建筑产业化有限 4,860,897.23
公司
小 计 1,366,388,295.32 20,000.00 1,523,354,688.64 119,803.57 1,362,187,791.86 131,980.00
长期应收款
杭州保亭股份经济
合作社
杭州西子实验学校 74,649,206.27 74,716,451.59 87,157,985.97
小 计 253,309,031.37 245,399,930.75 347,978,980.08
项目名称 关联方 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应付账款
浙江省建设装饰集团
有限公司
浙江省工业设备安装
集团有限公司
浙江建投工程物资设
备有限公司
浙江建优云采贸易有
限公司
浙江省建材集团有限
公司
浙江浙建人力发展有
限公司
浙江省一建建设集团
有限公司
浙江省建材集团浙西
建筑产业化有限公司
浙江省二建建设集团
材料设备有限公司
浙江武林建筑装饰有
限公司
浙江浙建钢结构有限
公司
浙江浙建实业发展有
限公司
浙江省建材集团建筑
产业化有限公司
浙江省建设工程机械
集团有限公司
第 122 页 共 153 页
浙江省建工集团有限
责任公司
浙江建工绿智钢结构
有限公司
遂昌县交投客运建设
投资有限公司
衢州天骏供应链管理
有限公司
浙江建工装饰集成科
技有限公司
浙江建机设备租赁有
限公司
浙江省建设投资集团
股份有限公司
浙江省建投交通基础
建设集团有限公司
浙江建设环境基础工
程有限公司
浙江建宇物业管理有
限公司
浙江浙建九建工程建
设有限公司
浙江建投机械租赁有
限公司
浙江建设商贸物流有
限公司
浙江建投数字技术有
限公司
浙江建机起重机械有
限公司
浙江建投创新科技有
限公司
浙江建工装饰材料有
限公司
浙江云采云联管理有
限公司
浙江浙建基础设施工
程有限公司
浙江亚克建筑门窗有
限公司
小 计 551,022,505.24 546,399,209.87 311,420,942.75
合同负债
第 123 页 共 153 页
浙江建宇物业管理有
限公司
浙江建投工程物资设
备有限公司
小 计 472,471.49 456,910.99
其他应付款
遂昌县交投客运建设
投资有限公司
浙江浙建人力发展有
限公司
浙江省建设工程机械
集团有限公司
浙江浙建实业发展有
限公司
浙江省建设投资集团
股份有限公司
浙江建宇物业管理有
限公司
浙江天正信息科技有
限公司
小 计 134,042.00 83,552.00 627,877.23
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据 2020 年 12 月，本公司与国新建源股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙)(以下
简称国新建源基金)签订的《浙江省三建建设集团有限公司增资协议》，同意国新建源基金
对本公司增资 3.50 亿元，增资款全部进入监管账户封闭运作，专项用于偿还本公司的特定
债务，同时本公司承诺在国新建源基金持股期间各期末经审计的资产负债率不得高于 92.5%，
(二) 或有事项
截至 2025 年 6 月 30 日，公司主要诉讼事项说明如下：
(1) 因温州国鹏置业有限公司未按合同要求支付“苍南恒大逸合城项目 74#二标段剩余
主体及配套建设工程项目”工程款，浙江三建向其提起诉讼，初始涉案金额 67,247.08 万元。
第 124 页 共 153 页
截至本报告批准报出日，此案一审已判决，处于执行阶段。
(2) 因平湖苏宁易达供应链管理有限公司未按合同要求支付“苏宁华东电商产业园标段
一”工程款，浙江三建向其提起诉讼，初始涉案金额 26,121.59 万元。截至本报告批准报出
日，此案尚在一审阶段。
(3) 因恒大地产集团上海盛建置业有限公司配合海盐恒悦置业有限公司在“海盐恒大滨
海御府主体及配套建设工程项目”下通过向中信银行股份有限公司嘉兴海盐支行提供虚假材
料的方式，至少挪用了预售款监管账户 2.40 亿元款项，在此过程中深圳恒大材料设备有限
公司、广州市恒合工程监理有限公司未履行监管职责或配合提供并使用虚假资料，并最终导
致公司剩余工程款无资金可支付、无财产可执行，客观上已经给公司造成损失。本公司向恒
大地产集团上海盛建置业有限公司、中信银行股份有限公司嘉兴海盐支行、深圳恒大材料设
备有限公司、广州市恒合工程监理有限公司提起诉讼，初始涉案金额 2.40 亿元。截至本报
告批准报出日，此案尚在二审阶段。
(4) 因双冠控股集团有限公司、财通证券股份有限公司、永安期货股份有限公司未按合
同要求支付“杭政储出〔2013〕29 号地块商业商务用房和南侧绿化带公共停车库工程项目”
工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案金额 14,260.87 万元。截至本报告批准报出日，此
案尚在一审阶段。
(5) 因衢州市乡村振兴发展有限公司未按合同要求支付“柯城区高级技工学校新建项目”
工程款，本公司向其提起仲裁申请，初始涉案金额 10,501.33 万元。截至本报告批准报出日，
此案尚在仲裁审理阶段。
(6) 因万郡房地产(淮安)有限公司未按合同要求支付“涟水 2019JY15 地块项目总承包
工程项目”工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案金额 7,161.84 万元。在诉讼过程中，
万郡房地产(淮安)有限公司提起反诉要求本公司支付工期延误违约金、对购房者承担的违约
金等共计 9,239.59 万元。截至本报告批准报出日，此案尚在一审阶段。
(7) 因内蒙古华洲药业有限公司、安徽金泉生物科技股份有限公司未按合同要求支付
“内蒙古华洲药业 19000 吨医药化工中间体项目”工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案
金额 7,134.66 万元，在诉讼过程中，内蒙古华洲药业有限公司提起反诉要求本公司支付质
量修复和赔偿款等 5,200.00 万元。截至本报告批准报出日，此案尚在二审阶段。
(8) 因温州国鹏置业有限公司未按合同要求支付“苍南恒大逸合城项目 29#二标段剩余
主体及配套建设工程”工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案金额 7,110.89 万元。截至
本报告批准报出日，此案一审已判决，处于执行阶段。
第 125 页 共 153 页
(9) 因温州凯昇置业有限公司未按合同要求支付“温州市鹿城区牛山片区 G-07 地块建
设项目”工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案金额 6,935.57 万元。截至本报告批准报
出日，此案尚在一审阶段。
(10) 因浙江工贸职业技术学院未按合同要求支付“浙江工贸职业技术学院(浙江第一高
级技工学校)扩建工程一标段”工程款，本公司向其提起诉讼，初始涉案金额 5,876.24 万元。
截至本报告批准报出日，此案尚在一审阶段。
(11) 因杭州市西湖区转塘街道社区卫生服务中心、杭州市西湖区妇女儿童健康服务中
心未按合同要求支付“西湖区转塘街道社区卫生服务中心及西湖区妇幼保健计划生育服务中
心建设工程”工程款，本公司向其提起仲裁申请，初始涉案金额 5,024.22 万元。截至本报
告批准报出日，此案尚在仲裁审理阶段。
(12) 湖州中奥置业有限公司因湖州中奥美泉宫三期项目的建筑施工合同纠纷起诉本公
司，初始涉案金额 11,792.11 万元。截至本报告批准报出日，此案尚在二审阶段。
(13) 张晓辉因翁牛特旗美丽村庄综合整治街巷硬化 PPP 项目的建筑合同纠纷申请仲裁，
初始涉案金额 9,169.60 万元。截至本报告批准报出日，此案尚在仲裁审理阶段。
(14) 金光炎因杭州市公安局反恐指挥中心项目的建筑施工合同纠纷起诉本公司，初始
涉案金额 7,489.77 万元。截至本报告批准报出日，此案尚在一审阶段。
(15) 蠡县文彬房地产开发有限公司因蠡县范蠡鑫城二期御龙湾棚户区改造项目合同纠
纷起诉本公司，诉求解除双方签订的施工合同，并赔偿质量损失暂计 1 万元。在诉讼过程中，
本公司向蠡县文彬房地产开发有限公司提起反诉，要求其支付工程款及逾期付款利息共计
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(二)3 关联担保情况。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司及下属子公司苏州天地设计研究院有限公司开具的未到
期保函为 1,350,506,616.72 元。
(1) 2021 年 12 月 21 日，浙江三建保亭建设投资有限公司与中国建设银行股份有限公
司杭州高新支行签订《最高额应收账款质押合同》以及《应收账款质押/转让登记协议》，
浙江三建保亭建设投资有限公司以翠苑单元西溪商务城地区 FC04-R21/C2-02 地块农转非居
民拆迁安置房 PPP 项目合同项下应收账款设立质押担保，为浙江三建保亭建设投资有限公司
第 126 页 共 153 页
在 2017 年 11 月 28 日至 2027 年 10 月 12 日期间与中国建设银行股份有限公司杭州高新支行
签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保
函合同及/或其他法律性文件在人民币 760,613,500.00 元的最高余额内提供担保。
截至 2025 年 6 月 30 日，浙江三建保亭建设投资有限公司在上述担保项下贷款合同下已
无余额。
(2) 2019 年 1 月 17 日，缙云县三建建设投资有限公司与中国工商银行股份有限公司缙
云支行签订《最高额质押合同》，缙云县三建建设投资有限公司以缙云县壶镇中学、南顿小
学、体艺中心和中山街地下空间四个 PPP 工程项目合同项下应收政府付费收入设立质押担保，
为缙云县三建建设投资有限公司在 2019 年 1 月 17 日至 2028 年 6 月 30 日期间(包括该期间
的起始日和届满日)，在人民币 587,990,000.00 元的最高余额内，与中国工商银行股份有限
公司缙云支行签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/
合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及
其他文件提供担保。
截至 2025 年 6 月 30 日，缙云县三建建设投资有限公司在上述担保项下贷款合同下已无
余额。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对建筑施工业务、基础设施投资运营业务及工程服务业业务等的经
营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(1) 2025 年 1-6 月
业务分部
项 目 建筑施工业务 工程服务业业务 房产销售业务 抵销 合计
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项 目 建筑施工业务 工程服务业业务 房产销售业务 抵销 合计
一、营业收入 4,895,574,177.32 127,364,408.79 -126,078,815.09 4,896,859,771.02
其中：对外交易收入 4,861,407,231.79 35,452,539.23 4,896,859,771.02
分部间交易收入 34,166,945.53 91,911,869.56 -126,078,815.09
二、对联营和合营企业
的投资收益
三、资产减值损失 -9,485,997.38 6,022,100.91 -3,463,896.47
四、信用减值损失 -28,049,002.24 326,046.54 -27,722,955.70
五、折旧费和摊销费 11,795,073.94 3,919.50 207,581.37 12,006,574.81
六、利润总额 95,641,191.25 2,245,291.80 5,814,519.54 103,701,002.59
七、所得税费用 19,173,498.53 604,598.98 2,275,794.25 22,053,891.76
八、净利润 76,467,692.72 1,640,692.82 3,538,725.29 81,647,110.83
九、资产总额 16,357,417,145.30 275,027,725.54 -1,053,366,684.16 15,579,078,186.68
十、负债总额 14,511,140,776.31 247,465,594.07 -677,015,348.77 14,081,591,021.61
(2) 2024 年度
业务分部
项 目 建筑施工业务 工程服务业业务 房产销售业务 抵销 合计
一、营业收入 10,734,586,749.10 211,895,138.91 1,506,992.56 -175,193,515.46 10,772,795,365.11
其中：对外交易收入 10,647,908,214.70 123,399,632.19 1,487,518.22 10,772,795,365.11
分部间交易收入 86,678,534.40 88,495,506.72 19,474.34 -175,193,515.46
二、对联营和合营企业
的投资收益
三、资产减值损失 1,066,203.72 -9,918,800.58 -8,852,596.86
四、信用减值损失 -150,809,276.10 -210,079.24 -1,452.60 -151,020,807.94
五、折旧费和摊销费 23,870,849.76 10,294.18 1,048,466.60 1,528,034.03 26,457,644.57
六、利润总额 170,462,579.76 6,553,026.02 150,769.70 -22,326,834.61 154,839,540.87
七、所得税费用 32,594,541.59 1,638,464.13 37,924.63 34,270,930.35
八、净利润 137,868,038.17 4,914,561.89 112,845.07 -22,326,834.61 120,568,610.52
九、资产总额 15,971,888,015.72 327,118,370.17 108,429,141.57 -1,093,643,506.84 15,313,792,020.62
十、负债总额 14,346,770,586.52 301,196,931.52 487,894.50 -713,753,446.16 13,934,701,966.38
(3) 2023 年度
业务分部
第 128 页 共 153 页
项 目 建筑施工业务 工程服务业业务 房产销售业务 抵销 合计
一、营业收入 12,602,834,922.96 1,090,042,515.12 2,276,958.85 -1,012,330,063.85 12,682,824,333.08
其中：对外交易收入 12,575,164,670.51 105,404,068.77 2,255,593.80 12,682,824,333.08
分部间交易收入 27,670,252.45 984,638,446.35 21,365.05 -1,012,330,063.85
二、对联营和合营企业
的投资收益
三、资产减值损失 4,212,444.96 4,212,444.96
四、信用减值损失 -135,073,668.02 -167,438.95 11,547.22 -135,229,559.75
五、折旧费和摊销费 21,921,970.98 10,692.48 1,013,109.43 22,945,772.89
六、利润总额 200,516,299.83 6,542,065.34 366,726.16 -4,550,731.97 202,874,359.36
七、所得税费用 40,369,679.79 1,639,272.55 100,819.81 42,109,772.15
八、净利润 160,146,620.04 4,902,792.79 265,906.35 -4,550,731.97 160,764,587.21
九、资产总额 14,935,734,592.08 332,098,864.80 108,426,415.98 -1,031,593,332.70 14,344,666,540.16
十、负债总额 13,359,592,663.32 311,091,988.04 598,013.98 -663,150,106.63 13,008,132,558.71
(二) PPP 项目合同
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司 PPP 项目累计签订合同投资概算为 121,585.00 万元，
累计完成投资金额为 107,570.95 万元，进入运营期项目 5 个。
单位：万元
是否进 收费期/
项目公司名 建设期
序号 项目名称 总投资 入运营 运营期 累计投资额
称 (年)
期 (年)
翠苑单元西溪商务城
浙江三建保 地区
有限公司 块农转非居民拆迁安
置房 PPP 项目
缙云县三建
限公司
缙云县三建
限公司
缙云县三建
中山街地下空间开发
利用工程
限公司
缙云县三建
建设投资有
第 129 页 共 153 页
限公司
合 计 121,585.00 — — — 107,570.95
(三) 股权回购事项
议决议审议通过的《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨
关联交易报告书(草案)》，浙江省建设投资集团股份有限公司拟向国新建源股权投资基金(成
都)合伙企业(有限合伙)发行股份购买其持有的本公司 24.78%股权，交易作价为 39,613.51
万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
账面余额合计 3,305,289,704.70 3,463,404,469.00 3,082,321,236.97
减：坏账准备 1,124,569,941.31 1,093,051,416.84 954,406,271.13
账面价值合计 2,180,719,763.39 2,370,353,052.16 2,127,914,965.84
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 841,710,002.28 25.47 702,447,164.94 83.45 139,262,837.34
按组合计提坏账准备 2,463,579,702.42 74.53 422,122,776.37 17.13 2,041,456,926.05
第 130 页 共 153 页
合 计 3,305,289,704.70 100.00 1,124,569,941.31 34.02 2,180,719,763.39
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项计提坏账准备 841,710,002.28 24.30 682,087,211.92 81.04 159,622,790.36
按组合计提坏账准备 2,621,694,466.72 75.70 410,964,204.92 15.68 2,210,730,261.80
合 计 3,463,404,469.00 100.00 1,093,051,416.84 31.56 2,370,353,052.16
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 841,710,002.28 27.31 582,086,327.63 69.16 259,623,674.65
按组合计提坏账准备 2,240,611,234.69 72.69 372,319,943.50 16.62 1,868,291,291.19
合 计 3,082,321,236.97 100.00 954,406,271.13 30.96 2,127,914,965.84
① 2025 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
咸阳凯创置业有
限责任公司
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 702,447,164.94 83.45
② 2024 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
第 131 页 共 153 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
咸阳凯创置业有
限责任公司
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 682,087,211.92 81.04
③ 2023 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据
温州国鹏置业有
限公司
海盐恒悦置业有
限公司
咸阳凯创置业有
限责任公司
宁波穗华置业有
限公司
小 计 841,710,002.28 582,086,327.63 69.16
① 组合情况
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 2,330,035,427.22 422,122,776.37 18.12 2,500,828,857.26 410,964,204.92 16.43
合并范围内关
联方往来组合
小 计 2,463,579,702.42 422,122,776.37 17.13 2,621,694,466.72 410,964,204.92 15.68
(续上表)
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
账龄组合 2,168,453,661.14 372,319,943.50 17.17
合并范围内关
联方往来组合
小 计 2,240,611,234.69 372,319,943.50 16.62
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
第 132 页 共 153 页
例(%) 例(%)
小 计 2,330,035,427.22 422,122,776.37 18.12 2,500,828,857.26 410,964,204.92 16.43
(续上表)
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
小 计 2,168,453,661.14 372,319,943.50 17.17
(3) 坏账准备变动情况
① 2025 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,093,051,416.84 31,518,524.47 1,124,569,941.31
② 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 582,086,327.63 100,000,884.29 682,087,211.92
第 133 页 共 153 页
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 954,406,271.13 138,645,145.71 1,093,051,416.84
③ 2023 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 802,351,281.09 151,750,847.12 304,142.92 954,406,271.13
[注]其他变动 304,142.92 元主要系应收票据转至应收账款列报产生的坏账转移，其中
按组合计提坏账准备 304,142.92 元
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合同
资产(含列报于其他 应收账款坏账准备
单位名称 合同资产(含列报 非流动资产的合同 和合同资产减值准
应收账款 于其他非流动资产 小 计 资产)期末余额合计 备
的合同资产) 数的比例(%)
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.19 410,684,469.39
杭州之江城市建设投资集
团有限公司
海南佳元房地产开发有限
公司
杭州临平经济开发建设有
限公司
海口市城市建设投资集团
有限公司
小 计 649,507,829.81 1,216,102,771.62 1,865,610,601.43 14.98 419,143,819.10
账面余额 占应收账款和合同
资产(含列报于其他 应收账款坏账准备
合同资产(含列报
单位名称 非流动资产的合同 和合同资产减值准
应收账款 于其他非流动资产 小 计
资产)期末余额合计 备
的合同资产)
数的比例(%)
第 134 页 共 153 页
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.34 390,324,516.37
杭州之江城市建设投资集团
有限公司
海南佳元房地产开发有限公
司
兰溪市鸿腾实业有限公司 115,735,167.57 233,652,664.99 349,387,832.56 2.90 3,472,055.03
淮安市宏信国有资产投资管
理有限公司
小 计 800,351,181.15 1,199,993,486.50 2,000,344,667.65 16.62 398,677,507.04
账面余额 占应收账款和合同
资产(含列报于其他 应收账款坏账准备
单位名称 合同资产(含列报 非流动资产的合同 和合同资产减值准
应收账款 于其他非流动资产 小 计 资产)期末余额合计 备
的合同资产) 数的比例(%)
温州国鹏置业有限公司 521,918,158.92 521,918,158.92 4.71 363,556,379.51
淮安市宏信国有资产投资管
理有限公司
杭州之江城市建设投资集团
有限公司
温州高新技术产业开发区投
资建设开发有限公司
海南佳元房地产开发有限公
司
小 计 782,380,986.38 997,721,995.33 1,780,102,981.71 16.08 372,070,090.06
(1) 明细情况
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应收股利 19,200,000.00 16,755,000.00 13,200,000.00
其他应收款 1,642,805,030.92 1,815,859,535.43 1,626,206,188.96
合 计 1,662,005,030.92 1,832,614,535.43 1,639,406,188.96
(2) 应收股利
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
第 135 页 共 153 页
项 目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
浙江建设商贸物流有限公司 19,200,000.00 16,200,000.00 13,200,000.00
浙江建投工程物资设备有限公司 555,000.00
小 计 19,200,000.00 16,755,000.00 13,200,000.00
① 2025 年 6 月 30 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
浙江建设商贸物流
有限公司
年以上 1,200,000.00 元
小 计 13,200,000.00
② 2024 年 12 月 31 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
浙江建设商贸物流 2-3 年 3,000,000.00 元，
有限公司 3-4 年 3,000,000.00 元，
小 计 13,200,000.00
③ 2023 年 12 月 31 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
浙江建设商贸物流
有限公司
小 计 10,200,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
关联方往来款 1,498,031,678.58 1,670,002,440.30 1,457,169,134.57
押金保证金 52,003,241.36 52,612,202.35 51,799,605.72
应收暂付款 127,157,998.69 129,380,070.48 124,988,738.73
第 136 页 共 153 页
款项性质 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
履约保证金 8,004,150.88 8,754,946.04 21,149,283.51
其他 22,366,938.69 23,339,751.77 29,351,429.36
账面余额小计 1,707,564,008.20 1,884,089,410.94 1,684,458,191.89
减：坏账准备 64,758,977.28 68,229,875.51 58,252,002.93
账面价值小计 1,642,805,030.92 1,815,859,535.43 1,626,206,188.96
账 龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
账面余额小计 1,707,564,008.20 1,884,089,410.94 1,684,458,191.89
减：坏账准备 64,758,977.28 68,229,875.51 58,252,002.93
账面价值小计 1,642,805,030.92 1,815,859,535.43 1,626,206,188.96
① 类别明细情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1,707,564,008.20 100.00 64,758,977.28 3.79 1,642,805,030.92
小 计 1,707,564,008.20 100.00 64,758,977.28 3.79 1,642,805,030.92
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1,884,089,410.94 100.00 68,229,875.51 3.62 1,815,859,535.43
小 计 1,884,089,410.94 100.00 68,229,875.51 3.62 1,815,859,535.43
第 137 页 共 153 页
(续上表)
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1,684,458,191.89 100.00 58,252,002.93 3.46 1,626,206,188.96
小 计 1,684,458,191.89 100.00 58,252,002.93 3.46 1,626,206,188.96
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合并范围内关联
往来组合
履约保证金组合 8,004,150.88 8,754,946.04
账龄组合 201,528,178.74 64,758,977.28 32.13 205,332,024.60 68,229,875.51 33.23
其中：1 年以内 12,214,118.28 366,423.55 3.00 18,123,802.52 543,714.08 3.00
小 计 1,707,564,008.20 64,758,977.28 3.79 1,884,089,410.94 68,229,875.51 3.62
(续上表)
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
合并范围内关联
往来组合
履约保证金组合 21,149,283.51
账龄组合 206,139,773.81 58,252,002.93 28.26
其中：1 年以内 124,116,306.47 3,723,489.19 3.00
第 138 页 共 153 页
小 计 1,684,458,191.89 58,252,002.93 3.46
① 明细情况
A. 2025 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 543,714.08 11,005,660.81 56,680,500.62 68,229,875.51
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,454,216.42 3,454,216.42
--转入第三阶段 -638,512.06 638,512.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,276,925.89 -2,307,310.71 -4,440,513.41 -3,470,898.23
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 366,423.55 11,514,054.46 52,878,499.27 64,758,977.28
期末坏账准备计
提比例(%)
B. 2024 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,723,489.19 650,197.43 53,878,316.31 58,252,002.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,301,698.32 3,301,698.32
--转入第三阶段 -476,337.06 476,337.06
--转回第二阶段
第 139 页 共 153 页
--转回第一阶段
本期计提 121,923.21 7,530,102.12 2,325,847.25 9,977,872.58
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 543,714.08 11,005,660.81 56,680,500.62 68,229,875.51
期末坏账准备计
提比例(%)
C. 2023 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初数 8,413,449.63 2,775,322.05 47,218,284.15 58,407,055.83
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -195,059.23 195,059.23
--转入第三阶段 -9,592,083.46 9,592,083.46
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,494,901.21 7,271,899.61 -2,932,051.30 -155,052.90
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 3,723,489.19 650,197.43 53,878,316.31 58,252,002.93
期末坏账准备计
提比例(%)
② 报告期内无重要的坏账准备收回或转回。
① 2025 年 6 月 30 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
第 140 页 共 153 页
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
浙江省建设投资集
关联方往来 1,151,546,210.00 [注 1] 67.44
团股份有限公司
缙云县三建建设投
关联方往来 200,617,465.32 [注 2] 11.75
资有限公司
浙江三建保亭建设
关联方往来 112,408,529.08 [注 3] 6.58
投资有限公司
江西省东部实业有
应收暂付款 105,000,000.00 1-2 年 6.15 10,500,000.00
限责任公司
苏州天地设计研究
关联方往来 19,067,884.79 [注 4] 1.12
院有限公司
小 计 1,588,640,089.19 93.04 10,500,000.00
[注 1]账龄 1 年以内 857,833,086.07 元，1-2 年 56,873,036.32 元，2-3 年 2,475,378.00，
[注 2]账龄 1 年以内 115,817,465.32 元，1-2 年 36,300,000.00 元，2-3 年 48,500,000.00
元
[注 3]账龄 1 年以内 87,408,529.08 元，1-2 年 20,000,000.00 元，2-3 年 5,000,000.00
元
[注 4]1-2 年 895,360.75 元，5 年以上 18,172,524.04 元
② 2024 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
浙江省建设投资集
关联方往来 1,335,557,706.17 [注 1] 70.89
团股份有限公司
缙云县三建建设投
关联方往来 182,404,583.64 [注 2] 9.68
资有限公司
浙江三建保亭建设
关联方往来 110,054,947.40 [注 3] 5.84
投资有限公司
江西省东部实业有
应收暂付款 105,000,000.00 1-2 年 5.57 10,500,000.00
限责任公司
苏州天地设计研究
关联方往来 28,178,230.89 [注 4] 1.50
院有限公司
小 计 1,761,195,468.10 93.48 10,500,000.00
[注 1]账龄 1 年以内 1,010,822,264.10 元，1-2 年 90,370,732.46 元，
元，4-5 年 71,450,521.92 元，5 年以上 162,785,203.05 元
第 141 页 共 153 页
[注 2]账龄 1 年以内 96,324,788.44 元，1-2 年 37,579,795.20 元，2-3 年 48,500,000.00
元
[注 3]账龄 1 年以内 85,054,947.40 元，1-2 年 20,000,000.00 元，2-3 年 5,000,000.00
元
[注 4]账龄 1 年以内 790,346.10 元，账龄 1-2 年 895,360.75 元，5 年以上 26,492,524.04
元
③ 2023 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
浙江省建设投资集
关联方往来 1,161,724,752.18 [注 1] 68.97
团股份有限公司
浙江三建保亭建设
关联方往来 123,300,000.00 [注 2] 7.32
投资有限公司
缙云县三建建设投
关联方往来 119,800,000.00 [注 3] 7.11
资有限公司
江西省东部实业有
应收暂付款 105,000,000.00 1 年以内 6.23 3,150,000.00
限责任公司
江安壹佳文化教育
押金保证金 15,000,000.00 2-3 年 0.89 2,250,000.00
发展有限公司
小 计 1,524,824,752.18 90.52 5,400,000.00
[注 1]账龄 1 年以内 909,388,374.33 元，1-2 年 10,000,000.00 元，2-3 年 128,984.64
元，3-4 年 85,788,475.76 元，5 年以上 156,418,917.45 元
[注 2]账龄 1 年以内 20,000,000.00 元，1-2 年 103,300,000.00 元
[注 3]账龄 1 年以内 36,300,000.00 元，1-2 年 65,500,000.00 元，2-3 年 18,000,000.00
元
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
与资金集中管理相
关的其他应收款
(续上表)
项 目 坏账
账面余额 账面价值
准备
第 142 页 共 153 页
项 目 坏账
账面余额 账面价值
准备
与资金集中管相
关的其他应收款
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 504,000,000.00 77,969,944.21 426,030,055.79 504,000,000.00 68,866,767.20 435,133,232.80
对联营企业投资 88,543,478.27 88,543,478.27 83,283,803.47 83,283,803.47
合 计 592,543,478.27 77,969,944.21 514,573,534.06 587,283,803.47 68,866,767.20 518,417,036.27
(续上表)
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 504,000,000.00 68,866,767.20 435,133,232.80
对联营企业投资 77,385,039.65 77,385,039.65
合 计 581,385,039.65 68,866,767.20 512,518,272.45
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
计提减值准备
价值 准备 投资 投资 他 价值 准备
浙江富厦建筑
工程有限公司
浙江建投浙南
工程建设有限 90,000,000.00 90,000,000.00
公司
浙江长城建设
集团物资有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
苏州天地设计
研究院有限公 103,753,177.01 56,246,822.99 9,103,177.01 94,650,000.00 65,350,000.00
司
第 143 页 共 153 页
浙江三建保亭
建设投资有限 126,000,000.00 126,000,000.00
公司
缙云县三建建
设投资有限公 68,000,000.00 68,000,000.00
司
小 计 435,133,232.80 68,866,767.20 9,103,177.01 426,030,055.79 77,969,944.21
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 账面 减值
减值 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
准备
浙江富厦建筑工
程有限公司
浙江建投浙南工
程建设有限公司
浙江长城建设集
团物资有限公司
苏州天地设计研
究院有限公司
浙江三建保亭建
设投资有限公司
缙云县三建建设
投资有限公司
小 计 435,133,232.80 68,866,767.20 435,133,232.80 68,866,767.20
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 其 账面 减值
价值 准备 投资 投资 值准备 他 价值 准备
浙江富厦建筑工
程有限公司
浙江建投浙南工
程建设有限公司
浙江长城建设集
团物资有限公司
苏州天地设计研
究院有限公司
翁牛特旗浙三建
建设管理有限公 6,000,000.00 6,000,000.00
司
第 144 页 共 153 页
浙江三建保亭建
设投资有限公司
缙云县三建建设
投资有限公司
小 计 371,133,232.80 68,866,767.20 72,000,000.00 8,000,000.00 435,133,232.80 68,866,767.20
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 38,217,847.67 -1,261,421.89
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 30,658,430.74 3,134,597.96
公司
浙江浙兰建设
有限公司
金华浙武建设
有限公司
合 计 83,283,803.47 5,259,674.80
(续上表)
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 利或利润 准备
联营企业
浙江省建材集团
浙西建筑产业化 36,956,425.78
有限公司
浙江浙丽建设发
展有限责任公司
浙江浙兰建设有
限公司
金华浙武建设有
限公司
合 计 88,543,478.27
被投资单位 期初数 本期增减变动
第 145 页 共 153 页
权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江 省建 材集
团浙 西建 筑产 40,158,151.14 -1,940,303.47
业化有限公司
浙江 浙丽 建设
发展 有限 责任 28,238,477.18 4,152,593.56
公司
浙江 浙兰 建设
有限公司
金华 浙武 建设
有限公司
合 计 77,385,039.65 3,000,000.00 4,631,403.82
(续上表)
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 利或利润 准备
联营企业
浙江省建材集团
浙西建筑产业化 38,217,847.67
有限公司
浙江浙丽建设发
展有限责任公司
浙江浙兰建设有
限公司
金华浙武建设有
限公司
合 计 1,732,640.00 83,283,803.47
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 22,218,727.81 17,500,000.00 439,423.33
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 25,130,511.66 3,107,965.52
公司
第 146 页 共 153 页
浙江建投工程
物资设备有限 14,956,309.61 139,134.29
公司
浙江浙兰建设
有限公司
合 计 62,305,549.08 27,500,000.00 2,674,934.47
(续上表)
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
联营企业
浙江省建材集
团浙西建筑产 40,158,151.14
业化有限公司
浙江浙丽建设
发展有限责任 28,238,477.18
公司
浙江建投工程
物资设备有限 -15,095,443.90
公司
浙江浙兰建设
有限公司
合 计 -15,095,443.90 77,385,039.65
(二) 母公司利润表项目注释
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,689,329,788.28 4,441,662,418.46 10,491,018,281.13 9,989,241,611.73
其他业务 9,581,250.03 6,048,977.97 33,405,128.40 13,666,160.66
合 计 4,698,911,038.31 4,447,711,396.43 10,524,423,409.53 10,002,907,772.39
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(续上表)
项 目
收入 成本
主营业务 12,480,912,915.23 11,944,342,584.26
第 147 页 共 153 页
本复印件仅供浙江省三建建设集团有限公司天健审〔2025〕16280 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 149 页 共 153 页
本复印件仅供浙江省三建建设集团有限公司天健审〔2025〕16280 号报告后附
之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效
且不得擅自外传。
第 150 页 共 153 页
从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅
自外传。
第 151 页 共 153 页
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审〔2025〕16280 号报告后附之用，证明孙敏是中
国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 152 页 共 153 页
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审〔2025〕16280 号报告后附之用，证明童贤是中
国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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