中国武夷实业股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
(本制度经 2025 年 10 月 21 日公司第八届董事会第十八次会议审议通过)
为强化中国武夷实业股份有限公司（以下简称公司）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
（以
下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事
管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《中
国武夷实业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等法
律法规和规范性文件的有关规定，公司特设立董事会审计委员
会，并制定本实施细则。
审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，
负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自
我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会
对董事会负责，向董事会报告工作，审计委员会的提案由董事会
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审议决定。
公司应当为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履
行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董
事中会计专业人士担任审计委员会主任委员（召集人）。
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。其委员应当勤
勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司
建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计
委员会委员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经
验。
员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请
董事会批准产生。审计委员会的主任委员应当为会计专业人士。
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格，并由委员会根据上述 3.1 至 3.3 规定补足委员人数。
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提出书面辞职报告，辞职报告中应当就辞职原因以及需要公司董
事会予以关注的事项进行必要说明。
董事会应尽快选举产生新的委员；在新的委员就任前，原委员仍
应依照本细则的规定履行委员职责。
工作联络和会议组织等工作。
计机构；
的协调；
项。
审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
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的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报
告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相
关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问
题的整改情况。
估内外部审计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员会全体
成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
制评价报告；
变更或者重大会计差错更正；
他事项。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议
以及审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要
股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严
格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公
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司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专
业意见。
主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董
事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
告工作。审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履
行下列主要职责：
向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计
报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
大问题等；
外部审计单位之间的关系。
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事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现
公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券
交易所报告：
与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等
重大事件的实施情况；
股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董
事会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险
的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部控
制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报
告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷
或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采
取的措施。
与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。审计
委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者内部
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审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事
会报告。董事会应当在收到报告后 2 个交易日内向深圳证券交易
所报告并公告。
告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会报告的，
或者保荐机构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会指出公司
财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事
会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务
会计报告存在的重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采
取或者拟采取的措施。
公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施
和整改时间并进行后续审查，同时监督整改措施的落实情况，及
时披露整改完成情况。
议决定。审计委员会应当行使《公司法》规定的监事会的职权。
提供公司有关方面的书面资料：
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将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
换；
告是否全面真实；
司重大的关联交易是否符合相关法律法规；
价；
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门提交的工作计划和报告等；2 名及以上成员提议时，或者召集
人认为有必要时，可以召开临时会议。
行；审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。
审计委员会决议的表决，应当一人一票。
请公司董事及其他高级管理人员列席会议。
专业意见，费用由公司支付。
案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
审计委员会成员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会
秘书保存。
报公司董事会。
自披露有关信息。
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《中国武夷董事会审计委员会实施细则（2023 年 12 月修订）》
同时废止。
章程》的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规
或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通
过。
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