佛燃能源集团股份有限公司
关于使用自有资金开展外汇衍生品交易的
可行性分析报告
一、开展外汇衍生品交易的目的和必要性
为提高佛燃能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）资金使用效率，盘
活公司闲置自有资金并提高收益，在不影响公司主营业务发展、有效控制投资风
险的前提下，公司对资金收支进行测算后，拟使用暂时闲置自有资金开展外汇衍
生品交易业务，实现资产保值增值。本次开展外汇衍生品交易不会影响公司主营
业务的发展，资金使用安排合理。
二、开展外汇衍生品交易业务情况
易的相关金额）将不超过 10,000 万美元或等值外币,在本额度范围内，单笔交易
不超 5,000 万美元或等值外币，用于外汇衍生品交易业务的额度可循环使用。上
述交易无需占用金融机构授信额度，无需额外提供保证金。
美元、欧元、日元、港元等标的币种；交易工具为外汇掉期。
易存续期限超过了有效期，则有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
资金，在具体操作时对公司资金收支进行合理测算和安排，不影响公司日常经营
活动。
三、开展外汇衍生品交易业务的可行性
公司已制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易业务决
策与审批程序、管理及内部操作流程、信息披露等作出明确规定。公司开展外汇
衍生品交易业务时，将充分考虑资金规模，同时强化资金管理的内部控制，不超
过经审批的交易额度，不涉及使用募集资金从事外汇衍生品交易业务。公司对资
金收支进行测算后，使用暂时闲置自有资金开展外汇衍生品交易业务，不会影响
公司主营业务的发展，资金使用安排合理。
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因此，公司开展外汇衍生品交易业务是可行的。
四、交易风险分析
锁定价格与公司预期价格不一致，使公司达不到预期收益。
交割，相比于货币资金活期存款存在着一定的流动性风险。
人员未按规定程序进行交易操作或未能充分理解投资产品的信息，将存在一定的
操作风险。
来的风险。
约无法正常执行而给公司带来损失。
五、公司采取的风险控制措施
及授权审批机制，事前加强市场数据分析和研究，出具外汇衍生品交易方案，在
方案设定价格区间内锁定外汇掉期交易收益与外汇存款收益相结合，并由相关业
务部门进行风险监控，交易事后及时进行统计和复盘，严格控制外汇衍生品交易
过程中可能带来的市场风险，达到资产保值增值效果，保障公司的资金安全。
公司实际经营情况严格控制用于外汇衍生品交易业务的资金规模，同时强化资金
管理的内部控制，不得超过经审批的交易额度，不涉及使用募集资金从事外汇衍
生品交易业务，将可能产生的流动性风险保持在可控范围内，确保资金的安全。
业务决策与审批程序、管理及内部操作流程、信息披露等作出明确规定，加强公
司开展外汇衍生品交易业务的内部控制，避免产生操作风险。
并能提供专业金融服务的机构为交易对象，以规避可能产生的信用风险。
握和理解，降低法律风险。
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六、会计核算原则
公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对公司的上述投资行为
进行会计核算、列报及披露。
七、可行性分析结论
公司坚持谨慎的原则，在确保公司日常经营和资金安全的前提下，以暂时闲
置自有资金适度开展外汇衍生品交易业务，不会影响公司主营业务的正常开展。
通过进行适度的外汇衍生品交易提高资金使用效率，盘活公司闲置自有资金并提
高收益，实现资产保值增值。
综上所述，公司开展外汇衍生品交易业务对公司的经营是有利的，是切实可
行的。
佛燃能源集团股份有限公司董事会
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