浙江菲达环保科技股份有限公司
信息披露事务管理制度
（2025 年 9 月）
第一章 总 则
第一条 为规范浙江菲达环保科技股份有限公司（以下简称公司）及
其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资
者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所
股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——信
息披露事务管理》等法律法规、规章和规范性文件以及《公司章程》的有
关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称信息披露是指，将法律、法规、证券监管部门规
定要求披露的及可能对公司股票产生重大影响的信息，在规定时间内、在
规定的媒体上、按规定的程序、以规定的方式向社会公众公布，并按规定
程序送达证券监管部门。
第三条 本制度所称信息披露义务人包括公司董事、高级管理人员；
各职能部门、利润中心、分公司及控股子公司的主要负责人；持有公司 5％
以上股份的股东；实际控制人；其他负有信息披露职责的公司人员和部门。
第四条 信息披露义务人应当确保信息披露的及时、公平、真实、准
确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
第五条 信息披露指定媒体：《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》和上海证券交易所网站。
信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定
媒体，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公
告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第六条 除依法需要披露的信息之外，信息披露义务人可以自愿披露
与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息
相冲突，不得误导投资者。
信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信息
披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择
性披露。
信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍生
品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第七条 信息披露文件采用中文文本，并置备于公司住所、上海证券
交易所供社会公众查阅。
第二章 信息披露的内容
第八条 信息披露文件主要包括定期报告、临时报告、招股说明书、
募集说明书、上市公告书、收购报告书等。
公司应当充分披露可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展产生
重大不利影响的风险因素。
公司应当结合所属行业的特点，充分披露与自身业务相关的行业信息
和公司的经营性信息，有针对性披露自身技术、产业、业态、模式等能够
反映行业竞争力的信息，便于投资者合理决策。
第九条 定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。凡是对投资
者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。
年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务
所审计。
（一）年度报告应当记载以下内容：
总数，公司前十大股东持股情况；
告和审计报告全文；
项。
（二）中期报告应当记载以下内容：
情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（三）季度报告应当记载以下内容：
第十条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内，中期报
告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，季度报告应当在每
个会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内编制完成并披露。
第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露
时间。
第十一条 定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未经董事会审
议通过的定期报告不得披露。定期报告中的财务信息应当经审计委员会审
核，由审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。
董事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权票。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完
整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权
票。
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说明董
事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报
告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
董事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整
性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，并予以披
露。公司不予披露的，董事和高级管理人员可以直接申请披露。
董事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，其
保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见而当
然免除。
第十二条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及
时进行业绩预告。
第十三条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司
证券及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关
财务数据。
第十四条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见的，公司
董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第十五条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响
的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露临时报告，说明事件
的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；
（二）公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过
公司资产总额的 30%，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者
报废一次超过该资产的 30%；
（三）公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易，可能对
公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；
（四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（五）公司发生重大亏损或者重大损失；
（六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七）公司的董事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；
（八）持有公司 5％以上股份的股东或者实际控制人，持有股份或者
控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从
事与公司相同或者相似业务的情况发生较大变化；
（九）公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司
减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被
责令关闭；
（十）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东会、董事会决议被依法撤销
或者宣告无效；
（十一）公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制
人、董事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；
（十二）公司发生大额赔偿责任；
（十三）公司计提大额资产减值准备；
（十四）公司出现股东权益为负值；
（十五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相
应债权未提取足额坏账准备；
（十六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生
重大影响；
（十七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆上
市或者挂牌；
（十八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司
决权等，或者出现被强制过户风险；
（十九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（二十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（二十一）主要或者全部业务陷入停顿；
（二十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司的
资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（二十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（二十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（二十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记
载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（二十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员
受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会
行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（二十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员涉嫌
严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职
责；
（二十八）除董事长或者经理外的公司其他董事、高级管理人员因身
体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或
者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
（二十九）中国证监会规定的其他事项。
第十六条 公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注
册地址、主要办公地址和联系电话等，应当立即披露。
第十七条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件
的信息披露义务：
（一）董事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三）董事或者高级管理人员知悉或者应当知悉该重大事件发生并报
告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关
事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第十八条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司
证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披
露进展或者变化情况、可能产生的影响。
第十九条 公司控股子公司发生本制度第十五条规定的重大事件，可
能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履行信息
披露义务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影
响的事件的，公司应当履行信息披露义务。
第二十条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行
为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义
务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第二十一条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况
及媒体关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司
证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解
真实情况，必要时应当以书面方式问询，并予以公开澄清。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知公
司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司
做好信息披露工作。
第二十二条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者上海证券
交易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易
异常波动的影响因素，并及时披露。
第三章 信息披露事务管理和法律责任
第二十三条 公司董事会负责实施信息披露事务管理制度，董事长为
第一责任人。
第二十四条 公司董事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露
文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露。
除按规定可以编制、审阅信息披露文件的证券公司、证券服务机构外，
公司不得委托其他公司或者机构代为编制或者审阅信息披露文件。公司不
得向证券公司、证券服务机构以外的公司或者机构咨询信息披露文件的编
制、公告等事项。
第二十五条 公司经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应
当及时编制定期报告草案，提请董事会审议；审计委员会应当对定期报告
中的财务信息进行事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议；
董事会秘书负责送达董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定
期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
第二十六条 公司董事、高级管理人员知悉重大事件发生时，应当按
照公司规定立即履行报告义务；董事长在接到报告后，应当立即向董事会
报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披露工作。
第二十七条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者
调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何单位和个人进
行沟通的，不得提供内幕信息。
第二十八条 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况
和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决
策所需要的资料。
第二十九条 审计委员会应当对公司董事、高级管理人员履行信息披
露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法
违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。
第三十条 高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财
务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信
息。
第三十一条 董事会秘书相关职权与职责：
（一）有权参加股东会、董事会会议、审计委员会会议和高级管理人
员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的
所有文件。公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应
当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。
（二）直接领导信息披露事务管理部门—董事会办公室，负责组织和
协调公司信息披露事务；汇集公司应予披露的信息并报告董事会，负责办
理公司信息对外公布等相关事宜。
（三）持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。当以
下相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍生品种出现交易异常情况
的，董事会秘书应负责及时、主动地向股东或者实际控制人发函，确认
情况：
司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公
司相同或者相似业务的情况发生较大变化；
股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权，
或者出现被强制过户风险；
发生以上事项，公司股东、实际控制人应主动告知公司董事会，并配
合履行信息披露义务。
（四）披露的信息应当以董事会公告的形式发布。
（五）应将国家对公司施行的法律、法规和证券监管部门对公司信息
披露工作的要求及时通知公司信息披露义务人。
第三十二条 公司各职能部门、利润中心、分公司及控股子公司的负
责人是其本部或公司的信息报告第一责任人；各职能部门、利润中心、分
公司及控股子公司应当指定专人作为指定联络人，负责报送信息。
第三十三条 公司各职能部门、利润中心、分公司及控股子公司发生
符合本制度第十五条规定事件时，需按以下时点及时向董事会秘书报告。
（一）事件发生后的第一时间；
（二）公司与该事件有关当事人有实质性的接触，或该事件有实质性
进展时；
（三）公司与该事件有关当事人签署协议时，或该协议发生重大变更、
中止或者解除、终止时；
（四）事件获得有关部门批准或已披露的事件被有关部门否决时；
（五）事件实施完毕时。
第三十四条 公司各职能部门、利润中心、分公司及控股子公司在报
告本制度第十五条规定事件时，应附上以下文件（若有）：
（一）所涉事件的协议书；
（二）董事会决议（或有权决定的相关书面文件）；
（三）所涉事件的政府批文；
（四）所涉资产的财务报表；
（五）所涉资产的意见书（评估报告或审计报告）。
第三十五条 公司向特定对象发行股票时，控股股东、实际控制人和
发行对象应当及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披露义务。
第三十六条 公司董事、高级管理人员、持股 5％以上的股东及其一
致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联
关系的说明。公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回
避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公
司的关联交易审议程序和信息披露义务。
第三十七条 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%以上股份的
股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，并配合公司履行
信息披露义务。
第三十八条 信息披露义务人应当向其聘用的保荐人、证券服务机构
提供与执业相关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、
隐匿、谎报。
第三十九条 公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通
知会计师事务所，公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许
会计师事务所陈述意见。股东会作出解聘、更换会计师事务所决议的，公
司应当在披露时说明更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。
第四十条 公司对外宣传推介活动或各职能部门在接受新闻媒体采访
时，涉及的信息资料应当严格限制在已经公开披露的信息范围内。若涉及
属于公司公开信息披露范畴的尚未公开的信息，应当经董事会秘书审查确
认后方可披露。
第四十一条 公司内部文件及其他内部刊物，应制定严格审查、审核
和签发制度，落实选稿、核稿和签发责任；涉及公开信息披露事件的，应
报董事会秘书核准。
第四十二条 公司董事、高级管理人员和各职能部门、利润中心、分
公司及控股子公司负责人应采取必要的措施，在信息公开披露之前，将信
息知情者控制在确需了解的人员范围内。
第四十三条 公司董事、高级管理人员及其他可以合法接触到内幕信
息的人员为内幕人员。内幕人员不得利用内幕信息买卖或建议他人买卖本
公司股票；也不得向他人透露内幕信息，促使他人利用该信息买卖本公司
股票。
第四十四条 审计委员会对本制度的实施负责监督，进行定期或不定
期的检查，对发现的重大缺陷及时督促公司董事会进行改正，并根据需要
要求董事会予以修订。董事会不予更正的，审计委员会可以向上海证券交
易所报告，发布审计委员会公告。
第四十五条 公司出现信息披露违规行为被中国证监会依照《上市公
司信息披露管理办法》采取监管措施、或被上海证券交易所依据《上海证
券交易所股票上市规则》通报批评或公开谴责的，公司董事会应当及时组
织对信息披露事务管理制度及其实施情况的检查，采取相应的更正措施。
公司应当对有关责任人及时进行内部处分，并将有关处理结果在 5 个工作
日内报上海证券交易所备案。
第四章 信息披露豁免与暂缓的特别规定
第四十六条 根据《中华人民共和国保守国家秘密法》《证券法》《上
市公司信息披露管理办法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规定》，
特别制定本章内容。
第四十七条 公司和其他信息披露义务人有确实充分的证据证明拟披
露的信息涉及国家秘密或者其他因披露可能导致违反国家保密规定、管理
要求的事项（以下统称国家秘密），依法豁免披露。
第四十八条 公司和其他信息披露义务人有保守国家秘密的义务，不
得通过信息披露、投资者互动问答、新闻发布、接受采访等任何形式泄露
国家秘密，不得以信息涉密为名进行业务宣传。
公司的董事长、董事会秘书应当增强保守国家秘密的法律意识，保证
所披露的信息不违反国家保密规定。
第四十九条 公司和其他信息披露义务人拟披露的信息涉及商业秘密
或者保密商务信息（以下统称商业秘密），符合下列情形之一，且尚未公
开或者泄露的，可以暂缓或者豁免披露：
（一）属于核心技术信息等，披露后可能引致不正当竞争的；
（二）属于公司自身经营信息，客户、供应商等他人经营信息，披露
后可能侵犯公司、他人商业秘密或者严重损害公司、他人利益的；
（三）披露后可能严重损害公司、他人利益的其他情形。
第五十条 公司和其他信息披露义务人暂缓、豁免披露商业秘密后，
出现下列情形之一的，应当及时披露：
（一）暂缓、豁免披露原因已消除；
（二）有关信息难以保密；
（三）有关信息已经泄露或者市场出现传闻。
第五十一条 公司拟披露的定期报告中有关信息涉及国家秘密、商业
秘密的，可以采用代称、汇总概括或者隐去关键信息等方式豁免披露该部
分信息。
公司和其他信息披露义务人拟披露的临时报告中有关信息涉及国家秘
密、商业秘密的，可以采用代称、汇总概括或者隐去关键信息等方式豁免
披露该部分信息；在采用上述方式处理后披露仍存在泄密风险的，可以豁
免披露临时报告。
第五十二条 公司和其他信息披露义务人暂缓披露临时报告或者临时
报告中有关内容的，应当在暂缓披露原因消除后及时披露，同时说明将该
信息认定为商业秘密的主要理由、内部审核程序以及暂缓披露期限内相关
知情人买卖证券的情况等。
第五十三条 本章所称的商业秘密，是指国家有关反不正当竞争法律
法规及部门规章规定的，不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具
有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。
本章所称的国家秘密，是指国家有关保密法律法规及部门规章规定的，
关系国家安全和利益，依照法定程序确定，在一定时间内只限一定范围的
人员知悉，泄露后可能损害国家在政治、经济、国防、外交等领域的安全
和利益的信息。
第五十四条 公司决定对特定信息作暂缓、豁免披露的，应当履行如
下审批程序：
（一）公司相关业务部门根据信息披露的规定，向董事会秘书报送重
大信息时，认为该信息符合本制度规定的信息披露暂缓或豁免情形的，应
当向董事会秘书提出申请并提供有关材料，说明申请信息披露暂缓或豁免
事项的内容、原因、依据。申请部门负责人应对其所提交材料的真实性、
准确性、完整性负责。
（二）董事会秘书应当对申请人提交的有关材料进行审慎核查，认为
有关事项符合本制度规定，应当及时登记，向董事长汇报，并由董事会集
体决策是否适用暂缓或者豁免披露。登记事项应当包括：
免披露定期报告或者临时报告中的有关内容等；
报告、临时报告等；
易或者关联交易，年度报告中的客户、供应商名称等；
通过其他方式公开、认定属于商业秘密的主要理由、披露对公司或者他人
可能产生的影响、内幕信息知情人名单等事项。
（三）公司应当妥善保存有关登记材料，保存期限不得少于十年。
第五十五条 公司和其他信息披露义务人应当在年度报告、中期报告、
季度报告公告后十日内，将报告期内暂缓或者豁免披露的相关登记材料报
送公司注册地证监局和证券交易所。
第五十六条 公司和其他信息披露义务人不得滥用暂缓或者豁免披露
规避信息披露义务、误导投资者，不得滥用暂缓或者豁免披露实施内幕交
易、操纵市场等违法行为。
第五章 附 则
第五十七条 本办法下列用语的含义：
（一）及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。
（二）关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生
的转移资源或者义务的事项。
关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。
具有以下情形之一的法人（或者其他组织），为公司的关联法人（或
者其他组织）：
控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；
情形之一的；
定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人
（或者其他组织）。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，
子女配偶的父母；
述情形之一的；
定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然
人。
第五十八条 本制度未尽事宜，按照国家的有关法律法规、规章、规
范性文件和《公司章程》执行。如国家法律法规、规章、规范性文件有新
的规定，则按新规定执行。
第五十九条 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释。
第六十条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
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