大晟时代文化投资股份有限公司审计委员会年报工作规程
大晟时代文化投资股份有限公司
第一条 为进一步完善大晟时代文化投资股份有限公司（以下简
称“公司”）治理结构，加强内部控制，充分发挥董事会审计委员会
的监督作用，维护公司审计的独立性，建立健全公司内部控制体系。
根据中国证券监督管理委员会的有关规定，结合公司实际情况，特制
定董事会审计委员会年报工作规程（以下简称“本规程”）。
第二条 审计委员会在公司年度报告编制和披露过程中，应当按
照有关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，认真履行责任和
义务，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。董事会审计委员会
应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。
第三条 审计委员会与会计师事务所确定审计时间后，应及时通
知公司管理层，公司管理层应在年报审计注册会计师进场前，编制公
司年度财务报表，提供审计委员会初步审核，审计委员会应提出书面
审核意见。如年报审计注册会计师在公司编制完成财务会计报表之前
进场，审计委员会应审阅其年度报告审计工作安排，并形成书面意见。
第四条 董事会审计委员会应当督促会计师事务所在约定时限内
提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及
相关负责人的签字确认。
第五条 在年审注册会计师进场后，董事会审计委员会应加强与
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年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一
次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第六条 公司年度财务报告审计工作完成后，董事会审计委员会
应对年度财务会计报表进行审议和表决，经审计委员会全体成员过半
数同意后，形成决议提交董事会审核。
第七条 董事会审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应
当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告
和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第八条 董事会审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所
时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面
客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东会决
议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第九条 董事会审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所
时，应通过竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解
会计师事务所胜任能力的选聘方式公平、公正地选聘，并通过公司官
网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价
要素、具体评分标准等内容。对前任和拟新聘的会计师事务所进行全
面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并提交股东会审议。
沟通情况、评估意见及建议需要形成书面记录并由相关当事人签字，
按照规定向监管部门报告。
第十条 董事会审计委员会应关注公司在年报审计期间发生改聘
会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计
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师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务
所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性
做出判断的基础上表示意见，提交董事会审议，并由股东会决定。
第十一条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员及其他
涉密人员对相关讨论和决定事项负有保密义务。在年度报告披露前，
严防泄露内部信息、内幕交易等违规行为发生。
第十二条 审计委员会有权要求公司高级管理人员对委员会在年
报编制和审议期间履行职责给予充分支持。审计委员会在必要时可以
聘请其他中介机构为其出具专业意见。
第十三条 本规程自公司董事会审议通过后生效。
第十四条 本规程由公司董事会负责制定、修订和解释。
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