北京恒泰实达科技股份有限公司
第一章 总则
第一条 为明确北京恒泰实达科技股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作程序，根据《中华人
民共和国公司法》、《上市公司审计委员会工作指引》、《北京恒泰实达科技股
份有限公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，制定本细则。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，向董事会负责并报告
工作，主要负责公司内部控制、财务信息的监督和核查以及内、外部审计的沟通
等工作。
第二章 委员会的构成
第三条 审计委员会由五名董事组成，委员会成员应当为不在公司担任高
级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事是会计专
业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
三分之一以上提名，由董事会全体董事过半数选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立
董事担任，由委员会全体委员过半数选举产生，负责召集和主持委员会工作。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或
者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责与职权包括：
（一）审核公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的
其他事项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会
就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该
事项并充分说明理由。
第十条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督
财务会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时
要求上市公司更正相关财务数据，完成更正前委员会不得审议通过。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或
者有异议的，应当在委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
第十一条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，履行下列职责：
（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会
决议；
（五）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘和解聘外部审计机构的
其他事项。
审计委员会向董事会提出聘用或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级
管理人员的不当影响。
第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督促外部审计
机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控
制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业
意见。
审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构的履职
情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责情况报告。
第十三条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公
司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门对董事会审计
委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计委员会监督及评估内部审计部门工作，履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情
况须同时报送审计委员会。内部审计部门发现相关重大问题或者线索，应当立即
向审计委员会直接报告。
第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会在日常履职中如发现公司财务舞弊线索、经营情况异常，或者关
注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公
司进行自查、要求内部审计部门进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构协助
工作，费用由公司承担。
第十五条 审计委员会监督指导内部审计部门开展内部控制检查和内部控
制评价工作，督促内部审计部门对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情
况进行评估。审计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内
部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。
审计委员会根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部
控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十六条 公司存在内部控制重大缺陷，或者被认定存在财务造假、资金占
用、违规担保等问题的，审计委员会应当督促公司做好后续整改与内部追责等工
作，督促公司制定整改方案和整改措施并限期内完成整改、建立健全并严格落实
内部问责追责制度。
第十七条 为保障有效履行职责，审计委员会有权根据法律法规、证券交易
所自律规则和公司章程的规定行使下列职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管
理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主持
股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程
规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）法律法规、证券交易所自律规则及公司章程规定的其他职权。
第十八条 审计委员会对公司董事、高级管理人员遵守法律法规、证券交易
所相关自律规则、公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、
高级管理人员提交执行职务的报告。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券交易所相关自律规
则或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以
直接向监管机构报告。
审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券交易所相关自律
规则、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。
第十九条 审计委员会向董事会提议召开临时股东会会议，应当以书面形式
向董事会提出。董事会应当根据法律法规和公司章程规定，在收到提议后十日内
提出同意或者不同意召开临时股东会会议的书面反馈意见。
董事会同意召开临时股东会会议的，应在作出董事会决议后的五日内发出召
开股东会会议的通知，通知中对原提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时
股东会会议在审计委员会提议召开之日起两个月以内召开。
第二十条 审计委员会在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议
职责时召集和主持股东会会议。
审计委员会决定自行召集股东会会议的，须书面通知董事会，同时向证券交
易所备案。审计委员会应在发出股东会会议通知及股东会决议公告时，向证券交
易所提交有关证明材料。
审计委员会自行召集的股东会会议，由审计委员会召集人主持。审计委员会
召集人不能履行职务或者不履行职务时，由过半数的审计委员会成员共同推举的
一名审计委员会成员主持。
审计委员会自行召集的股东会会议，董事会和董事会秘书应予配合，董事会
应当提供股权登记日的股东名册。董事会未提供股东名册的，召集人可以持召集
股东会会议通知的相关公告，向证券登记结算机构申请获取。召集人所获取的股
东名册不得用于除召开股东会会议以外的其他用途。
第二十一条 审计委员会自行召集的股东会会议，会议所必需的费用由公
司承担。
第二十二条 审计委员会成员以外的董事、高级管理人员执行公司职务时
违反法律、行政法规或者公司章程的规定给公司造成损失的，审计委员会有权接
受连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东的书面
请求，向人民法院提起诉讼。审计委员会成员执行公司职务时违反法律、行政法
规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会向人
民法院提起诉讼。
审计委员会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自
收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公
司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名
义直接向人民法院提起诉讼。
第二十三条 公司董事会或审计委员会应当根据内部审计部门出具的评
价报告或相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至
少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第二十四条 审计委员会工作经费列入公司预算，委员会行使职权时聘请
咨询机构和专业人员所发生的合理费用，由公司承担。
第二十五条 审计委员会主任依法履行下列职责：
（一） 召集、主持委员会会议；
（二） 审定、签署委员会的报告；
（三） 检查委员会决议和建议的执行情况；
（四） 代表委员会向董事会报告工作；
（五） 应当由委员会主任履行的其他职责。
委员会主任因故不能履行职责时，由其指定 1 名委员代其行使职权。
第二十六条 审计委员会在履行职权时，针对发现的问题可采取以下措施：
（一） 口头或书面通知，要求予以改正；
（二） 要求公司职能部门进行核实；
（三） 对严重违反有关规定的公司高级管理人员，向董事会提出罢免或解
聘的建议。
第二十七条 审计委员会成员应当履行以下义务：
（一） 依照法律、行政法规、《公司章程》，忠实履行职责，维护公司利
益；
（二） 除依照法律规定和股东会、董事会同意外，不得披露公司秘密；
（三） 对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。
第四章 决策程序
第二十八条 审计委员会设立内部审计部门为其日常办事机构。
第二十九条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的资料：
（一）公司相关财务报告：
（二）内部审计机构的工作报告：
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露财务信息情况；
（五）公司重大关联交易审计、评估等专业机构报告；
（六）其他相关事宜。
第三十条 审计委员会对内部审计部门提供的报告进行评议，具体包括：
（一）外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是
否合乎相关法律法规；
（四）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第三十一条 审计委员会主任委员负责委员会的全面工作，委员会遵循
科学民主决策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。
第三十二条 审计委员会会议以现场召开为原则，在保障委员充分表达意
见的前提下，也可以通过视频、电话、传真或者电子邮件表决等方式召开。委员
会会议也可以采取现场与其他方式同时进行的方式召开。
第三十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第三十四条 召开审计委员会会议，应当提前三日将会议通知通过直接送
达、传真、电子邮件或者其他方式提交全体委员。情况紧急，需要尽快召开会议
的，可以随时通过口头或者电话等方式发出会议通知。会议由主任委员主持，主
任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
第三十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，委
员会会议的表决实行一人一票，以举手表决、书面表决等方式进行，会议做出的
决议，必须经全体委员过半数通过。
第三十六条 审计委员会委员应当如期出席会议，对拟讨论或审议的事项
充分发表意见、表明自己的态度。因故不能出席会议时，可以书面委托其他委员
代其行使职权，委托书应当载明代理人姓名、代理事项、权限和有效期限、并由
委托人签字或盖章。委员连续两次不出席会议，也不委托其他人代其行使职权，
由委员会提请董事会予以更换。
第三十七条 审计委员会可以邀请公司董事、高级管理人员及公司有关部
门负责人列席会议。
第三十八条 如有必要，委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司承担。
第三十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第四十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名，会议记录由公司董事会秘书保存。委员会会议记录、决议作为公司档案
保管十年。
第四十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应当以书面形式报
公司董事会。
第四十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。
第六章 附 则
第四十三条 本细则所称“以上”含本数，“过”不含本数。
第四十四条 本细则未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和
《公司章程》的规定执行。本规则与法律、法规、规范性文件及《公司章程》相
冲突的，应按照法律、法规、规范性文件及《公司章程》执行。
第四十五条 本细则由公司董事会负责解释。
第四十六条 本细则自公司董事会审议通过后生效并实施，修改时亦同。
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