证券代码：603789 证券简称：*ST 星农
星光农机股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及附注
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 9 月 26 日召开第五
届董事会第十四次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会
计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对 2023 年度、2024 年
度、2025 年半年度的财务报表及附注进行了会计差错更正，现将更正后的相关
财务报表及附注披露如下（受更正事项影响的内容以“加粗”显示）：
一、 2023 年度更正后的财务报表及附注
（一）财务报表更正
合并资产负债表
编制单位: 星光农机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
注
流动资产：
货币资金 116,142,378.54 73,132,956.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,882,006.71
应收账款 225,725,794.36 257,180,377.82
应收款项融资 5,900,000.00 5,050,000.00
预付款项 10,587,769.19 11,515,741.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,902,828.91 4,190,129.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 230,371,954.18 169,083,204.41
合同资产
持有待售资产 60,411,932.67
一年内到期的非流动资产 700,000.00
其他流动资产 10,223,733.73 9,539,780.01
流动资产合计 673,848,398.29 529,692,189.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,125,749.35
长期股权投资 74,848,845.60 80,906,685.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,138,540.26 16,524,461.79
固定资产 204,118,900.05 270,446,797.28
在建工程 168,087,878.50 732,343.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,129,169.06 1,686,701.34
无形资产 89,987,808.65 87,251,206.97
开发支出
商誉 15,949,496.68 15,949,496.68
长期待摊费用 3,431,867.24 3,543,226.92
递延所得税资产 42,119,499.75 48,275,013.80
其他非流动资产 352,768.19 21,060,550.49
非流动资产合计 618,290,523.33 546,376,484.84
资产总计 1,292,138,921.62 1,076,068,674.37
流动负债：
短期借款 112,656,719.68 91,510,458.19
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,670,000.00 63,880,000.00
应付账款 219,183,619.07 79,624,986.22
预收款项 57,545,123.75 328,958.62
合同负债 19,828,304.35 21,474,476.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,397,584.93 15,717,981.10
应交税费 4,371,824.54 4,371,089.84
其他应付款 186,828,936.21 221,676,222.38
其中：应付利息 7,589,593.30 7,278,892.15
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,537,797.62 16,417,272.53
其他流动负债 3,284,547.39 4,135,262.32
流动负债合计 698,304,457.54 519,136,707.65
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 66,300,000.00 18,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,051,644.69 1,807,090.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,726,481.49 5,214,994.23
递延收益 62,741,364.03 16,893,556.43
递延所得税负债 718,470.95 853,933.28
其他非流动负债
非流动负债合计 135,537,961.16 43,369,574.08
负债合计 833,842,418.70 562,506,281.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 277,419,000.00 260,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 605,500,766.54 533,914,980.36
减：库存股 81,587,110.00
其他综合收益
专项储备 17,368,381.04 17,867,582.49
盈余公积 59,312,785.49 59,312,785.49
一般风险准备
未分配利润 -464,104,577.73 -403,022,457.21
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 413,909,245.34 468,072,891.13
计
少数股东权益 44,387,257.58 45,489,501.51
所有者权益（或股东权益）合计 458,296,502.92 513,562,392.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,292,138,921.62 1,076,068,674.37
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 247,673,854.34 243,911,207.14
其中：营业收入 247,673,854.34 243,911,207.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,839,849.17 371,693,477.20
其中：营业成本 249,032,395.53 250,348,695.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,224,120.16 2,001,060.95
销售费用 27,619,485.92 36,398,152.64
管理费用 40,359,575.19 37,269,253.79
研发费用 32,817,048.94 33,712,699.85
财务费用 11,787,223.43 11,963,614.00
其中：利息费用 13,203,762.75 13,665,377.30
利息收入 1,353,230.30 1,745,462.46
加：其他收益 43,611,697.50 14,721,218.52
投资收益（损失以“－”号填列） -10,539,115.29 -11,043,705.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,398,680.11 -8,505,115.57
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 11,709,003.32 -28,926,710.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,280,424.64 -7,997,231.99
资产处置收益（损失以“－”号填列） 18,001,521.80 2,885,352.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,663,312.14 -158,143,347.60
加：营业外收入 2,418,691.91 591,304.90
减：营业外支出 5,204,637.68 416,775.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -59,449,257.91 -157,968,817.82
减：所得税费用 6,693,953.23 2,038,543.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,143,211.14 -160,007,361.65
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -66,143,211.14 -160,007,361.65
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -61,082,120.52 -158,695,302.07
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,061,090.62 -1,312,059.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.2349 -0.6104
（二）稀释每股收益(元/股) -0.2349 -0.6104
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附 2023年度 2022年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,903,327.61 359,259,725.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,173,966.24 51,417,705.48
收到其他与经营活动有关的现金 128,238,566.01 48,576,432.33
经营活动现金流入小计 461,315,859.86 459,253,862.88
购买商品、接受劳务支付的现金 241,528,821.77 341,658,875.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 64,165,961.66 62,736,992.75
支付的各项税费 12,706,514.19 5,140,226.11
支付其他与经营活动有关的现金 125,608,747.29 65,694,470.25
经营活动现金流出小计 444,010,044.91 475,230,564.36
经营活动产生的现金流量净额 17,305,814.95 -15,976,701.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 326,827.89
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 95,734,067.25 8,147,425.36
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95,734,067.25 8,474,253.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 98,669,081.16 27,371,310.67
金
投资支付的现金 2,000,000.00 2,875,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,500,000.00
投资活动现金流出小计 100,669,081.16 31,746,310.67
投资活动产生的现金流量净额 -4,935,013.91 -23,272,057.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,119,110.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,532,000.00 2,000,000.00
取得借款收到的现金 182,500,000.00 111,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,236,243.70 128,842,750.66
筹资活动现金流入小计 303,855,353.70 242,242,750.66
偿还债务支付的现金 127,700,000.00 104,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,003,759.18 9,406,972.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 147,027,526.34 128,998,865.95
筹资活动现金流出小计 287,731,285.52 242,405,838.62
筹资活动产生的现金流量净额 16,124,068.18 -163,087.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 106,912.23 97,825.47
五、现金及现金等价物净增加额 28,601,781.45 -39,314,021.39
加：期初现金及现金等价物余额 39,301,745.07 78,615,766.46
六、期末现金及现金等价物余额 67,903,526.52 39,301,745.07
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权
一
项目 益工具 其 少数股东权 所有者权益合
般
他
实收资本 减：库存 盈余公 风 益 计
资本公积 综 专项储备 未分配利润 其 小计
(或股本) 优 永 股 积 险
其 合 他
先 续 准
他 收
股 债 备
益
一、上年年末余额 260,000,00 533,914,98 17,867,582. 59,312, -403,022,457.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 260,000,00 533,914,98 17,867,582. 59,312, -403,022,457.21
三、本期增减变动金额（减少以“－” 17,419,000 71,585,786 81,587,1 -499,201.45 -61,082,120.52 -54,163,645.79 -55,265,889.72
-1,102,243.93
号填列） .00 .18 10.00
（一）综合收益总额 -61,082,120.52 -61,082,120.52 -5,061,090.62 -66,143,211.14
（二）所有者投入和减少资本 17,419,000 71,585,786 81,587,1
.00 .18 10.00
.00 .18 10.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 -499,201. -499,201.45 111,611.08 -387,590.37
（六）其他
四、本期期末余额 277,419,00 605,500,76 81,587,1 17,368,381. 59,312, -464,104,577.73
本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（二）2023 年度财务报表项目注释更正
七、5 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 425,543,283.31 478,639,570.93
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提 1.0 4,677,247 4,702,737. 0.9 4,702,737.
坏账准备 8 .25 14 8 14
其中：
按单项计提
坏账准备的 4,677,247.25 100 0 100 0
应收账款
按组合计提 420,866,036.0 98. 195,140, 46.3 225,725,7 473,936,83 99. 216,756,45
坏账准备 6 90 241.70 7 94.36 3.79 02 5.97
其中：
其中：账龄 420,866,036.0 98. 195,140, 46.3 225,725,7 473,936,83 99. 216,756,45
组合 6 90 241.70 7 94.36 3.79 02 5.97
其他组合
合计 / / / / 257,180,377.82
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
喜发重工有限公司 676,342.50 676,342.50 100.00 预计无法收回
乌苏市新南风农机 595,100.00 595,100.00 100.00 预计无法收回
有限责任公司
荆门市五三宏丰农 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
机有限公司
聂兵元 103,539.82 103,539.82 100.00 预计无法收回
聂金元 103,539.82 103,539.82 100.00 预计无法收回
社旗来发秸秆回收 400,000.00 400,000.00 100.00 预计无法收回
利用有限公司
抚远市浓桥镇鑫钰 2,598,725.11 2,598,725.11 100.00 预计无法收回
农机经销处
合计 4,677,247.25 4,677,247.25 100.00 /
按组合计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 420,866,036.06 195,140,241.70
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
期初余
类别 转销或核 期末余额
额 计提 收回或转回 其他变动
销
按信用风险特征 216,756, 8,657,790. 73,812.00 195,140,24
组合计提坏账准 455.97 15,553,339.15 32 1.70
备的应收账款
单项计提坏账准 4,702,73 25,489.89 4,677,247.
备的应收账款 7.14 25
合计 221,459, 2,521,103.2 8,657,790.3 199,817,488.
七、9 其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,902,828.91 4,190,129.58
合计 10,902,828.91 4,190,129.58
其他应收款
(1).按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 14,705,517.90 6,869,096.05
(2).按款项性质分类情况
单位： 元 币种：
人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及利息 2,536,068.53 1,555,200.00
设备款 5,128,040.00 350,000.00
押金及保证金 2,507,670.98 2,535,955.62
租赁费 747,906.49 1,070,704.56
备用金 972,553.01 574,304.39
代扣代缴款项 508,383.49 456,336.35
配件退回款 320,000.00
其他 2,304,895.40 6,595.13
合计 14,705,517.90 6,869,096.05
(3).坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未 来 12 个 月 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 55,894.10 477,828.42 710,000.00 1,243,722.52
本期转回
本期转销
本期核销 120,000.00 120,000.00
其他变动
余额
(4).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
信用风险特 2,678,966.47 1,243,722.52 120,000.00 3,802,688.99
征组合
合计 2,678,966.47 1,243,722.52 120,000.00 3,802,688.99
七、36 应付账款
(1).应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 96,688,526.97 72,692,087.53
应付工程款 117,599,379.19 3,135,514.38
应付设备款 751,368.85 913,518.51
应付其他款项 4,144,344.06 2,883,865.80
合计 219,183,619.07 79,624,986.22
七、41 其他应付款
(1).项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 7,589,593.30 7,278,892.15
应付股利
其他应付款 179,239,342.91 214,397,330.23
合计 186,828,936.21 221,676,222.38
(2).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 81,587,110.00
借款 73,669,374.21 168,250,980.63
未支付的费用 14,034,234.05 8,929,417.20
押金及保证金 5,133,560.00 34,510,452.00
应付代垫款 3,135,430.10 2,361,951.93
代扣代缴款项 344,528.47 344,528.47
往来款 1,335,106.08
合计 179,239,342.91 214,397,330.23
七、60 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -403,022,457.21 -244,421,306.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -403,022,457.21 -244,421,306.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -61,082,120.52 -158,695,302.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 94,151.10
期末未分配利润 -464,104,577.73 -403,022,457.21
七、61 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 234,302,264.86 242,532,099.04 233,096,796.92 244,004,670.08
其他业务 13,371,589.48 6,500,296.49 10,814,410.22 6,344,025.89
合计 247,673,854.34 249,032,395.53 243,911,207.14 250,348,695.97
(2).营业收入扣除情况表
单位：万元 币种：人民币
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 24,767.38 24,391.12
营业收入扣除项目合计金额 1,337.16 1,081.44
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比 5.40 / 4.43 /
重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
定资产、无形资产、包装物，销售材料，用
材料进行非货币性资产交换，经营受托管理
业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收
入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
金利息收入；本会计年度以及上一会计年度
新增的类金融业务所产生的收入，如担保、
商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业
务形成的收入，为销售主营产品而开展的融
资租赁业务除外。
业务所产生的收入。
联交易产生的收入。
并日的收入。
所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 1,337.16 1,081.44
二、不具备商业实质的收入
间分布或金额的交易或事项产生的收入。
自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联
网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假
收入等。
方式取得的企业合并的子公司或业务产生的
收入。
生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其
他收入
营业收入扣除后金额 23,430.22 23,309.68
(3).营业收入、营业成本的分解信息
单位：元 币种：人民币
分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型 234,302,264.86 285,465,967.59
整机销售 219,006,144.71 215,316,474.47
采棉服务 567,756.78 56,633,766.67
其他 14,728,363.37 13,515,726.45
按经营地区分类 234,302,264.86 285,465,967.59
西北地区 39,498,401.25 84,908,911.21
华东地区 74,628,436.14 77,124,317.64
华中地区 66,653,370.33 70,458,434.10
西南地区 23,703,765.68 24,292,630.43
海外地区 7,610,808.10 5,856,268.40
华南地区 5,857,992.49 4,496,333.84
东北地区 13,219,740.42 15,879,255.53
华北地区 1,675,065.23 1,143,978.05
其他地区 1,454,685.22 1,305,838.39
合计 234,302,264.86 285,465,967.59
七、71 信用减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 13,057,725.84 -28,555,882.32
其他应收款坏账损失 -1,243,722.52 -370,828.67
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 -105,000.00
财务担保相关减值损失
合计 11,709,003.32 -28,926,710.99
七、78 现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 59,457,545.10 9,411,680.42
押金及保证金 43,532.14 30,828,357.00
收到的房租款 5,418,768.03 1,659,071.98
备用金及往来 6,931,822.68 1,683,998.15
利息收入 2,795,325.02 1,757,628.50
收到其他款项 53,591,573.04 3,235,696.28
合计 128,238,566.01 48,576,432.33
（2）.支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费等经营性费用 64,734,099.23 61,095,471.45
备用金及往来 3,856,427.86 3,138,945.80
押金及保证金 751,901.00
捐赠及赞助费 50,000.00 400,000.00
银行手续费 43,603.21 144,526.80
支付的房租款 829,174.31 151,794.22
支付的其他款项 56,095,442.68 11,830.98
合计 125,608,747.29 65,694,470.25
七、79 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -66,143,211.14 -160,007,361.65
加：资产减值准备 1,280,424.64 7,997,231.99
信用减值损失 -11,709,003.32 28,926,710.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧 35,099,930.62
使用权资产摊销 557,532.28 569,612.78
无形资产摊销 3,181,601.95 2,991,808.97
长期待摊费用摊销 111,359.68 458,928.96
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -4,910,614.90
列） -18,001,521.80
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,919,025.45 13,564,011.66
投资损失（收益以“－”号填列） 10,539,115.29 11,043,705.58
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列） 6,155,514.05
递延所得税负债增加（减少以“－”
-75,080.91
号填列） -135,462.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,477,721.42 -27,690,122.93
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列） 39,879,487.90
经营性应付项目的增加（减少以
-91,770,770.11
“－”号填列） 57,703,421.68
其他 7,345,321.42 -946,747.19
经营活动产生的现金流量净额 17,305,814.95 -15,976,701.48
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 67,903,526.52 39,301,745.07
减：现金的期初余额 39,301,745.07 78,615,766.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,601,781.45 -39,314,021.39
二、 2024 年度更正后的财务报表及附注
（一）2024 年度财务报表更正
合并资产负债表
编制单位：星光农机股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附 2024 年 12 月 31 2023 年 12 月 31 日
注 日
流动资产：
货币资金 47,241,333.45 116,142,378.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 464,575.33
衍生金融资产
应收票据 3,241,572.23 2,882,006.71
应收账款 264,281,111.51 225,725,794.36
应收款项融资 5,900,000.00
预付款项 9,844,496.61 10,587,769.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,658,326.44 10,902,828.91
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 207,089,492.52 230,371,954.18
合同资产
持有待售资产 60,411,932.67
一年内到期的非流动资产 1,000,000.00 700,000.00
其他流动资产 21,462,310.98 10,223,733.73
流动资产合计 560,283,219.07 673,848,398.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 720,749.35 1,125,749.35
长期股权投资 60,110,861.77 74,848,845.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,579,436.70 17,138,540.26
固定资产 211,905,401.98 204,118,900.05
在建工程 175,244,545.89 168,087,878.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,575,974.33 1,129,169.06
无形资产 76,968,542.05 89,987,808.65
开发支出
商誉 15,949,496.68
长期待摊费用 3,727,157.51 3,431,867.24
递延所得税资产 23,989,964.88 42,119,499.75
其他非流动资产 4,019,129.90 352,768.19
非流动资产合计 595,841,764.36 618,290,523.33
资产总计 1,156,124,983.43 1,292,138,921.62
流动负债：
短期借款 122,750,271.61 112,656,719.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,750,000.00 76,670,000.00
应付账款 336,361,258.04 219,183,619.07
预收款项 1,061,786.95 57,545,123.75
合同负债 9,946,253.53 19,828,304.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,406,500.15 15,397,584.93
应交税费 3,292,230.15 4,371,824.54
其他应付款 175,830,839.27 186,828,936.21
其中：应付利息 7,818,956.65 7,589,593.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,413,282.16 2,537,797.62
其他流动负债 2,261,517.42 3,284,547.39
流动负债合计 722,073,939.28 698,304,457.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 65,500,000.00 66,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,798,486.02 1,051,644.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,127,429.04 4,726,481.49
递延收益 63,750,854.62 62,741,364.03
递延所得税负债 902,826.74 718,470.95
其他非流动负债
非流动负债合计 155,079,596.42 135,537,961.16
负债合计 877,153,535.70 833,842,418.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 270,451,400.00 277,419,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 579,637,874.92 605,500,766.54
减：库存股 48,952,266.00 81,587,110.00
其他综合收益
专项储备 17,168,613.07 17,368,381.04
盈余公积 59,312,785.49 59,312,785.49
一般风险准备
未分配利润 -638,744,579.03 -464,104,577.73
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 238,873,828.45 413,909,245.34
少数股东权益 40,097,619.28 44,387,257.58
所有者权益（或股东权益）合计 278,971,447.73 458,296,502.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,156,124,983.43 1,292,138,921.62
合并利润表
单位：元 币种：人民币
附
项目 2024 年度 2023 年度
注
一、营业总收入 269,392,950.26 247,673,854.34
其中：营业收入 269,392,950.26 247,673,854.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 419,890,119.75 365,839,849.17
其中：营业成本 310,421,488.05 249,032,395.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,277,398.60 4,224,120.16
销售费用 24,759,563.20 27,619,485.92
管理费用 40,292,442.38 40,359,575.19
研发费用 26,961,052.36 32,817,048.94
财务费用 13,178,175.16 11,787,223.43
其中：利息费用 13,803,003.72 13,203,762.75
利息收入 991,822.65 1,353,230.30
加：其他收益 11,975,033.97 43,611,697.50
投资收益（损失以“－”号填列） -25,262,802.72 -10,539,115.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -14,165,954.04 -8,398,680.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 11,348.83
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,966,510.71 11,709,003.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） -25,393,791.41 -1,280,424.64
资产处置收益（损失以“－”号填列） 25,819,111.29 18,001,521.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -168,314,780.24 -56,663,312.14
加：营业外收入 257,156.18 2,418,691.91
减：营业外支出 328,959.41 5,204,637.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -168,386,583.47 -59,449,257.91
减：所得税费用 18,383,970.57 6,693,953.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -186,770,554.04 -66,143,211.14
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -186,770,554.04 -66,143,211.14
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -174,640,001.30 -61,082,120.52
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -12,130,552.74 -5,061,090.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.6402 -0.2349
（二）稀释每股收益(元/股) -0.6402 -0.2349
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 2024年度 2023年度
附
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,903,327.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,066,697.79 12,173,966.24
收到其他与经营活动有关的现金 32,844,481.08 128,238,566.01
经营活动现金流入小计 461,315,859.86
购买商品、接受劳务支付的现金 220,569,373.48 241,528,821.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 66,851,795.31 64,165,961.66
支付的各项税费 12,373,960.43 12,706,514.19
支付其他与经营活动有关的现金 46,259,454.43 125,608,747.29
经营活动现金流出小计 346,054,583.65 444,010,044.91
经营活动产生的现金流量净额 -57,308,883.52 17,305,814.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,046,773.50
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 57,679,562.94 95,734,067.25
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,569.82
投资活动现金流入小计 60,758,906.26 95,734,067.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 56,431,694.36 98,669,081.16
现金
投资支付的现金 3,500,000.01 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,931,694.37 100,669,081.16
投资活动产生的现金流量净额 827,211.89 -4,935,013.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,738,000.00 85,119,110.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,738,000.00 3,532,000.00
取得借款收到的现金 144,600,000.00 182,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,322,601.32 36,236,243.70
筹资活动现金流入小计 227,660,601.32 303,855,353.70
偿还债务支付的现金 117,300,000.00 127,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,944,450.07 13,003,759.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 81,127,193.39 147,027,526.34
筹资活动现金流出小计 210,371,643.46 287,731,285.52
筹资活动产生的现金流量净额 17,288,957.86 16,124,068.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,655.80 106,912.23
五、现金及现金等价物净增加额 -39,190,057.97 28,601,781.45
加：期初现金及现金等价物余额 67,903,526.52 39,301,745.07
六、期末现金及现金等价物余额 28,713,468.55 67,903,526.52
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 益工具 其 一 少数股东权 所有者权益合
他 般
实收资本 益 计
资本公积 减：库存股 综 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其 小计
(或股本) 优 永
其 合 险 他
先 续
他 收 准
股 债
益 备
一、上年年末余额 277,419, 605,500,766.5 81,587,110. - 17,368,381. 59,312,785. -464,104,577. 413,909,245.3 44,387,257. 458,296,502.9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 277,419, 605,500,766.5 81,587,110. 17,368,381. 59,312,785. -464,104,577. 413,909,245.3 44,387,257. 458,296,502.9
三、本期增减变动金额 -6,967,6 -25,862,891.6 -32,634,844. -199,767.97 -174,640,001. -175,035,416. -179,325,055.
（减少以“－”号填列） 00.00 2 00 30 89 -4,289,638.3 19
（一）综合收益总额 -174,640,001. -174,640,001. -186,770,554.
（二）所有者投入和减少 -6,967,6 -25,862,891.6 -32,634,844. -195,647.62 7,707,358.4 7,511,710.86
资本 00.00 2 00 8
投入资本
权益的金额 00.00 2 00
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 -199,767.97 -199,767.97 133,555.96 -66,212.01
（六）其他
四、本期期末余额 270,451, 579,637,874.9 48,952,266. 17,168,613. 59,312,785. -638,744,579. 238,873,828.4 40,097,619. 278,971,447.
归属于母公司所有者权益
其他权
其 一
益工具
项目 他 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 (或股 综 风 未分配利 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其 小计
本) 合 险 润
其 他
先 续 收 准
他 益 备
股 债
一、上年年末余额 260,000,000.00 533,914,980.36 17,867,582.49 59,312,78 -403,022,4 468,072,891.13 45,489,501. 513,562,392
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 260,000,000.00 533,914,980.36 17,867,582.49 59,312,78 -403,022,4 468,072,891.13 45,489,501. 513,562,392
三、本期增减变动金额 17,419,000.00 71,585,786.18 81,587,110.00 -499,201.45 -61,082, -54,163,645.7 -1,102,243.9 -55,265,88
（减少以“－”号填列） 120.52 9 3 9.72
（一）综合收益总额 -61,082, -61,082,120.5 -5,061,090.6 -66,143,21
（二）所有者投入和减少 17,419,000.00 71,585,786.18 81,587,110.00 7,417,676.18 3,847,235.6 11,264,911.7
资本 1 9
投入资本
权益的金额 9
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备 -499,201.45 -499,201.45 111,611.08 -387,590.37
（六）其他
四、本期期末余额 277,419,000.00 605,500,766.54 81,587,110.00 17,368,381.04 59,312,78 -464,104,5 413,909,245.34 44,387,257. 458,296,502
本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（二）2024 年度财务报表项目注释更正
(1).按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 468,954,838.70 425,543,283.31
(2).按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
(%) (%) 例
(%)
按单项计提坏账准 4,522,1 4,522,16 100. 247.2 1.1 7.25 10
备 62.88 2.88 00 5 0 0.0
其中：
按单项计提坏账准 4,522,1 4,522,16 100. 247.2 1.1 7.25 10
备的应收账款 62.88 2.88 00 5 0 0.0
按组合计提坏账准 464,432
备 ,675.82
其中：
其中：账龄组合 99.04 43.1 1,111. 66,03 98. 241.70 46. 5,794.
,675.82 564.31
其他组合
合计 1,111. 43,28 488.95 5,794.
,838.70 0 727.19
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
抚远市浓桥镇鑫钰农机经销处 2,598,725.11 2,598,725.11 100.00% 预计无法收回
喜发重工有限公司 676,342.50 676,342.50 100.00% 预计无法收回
乌苏市新南风农机有限责任公 595,100.00 595,100.00 100.00% 预计无法收回
司
社旗来发秸秆回收利用有限公 244,915.63 244,915.63 100.00% 预计无法收回
司
荆门市五三宏丰农机有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回
聂兵元 103,539.82 103,539.82 100.00% 预计无法收回
聂金元 103,539.82 103,539.82 100.00% 预计无法收回
合计 4,522,162.88 4,522,162.88 100.00% /
按组合计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 468,954,838.70 200,151,564.31
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他 期末余额
计提
回 销 变动
按信用风险特 195,140,24 6,607,61 119,754.10 1,476,538. 0 200,151,564.31
征组合计提坏 1.70 5.40 69
账准备的应收
账款
单项计提坏账 4,677,247.2 0 155,084.67 0 0 4,522,162.88
准备的应收账 5
款
合计 199,817,48 6,607,61 274,838.77 1,476,538. 0 204,673,727.19
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -464,104,577.73 -403,022,457.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -464,104,577.73 -403,022,457.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -174,640,001.30 -61,082,120.52
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -638,744,579.03 -464,104,577.73
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 256,371,451.94 299,457,983.76 234,302,264.86 242,532,099.04
其他业务 13,021,498.32 10,963,504.29 13,371,589.48 6,500,296.49
合计 269,392,950.26 310,421,488.05 247,673,854.34 249,032,395.53
(2).营业收入扣除情况表
单位：万元 币种：人民币
具体扣除 具体扣
项目 本年度 上年度
情况 除情况
营业收入金额 26,939.30 24,767.39
营业收入扣除项目合计金额 1,302.15 1,337.16
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） 4.83 / 5.4 /
一、与主营业务无关的业务收入
产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非
货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，
以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经
营之外的收入。
收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融
业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、
融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产
品而开展的融资租赁业务除外。
产生的收入。
产生的收入。
收入。
的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 1,302.15 1,337.16
二、不具备商业实质的收入
或金额的交易或事项产生的收入。
易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或
其他方法构造交易产生的虚假收入等。
得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 25,637.15 23,430.23
(3).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
XXX-分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
农业机械 215,832,958.66 251,913,888.44
农事服务 8,865,770.22 11,626,725.22
加工类 21,104,649.69 23,691,053.29
其他 10,568,073.37 12,226,316.81
按经营地区分类
华东地区 43,397,052.61 58,693,265.42
华中地区 62,152,266.93 81,650,419.50
西北地区 52,035,045.73 62,519,774.09
西南地区 39,582,511.84 38,074,820.61
海外地区 6,553,864.56 6,165,129.68
东北地区 41,959,538.77 40,358,093.51
华南地区 3,898,010.74 4,107,442.62
华北地区 3,905,706.80 4,030,302.69
其他地区 2,887,453.96 3,858,735.64
合计 256,371,451.94 299,457,983.76
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -6,794,276.93 13,147,225.84
其他应收款坏账损失 1,391,766.22 -454,222.52
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失 -105,000.00 -105,000.00
财务担保相关减值损失
合计 -5,507,510.71 12,588,003.32
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 12,986,452.82 59,457,545.10
存款利息收入 974,068.86 2,795,325.02
押金及保证金 2,502,010.91 43,532.14
收到的房租款 967,492.08 5,418,768.03
备用金及往来 14,393,959.00 6,931,822.68
收到其他款项 1,020,497.41 53,591,573.04
合计 32,844,481.08 128,238,566.01
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费等经营性费用 38,155,226.23 64,734,099.23
备用金及往来 1,345,771.48 3,856,427.86
支付的房租款 1,025,055.21 829,174.31
手续费支出 369,649.89 43,603.21
现金捐赠支出 5,159,195.00 50,000.00
支付的其他款项 204,556.62 56,095,442.68
合计 46,259,454.43 125,608,747.29
(1).现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -186,770,554.04 -66,143,211.14
加：资产减值准备 25,393,791.41 1,280,424.64
信用减值损失 4,966,510.71 -11,709,003.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 33,656,942.26 35,099,930.62
旧
使用权资产摊销 2,921,815.82 557,532.28
无形资产摊销 3,012,983.54 3,181,601.95
长期待摊费用摊销 644,235.59 111,359.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -25,819,111.29 -18,001,521.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,348.83 -
财务费用（收益以“－”号填列） 13,665,827.11 13,919,025.45
投资损失（收益以“－”号填列） 25,262,802.72 10,539,115.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,129,534.87 6,155,514.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 184,355.79 -135,462.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,335,201.05 -62,477,721.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,628,628.08 39,879,487.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,744,464.81 57,703,421.68
其他 2,293.04 7,345,321.42
经营活动产生的现金流量净额 -57,308,883.52 17,305,814.95
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 28,713,468.55 67,903,526.52
减：现金的期初余额 67,903,526.52 39,301,745.07
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -39,190,057.97 28,601,781.45
三、 2025 年半年度更正后的财务报表及附注
（一）2025 年半年度报表更正
合并资产负债表
编制单位： 星光农机股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日
日
流动资产：
货币资金 113,369,439.31 47,241,333.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 464,575.33 464,575.33
衍生金融资产
应收票据 2,263,855.25 3,241,572.23
应收账款 274,726,537.12 264,281,111.51
应收款项融资 11,877,475.56
预付款项 9,670,943.19 9,844,496.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 92,953,034.37 5,658,326.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 193,906,008.41 207,089,492.52
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,345,137.61 1,000,000.00
其他流动资产 15,433,591.71 21,462,310.98
流动资产合计 716,010,597.86 560,283,219.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 720,749.35 720,749.35
长期股权投资 52,853,958.86 60,110,861.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,836,538.95 14,579,436.70
固定资产 150,985,412.93 211,905,401.98
在建工程 1,053,198.36 175,244,545.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 65,738,126.36 24,575,974.33
无形资产 38,778,717.19 76,968,542.05
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 13,550,869.78 3,727,157.51
递延所得税资产 18,664,352.20 23,989,964.88
其他非流动资产 3,548,117.78 4,019,129.90
非流动资产合计 348,730,041.76 595,841,764.36
资产总计 1,064,740,639.62 1,156,124,983.43
流动负债：
短期借款 93,089,112.51 122,750,271.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,860,000.00 29,750,000.00
应付账款 225,047,408.88 336,361,258.04
预收款项 2,540,475.89 1,061,786.95
合同负债 11,773,469.51 9,946,253.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,431,831.44 16,406,500.15
应交税费 3,169,967.44 3,292,230.15
其他应付款 161,210,645.43 175,830,839.27
其中：应付利息 6,592,363.64 7,818,956.65
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,194,777.51 24,413,282.16
其他流动负债 11,461,404.28 2,261,517.42
流动负债合计 586,779,092.89 722,073,939.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 88,011,250.00 65,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 60,912,351.66 19,798,486.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,445,307.00 5,127,429.04
递延收益 10,113,168.54 63,750,854.62
递延所得税负债 13,088,579.74 902,826.74
其他非流动负债
非流动负债合计 195,570,656.94 155,079,596.42
负债合计 782,349,749.83 877,153,535.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 270,451,400.00 270,451,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 579,409,617.77 579,637,874.92
减：库存股 48,952,266.00 48,952,266.00
其他综合收益
专项储备 14,279,425.90 17,168,613.07
盈余公积 59,312,785.49 59,312,785.49
一般风险准备
未分配利润 -679,678,524.11 -638,744,579.03
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 87,568,450.74 40,097,619.28
所有者权益（或股东权益）合计 282,390,889.79 278,971,447.73
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
本次会计差错更正对合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表
没有影响。
本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、
母公司所有者权益变动表没有影响。。
（二）2025 年半年度财务报表项目注释更正
(1).按账龄披露
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 425,119,518.64 468,954,838.70
(2).按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
按单项计提坏账 676,342.50 0.16 676,342.5 100.00 0 4,522,1 0.96 4,522, 100. 0
准备 0 62.88 16 00
其中：
按单项计 676,342.50 0.16 676,342.5 100.00 0 4,522,1 0.96 4,522, 100. 0
提坏账准备的应 0 62.88 16 00
收账款 2.88
按组合计提坏账 424,443,176. 99.84 149,716,35.27 274,726, 464,432,675. 99.0 200,1 43.1 264,2
准备 14 639.02 537.12 82 4 51,56 81,11
其中：
账龄组合 424,443,176. 99.84 149,716,35.27 274,726, 464,432,675. 99.0 200,1 43.1 264,2
合计 0 7.19 1.51
单位：元 币种：人民币
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
喜发重工有限公司 676,342.50 676,342.50 100.00
合计 676,342.50 676,342.50 100.00 /
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 424,443,176.14 149,716,639.02 /
(3).坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 或核 其他变动
销
按信用风险特 200,151,564.61 6,205,081.76 1,423,868.76 -55,216,138.59 149,716,639.0
征组合计提坏 2
账准备的应收
账款
单项计提坏账 4,522,162.58 -3,845,820.08 676,342.50
准备的应收账
款
合计 204673,727.1 6,205,081.76 1,423,868.76 -59,061,958.67 150,392,981.5
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -638,744,579.03 -464,104,577.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -638,744,579.03 -464,104,577.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -40,933,945.08 -174,640,001.30
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -679,678,524.11 -638,744,579.03
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