上海大智慧股份有限公司
合并及母公司财务报表
专项审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA-CERTIFIED-PUBLIC-ACCOUNTANTS-LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 邮编：100073
电话：010-51423818 传真：010-51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A -C E R T I F I E D -P U B L I C -A C C O U N T A N T S -L L P
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
电话（tel）：010-51423818----传真（fax）：010-51423816
专 项 审 计 报 告
中兴华专字（2025）第 430573 号
上海大智慧股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了上海大智慧股份有限公司（以下简称“大智慧公司”）财务报表，包括 2025
年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年 1-6 月、2024 年度、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大智慧公司 2025 年 6 月 30 日、2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日合并及母公
司的财务状况以及 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度合并及母公司的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于大智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 21”所述的会计政策、“五、
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
合并财务报表项目注释 16”，截止 2025 年 6 月 30 日，大智慧公司合并财务报表商誉账
面余额为人民币 362,536,356.01 元，已经计提的商誉减值准备为人民币 65,505,257.99 元；
截止 2024 年 12 月 31 日，大智慧公司合并财务报表商誉账面余额为人民币 363,201,503.57
元，已经计提的商誉减值准备为人民币 65,505,257.99 元；截止 2023 年 12 月 31 日，大智
慧公司合并财务报表商誉账面余额为人民币 362,265,859.52 元，已经计提的商誉减值准备
为人民币 65,505,257.99 元。
根据企业会计准则，管理层每年年度终了对商誉进行减值测试。减值测试以包含商
誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量
的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。商誉减值测试的
结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，因此将商誉的减值确认为关键
审计事项。
（1）了解商誉减值测试流程及其内部控制制度，识别关键的内部控制环节，评价执
行商誉减值测试的人员是否具备相关经验和专业胜任能力。
（2）关注并复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉
账面价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊。
（3）公司在进行商誉减值测试时利用了专家的工作，我们对专家的资质及胜任能力
进行了评估。与专家保持必要的沟通，充分关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专
家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其是数据引用、参数选取、假设认定等）进行
复核，以判断专家工作的恰当性。
（4）评价财务报表中商誉减值的相关披露是否符合企业会计准则的要求。
（二）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计 28”所述的会计政策、“五、
合并财务报表项目注释 39”。大智慧公司主要销售产品为证券信息软件产品、软件开发
及广告发布等业务。
由于收入是大智慧公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或
期望而操纵收入确认时点的固有风险，不恰当的判断也可能导致收入确认重大错报。因
此将收入的完整性、准确性确认识别为关键审计事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（1）了解集团与确定合同中履约义务完成时间相关的关键内部控制，测试及评价相
关内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对收入确认时点和金额的评估，检查报表相关披露的充分性和完整
性；
（3）对于证券信息软件产品，随机抽取部分客户的开通订单，查验收入确认的准确
性；按产品服务的履约期限对当期确认收入进行重新计算；
（4）对于软件开发业务，获取验收单等对方客户确认的资料及业务真实性资料；通
过查验期后结算情况及合同台账确认收入的完整性；
（5）对证券信息软件产品、软件开发所依赖的系统执行信息系统审计。
（6）对于广告业务，对本期新增大额客户实施背景调查，查看是否与公司存在关联
关系；将双方确认的结算单与公司的广告收入进行核对，确认广告收入的准确性；获取
公司内部的广告排期表、广告执行单与广告合同、双方确认的结算单、投放记录进行核
对，确认公司广告收入的真实性；查看公司官网、APP 软件各广告入口，与账面记载客
户进行比对，确认广告收入的完整性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
大智慧公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大智慧公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大智慧公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对大智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致大智慧公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就大智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
此页无正文，为《上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度合并及
母公司财务报表专项审计报告书》（中兴华专字（2025）第 430573 号）之签字盖章页）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
上海大智慧股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
上海大智慧股份有限公司（原名“上海大智慧投资咨询有限公司”、“上海大智慧网络技术有
限公司”，以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2000 年 12 月 14 日，原注册资本 100 万元，
由张长虹、上海奈心科技发展有限公司（以下简称“奈心科技公司”）分别出资 45 万元、55 万元共
同组建。
万元，占注册资本的 90%；张婷持股 220 万元，占注册资本的 10%。
股权转让给张志宏。转让后，张长虹持股 1,697.96 万元，占注册资本的 77.18%；张婷持股 198 万元，
占注册资本的 9%；张志宏、王永辉等 33 名自然人持股 304.04 万元，占注册资本的 13.82%。
司、苏州金沙江创业投资管理有限公司以现金方式投入。新湖中宝股份有限公司投入 35,200 万元，
其中出资款 276.58 万元，溢价款 34,923.42 万元；苏州金沙江创业投资管理有限公司投入 4,800 万元，
其中出资款 37.71 万元，
溢价款 4,762.29 万元。增资后，
张长虹持股 1,697.96 万元，
占注册资本的 67.53%；
张婷持股 198 万元，占注册资本的 7.87%；新湖中宝股份有限公司持股 276.58 万元，占注册资本的
等 33 名自然人持股 304.04 万元，占注册资本的 12.10%。
股权转让给王杰等 4 名自然人。转让后，张长虹持股 1,660.2529 万元，占注册资本的 66.03%；张婷持
股 172.8571 万元，
占注册资本的 6.87%；
新湖中宝股份有限公司持股 276.58 万元，
占注册资本的 11.00%；
苏州金沙江创业投资管理有限公司持股 62.8529 万元，占注册资本的 2.50%；张志宏、王永辉等 37 名
自然人持股 341.7471 万元，占注册资本的 13.60%。
份 45,000 万股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 45,000 万元。2009 年 12 月 9 日公司整体变更为股
份有限公司，公司名称变更为“上海大智慧股份有限公司”。
人民币 13,500 万元转增股本。
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
并经中国证券监督管理委员会证监许可
（2010）
注册资本为人民币 69,500 万元。2011 年 2 月 15 日，公司已办妥了注册变更的工商变更登记手续。
本人民币 69,500 万元，由资本公积转增股本，并于 2012 年 6 月 14 日完成工商变更登记。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转增股本，增
加注册资本金人民币 41,700 万元，并于 2013 年 9 月 11 日完成工商变更登记。
商变更登记。
通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。截至 2021 年 6 月 4 日止，公司已收到激励
对象缴纳的限制性股票认购款人民币 166,958,880.00 元，其中计入股本 40,524,000.00 元，计入资本公
积（资本溢价）126,434,880.00 元。2021 年 6 月 15 日，已收到中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司出具的《证券变更登记证明》。
通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。截至 2022 年 3 月 10 日止，已收到股权
激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 29,318,436.00 元，其中计入股本 7,756,200.00 元，计入资本
公积（资本溢价）21,562,236.00 元。2022 年 3 月 28 日，已收到中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司出具的《证券变更登记证明》。2022 年 6 月 5 日公司召开第五届董事会 2022 年第六次会议
和第五届监事会第五次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授权但尚未解锁的限制性
股票的议案》，公司 7 名激励对象因个人原因离职已不再满足成为激励对象的条件，董事会同意对
该激励对象已获授权但尚未解锁的 110,000 股限制股票进行回购注销，于 2022 年 8 月 4 日完成注销。
限制性股票的议案》。鉴于公司有 24 名激励对象因离职、退休和身故等原因已不符合激励条件，公
司 2021 年限制性股票激励计划中 2022 年业绩考核未达标，公司对已获授但尚未解除限售的共计
数由 2,035,870,200 股减少至 2,019,422,800 股。
制性股票的议案》。鉴于公司有 22 名激励对象因离职原因已不符合激励条件，公司 2021 年限制性股
票激励计划中 2023 年业绩考核未达标，公司拟对已获授但尚未解除限售的共计 1555.72 万股进行回购
注销并办理相关手续。上述股票已于 2024 年 6 月 14 日进行注销，公司股份总数由 2,019,422,800 股减
少至 2,003,865,600 股。
次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自
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有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，并减少注册资本。截至 2025 年 6 月 24 日，公司本次股份
回购计划已实施完毕，公司已通过集中竞价方式回购公司股份 14,705,600 股。本次已回购股份已于 2025
年 6 月 25 日注销。
截止 2025 年 6 月 30 日，公司股本总数为 1,989,160,000.00 股，为无限售条件股份。
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区郭守敬路 498 号浦东软件园 14 幢 22301－130 座，总部
办公地址：上海市浦东新区杨高南路 428 号 1 号楼。
本公司属于金融信息服务行业，主要经营活动为：计算机软件服务，电信业务，互联网证券期
货讯息类视听节目，计算机系统服务，数据处理，计算机、软件及辅助设备的零售，网络测试、网
络运行维护，房地产咨询（不得从事经纪），自有房屋租赁，会议服务、创意服务、动漫设计，设
计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介），投资咨询，企业策
划设计，电视节目制作、发行，游戏产品运营，网络游戏虚拟货币发行。【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】。
公司业务主要是向用户提供各类基于互联网平台应用的金融信息产品和服务，具体包括：网上
行情系统、金融资讯及数据服务、移动终端金融信息服务等。
本公司法定代表人张志宏。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 6 月 30 日、
年度的合并及母公司的经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
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本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司阿斯达克网络信息有限公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港元为其记账本位币，本公司之境外子公司 DZH Nextview Pte. Ltd.根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。
项自 重要性标准
重要的应收款项 单项金额占各类应收款项总额的比例超过 10%且金额超过 500 万元
重要的金融工具投资 单项投资活动现金流占资产总额的比例超过 5%且金额超过 5,000 万元
重要的股权投资 单项投资活动现金流占资产总额的比例超过 5%且金额超过 1 亿元
重要的负债 单项金额占各类负债总额的比例超过 10%且金额超过 500 万元
重要的非全资子公司 公司持有 50%(含)以上股权，且投资额超过 1 亿元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
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评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及“长期股权投资”附注进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与
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被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权
决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事
会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：【1】这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；【2】这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；【3】一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；【4】一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资
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或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共
同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
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量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润
为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公
司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（1.1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（1.2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
（1.3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确
认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其
他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（2.1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2.2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：【1】收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
【2】该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；【3】该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
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列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益
中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
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显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采
用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自
初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、
合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依
据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收账款
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按信用风险特征确定的分类组合如下：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：合并关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
对于组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期损失率对账表，计算预期信用损失；
对于组合 2 的应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，
不计提预期信用损失；
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
②其他应收款
按信用风险特征确定的分类组合如下：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合2：合并关联往来组合 本组合为合并范围内关联方款项
组合3：保证金或押金、员工差旅暂支款组合 本组合为日常经营保证金或押金、员工差旅暂支款
对于划分为组合 1 和组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款方法确定；
对于组合 3 的其他应收账款，除非有确凿证据表明该金融工具的信用风险自初始确认后显著增
加外，不计提预期信用损失；
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（1）存货的分类
存货主要包括库存商品。
（2）发出的计价方法
领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规
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定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉
外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：【1】划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；【2】可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：【1】该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；【2】该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；
【3】该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工
具”附注。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将
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各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被
合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（2.1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2.2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（2.3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（2.4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”附注中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
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进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”附注。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 0%-5% 4.75%-5%
办公及电子设备 年限平均法 3-8 0%-5% 11.88%-33.33%
运输设备 年限平均法 5-10 0%-5% 9.5%-20%
固定资产装修 年限平均法 5 0% 20%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”附注。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”附注。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
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损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
根据能为公司带来经济利
软件、商标及著作权 3年-有限期 直线法摊销
益的预计期限确定
根据能为公司带来经济利
数据、监测系统及其他 3-8年 直线法摊销
益的预计期限确定
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”附注。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
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用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要为经营租赁资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的
短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本
公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1.1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行
权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
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（1.2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（3.1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（3.2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1.1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
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（1.2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负
债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际
收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交
易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见“借款费用”附注）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
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品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认具体原则如下：
（1）金融资讯及数据终端服务系统
包括：金融资讯及数据 PC 终端服务系统、金融资讯及数据移动终端服务系统。属于在某一时段
内履行的履约义务，在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项，根据已提供数据服务期间
占与客户约定服务期限的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
（2）证券公司综合服务系统
证券公司综合服务系统，包括行情及资讯的传送、技术支持、客户支持等服务，属于在某一时
段内履行的履约义务，根据已提供服务期间占服务期间的比例确定提供服务的履约进度，并按履约
进度确认收入。
（3）港股服务系统
在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务期间占服务期间的比例确定提供服务的履约进
度，并按履约进度确认收入。
（4）互联网直播社交平台系统
为企业用户提供视频服务——慧直播。按直播场次进行结算，属于在某一时点履行的履约义务，
根据已完成的直播场次确认收入；采购直播技术服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已
提供服务期间占服务期间的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
（5）广告及互联网业务推广服务
广告及互联网业务推广服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已推广服务期间占与客户
约定推广期限的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
（6）保险经纪收入
保险经纪收入属于在某一时点履行的履约义务，收到保险公司开具的结算单时确认收入。
（7）其他
公司提供上述服务之外的其他服务，包括基金代销、保险公估等，属于在某一时点履行的履约
义务，根据合同内容在提供服务时确认收入。软件开发，属于在某一时点履行的履约义务，在客户
取得相关软件商品或服务控制权，按照验收确认收入。软件维护，属于在某一时段内履行的履约义
务，根据已提供服务期间占服务期间的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿本公司已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价
值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：a 租赁负债的初始计量金额；b 在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c 承租人发生的初始直接费用；d 承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值
并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：a 固
定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b 取决于指数或比率
的可变租赁付款额；c 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d 购买选择权的行权价格，前
提是承租人合理确定将行使该选择权；e 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承
租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：【1】该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；【2】该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
【3】该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产和处置组”附注的相关描述。
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：【1】该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；【2】本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；【3】本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（1） 会计政策变更
① 2025 年 1-6 月会计政策变更影响
② 2024 年度会计政策变更影响
下简称“数据资源暂行规定”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。执行
数据资源暂行规定对本公司 2024 年度内财务报表无影响。
释第 17 号”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。执行解释第 17 号的相
关规定对本公司 2024 年度内财务报表无影响。
释第 18 号”），自印发之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。执行解释第 18 号的相关规定对
本公司 2024 年度内财务报表无影响。
③ 2023 年度会计政策变更影响
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称
“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单
项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企
业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延
所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的
上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行上述规定，具体影响列示如下：
变更前 变更后
合并报表项目 影响数
资产负债表项目：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
递延所得税资产 15,013.98 15,543,587.30 15,528,573.32
递延所得税负债 11,725,594.03 26,738,085.48 15,012,491.45
其他综合收益 48,239,493.86 48,251,325.37 11,831.51
未分配利润 -1,748,725,473.95 -1,748,194,960.76 530,513.19
少数股东权益 7,226,752.73 7,200,489.90 -26,262.83
利润表项目：
所得税费用 8,903,957.32 8,961,042.48 57,085.16
少数股东损益 -4,252,884.78 -4,279,147.61 -26,262.83
（2）会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
四、 税项
税种 具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣
增值税
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税的1%、5%、7%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴
利得税 香港子公司、新加坡子公司按应纳税所得额的16.5%、17%计征
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海大智慧股份有限公司 15
北京慧远保银信息技术有限公司 15
合肥大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧信息科技有限公司 15
视吧（上海）网络科技有限公司 15
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海大智慧股份有限公司 15
北京慧远保银信息技术有限公司 15
合肥大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧信息科技有限公司 15
视吧（上海）网络科技有限公司 15
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海大智慧股份有限公司 15
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海大智慧申久信息技术有限公司 15
合肥大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧财汇数据科技有限公司 15
上海大智慧信息科技有限公司 15
视吧（上海）网络科技有限公司 15
持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。
（1）北京慧远保银信息技术有限公司2024年12月2日经过北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202411005778，有效期为三年。
（2）合肥大智慧财汇数据科技有限公司2023年10月16日经过安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
国家税务总局安徽省税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202334002570，有效期为三年。
（3）上海大智慧股份有限公司2023年12月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国
家税务总局上海市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202331005115，有效期为三年。
（4）上海大智慧财汇数据科技有限公司2023年12月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财
政局、国家税务总局上海市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202331004778，有效期为
三年。
（5）上海大智慧信息科技有限公司2023年12月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、
国家税务总局上海市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202331006938，有效期为三年。
（6）视吧（上海）网络科技有限公司2023年12月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202331007878，有效期为三
年。
（7）上海大智慧申久信息技术有限公司2021年12月23日经过上海市科学技术委员会、上海市财
政局、国家税务总局上海市税务局批准，获得高新技术企业证书编号为：GR202131006277，有效期为
三年。
关规定，满足条件的软件产品，经主管税务机关审核批准后可以享受规定的税收优惠政策。
（1）北京慧远保银信息技术有限公司2017年8月17日经北京市海淀区国家税务局核准公司申报的
软件产品符合相关规定，享受增值税即征即退优惠政策，自2017年8月1日起执行。
（2）上海大智慧申久信息技术有限公司2022年6月23日经国家税务总局上海市浦东新区税务局核
准公司申报的软件产品符合相关规定，享受增值税即征即退优惠政策，期限自2022年1月1日起至2024
年12月31日止。
（3）上海大智慧申久信息技术有限公司2024年12月10日经国家税务总局上海市浦东新区税务局
核准公司申报的软件产品符合相关规定，享受增值税即征即退优惠政策，期限自2025年1月1日起至
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
（1） 货币资金情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
库存现金 110,697.52 107,724.40 98,602.43
银行存款 1,154,064,867.07 1,112,915,098.68 1,623,398,979.46
其他货币资金 341,580.13 20,123,732.98 11,211,071.66
合计 1,154,517,144.72 1,133,146,556.06 1,634,708,653.55
其中：存放在境外款项总额 435,183,353.42 437,512,712.66 462,016,701.80
①截止 2025 年 6 月 30 日，公司可以随时支取的定期存款为 935,291,766.57 元。
②截止 2024 年 12 月 31 日，公司可以随时支取的定期存款为 916,514,616.90 元。
③截止 2023 年 12 月 31 日，公司可以随时支取的定期存款为 1,302,592,952.53 元。
（2） 受限货币资金：
本公司受限制的货币资金情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
营业保证金 16,356,816.54 7,005,000.00 5,305,000.00
银行保函保证金 120,000.00 90,000.00 70,000.00
司法冻结 1,266,148.10 5,669,967.06
合计 17,742,964.64 7,095,000.00 11,044,967.06
（1） 交易性金融资产情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 13,410,787.82 153,452,743.62 3,594,146.26
融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
混合工具投资
其他 13,410,787.82 153,452,743.62 3,594,146.26
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合计 13,410,787.82 153,452,743.62 3,594,146.26
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
（1） 按账龄披露：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
账龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
小计 104,140,090.57 105,823,766.87 91,791,189.69
减：坏账准备 9,977,224.19 8,114,240.91 6,973,038.24
合计 94,162,866.38 97,709,525.96 84,818,151.45
（2） 按坏账计提方法列示：
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,709,795.49 2.60 2,709,795.49 100.00
其中：预计无法收回的款项 2,709,795.49 2.60 2,709,795.49 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 101,430,295.08 97.40 7,267,428.70 7.16 94,162,866.38
其中：账龄风险组合 101,430,295.08 97.40 7,267,428.70 7.16 94,162,866.38
合计 104,140,090.57 100.00 9,977,224.19 9.58 94,162,866.38
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 1,039,587.18 0.98 1,039,587.18 100.00
其中：预计无法收回的款项 1,039,587.18 0.98 1,039,587.18 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 104,784,179.69 99.02 7,074,653.73 6.75 97,709,525.96
其中：账龄风险组合 104,784,179.69 99.02 7,074,653.73 6.75 97,709,525.96
合计 105,823,766.87 100.00 8,114,240.91 7.67 97,709,525.96
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 1,446,766.82 1.58 1,446,766.82 100.00
其中：预计无法收回的款项 1,446,766.82 1.58 1,446,766.82 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 90,344,422.87 98.42 5,526,271.42 6.12 84,818,151.45
其中：账龄风险组合 90,344,422.87 98.42 5,526,271.42 6.12 84,818,151.45
合计 91,791,189.69 100.00 6,973,038.24 7.60 84,818,151.45
①期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 2025.6.30
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
无锡富赢科技有限公司 590,909.09 590,909.09 100.00 预计无法收回
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司 513,221.79 513,221.79 100.00 预计无法收回
金思维投资咨询（上海）有限公司 333,939.73 333,939.73 100.00 预计无法收回
上海韬韫投资管理有限公司 286,003.20 286,003.20 100.00 预计无法收回
金科地产集团股份有限公司 192,000.00 192,000.00 100.00 预计无法收回
融创房地产集团有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
恒大地产集团有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
上海益倍嘉信息技术有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
北京知因智慧科技有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
阳光恒美信息服务（上海）股份有限公司 65,448.00 65,448.00 100.00 预计无法收回
江苏中南建设集团股份有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
上海谷瑞徕企业管理咨询有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
泰禾集团股份有限公司北京分公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
中国工商银行股份有限公司佛山分行 38,500.00 38,500.00 100.00 预计无法收回
个人 37,644.25 37,644.25 100.00 预计无法收回
上海红墙泰和基金管理有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
广东绿金融资租赁有限公司 12,800.00 12,800.00 100.00 预计无法收回
中国建设银行股份有限公司衡阳市分行 12,000.00 12,000.00 100.00 预计无法收回
中信建投（国际）证券有限公司 10,110.14 10,110.14 100.00 预计无法收回
安徽海益信息科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
中国建设银行股份有限公司湘潭市分行 6,000.00 6,000.00 100.00 预计无法收回
中国工商银行股份有限公司哈尔滨中央大街支行 5,500.00 5,500.00 100.00 预计无法收回
中国邮政储蓄银行股份有限公司 5,390.00 5,390.00 100.00 预计无法收回
天安财产保险股份有限公司上海分公司 4,738.13 4,738.13 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司淄博中心支公司 1,560.00 1,560.00 100.00 预计无法收回
中国人寿财产保险股份有限公司浙江省分公司 1,400.00 1,400.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司德州中心支公司 1,320.00 1,320.00 100.00 预计无法收回
长安责任保险股份有限公司济南中心支公司 1,200.00 1,200.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司济宁中心支公司 1,200.00 1,200.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司临沂中心支公司 1,200.00 1,200.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司济南中心支公司 840.00 840.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司烟台中心支公司 720.00 720.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司聊城中心支公司 600.00 600.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司枣庄中心支公司 240.00 240.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司蚌埠中心支公司 120.00 120.00 100.00 预计无法收回
紫金财产保险股份有限公司十堰中心支公司 120.00 120.00 100.00 预计无法收回
华农财产保险股份有限公司郑州中心支公司 45.00 45.00 100.00 预计无法收回
中国太平洋财产保险股份有限公司江苏分公司 26.16 26.16 100.00 预计无法收回
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
合计 2,709,795.49 2,709,795.49 ——
（续）
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
金思维投资咨询（上海）有限公司 333,939.73 333,939.73 100.00 预计无法收回
上海韬韫投资管理有限公司 286,003.20 286,003.20 100.00 预计无法收回
北京知因智慧科技有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
安徽海益信息科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
金科地产集团股份有限公司 192,000.00 192,000.00 100.00 预计无法收回
恒大地产集团有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
个人 37,644.25 37,644.25 100.00 预计无法收回
合计 1,039,587.18 1,039,587.18 100.00 ——
（续）
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海韬韫投资管理有限公司 286,003.20 286,003.20 100.00 预计无法收回
恒大地产集团有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
个人 37,644.25 37,644.25 100.00 预计无法收回
盛唐中融保险经纪（深圳）有限公司 1,023,119.37 1,023,119.37 100.00 预计无法收回
合计 1,446,766.82 1,446,766.82 100.00 ——
②组合中，按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 101,430,295.08 7,267,428.70
（续）
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 104,784,179.69 7,074,653.73
（续）
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 90,344,422.87 5,526,271.42
（3） 坏账准备的情况：
类别 2024.12.31 2025.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
账龄风险组
合坏账准备
合 计 8,114,240.91 1,864,015.15 1,031.87 9,977,224.19
（续）
类别 2023.12.31 2024.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
账龄风险组
合坏账准备
合 计 6,973,038.24 2,249,697.42 1,023,119.37 85,375.38 8,114,240.91
（续）
类别 2022.12.31 2023.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
类别 2022.12.31 2023 年变动金额 2023.12.31
账龄风险组
合坏账准备
合 计 5,980,462.31 1,502,299.31 509,723.38 6,973,038.24
（4） 本期实际核销的应收账款情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
实际核销的应收账
款
（5） 按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）：
与本公 占应收账款总 已计提的
单位名称 2025.6.30
司关系 额的比例（%） 坏账准备
湘财证券股份有限公司 关联方 7,742,610.78 7.43 387,130.54
杭州衡泰技术股份有限公司 非关联方 2,916,666.67 2.80 145,833.33
中国银行股份有限公司 非关联方 2,699,333.35 2.59 134,966.67
北京银行股份有限公司 非关联方 2,556,666.72 2.46 146,333.34
方正证券股份有限公司 非关联方 2,540,136.15 2.44 127,006.81
合计 18,455,413.67 17.72 941,270.69
（续）
与本公 占应收账款总 已计提的
单位名称 2024.12.31
司关系 额的比例（%） 坏账准备
国泰君安证券股份有限公司 非关联方 5,226,385.74 4.94 734,159.39
中国工商银行股份有限公司 非关联方 5,185,675.00 4.90 771,923.75
平安证券股份有限公司 非关联方 4,020,141.72 3.80 352,648.96
杭州衡泰技术股份有限公司 非关联方 2,916,666.67 2.76 145,833.33
湘财证券股份有限公司 关联方 2,674,890.67 2.53 133,744.53
合计 20,023,759.80 18.93 2,138,309.96
（续）
与本公 占应收账款总 已计提的
单位名称 2023.12.31
司关系 额的比例（%） 坏账准备
中国工商银行股份有限公司 非关联方 5,387,577.32 5.87 361,486.12
杭州衡泰技术股份有限公司 非关联方 2,931,666.67 3.19 146,583.33
大通证券股份有限公司 非关联方 2,511,818.16 2.74 125,590.91
杭州阿里巴巴创摩信息技术
非关联方 2,279,657.58 2.48 113,982.88
有限公司
Havas Worldwide Hong Kong
非关联方 2,135,166.69 2.33 106,758.33
Limited
合计 15,245,886.42 16.61 854,401.57
（1） 预付款项按账龄列示：
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
合计 24,114,464.41 100.00 16,632,331.20 100.00 18,566,834.41 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2） 按预付对象归集的期末大额预付款项情况（较多时列示前五名）：
占期末余额的比例
单位名称 与本公司关系 2025.6.30
（%）
上海凭安征信服务有限公司 非关联方 2,679,245.34 11.11
广东南方财经控股有限公司 非关联方 1,544,811.32 6.41
中国外汇交易中心（全国银行间同业拆借中心） 非关联方 1,528,301.88 6.34
EonConnect Solutions Ltd 非关联方 989,939.96 4.11
广州比地数据科技有限公司 非关联方 650,943.37 2.70
合计 7,393,241.87 30.67
（续）
占期末余额的比例
单位名称 与本公司关系 2024.12.31
（%）
上海凭安征信服务有限公司 非关联方 1,564,465.42 9.41
广东南方财经控股有限公司 非关联方 1,367,924.53 8.22
杭州云毅网络科技有限公司 非关联方 566,037.74 3.40
China Investment Information Services Ltd. 非关联方 562,798.03 3.38
HKBH Enterprise Solutions HK Limited 非关联方 529,454.11 3.18
合计 4,590,679.83 27.59
（续）
占期末余额的比例
单位名称 与本公司关系 2023.12.31
（%）
HKEx Information Services Limited 非关联方 2,075,696.91 11.18
上海凭安征信服务有限公司 非关联方 1,533,018.79 8.26
安徽大学 非关联方 600,000.00 3.23
晨星资讯（深圳）有限公司 非关联方 547,169.81 2.95
China Investment Information Services Ltd 非关联方 465,203.80 2.51
合计 5,221,089.31 28.13
（3） 其他说明：无。
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 25,977,476.41 25,763,418.35 18,588,268.48
合计 25,977,476.41 25,763,418.35 18,588,268.48
（1） 其他应收款
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
①按账龄披露：
账龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
小计 75,438,181.05 75,221,275.42 68,151,563.52
减：坏账准备 49,460,704.64 49,457,857.07 49,563,295.04
合计 25,977,476.41 25,763,418.35 18,588,268.48
②按款项性质分类情况：
款项性质 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
押金、保证金、备用金 25,287,812.00 25,149,549.59 17,808,171.76
股权转让款 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
其他 5,150,369.05 5,071,725.83 5,343,391.76
小计 75,438,181.05 75,221,275.42 68,151,563.52
减：坏账准备 49,460,704.64 49,457,857.07 49,563,295.04
合计 25,977,476.41 25,763,418.35 18,588,268.48
③坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
其他变动
（续）
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
其他变动
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
其他变动
④坏账准备的情况：
类别 2024.12.31 2025.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
账龄风险组
合坏账准备
合 计 49,457,857.07 2,847.57 49,460,704.64
（续）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
类别 2023.12.31 2024.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
账龄风险组
合坏账准备
合 计 49,563,295.04 -105,437.97 49,457,857.07
（续）
类别 2022.12.31 2023.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏
账准备
账龄风险组
合坏账准备
合 计 49,536,707.60 26,587.44 49,563,295.04
⑤2025 年 1-6 月、2024 年、2023 年实际核销的其他应收款情况：无
⑥按欠款方归集的期末大额其他应收款情况（较多时列示前五名）：
占其他应收款 已计提的
单位名称 款项性质 2025.6.30 账龄
总额比例（%） 坏账准备
中彩合盛网络科技（北京）
股权转让款 45,000,000.00 59.65 5 年以上 45,000,000.00
有限公司
Interactive Brokers 交易保证金 9,762,243.13 12.94 1 年以内
上海由由置业有限公司 押金 5,352,473.84 7.10 3 年以内
民生 T+0 垫资款差异 业务款 2,938,300.90 3.89 5 年以上 2,938,300.90
Begin Land 押金 2,021,897.28 2.68 1 年以内
合计 65,074,915.15 86.26 47,938,300.90
（续）
占其他应收款 已计提的
单位名称 款项性质 2024.12.31 账龄
总额比例（%） 坏账准备
中彩合盛网络科技（北京）
股权转让款 45,000,000.00 59.82 5 年以上 45,000,000.00
有限公司
Interactive Brokers 交易保证金 10,785,946.96 14.34 1 年以内
上海由由置业有限公司 押金 5,199,087.69 6.91 3 年以内
民生 T+0 垫资款差异 业务款 2,938,300.90 3.91 5 年以上 2,938,300.90
Begin Land 押金 2,053,136.42 2.73 1 年以内
合计 65,976,471.97 87.71 47,938,300.90
（续）
占其他应收款 已计提的
单位名称 款项性质 2023.12.31 账龄
总额比例（%） 坏账准备
中彩合盛网络科技（北京）
股权转让款 45,000,000.00 66.03 5 年以上 45,000,000.00
有限公司
上海由由置业有限公司 押金 7,318,007.05 10.74 0-5 年
民生 T+0 垫资款差异 业务款 2,938,300.90 4.31 5 年以上 2,938,300.90
西安保典商务信息咨询有
往来款 1,149,046.57 1.69 5 年以上 1,149,046.57
限公司
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
占其他应收款 已计提的
单位名称 款项性质 2023.12.31 账龄
总额比例（%） 坏账准备
HKEx Information Services Ltd 保证金 543,732.00 0.80 5 年以上
合计 56,949,086.52 83.57 49,087,347.47
（1） 存货分类列示如下：
项目 存货跌价准备/合同履约
账面金额 账面价值
成本减值准备
库存商品 182,745.93 182,745.93
合计 182,745.93 182,745.93
项目 存货跌价准备/合同履约
账面金额 账面价值
成本减值准备
库存商品 372,554.31 372,554.31
合计 372,554.31 372,554.31
项目 存货跌价准备/合同履约
账面金额 账面价值
成本减值准备
库存商品 28,187.20 28,187.20
合计 28,187.20 28,187.20
（1） 其他流动资产情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
进项税额（留抵税额） 5,518,900.69 4,514,657.96 4,910,559.67
待抵扣、待认证进项税额 4,548,230.24 4,890,065.50 4,607,093.13
预缴企业所得税 110,865.49 111,555.61 112,989.49
预缴其他税金 784,058.53 3,163,165.37 1,476,771.60
其他 4,697,022.84 3,863,432.22 118,042.80
合计 15,659,077.79 16,542,876.66 11,225,456.69
（1） 债权投资情况：
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
华夏银行大额存单（DE20230136655） 10,397,944.45 10,397,944.45
合 计 10,397,944.45 10,397,944.45
（续）
项 目 2024.12.31
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
华夏银行大额存单（DE20230136655） 10,267,222.23 10,267,222.23
合 计 10,267,222.23 10,267,222.23
（续）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
华夏银行大额存单（DE20230136655）
合 计
（1） 对联营、合营企业投资：
被投资单位 2024.12.31 权益法下
其他综合收
追加投资 减少投资 确认的投
益调整
资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30
小计 139,774,965.30
合计 139,774,965.30
（续）
其中：减值准备
项目 其他权 宣告发放现金 计提减值 2025.6.30
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30 139,774,965.30
小计 139,774,965.30 139,774,965.30
合计 139,774,965.30 139,774,965.30
（续）
被投资单位 2023.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30
小计 139,774,965.30
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位 2023.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
合计 139,774,965.30
（续）
其中：减值准备
项目 其他权 宣告发放现金 计提减值 2024.12.31
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30 139,774,965.30
小计 139,774,965.30 139,774,965.30
合计 139,774,965.30 139,774,965.30
（续）
被投资单位 2022.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30
小计 139,774,965.30
合计 139,774,965.30
（续）
其中：减值准备
项目 其他权 宣告发放现金 计提减值 2023.12.31
其他 期末余额
益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 139,774,965.30 139,774,965.30
小计 139,774,965.30 139,774,965.30
合计 139,774,965.30 139,774,965.30
（2） 其他说明：无。
（1） 其他非流动金融资产情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：债务工具投资
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
权益工具投资 445,738.35 545,704.26 732,463.07
衍生金融资产
混合工具投资
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合计 445,738.35 545,704.26 732,463.07
（2） 其他说明：无。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）处置子公司减少 4,836,597.50 4,836,597.50
二、累计折旧或摊销
（1）计提或摊销 9,895,131.36 9,895,131.36
（1）计提或摊销 9,895,131.36 9,895,131.36
（1）计提或摊销 4,947,565.68 4,947,565.68
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
（1）处置子公司减少 4,594,767.60 4,594,767.60
三、减值准备
四、账面价值
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
固定资产 30,358,636.81 33,855,744.33 37,225,197.90
固定资产清理
合计 30,358,636.81 33,855,744.33 37,225,197.90
（1） 固定资产
①固定资产情况：
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值
（1）购置 17,447,537.31 17,447,537.31
（2）外币折算影响 551,204.34 551,204.34
（1）处置或报废 524,336.00 4,748,482.47 5,272,818.47
（1）购置 9,759,605.12 9,759,605.12
（2）外币折算影响 644,004.83 644,004.83
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
（1）处置或报废 1,702,114.69 7,471,277.17 9,173,391.86
（1）购置 3,236,220.44 3,236,220.44
（2）外币折算影响 -30,389.77 -30,389.77
（1）处置或报废 2,497,834.67 2,497,834.67
二、累计折旧
（1）计提 173,828.75 10,907,215.06 11,081,043.81
（2）外币折算影响 453,979.74 453,979.74
（1）处置或报废 433,081.14 4,085,902.92 4,518,984.06
（1）计提 51,781.27 12,709,579.27 12,761,360.54
（2）外币折算影响 530,266.24 530,266.24
（1）处置或报废 1,630,308.96 7,053,279.62 8,683,588.58
（1）计提 40,464.89 6,572,462.52 6,612,927.41
（2）外币折算影响 -96,276.55 -96,276.55
（1）处置或报废 2,310,789.68 2,310,789.68
三、减值准备
（1）处置 6,190.40 6,190.40
（1）处置 8,366.54 8,366.54
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
（1）处置 757.66 757.66
四、账面价值
②暂时闲置的固定资产情况：
项 目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公及电子设备 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
合 计 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
（续）
项 目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公及电子设备 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
合 计 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
（续）
项 目
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公及电子设备 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
合 计 2,767,854.98 2,618,812.23 149,042.75
③未办妥产权证书的固定资产情况：无
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
在建工程 280,366.97
工程物资
合计 280,366.97
（1） 在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
恒生二期电子商务软件 166,538.46 166,538.46
合肥办公楼 18 楼装修工程
合计 166,538.46 166,538.46
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目
账面余额 减值准备 账面价值
恒生二期电子商务软件 166,538.46 166,538.46
合肥办公楼 18 楼装修工程
合计 166,538.46 166,538.46
项目
账面余额 减值准备 账面价值
恒生二期电子商务软件 166,538.46 166,538.46
合肥办公楼 18 楼装修工程 280,366.97 280,366.97
合计 446,905.43 166,538.46 280,366.97
（1） 使用权资产情况：
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 9,010,170.40 9,010,170.40
（2）外币折算影响 249,616.68 249,616.68
（1）合同到期 1,083,226.69 1,083,226.69
（2）其他减少 11,592,177.81 11,592,177.81
（1）新增租赁 39,103,510.55 39,103,510.55
（2）外币折算影响 -42,637.78 -42,637.78
（1）处置 96,096,344.40 96,096,344.40
（1）新增租赁 2,404,885.03 2,404,885.03
（2）外币折算影响 501,467.96 501,467.96
（1）处置 5,207,770.09 5,207,770.09
二、累计折旧
（1）计提增加 32,898,517.05 32,898,517.05
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（2）外币折算影响 40,191.86 40,191.86
（1）合同到期 835,085.87 835,085.87
（2）其他减少 5,643,395.06 5,643,395.06
（1）计提增加 31,808,671.63 31,808,671.63
（2）外币折算影响 -52,380.11 -52,380.11
（1）处置 72,056,919.77 72,056,919.77
（1）计提增加 14,045,819.70 14,045,819.70
（2）外币折算影响 229,409.27 229,409.27
（1）处置 3,327,756.88 3,327,756.88
三、减值准备
四、账面价值
（2） 其他说明：无。
（1） 无形资产情况：
项目 软件、商标及著作权 数据、监测系统及其他 合计
一、账面原值
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 软件、商标及著作权 数据、监测系统及其他 合计
（1）购置 3,055,056.67 186,092.89 3,241,149.56
（2）外币折算影响 1,143,354.00 383,424.51 1,526,778.51
（1）失效且终止确认部分 110,353.99 110,353.99
（1）购置 6,304,934.46 576,327.44 6,881,261.90
（2）外币折算影响 -145,152.42 584,164.07 439,011.65
（1）处置 154,879.37 1,591,246.56 1,746,125.93
（2）失效且终止确认部分 214,513.28 214,513.28
（1）购置 557,872.85 557,872.85
（2）外币折算影响 1,721,855.92 -375,800.76 1,346,055.16
二、累计摊销
（1）计提 7,202,448.38 1,274,610.12 8,477,058.50
（2）外币折算影响 755,359.31 400,834.14 1,156,193.45
（1）失效且终止确认部分 110,353.99 110,353.99
（1）计提 3,302,543.73 275,316.10 3,577,859.83
（2）外币折算影响 -22,205.71 611,086.03 588,880.32
（1）处置 154,879.37 1,591,246.56 1,746,125.93
（2）失效且终止确认部分 214,513.28 214,513.28
（1）计提 1,266,736.97 227,853.25 1,494,590.22
（2）外币折算影响 942,907.17 -393,510.34 549,396.83
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 软件、商标及著作权 数据、监测系统及其他 合计
三、减值准备
（1）计提 34,941,021.35 34,941,021.35
（2）外币折算影响 205,686.21 205,686.21
（1）计提 4,351,626.13 4,351,626.13
（2）外币折算影响 -59,130.81 -59,130.81
（1）外币折算影响 314,198.68 314,198.68
四、账面价值
（1） 商誉账面原值：
被投资单位名称或 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少
形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
上海大智慧财汇数据科技有限公
司
DZH Financial Research,Inc. 26,570,010.99 404,271.37 26,165,739.62
阿斯达克网络信息有限公司 156,665,920.01 156,665,920.01
DZH International Pte. Ltd. 17,145,620.41 260,876.19 16,884,744.22
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 363,201,503.57 665,147.56 362,536,356.01
（续）
被投资单位名称或 2024 年增加 2024 年减少
形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位名称或 2024 年增加 2024 年减少
形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
上海大智慧财汇数据科技有限公司 97,314,694.17 97,314,694.17
DZH Financial Research,Inc. 26,001,334.02 568,676.97 26,570,010.99
阿斯达克网络信息有限公司 156,665,920.01 156,665,920.01
DZH International Pte. Ltd. 16,778,653.33 366,967.08 17,145,620.41
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 362,265,859.52 935,644.05 363,201,503.57
（续）
被投资单位名称或 2023 年增加 2023 年减少
形成商誉的事项 企业合并 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
上海大智慧财汇数据科技有限公司 97,314,694.17 97,314,694.17
DZH Financial Research,Inc. 25,629,771.62 371,562.40 26,001,334.02
阿斯达克网络信息有限公司 156,665,920.01 156,665,920.01
DZH International Pte. Ltd. 16,538,884.22 239,769.11 16,778,653.33
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 361,654,528.01 611,331.51 362,265,859.52
（2） 商誉减值准备：
被投资单位名称或 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 65,505,257.99 65,505,257.99
（续）
被投资单位名称或 2024 年增加 2024 年减少
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 65,505,257.99 65,505,257.99
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（续）
被投资单位名称或 2023 年增加 2023 年减少
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海大智慧基金销售有限公司 147,793.66 147,793.66
北京慧远保银信息技术有限公司 1,242,922.57 1,242,922.57
DZH Nextview Pte. Ltd. 17,722,424.81 17,722,424.81
爱豆科技（上海）有限公司 46,392,116.95 46,392,116.95
合计 19,113,141.04 46,392,116.95 65,505,257.99
（3） 商誉形成的说明
①上海大智慧财汇数据科技有限公司的商誉形成说明
本公司于 2011 年支付美元 1,650 万元折合人民币 108,784,500.00 元合并成本收购了上海大智慧财汇
数据科技有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民
币 97,314,694.17 元，确认为上海大智慧财汇数据科技有限公司相关的商誉。
②北京慧远保银信息技术有限公司的商誉形成说明
本公司于 2013 年支付人民币 10,240,000.00 元合并成本收购了北京慧远保银信息技术有限公司
确认为北京慧远保银信息技术有限公司相关的商誉。
③DZH Nextview Pte. Ltd.的商誉形成说明
本公司于 2013 年支付 6,558,412.28 新加坡元合并成本收购了 DZH Nextview Pte. Ltd.100%的权益。合
并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币 17,722,424.81 元，确认为 DZH
Nextview Pte. Ltd.相关的商誉。
④DZH Financial Research, Inc.的商誉形成说明
本公司于 2012 年支付 330,000,000 日元合并成本收购了 DZH Financial Research, Inc.100% 的权益。
合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币 23,264,970.64 元，确认为 DZH
Financial Research, Inc.相关的商誉。本期因期初与期末汇率差减少商誉 404,271.37 元，累计汇率差影响
数 2,900,768.98 元，商誉期末余额为 26,165,739.62 元。
⑤阿斯达克网络信息有限公司的商誉形成说明
本公司于 2010 年支付人民币 202,308,365.79 元合并成本收购了阿斯达克网络信息有限公司和阿斯
达克有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
⑥DZH International Pte. Ltd.的商誉形成说明
本公司于 2014 年支付 5,616 万港元合并成本收购了 DZH International Pte. Ltd.（包含其子公司）100%
的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币 14,590,921.80 元，确
认为 DZH International Pte. Ltd.相关的商誉。本期因期初与期末汇率差减少商誉 260,876.19 元，累计汇率
差影响数 2,293,822.42 元，商誉期末余额为 16,884,744.22 元。
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
⑦爱豆科技（上海）有限公司的商誉形成说明
本公司 2022 年支付 7,874.9609 万元合并成本收购爱豆科技（上海）有限公司（包含其子公司）75%
的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 46,392,116.95 元，确认
为爱豆科技（上海）有限公司相关的商誉。
（4） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①上海大智慧财汇数据科技有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购上海大智慧财汇数据
科技有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评
估范围为与商誉相关的资产等。
②DZH Financial Research, Inc.于评估基准日的评估范围是公司并购 DZH Financial Research, Inc.形成
商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相
关的资产等。
③阿斯达克网络信息有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购阿斯达克网络信息有限公司
形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商
誉相关的资产等。
④DZH International Pte. Ltd.于评估基准日的评估范围是公司并购 DZH International Pte. Ltd.形成商誉
相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的
资产等。
⑤爱豆科技（上海）有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购爱豆科技（上海）有限公司
形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商
誉相关的资产等。
（5） 商誉的减值测试过程
（5.1）2025 年 1-6 月商誉的减值测试过程
回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的
财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过 5
年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、
业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸
因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、
预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
①公司 2025 年 6 月 30 日对收购上海大智慧财汇数据科技有限公司形成的商誉进行了减值测试，
并聘请了浙江中企华资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了浙中企华评报字(2025)第
发生减值。
②公司 2025 年 6 月 30 日对收购 DZH Financial Research, Inc.形成的商誉进行了减值测试，根据最近
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
一期的财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定
超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，确定了资产组的可收回金额。经测试，因收购上
述子公司形成的商誉在 2025 年 6 月 30 日未发生减值。
③公司 2025 年 6 月 30 日对收购阿斯达克网络信息有限公司形成的商誉进行了减值测试，并聘请
了罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号为 BV/BV9661/JUN25《“商誉减
值测试”评估报告》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2025 年 6 月 30 日未发生减值。
④公司 2025 年 6 月 30 日对收购 DZH International Pte. Ltd.形成的商誉进行了减值测试，并聘请了罗
马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号为 JK/BVIA9658/JUN25(c)的《“使用
价值”评估》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2025 年 6 月 30 日未发生减值。
关键参数
单位 预测期营业收 稳定期营业收入增 折现率（加权平均
预测期 预测期利润率
入增长率 长率 资本成本）
上海大智慧财汇数
据科技有限公司
DZH Financial
Research,Inc.
阿斯达克网络信息
有限公司
DZH International Pte.
Ltd.
（5.2）2024 年商誉的减值测试过程
回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的
财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过 5
年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、
业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸
因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、
预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
①公司 2024 年 12 月 31 日对收购上海大智慧财汇数据科技有限公司形成的商誉进行了减值测试，
并聘请了浙江中企华资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了浙中企华评报字(2025)第
发生减值。
②公司 2024 年 12 月 31 日对收购 DZH Financial Research, Inc.形成的商誉进行了减值测试，根据最
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
近一期的财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假
定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，确定了资产组的可收回金额。经测试，因收购
上述子公司形成的商誉在 2024 年 12 月 31 日未发生减值。
③公司 2024 年 12 月 31 日对收购阿斯达克网络信息有限公司形成的商誉进行了减值测试，并聘
请了罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号为 BV/BV9423/Dec24《“商誉
减值测试”评估报告》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2024 年 12 月 31 日未发生减值。
④公司 2024 年 12 月 31 日对收购 DZH International Pte. Ltd.形成的商誉进行了减值测试，并聘请了
罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号为 JK/BVIA9382/NOV24(c)的《“使
用价值”评估》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2024 年 12 月 31 日未发生减值。
关键参数
单位 预测期营业收 稳定期营业收入增 折现率（加权平均
预测期 预测期利润率
入增长率 长率 资本成本）
上海大智慧财汇数
据科技有限公司
DZH Financial
Research,Inc.
阿斯达克网络信息
有限公司
DZH International Pte.
Ltd.
（5.3）2023 年商誉的减值测试过程
回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的
财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过 5
年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、
业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸
因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、
预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
①公司 2023 年 12 月 31 日对收购上海大智慧财汇数据科技有限公司形成的商誉进行了减值测试，
并聘请了浙江中企华资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了浙中企华评报字(2024)第
发生减值。
②公司 2023 年 12 月 31 日对收购 DZH Financial Research, Inc.形成的商誉进行了减值测试，根据最
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
近一期的财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假
定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，确定了资产组的可收回金额。经测试，因收购
上述子公司形成的商誉在 2023 年 12 月 31 日未发生减值。
③公司 2023 年 12 月 31 日对收购阿斯达克网络信息有限公司形成的商誉进行了减值测试，并聘
出具了档案编号为 XAK/BV9017/NOV23/KL《“商
请了罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，
誉减值测试”评估报告》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2023 年 12 月 31 日未发生减值。
④公司 2023 年 12 月 31 日对收购 DZH International Pte. Ltd.形成的商誉进行了减值测试，并聘请了
罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号为 OA/BVIA9016/NOV23/JK(c)的
《“使用价值”评估》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2023 年 12 月 31 日未发生减值。
⑤公司 2023 年 12 月 31 日对收购爱豆科技（上海）有限公司形成的商誉进行了减值测试，并聘
请了坤元资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了坤元评报[2024]167 号《“商誉减值测
试”评估报告》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉在 2023 年 12 月 31 日已发生减值，公司已根
据评估报告对商誉全额计提减值准备。
（1） 长期待摊费用情况：
项目 2024.12.31 2025年1-6月增加额 2025年1-6月摊销额 2025.6.30
经营租赁资产改良支出 3,164,253.15 95,368.40 1,124,450.43 2,135,171.12
合计 3,164,253.15 95,368.40 1,124,450.43 2,135,171.12
（续）
项目 2023.12.31 2024年增加额 2024年摊销额 2024.12.31
经营租赁资产改良支出 4,651,144.45 1,943,881.58 3,430,772.88 3,164,253.15
合计 4,651,144.45 1,943,881.58 3,430,772.88 3,164,253.15
（续）
项目 2022.12.31 2023年增加额 2023年摊销额 2023.12.31
经营租赁资产改良支出 6,945,351.93 684,695.36 2,978,902.84 4,651,144.45
合计 6,945,351.93 684,695.36 2,978,902.84 4,651,144.45
（2） 其他说明：无。
（1） 未经抵销的递延所得税资产：
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产 差异 产
预提费用等 1,136,677.62 395,832.01 1,226,957.49 424,404.60 1,141,612.02 394,883.60
租赁负债 27,472,289.39 4,748,705.31 40,120,673.27 6,999,140.82 58,550,970.70 10,637,352.00
合计 28,608,967.01 5,144,537.32 41,347,630.76 7,423,545.42 59,692,582.72 11,032,235.60
（2） 未经抵销的递延所得税负债：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
应纳税暂时性 应纳税暂时性 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
差异 差异 差异 债 异 债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
金融资产公允价
值变动
使用权资产 25,669,699.96 4,467,221.45 38,585,446.29 6,754,788.81 54,656,480.22 9,973,609.99
合计 60,723,026.61 13,793,827.43 76,258,310.59 16,678,926.63 97,333,506.95 21,207,079.62
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
产和负债 得税资产或负 产和负债 得税资产或负 产和负债 得税资产或负
项 目
额 额 金额 额 金额 额
递延所得税资产 4,820,332.81 324,204.51 7,125,634.97 297,910.45 394,883.60 10,637,352.00
递延所得税负债 4,820,332.81 8,973,494.62 7,125,634.97 9,553,291.66 394,883.60 20,812,196.02
（4） 未确认递延所得税资产明细：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
可抵扣暂时性差异 68,177,288.02 66,044,952.80 95,888,003.43
可抵扣亏损 3,398,197,204.03 3,784,653,722.61 3,545,561,794.97
合计 3,466,374,492.05 3,850,698,675.41 3,641,449,798.40
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31 备注
合计 3,398,197,204.03 3,784,653,722.61 3,545,561,794.97
（6） 其他说明：无。
（1） 其他非流动资产情况：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
预付固定资产、投资性房地
产、无形资产等购置款
合计 264,115.29 228,715.29 936,679.90
（2） 其他说明：无。
（1） 所有权或使用权受到限制的资产账面价值情况：
项目 2025.6.30 受限原因
货币资金 17,742,964.64 经营保证金、银行保函保证金、司法冻结
合计 17,742,964.64
（续）
项目 2024.12.31 受限原因
货币资金 7,095,000.00 经营保证金、银行保函保证金
合计 7,095,000.00
（续）
项目 2023.12.31 受限原因
货币资金 11,044,967.06 经营保证金、银行保函保证金、司法冻结
合计 11,044,967.06
（2） 其他说明：无。
（1） 应付账款列示：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应付成本费用款项 158,769,134.23 156,554,974.32 152,771,222.69
非流动资产欠款 696,363.39 924,382.75 567,427.11
合计 159,465,497.62 157,479,357.07 153,338,649.80
（2） 本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1） 预收账款列示：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
预收租金 176,403.40 168,696.66 671,222.20
其他 162,982.00 224,892.99 151,999.16
合计 339,385.40 393,589.65 823,221.36
（2） 本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（1） 合同负债情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
预收款 185,990,730.70 212,933,957.07 207,892,095.78
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
减：计入其他非流动负债 7,430,635.51 9,526,908.00 16,374,886.55
合计 178,560,095.19 203,407,049.07 191,517,209.23
（1） 应付职工薪酬列示：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
一、短期薪酬 57,979,817.61 211,998,952.18 262,571,668.94 7,407,100.85
二、离职后福利-设定提存计划 105,695.78 22,078,067.16 21,498,308.78 685,454.16
三、辞退福利 117,210.00 2,942,626.00 1,681,231.00 1,378,605.00
四、一年内到期的其他福利
合计 58,202,723.39 237,019,645.34 285,751,208.72 9,471,160.01
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
一、短期薪酬 70,563,250.30 530,802,733.05 543,386,165.74 57,979,817.61
二、离职后福利-设定提存计划 80,303.17 52,136,367.30 52,110,974.69 105,695.78
三、辞退福利 1,762,678.00 34,890,919.00 36,536,387.00 117,210.00
四、一年内到期的其他福利
合计 72,406,231.47 617,830,019.35 632,033,527.43 58,202,723.39
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
一、短期薪酬 64,313,236.89 516,146,787.65 509,896,774.24 70,563,250.30
二、离职后福利-设定提存计划 202,842.39 49,338,859.57 49,461,398.79 80,303.17
三、辞退福利 1,600,890.00 4,415,823.20 4,254,035.20 1,762,678.00
四、一年内到期的其他福利
合计 66,116,969.28 569,901,470.42 563,612,208.23 72,406,231.47
（2） 短期薪酬列示：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 56,949,310.69 184,225,646.58 234,765,027.19 6,409,930.08
二、职工福利费 4,340,981.96 4,340,981.96
三、社会保险费 23,135.50 11,360,987.19 11,225,512.21 158,610.48
其中：1、医疗保险费 17,234.26 11,019,594.71 10,884,119.73 152,709.24
四、住房公积金 48,982.46 9,639,244.32 9,613,164.32 75,062.46
五、工会经费和职工教育经费 958,388.96 2,432,092.13 2,626,983.26 763,497.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 57,979,817.61 211,998,952.18 262,571,668.94 7,407,100.85
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 69,045,780.96 460,700,458.65 472,796,928.92 56,949,310.69
二、职工福利费 13,832,046.16 13,832,046.16
三、社会保险费 22,794.21 27,579,045.72 27,578,704.43 23,135.50
其中：1、医疗保险费 18,016.59 26,851,100.86 26,851,883.19 17,234.26
四、住房公积金 75,450.96 22,292,661.73 22,319,130.23 48,982.46
五、工会经费和职工教育经费 1,419,224.17 6,398,520.79 6,859,356.00 958,388.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 70,563,250.30 530,802,733.05 543,386,165.74 57,979,817.61
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 58,440,317.92 446,367,549.14 435,762,086.10 69,045,780.96
二、职工福利费 14,550,885.03 14,550,885.03
三、社会保险费 4,531,695.20 27,956,327.44 32,465,228.43 22,794.21
其中：1、医疗保险费 4,527,192.25 27,328,486.52 31,837,662.18 18,016.59
四、住房公积金 110,961.63 21,321,683.83 21,357,194.50 75,450.96
五、工会经费和职工教育经费 1,230,262.14 5,950,342.21 5,761,380.18 1,419,224.17
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 64,313,236.89 516,146,787.65 509,896,774.24 70,563,250.30
（3） 设定提存计划列示：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
合计 105,695.78 22,078,067.16 21,498,308.78 685,454.16
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
合计 80,303.17 52,136,367.30 52,110,974.69 105,695.78
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
合计 202,842.39 49,338,859.57 49,461,398.79 80,303.17
（4） 其他说明：无。
（1） 应交税费情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
增值税 7,429,568.01 10,978,333.14 8,721,145.78
企业所得税 3,023,270.61 2,712,370.27 1,857,924.10
个人所得税 832,121.69 1,309,602.63 1,500,408.80
城市维护建设税 64,189.04 153,876.51 126,887.18
教育费附加 51,602.80 144,489.22 120,731.06
房产税 272,799.70 300,651.75 312,878.48
土地使用税 2,345.00 2,797.73 2,797.73
印花税 88,656.95 144,743.21 175,787.07
水利建设基金 14,187.36 28,322.43 38,743.12
城市垃圾处理费 413.60 413.60 364.04
文化事业建设费 146,842.93 379,801.86 90,085.80
合计 11,925,997.69 16,155,402.35 12,947,753.16
（2） 其他说明：无。
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 11,546,109.52 12,521,516.08 83,004,506.37
合计 11,546,109.52 12,521,516.08 83,004,506.37
（1） 其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
押金、保证金 2,039,943.20 2,390,009.26 3,636,785.03
应付费用 7,421,731.73 7,034,152.65 11,286,413.09
限制性股票回购义务 62,837,154.00
其他 2,084,434.59 3,097,354.17 5,244,154.25
合计 11,546,109.52 12,521,516.08 83,004,506.37
（2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（1） 一年内到期的非流动负债：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31 备注
合计 22,451,412.95 27,144,523.14 29,854,004.73
（2） 其他说明：无。
（1） 其他流动负债列示：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
待转销项税额 886,938.23 692,613.14 437,252.10
合计 886,938.23 692,613.14 437,252.10
（2） 其他说明：无。
（1） 租赁负债情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
租赁付款额 28,224,934.57 41,594,529.04 61,432,967.96
未确认融资费用 -752,645.18 -1,532,698.57 -2,881,997.24
减：一年内到期的租赁负债 22,451,412.95 27,144,523.14 29,854,004.73
合计 5,020,876.44 12,917,307.33 28,696,965.99
（2） 其他说明：无。
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
未决诉讼 4,222,157.90
其他 7,650.00 7,650.00
合计 7,650.00 7,650.00 4,222,157.90
（1）2025 年 1-6 月递延收益情况：无。
（2）2024 年递延收益情况：无。
（3）2023 年递延收益情况：
项目 2022.12.31 2023 年增加额 2023 年减少额 2023.12.31 形成原因
政府补助 135,737.70 135,737.70 政府专项资金
合计 135,737.70 135,737.70
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目 2022.12.31 其他变动 2023.12.31
补助金额 业外收入金额 收益金额 益相关
全球金融大数
据平台
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
补助项目 2022.12.31 其他变动 2023.12.31
补助金额 业外收入金额 收益金额 益相关
合计 135,737.70 135,737.70
（3）其他说明：无。
（1） 其他非流动负债情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
合同负债 7,430,635.51 9,526,908.00 16,374,886.55
合计 7,430,635.51 9,526,908.00 16,374,886.55
（2） 其他说明：无。
（1） 总股本变动情况：
项目 2024.12.31 2025.6.30
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股本总数 2,003,865,600.00 -14,705,600.00 -14,705,600.00 1,989,160,000.00
（续）
项目 2023.12.31 2024.12.31
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股本总数 2,019,422,800.00 -15,557,200.00 -15,557,200.00 2,003,865,600.00
（续）
项目 2022.12.31 2023.12.31
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股本总数 2,035,870,200.00 -16,447,400.00 -16,447,400.00 2,019,422,800.00
（2） 说明：
①2025 年 1-6 月股本总数减少为注销流通股 14,705,600.00 股。
②2024 年度股本总数减少为股份支付变动，详见“十一、股份支付”附注。
③2023 年度股本总数减少为股份支付变动，详见“十一、股份支付”附注。
（1） 资本公积情况：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
资本（股本）溢价 1,118,578,489.79 91,045,723.46 1,027,532,766.33
其他资本公积 119,382,240.00 119,382,240.00
合计 1,237,960,729.79 91,045,723.46 1,146,915,006.33
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
资本（股本）溢价 1,173,697,621.16 55,119,131.37 1,118,578,489.79
其他资本公积 119,382,240.00 119,382,240.00
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
合计 1,293,079,861.16 55,119,131.37 1,237,960,729.79
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
资本（股本）溢价 1,223,668,803.28 -33,892.12 49,937,290.00 1,173,697,621.16
其他资本公积 147,062,881.27 27,680,641.27 119,382,240.00
合计 1,370,731,684.55 -33,892.12 77,617,931.27 1,293,079,861.16
（2） 说明：
①2025 年 1-6 月资本（股本）溢价本期减少为股份回购注销流通股减少 86,973,994.53 元，购买少
数股东股权减少资本公积 3,500,000.00 元，其他合并爱豆公允价值报表导致减少 571,728.93 元。
②2024 年度资本（股本）溢价本期变动为回购注销限制性股票对应减少资本公积 47,279,954.00 元，
少数股东增资归属母公司增加资本公积 1,000,000.98 元，其他合并爱豆公允价值报表导致减少
③2023 年度资本（股本）溢价本期变动为回购注销限制性股票对应减少资本公积 49,937,290.00 元，
（1） 库存股情况：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
限制性股票
回购流通股 57,252,702.67 44,426,891.86 101,679,594.53
合计 57,252,702.67 44,426,891.86 101,679,594.53
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
限制性股票 62,837,154.00 62,837,154.00
回购流通股 57,252,702.67 57,252,702.67
合计 62,837,154.00 57,252,702.67 62,837,154.00 57,252,702.67
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
限制性股票 129,221,844.00 66,384,690.00 62,837,154.00
回购流通股
合计 129,221,844.00 66,384,690.00 62,837,154.00
（2） 说明：
①公司根据经营情况、财务状况以及未来的盈利能力的情况下，依据中国证监会和上海证券交
易所的相关规定，通过上海证券交易所以自有资金按照集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份
将用于依法注销减少注册资本。回购价格由股东大会授权公司管理层在回购实施期间，综合二级市
场股票价格确定，价格为不超过人民币 9.65 元/股。截至 2025 年 6 月 30 日，累计回购 14,705,600.00
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
股，占公司目前总股本的比例为 0.73%，累计支付总金额为人民币 101,670,400.00 元（不含印花税、交
易佣金等费用）。回购成交的最高价为 9.55 元/股，最低价为 5.20 元/股，回购均价 6.91 元/股。
金等费用）。
费用）。
②回购的流通股 14,705,600.00 股于 2025 年 6 月 25 日注销，公司后续将依照法定程序办理相关工
商变更登记等手续。
③库存股 2024 年减少额详见“十一、股份支付”附注。
④库存股 2023 年减少额详见“十一、股份支付”附注。
（1） 其他综合收益情况：
项目 2024.12.31 减：所得 税后归属于 2025.6.30
所得税前发 合收益当期转入损 属于少
益（或留存收益） 税费用 母公司 数股东
生额
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
其他
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 60,264,188.11 3,040,498.98 3,040,498.98 63,304,687.09
其他
合计 60,658,305.18 3,040,498.98 3,040,498.98 63,698,804.16
（续）
减：前期计入其他综 税后归
项目 2023.12.31 2024 年所得 减：所得 税后归属于 2024.12.31
合收益当期转入损 属于少
税前发生额 益（或留存收益） 税费用 母公司 数股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
减：前期计入其他综 税后归
项目 2023.12.31 2024 年所得 减：所得 税后归属于 2024.12.31
合收益当期转入损 属于少
税前发生额 益（或留存收益） 税费用 母公司 数股东
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
其他
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 55,186,268.75 5,077,919.36 5,077,919.36 60,264,188.11
其他
合计 55,580,385.82 5,077,919.36 5,077,919.36 60,658,305.18
（续）
减：前期计入其他综 税后归
项目 2022.12.31 2023 年所得 减：所得 税后归属于 2023.12.31
合收益当期转入损 属于少
税前发生额 益（或留存收益） 税费用 母公司 数股东
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
其他
二、将重分类进损益的
其他综合收益 48,251,325.37 7,329,060.45 7,329,060.45 55,580,385.82
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益 394,117.07 394,117.07
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 47,857,208.30 7,329,060.45 7,329,060.45 55,186,268.75
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
减：前期计入其他综 税后归
项目 2022.12.31 2023 年所得 减：所得 税后归属于 2023.12.31
合收益当期转入损 属于少
税前发生额 益（或留存收益） 税费用 母公司 数股东
其他
合计 48,251,325.37 7,329,060.45 7,329,060.45 55,580,385.82
（2） 其他说明：无。
（1） 盈余公积情况：
项目 2024.12.31 2025 年 1-6 月增加 2025 年 1-6 月减少 2025.6.30
法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
合计 35,061,708.21 35,061,708.21
（续）
项目 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
合计 35,061,708.21 35,061,708.21
（续）
项目 2022.12.31 2023 年增加 2023 年减少 2023.12.31
法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
合计 35,061,708.21 35,061,708.21
（2） 其他说明：无。
（1） 未分配利润情况：
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
调整前上期末未分配利润 -1,847,044,493.16 -1,645,773,443.51 -1,748,194,960.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
-）
调整后期初未分配利润 -1,847,044,493.16 -1,645,773,443.51 -1,748,194,960.76
加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,470,132.15 -201,271,049.65 102,421,517.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -1,850,514,625.31 -1,847,044,493.16 -1,645,773,443.51
（2） 其他说明：无。
（1） 营业收入和营业成本：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 377,533,843.18 136,716,454.18 766,297,130.13 298,229,554.24 772,809,484.97 308,095,615.56
其他业务 1,503,191.80 5,072,451.79 4,556,305.90 10,142,650.05 4,581,490.99 10,144,765.60
合计 379,037,034.98 141,788,905.97 770,853,436.03 308,372,204.29 777,390,975.96 318,240,381.16
（2） 主营业务按产品及服务列示：
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
金融资讯及数据
PC 终端服务系统
金融资讯及数据
移动终端服务系 17,420,270.30 8,370,563.87 25,558,167.89 20,723,116.48 30,329,290.58 25,181,649.52
统
证券公司综合服
务系统
港股服务系统 56,747,127.28 23,840,135.41 119,496,751.33 49,298,304.23 138,163,933.78 53,635,953.58
互联网直播社交
平台系统
广告及互联网业
务推广服务
保险经纪业务 1,558,645.69 1,100,203.04 3,378,910.78 2,922,488.72 22,792,444.01 17,006,337.34
其他 11,679,508.28 2,245,487.54 27,274,111.34 7,365,675.66 44,336,673.26 7,712,461.00
合计 377,533,843.18 136,716,454.18 766,297,130.13 298,229,554.24 772,809,484.97 308,095,615.56
（1） 税金及附加情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
城市维护建设税 550,798.78 923,010.22 809,615.32
教育费附加 426,991.86 799,950.91 714,708.60
房产税 838,964.97 1,707,356.95 1,733,488.71
土地使用税 8,192.05 17,289.56 17,624.56
印花税 180,466.94 434,541.80 2,015,305.54
文化事业建设费 841,626.54 1,700,242.31 925,999.91
水利建设基金 31,302.79 76,332.71 70,630.22
营业税 433,055.73
合计 3,311,399.66 5,658,724.46 6,287,372.86
（2） 其他说明：无。
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（1） 销售费用情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
服务费 17,041,771.54 34,990,795.64 29,157,566.18
广告宣传费 7,537,294.59 31,014,214.25 29,127,544.29
职工薪酬 37,458,640.19 92,929,133.76 85,404,097.43
股权激励 -3,051,734.10
差旅费 1,300,481.46 2,596,855.77 2,803,620.44
业务招待费 935,028.79 1,861,779.50 2,378,495.89
手续费 475,977.71 1,166,379.64 125,785.11
邮电通讯费 666,029.85 2,033,381.13 1,428,054.77
折旧费 277,688.63 617,338.58 527,747.75
无形资产摊销 28,023.60 56,047.20
其他 497,528.03 1,044,700.61 1,192,475.06
合计 66,218,464.39 168,310,626.08 149,093,652.82
（2） 其他说明：无。
（1） 管理费用情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 77,990,908.30 220,723,998.34 188,528,358.52
股权激励 -8,775,020.01
聘请中介机构费 6,595,049.19 10,488,789.15 10,477,675.63
无形资产摊销 1,115,126.64 2,984,520.02 7,962,465.74
折旧费 2,782,117.52 5,002,392.16 3,904,175.49
使用权资产折旧 14,045,819.70 31,518,654.83 32,790,760.09
物业能源费 4,335,801.19 9,667,040.04 9,342,087.40
差旅费 689,677.93 1,393,158.56 1,706,507.72
业务招待费 1,612,473.61 2,342,974.00 3,815,111.82
长期待摊费用摊销 1,124,450.43 3,430,772.88 2,978,902.84
风险准备金 3,724.33 11,538.85
其他 9,667,476.21 31,829,264.11 22,739,318.24
合计 119,962,625.05 319,393,102.94 275,470,343.48
（2） 其他说明：无。
（1） 研发费用情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 81,315,665.23 210,985,006.66 214,965,447.34
股权激励 -14,094,458.47
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
折旧费 2,934,349.72 5,742,969.68 5,006,186.03
无形资产摊销 174,448.80 360,301.63 514,592.76
差旅费 87,920.53 403,219.62 463,217.86
认证鉴定评审验收费 3,387.55 14,170.57 51,927.44
设备维护费 121,028.69 522,050.88 9,283.12
使用权资产折旧 290,016.80 107,756.96
其他 13,212.10 2,577,174.12 2,814,024.98
合计 84,650,012.62 220,894,909.96 209,837,978.02
（2） 其他说明：无。
（1） 财务费用情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
利息费用 822,274.48 3,384,104.43 3,504,261.62
其中：租赁负债利息 813,152.79 1,971,107.31 3,342,584.19
减：利息收入 6,425,877.87 63,823,924.40 25,575,803.71
汇兑损益 1,016,314.66 468,405.26 160,540.03
手续费 155,573.58 201,548.88 235,799.41
合计 -4,431,715.15 -59,769,865.83 -21,675,202.65
（2） 其他说明：无。
（1） 其他收益情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
政府补助 693,902.76 6,048,437.77 3,618,132.76
进项税加计抵减 1,579,972.76
三代手续费返还 380,931.95 343,579.44 427,257.78
增值税即征即退 236,808.38
免征税费 1,654.23 1,747.86 3,267.96
合计 1,313,297.32 6,393,765.07 5,628,631.26
（2） 计入其他收益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
收益相关
全球金融大数据服务平台 135,737.70 与资产相关
浦东新区安商育商 280,000.00 900,000.00 1,446,000.00 与收益相关
就业补助 86,799.66 289,864.64 299,770.01 与收益相关
稳岗返还 1,340,249.60 434,933.79 与收益相关
社保补贴 28,428.40 28,823.53 63,114.00 与收益相关
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财政扶持资金 2,500,000.00 640,000.00 与收益相关
扩岗补助 3,000.00 88,500.00 33,000.00 与收益相关
广告业恢复发展支持资金 182,558.39 与收益相关
合肥市推动经济高质量发展扶持资金 100,000.00 与收益相关
促进数据要素流通专项补贴 283,018.87 与收益相关
省级大数据企业政策奖补资金 75,000.00 与收益相关
培训补贴 74,000.00 526,000.00 与收益相关
高企补助 200,000.00 200,000.00 与收益相关
技术合同认定登记奖励 100,000.00 与收益相关
税费补贴 21,674.70 与收益相关
合 计 693,902.76 6,048,437.77 3,618,132.76
（1） 投资收益情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 339,012.77 80,895.24
债权投资持有期间取得的利息收入 130,722.22 8,666.67 701,911.12
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -9,176,614.88
处置长期股权投资产生的投资收益 31,900,068.87
合计 32,369,803.86 -9,087,052.97 701,911.12
（2） 其他说明：无。
（1） 公允价值变动收益情况：
产生公允价值变动收益的来源 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
交易性金融资产 332,813.13 766,275.13 416,293.09
其他非流动金融资产 -99,965.91 -186,758.81 -123,241.79
合计 232,847.22 579,516.32 293,051.30
（2） 其他说明：无。
（1） 信用减值损失情况（损失以“-”号填列）：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
应收账款坏账损失 -1,841,317.76 -1,189,525.09 -1,444,732.85
其他应收款坏账损失 -2,847.57 105,437.97 -26,657.41
合计 -1,844,165.33 -1,084,087.12 -1,471,390.26
（2） 其他说明：无。
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（1） 资产减值损失情况（损失以“-”号填列）：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
在建工程减值损失 -166,538.46
无形资产减值损失 -4,351,626.13 -34,941,021.35
商誉减值损失 -46,392,116.95
合计 -4,351,626.13 -81,499,676.76
（2）其他说明：无。
（1） 资产处置收益情况：
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
固定资产处置利得或损失 -57,749.43 20,549.94 -303,479.90
使用权资产处置利得或损失 32,575.63 1,729,792.54 272,743.87
合 计 -25,173.80 1,750,342.48 -30,736.03
（2） 其他说明：无。
（1） 营业外收入情况：
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
其他 933,394.44 3,496,799.36 336,425,200.99
合 计 933,394.44 3,496,799.36 336,425,200.99
（2） 其他说明：2023 年，在上海金融法院的主持调解下，公司与控股股东、实际控制人张长虹
先生达成调解协议，于 2023 年 2 月 20 日收到上海金融法院发来的《民事调解书》【（2021）沪 74
民初 4237 号】，约定张长虹先生支付公司因履行民事判决支付的赔偿款共计 334,634,680.99 元，在 2023
年 12 月 31 日前分四笔支付完毕，其中在 2023 年 5 月 31 日前支付第一笔款项人民币 5000 万元，并在
民币 60,745,675.39 元，在 2023 年 9 月 30 日之前支付第三笔款项人民币 1 亿元，在 2023 年 12 月 31 日
前支付第四笔款项人民币 123,889,005.60 元。四笔赔偿款均于本期收回，累计收款 334,634,680.99 元。
（1） 营业外支出情况：
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
非流动资产毁损报废损失 59,101.05 96,787.12
其中：固定资产 59,101.05 96,787.12
罚款支出 4,509.48 21,426.40
对外捐赠支出 48,093.24 97,548.51
违约金及赔偿支出 662,611.21 2,325,906.86 7,646,601.50
诉讼费 -222,157.90 -28.06
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项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
执行费 104,286.20
其他 1,648.15 2,371,306.19 137,262.80
合 计 723,360.41 4,631,944.07 7,999,598.27
（2） 其他说明：无。
（1） 所得税费用情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
当期所得税费用 3,275,126.30 5,092,172.58 6,645,536.54
递延所得税费用 -80,443.13 462,602.11 -296,104.45
合计 3,194,683.17 5,554,774.69 6,349,432.09
（2） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
利润总额 -206,014.26 -198,940,552.93 92,183,843.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 -30,902.14 -29,841,082.94 13,827,576.54
子公司适用不同税率的影响 389,285.18 891,807.85 -11,868,218.17
调整以前期间所得税的影响 75,892.66 1,229.03
非应税收入的影响 -512,684.01 -1,754,620.51 -31,349.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 723,730.27 2,427,730.27 5,907,919.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-2,666,947.76 -1,027,745.95 -47,653,623.06
扣亏损的影响
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债
-18,147.07 27,056.06
余额的变化
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 132,655.14 -22,194,485.62 -33,946,528.32
所得税费用 3,194,683.17 5,554,774.69 6,349,432.09
（3） 其他说明：无。
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
经营租赁收入 1,330,746.15 4,132,301.41 4,876,033.11
存款利息收入 6,425,877.87 63,823,924.40 25,575,803.71
政府补助 693,902.76 6,048,437.77 3,499,376.19
保证金、押金、备用金、违
约及补偿收入
资金往来收到的现金 1,820,847.09 9,803,424.74 53,624,689.96
受限货币资金本期收回 40,000.00 5,719,967.06
其他 416,131.94 913,691.18 336,069,770.46
合计 12,037,734.99 92,357,867.86 427,229,149.00
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
费用支出及银行手续费 32,992,812.19 124,076,424.26 125,647,084.31
现金捐赠支出 43,418.00 97,548.51
保证金、押金、备用金、违
约及补偿支出
资金往来支付的现金 12,947,243.76 7,252,195.30 48,096,886.10
受限货币资金本期增加 10,667,964.64 1,770,000.00 5,719,967.06
其他 165.48 9,897,685.52 41,706.43
合计 58,343,870.06 157,000,304.09 186,198,357.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3） 支付其他与投资活动有关的现金：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
退回投资收益 9,176,614.88
合计 9,176,614.88
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
收到租赁押金 2,902,128.88 5,308,034.79 1,851,818.54
合计 2,902,128.88 5,308,034.79 1,851,818.54
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
租赁支出 18,797,321.77 39,084,386.68 39,238,504.66
限制性股票回购款 62,837,154.00 66,384,690.00
回购股份支付的现金 44,426,891.86 57,252,702.67
购买子公司少数股权支付的现金 3,500,000.00
其他 106,238.48 119,166.01
合计 66,724,213.63 159,280,481.83 105,742,360.67
筹资活动产生的各项负债变动情况：
项 目 2024.12.31 2025.6.30
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款
应付账款 1,056,521.42 1,056,521.42
租赁负债 40,061,830.47 2,404,885.05 13,117,686.35 1,876,739.78 27,472,289.39
限制性股票回购款
合 计 41,118,351.89 2,404,885.05 14,174,207.77 1,876,739.78 27,472,289.39
（续）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目 2023.12.31 2024.12.31
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 132,893,254.16 132,893,254.16
应付账款 1,056,521.42 1,056,521.42
租赁负债 58,550,970.72 47,543,394.33 34,308,763.15 31,723,771.43 40,061,830.47
限制性股票回购款 62,837,154.00 62,837,154.00
合 计 121,388,124.72 132,893,254.16 48,599,915.75 230,039,171.31 31,723,771.43 41,118,351.89
（续）
项 目 2022.12.31 2023.12.31
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 77,940,538.19 77,940,538.19
租赁负债 87,268,831.60 9,473,868.90 38,191,729.78 58,550,970.72
限制性股票回购款 129,221,844.00 66,384,690.00 62,837,154.00
合 计 216,490,675.60 77,940,538.19 9,473,868.90 182,516,957.97 121,388,124.72
（1） 现金流量表补充资料：
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
净利润 -3,400,697.43 -204,495,327.62 85,834,411.53
加：资产减值准备 4,351,626.13 81,499,676.76
信用减值损失 1,844,165.33 1,084,087.12 1,471,390.26
固定资产及投资性房地产折旧 11,560,493.09 22,656,491.90 20,976,175.17
使用权资产折旧 14,045,819.70 31,808,671.63 32,898,517.05
无形资产摊销 1,494,590.22 3,577,859.83 8,477,058.50
长期待摊费用摊销 1,124,450.43 3,430,772.88 2,978,902.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,101.05 96,787.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -232,847.22 -579,516.32 -293,051.30
财务费用（收益以“－”号填列） 1,440,324.31 3,752,686.64 3,504,261.62
投资损失（收益以“－”号填列） -32,369,803.86 9,087,052.97 -701,911.12
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列） -26,294.06 10,339,441.55 4,906,235.30
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列） -579,797.04 -11,258,904.36 -5,925,889.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 189,808.38 -344,367.11 3,354,160.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,902,473.56 -55,817,136.30 22,712,439.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -75,417,659.37 20,152,329.45 -36,458,405.62
其他 -10,799,992.96 3,265,358.89 -27,680,641.27
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
经营活动产生的现金流量净额 -95,945,639.19 -160,739,215.20 197,680,853.84
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,136,774,180.08 1,126,051,556.06 1,623,663,686.49
减：现金的期初余额 1,126,051,556.06 1,623,663,686.49 1,510,054,518.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,722,624.02 -497,612,130.43 113,609,168.13
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 35,304,990.20
其中：上海天蓝蓝投资管理有限公司 35,304,990.20
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,751,234.67
其中：上海天蓝蓝投资管理有限公司 3,751,234.67
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海天蓝蓝投资管理有限公司
处置子公司收到的现金净额 31,553,755.53
（3） 现金和现金等价物的构成：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
一、现金 1,136,774,180.08 1,126,051,556.06 1,623,663,686.49
其中：库存现金 110,697.52 107,724.40 98,602.43
可随时用于支付的银行存款 1,136,321,902.43 1,112,825,098.68 1,623,398,979.46
可随时用于支付的其他货币资金 341,580.13 13,118,732.98 166,104.60
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,136,774,180.08 1,126,051,556.06 1,623,663,686.49
（4） 其他说明：无。
（1） 外币货币性项目情况：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 431,477,660.95
其中：美元 14,636,319.68 7.158600 104,775,558.06
新加坡元 18,489,644.09 5.617900 103,872,971.53
越南盾 199,813,880.45 0.000286 57,146.77
日元 501,422,323.00 0.049594 24,867,538.69
马来西亚林吉特 1,866,870.24 1.695030 3,164,401.06
泰铢 1,617,531.05 0.219684 355,345.69
欧元 219.81 8.402400 1,846.93
港元 213,150,778.24 0.911950 194,382,852.22
应收账款 18,806,625.10
其中：新加坡元 673,760.88 5.617900 3,785,121.25
日元 24,519,263.42 0.049594 1,216,008.35
港元 15,138,434.67 0.911950 13,805,495.50
其他应收款 17,983,180.59
其中：美元 135,680.46 7.158600 971,282.14
新加坡元 279,732.14 5.617900 1,571,507.19
越南盾 1,991,993.01 0.000286 569.71
日元 30,216,715.52 0.049594 1,498,567.79
港元 15,287,300.58 0.911950 13,941,253.76
其他流动资产 4,722,033.61
其中：美元 243,399.87 7.158600 1,742,402.34
越南盾 69,841,101.64 0.000286 19,974.56
港元 3,245,415.55 0.911950 2,959,656.71
应付账款 12,611,036.53
其中：美元 244,835.27 7.158600 1,752,677.76
新加坡元 234,669.86 5.617900 1,318,351.81
日元 2,225,065.07 0.049594 110,349.88
港元 10,340,103.16 0.911950 9,429,657.08
其他应付款 3,776,133.92
其中：美元 12,522.05 7.158600 89,640.35
新加坡元 367,740.33 5.617900 2,065,928.40
日元 9,543,147.10 0.049594 473,282.84
港元 1,258,053.98 0.911950 1,147,282.33
（续）
项 目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 435,001,778.21
其中：美元 13,722,988.44 7.188400 98,646,330.10
新加坡元 17,500,618.84 5.321400 93,127,793.10
越南盾 203,392,480.58 0.000286 58,170.25
日元 474,692,979.00 0.046233 21,946,480.50
马来西亚林吉特 819,931.92 1.619905 1,328,211.82
泰铢 768,792.39 0.212639 163,475.25
欧元 219.81 7.525700 1,654.22
港元 237,278,803.26 0.926040 219,729,662.97
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
应收账款 18,213,567.39
其中：新加坡元 581,032.05 5.321400 3,091,903.95
日元 26,192,075.95 0.046233 1,210,938.25
港元 15,021,732.53 0.926040 13,910,725.19
其他应收款 17,932,509.46
其中：新加坡元 230,718.05 5.321400 1,227,743.03
越南盾 1,991,993.01 0.000286 569.71
日元 30,770,855.38 0.046233 1,422,628.96
港元 16,502,060.13 0.926040 15,281,567.76
其他流动资产 5,822,168.59
其中：越南盾 70,705,017.73 0.000286 20,221.64
美元 423,553.48 7.188400 3,044,671.87
港元 2,977,490.26 0.926040 2,757,275.08
应付账款 12,048,397.82
其中：美元 423,554.34 7.188400 3,044,678.02
新加坡元 170,038.56 5.321400 904,843.19
日元 1,470,652.71 0.046233 67,992.69
港元 8,672,286.21 0.926040 8,030,883.92
其他应付款 3,057,934.93
其中：美元 8,150.74 7.188400 58,590.78
新加坡元 274,741.75 5.321400 1,462,010.75
日元 16,436,488.78 0.046233 759,908.19
港元 839,515.80 0.926040 777,425.21
（续）
项 目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 460,589,171.69
其中：美元 12,352,728.64 7.082700 87,490,671.14
新加坡元 17,779,734.95 5.377200 95,605,190.77
越南盾 200,718,021.64 0.000292 58,609.66
日元 457,194,887.00 0.050213 22,957,126.86
马来西亚林吉特 2,238,955.62 1.541545 3,451,450.84
泰铢 2,270,765.61 0.207361 470,868.23
欧元 219.58 7.859200 1,725.72
港元 276,482,011.51 0.906220 250,553,528.47
应收账款 18,504,684.77
其中：新加坡元 310,590.55 5.377200 1,670,107.51
日元 29,125,250.18 0.050213 1,462,466.19
港元 16,962,890.99 0.906220 15,372,111.07
其他应收款 6,698,890.16
其中：新加坡元 150,967.54 5.377200 811,782.66
越南盾 1,951,061.64 0.000292 569.71
日元 30,457,551.06 0.050213 1,529,365.01
港元 4,808,073.96 0.906220 4,357,172.78
其他流动资产 898,124.83
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：越南盾 74,613,635.41 0.000292 21,787.18
港元 967,025.28 0.906220 876,337.65
应付账款 8,396,304.40
其中：新加坡元 166,612.16 5.377200 895,906.91
日元 1,507,744.40 0.050213 75,708.37
港元 8,193,031.63 0.906220 7,424,689.12
其他应付款 3,576,186.30
其中：新加坡元 268,397.90 5.377200 1,443,229.19
日元 16,090,685.02 0.050213 807,961.57
港元 1,462,112.45 0.906220 1,324,995.54
（2） 境外经营实体说明：
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
阿斯达克网络信息有限公司 香港 港元 当地货币
阿斯达克有限公司 香港 港元 当地货币
DZH Financial Research,Inc. 日本 日元 当地货币
ALFA Capital Pte Ltd 新加坡 新加坡元 当地货币
DZH International Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元 当地货币
DZH International Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚林吉特 当地货币
DZH (Thailand) Co., Ltd. 泰国 泰铢 当地货币
aacat fintech Limited 香港 港元 当地货币
aacat International Limited 香港 港元 当地货币
aacat Technology Limited 香港 港元 当地货币
DZH FINTECH CO. LTD 美国 美元 当地货币
DZH Nextview Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元 当地货币
DZH Nextview (Vietnam) Co., Ltd. 越南 越南盾 当地货币
AASTOCKS.COM PTY LTD 澳大利亚 澳元 当地货币
DZH Capital Management Limited 马来西亚 美元 当地货币
DZH Securities Limited 马来西亚 美元 当地货币
（1） 政府补助基本情况：
种类 2025-6-30 2024-12-31 2023-12-31 列报项目
与资产相关的政府补助：
全球金融大数据服务平台 135,737.70 递延收益
与收益相关的政府补助：
浦东新区安商育商 280,000.00 900,000.00 1,446,000.00 其他收益
就业补助 86,799.66 289,864.64 299,770.01 其他收益
浦东新区财政局财政补贴 640,000.00 其他收益
稳岗返还 1,340,249.60 434,933.79 其他收益
社保补贴 28,428.40 28,823.53 63,114.00 其他收益
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
种类 2025-6-30 2024-12-31 2023-12-31 列报项目
财政扶持资金 2,500,000.00 其他收益
扩岗补助 3,000.00 88,500.00 33,000.00 其他收益
省级大数据企业政策奖补资金 75,000.00 100,000.00 其他收益
培训补贴 74,000.00 526,000.00 其他收益
高企补助 200,000.00 200,000.00 其他收益
技术合同认定登记奖励 100,000.00 其他收益
广告业恢复发展支持资金 182,558.39 其他收益
促进数据要素流通专项补贴 283,018.87 其他收益
税费补贴 21,674.70 其他收益
（2） 政府补助退回情况：无。
（3） 其他说明：无。
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、14、29。
②计入本年损益情况：
计入 2025 年 1-6 月损益 计入 2024 年损益 计入 2023 年损益
项目
列报项目 金额 列报项目 金额 列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 813,152.79 财务费用 1,971,107.31 财务费用 3,342,584.19
合计 —— 813,152.79 —— 1,971,107.31 —— 3,342,584.19
③与租赁相关的现金流量流出情况：
项目 现金流量类别 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
偿还租赁负债本金和利息所支付的
筹资活动现金流出 18,797,321.77 39,084,386.68 39,238,504.66
现金
合计 —— 18,797,321.77 39,084,386.68 39,238,504.66
（2）本公司作为出租人
①与融资租赁有关的信息：无。
②与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况：
计入 2025 年 1-6 月损益 计入 2024 年损益 计入 2023 年损益
项目
列报项目 金额 列报项目 金额 列报项目 金额
租赁收入 营业收入 1,259,670.55 营业收入 4,438,050.67 营业收入 4,498,042.44
合计 1,259,670.55 —— 4,438,050.67 —— 4,498,042.44
B、租赁收款额的收款情况：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
资产负债表日后第 1 年 1,684,821.82
资产负债表日后第 2 年 691,013.76
资产负债表日后第 3 年
资产负债表日后第 4 年
资产负债表日后第 5 年
剩余年度
合计 2,375,835.58
（续）
资产负债表日后第 1 年 2,237,134.76
资产负债表日后第 2 年 1,123,940.10
资产负债表日后第 3 年 345,506.88
资产负债表日后第 4 年
资产负债表日后第 5 年
剩余年度
合计 3,706,581.74
（续）
资产负债表日后第 1 年 3,959,115.76
资产负债表日后第 2 年 2,854,743.53
资产负债表日后第 3 年 1,486,166.34
资产负债表日后第 4 年 1,053,240.00
资产负债表日后第 5 年 1,053,240.00
剩余年度 5,705,050.00
合计 16,111,555.63
③其他信息：无。
六、 研发支出
（1）研发支出本期发生额情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
费用化研发支出 84,650,012.62 220,894,909.96 209,837,978.02
合计 84,650,012.62 220,894,909.96 209,837,978.02
（2）费用化研发支出：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
职工薪酬 81,315,665.23 210,985,006.66 214,965,447.34
股权激励 -14,094,458.47
折旧费 2,934,349.72 5,742,969.68 5,006,186.03
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
无形资产摊销 174,448.80 360,301.63 514,592.76
差旅费 87,920.53 403,219.62 463,217.86
认证鉴定评审验收费 3,387.55 14,170.57 51,927.44
设备维护费 121,028.69 522,050.88 9,283.12
使用权资产折旧 290,016.80 107,756.96
其他 13,212.10 2,577,174.12 2,814,024.98
合计 84,650,012.62 220,894,909.96 209,837,978.02
七、 在其他主体中的权益
（1）2025 年 1-6 月企业集团的构成情况：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大智慧信息科技有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 99 设立或投资
上海大智慧财汇数据科技有限 非同一控制下
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100
公司 企业合并
合肥大智慧财汇数据科技有限 技术服务、技术开发、技术
合肥 合肥 100 设立或投资
公司 咨询
北京大智慧财汇数据科技有限
北京 北京 互联网信息服务 100 设立或投资
公司
上海大智慧申久信息技术有限
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
公司
上海大智慧金融信息服务有限
上海 上海 投资管理 100 设立或投资
公司
上海大智慧财速软件科技有限 信息传输、软件和信息技术
上海 上海 100 设立或投资
公司 服务
上海大智慧财捷信息科技有限
上海 上海 科技推广和应用服务 100 设立或投资
公司
北京慧远保银信息技术有限公 非同一控制下
北京 北京 软件系统服务 100
司 企业合并
猫达人（上海）科技有限公司 上海 上海 计算机软硬件开发与销售 100 设立或投资
同一控制下企
上海大智慧基金销售有限公司 上海 上海 基金销售 100
业合并
合肥大智慧信息技术有限公司 合肥 合肥 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
大智慧信息技术有限公司 北京 北京 计算机软件开发 100 设立或投资
上海大智慧软件开发有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
上海慧虹投资管理有限公司 上海 上海 金融信息服务 100 设立或投资
视吧（上海）网络科技有限公司 上海 上海 技术服务 100 设立或投资
非同一控制下
爱豆科技（上海）有限公司 上海 上海 专业技术服务 100
企业合并
非同一控制下
上海大智慧保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪，商务咨询 100
企业合并
非同一控制下
上海阳昌保险公估有限公司 上海 上海 保险公估 100
企业合并
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海慧泽远网络科技有限公司 上海 上海 技术服务、技术推广 100 设立或投资
上海慧信直聘信息科技服务有
上海 上海 人力资源服务 100 设立或投资
限公司
Provision of financial 非同一控制下
阿斯达克网络信息有限公司 香港 香港 100
information services 企业合并
Provision of financial
information and analysis 非同一控制下
阿斯达克有限公司 香港 香港 100
services to its immediate 企业合并
holding company
非同一控制下
DZH Financial Research, Inc. 日本 日本 信息服务 100
企业合并
Fund management and Asset
ALFA Capital Pte Ltd 新加坡 新加坡 100 设立或投资
management
非同一控制下
DZH International Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 计算机及技术服务 100
企业合并
Provision of Internet
Application and information 非同一控制下
DZH International Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 technology services and supply 100
企业合并
computer hardware and
software
Business & Management 非同一控制下
DZH (Thailand) Co., Ltd. 泰国 泰国 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
aacat fintech Limited 香港 香港 Financial Services 100 设立或投资
aacat International Limited 香港 香港 Investment Holding 100 设立或投资
aacat Technology Limited 香港 香港 Software Development 100 设立或投资
Information Technology
DZH FINTECH CO. LTD 美国 美国 100 设立或投资
Service
AASTOCKS.COM PTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 Financial Services 100 设立或投资
DZH Capital Management Limited 马来西亚 马来西亚 Offshore Fund Management 100 设立或投资
DZH Securities Limited 马来西亚 马来西亚 Offshore Securities 100 设立或投资
Provision of financial 非同一控制下
DZH Nextview Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 100
information services 企业合并
Business & Management 非同一控制下
DZH Nextview (Vietnam) Co., Ltd. 越南 越南 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
（2）2024 年度企业集团的构成情况：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大智慧信息科技有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 99 设立或投资
上海大智慧财汇数据科技有限 非同一控制下
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100
公司 企业合并
合肥大智慧财汇数据科技有限 技术服务、技术开发、技术
合肥 合肥 100 设立或投资
公司 咨询
北京大智慧财汇数据科技有限
北京 北京 互联网信息服务 100 设立或投资
公司
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大智慧申久信息技术有限
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
公司
上海大智慧金融信息服务有限
上海 上海 投资管理 100 设立或投资
公司
上海大智慧财速软件科技有限 信息传输、软件和信息技术
上海 上海 100 设立或投资
公司 服务
上海大智慧财捷信息科技有限
上海 上海 科技推广和应用服务 100 设立或投资
公司
北京慧远保银信息技术有限公 非同一控制下
北京 北京 软件系统服务 100
司 企业合并
上海大智慧申永信息技术有限 技术咨询、技术服务、互联
上海 上海 100 设立或投资
公司 网销售
上海大智慧财泽数据科技有限
上海 上海 计算机软硬件开发与销售 100 设立或投资
公司
同一控制下企
上海大智慧基金销售有限公司 上海 上海 基金销售 100
业合并
合肥大智慧信息技术有限公司 合肥 合肥 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
上海天蓝蓝投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立或投资
大智慧信息技术有限公司 北京 北京 计算机软件开发 100 设立或投资
上海大智慧软件开发有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
上海慧虹投资管理有限公司 上海 上海 金融信息服务 100 设立或投资
视吧（上海）网络科技有限公司 上海 上海 技术服务 100 设立或投资
油宝宝（北京）化工投资管理有
北京 北京 投资及化工贸易 100 设立或投资
限公司
非同一控制下
爱豆科技（上海）有限公司 上海 上海 专业技术服务 92.22
企业合并
非同一控制下
上海大智慧保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪，商务咨询 93.78
企业合并
非同一控制下
上海阳昌保险公估有限公司 上海 上海 保险公估 92.22
企业合并
医疗技术（不得从事诊疗活 非同一控制下
上海笃笃医疗科技有限公司 上海 上海 92.22
动）、互联网信息服务 企业合并
上海慧泽远网络科技有限公司 上海 上海 技术服务、技术推广 100 设立或投资
上海慧信直聘信息科技服务有
上海 上海 人力资源服务 100 设立或投资
限公司
Provision of financial 非同一控制下
阿斯达克网络信息有限公司 香港 香港 100
information services 企业合并
Provision of financial
information and analysis 非同一控制下
阿斯达克有限公司 香港 香港 100
services to its immediate 企业合并
holding company
非同一控制下
DZH Financial Research, Inc. 日本 日本 信息服务 100
企业合并
Fund management and Asset
DZH Capital Pte Ltd. 新加坡 新加坡 100 设立或投资
management
非同一控制下
DZH International Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 计算机及技术服务 100
企业合并
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Provision of Internet
Application and information 非同一控制下
DZH International Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 technology services and supply 100
企业合并
computer hardware and
software
Business & Management 非同一控制下
DZH (Thailand) Co., Ltd. 泰国 泰国 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
aacat fintech Limited 香港 香港 Financial Services 100 设立或投资
aacat International Limited 香港 香港 Investment Holding 100 设立或投资
aacat Technology Limited 香港 香港 Software Development 100 设立或投资
Information Technology
DZH FINTECH CO. LTD 美国 美国 100 设立或投资
Service
AASTOCKS.COM PTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 Financial Services 100 设立或投资
DZH Capital Management Limited 马来西亚 马来西亚 Offshore Fund Management 100 设立或投资
DZH Securities Limited 马来西亚 马来西亚 Offshore Securities 100 设立或投资
Provision of financial 非同一控制下
DZH Nextview Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 100
information services 企业合并
Business & Management 非同一控制下
DZH Nextview (Vietnam) Co., Ltd. 越南 越南 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
（3）2023 年度企业集团的构成情况：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大智慧信息科技有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 99 设立或投资
上海视吧文化传媒有限公司 上海 上海 咨询服务 90 9.9 设立或投资
上海大智慧财汇数据科技有限 非同一控制下
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100
公司 企业合并
合肥大智慧财汇数据科技有限 技术服务、技术开发、技术
合肥 合肥 100 设立或投资
公司 咨询
上海大智慧申久信息技术有限
上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
公司
上海大智慧金融信息服务有限
上海 上海 投资管理 100 设立或投资
公司
上海大智慧财速软件科技有限 信息传输、软件和信息技术
上海 上海 100 设立或投资
公司 服务
上海大智慧财捷信息科技有限
上海 上海 科技推广和应用服务 100 设立或投资
公司
北京慧远保银信息技术有限公 非同一控制下
北京 北京 软件系统服务 100
司 企业合并
上海大智慧申永信息技术有限 技术咨询、技术服务、互联
上海 上海 100 设立或投资
公司 网销售
上海大智慧财泽数据科技有限
上海 上海 计算机软硬件开发与销售 100 设立或投资
公司
同一控制下企
上海大智慧基金销售有限公司 上海 上海 基金销售 100
业合并
合肥大智慧信息技术有限公司 合肥 合肥 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海天蓝蓝投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立或投资
大智慧信息技术有限公司 北京 北京 计算机软件开发 100 设立或投资
上海大智慧软件开发有限公司 上海 上海 计算机软件的开发与销售 100 设立或投资
上海慧虹投资管理有限公司 上海 上海 金融信息服务 100 设立或投资
视吧（上海）网络科技有限公司 上海 上海 技术服务 100 设立或投资
油宝宝（北京）化工投资管理有
北京 北京 投资及化工贸易 100 设立或投资
限公司
深圳市前海博盈石油化工投资
深圳 深圳 化工贸易 100 设立或投资
有限公司
非同一控制下
爱豆科技（上海）有限公司 上海 上海 专业技术服务 75
企业合并
非同一控制下
上海大智慧保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪，商务咨询 80
企业合并
医疗技术（不得从事诊疗活 非同一控制下
上海笃笃医疗科技有限公司 上海 上海 75
动）、互联网信息服务 企业合并
非同一控制下
上海阳昌保险公估有限公司 上海 上海 保险公估 75
企业合并
上海慧泽远网络科技有限公司 上海 上海 技术服务、技术推广 100 设立或投资
上海慧信直聘信息科技服务有
上海 上海 人力资源服务 100 设立或投资
限公司
Provision of financial 非同一控制下
阿斯达克网络信息有限公司 香港 香港 100
information services 企业合并
Provision of financial
information and analysis 非同一控制下
阿斯达克有限公司 香港 香港 100
services to its immediate 企业合并
holding company
非同一控制下
DZH Financial Research, Inc. 日本 日本 信息服务 100
企业合并
Fund management and Asset
DZH Capital Pte Ltd. 新加坡 新加坡 100 设立或投资
management
非同一控制下
DZH International Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 计算机及技术服务 100
企业合并
非同一控制下
Solutions Lab (Malaysia) Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 信息服务 100
企业合并
Provision of Internet
Application and information 非同一控制下
DZH International Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 technology services and supply 100
企业合并
computer hardware and
software
Business & Management 非同一控制下
DZH (Thailand) Co., Ltd. 泰国 泰国 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
aacat fintech Limited 香港 香港 Financial Services 100 设立或投资
aacat International Limited 香港 香港 Investment Holding 100 设立或投资
aacat Technology Limited 香港 香港 Software Development 100 设立或投资
Information Technology
DZH FINTECH CO. LTD 美国 美国 100 设立或投资
Service
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Provision of financial 非同一控制下
DZH Nextview Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 100
information services 企业合并
Business & Management 非同一控制下
DZH Nextview (Vietnam) Co., Ltd. 越南 越南 Consultancy in Financial 100
企业合并
Software and Information
AASTOCKS.COM PTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 Financial Services 100 设立或投资
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
股权处置 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点的确 应的合并报表层面享有
子公司名称 股权处置价款
比例（%） 式 的时点 定依据 该子公司净资产份额的
差额
上海天蓝蓝投资管
理有限公司
（续）
按照公允价
丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投
丧失控制权之 值重新计量 丧失控制权之日剩余
之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合
子公司名称 日剩余股权的 剩余股权产 股权公允价值的确定
权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益
比例（%） 生的利得或 方法及主要假设
值 值 的金额
损失
上海天蓝蓝投资管
理有限公司
（1）2025 年 1-6 月，本公司注销及处置子公司 4 家，详细情况如下表所示：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技术咨询、技术服务、互联
上海大智慧申永信息技术有限公司 上海 上海 100 设立或投资
网销售
油宝宝（北京）化工投资管理有限公司 北京 北京 投资及化工贸易 100 设立或投资
医疗技术
（不得从事诊疗活 非同一控制
上海笃笃医疗科技有限公司 上海 上海 100
动）、互联网信息服务 下企业合并
上海天蓝蓝投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立或投资
（2）2024 年度，本公司新增子公司 3 家，详细情况如表所示：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京大智慧财汇数据科技有限公司 北京 北京 互联网信息服务 100 设立或投资
马来西
DZH Capital Management Limited 马来西亚 Offshore Fund Management 100 设立或投资
亚
DZH Securities Limited 马来西亚 马来西亚 Offshore Securities 100 设立或投资
（3）2024 年度，本公司注销子公司 3 家，详细情况如表所示：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
直接 间接
上海视吧文化传媒有限公司 上海 上海 咨询服务 90 9.9 设立或投资
深圳市前海博盈石油化工投资有限公司 深圳 深圳 化工贸易 100 设立或投资
非同一控制
Solutions Lab(Malaysia)Sdn .Bhd 马拉西亚 马来西亚 信息服务 100
下企业合并
（4）2023 年度，本公司新增子公司 5 家，详细情况如表所示：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海慧泽远网络科技有限公司 上海 上海 技术服务、技术推广 100 设立或投资
上海慧信直聘信息科技服务有限公司 上海 上海 人力资源服务 100 设立或投资
aacat International Limited 香港 香港 Investment Holding 100 设立或投资
aacat Technology Limited 香港 香港 Software Development 100 设立或投资
Information Technology 设立或投资
DZH FINTECH CO. LTD 美国 美国 100
Service
（4） 重要的非全资子公司：
少数股东的持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 报告期间
例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
上海大智慧信息科技
有限公司
（3）子公司（划分为持有待售的除外）的重要财务信息：
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海大智慧信息科技
有限公司
（续）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海大智慧信息科技
有限公司
（续）
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海大智慧信息科技
有限公司
（续）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海大智慧信息科技有限
公司
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（续）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海大智慧信息科技有限
公司
（续）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海大智慧信息科技有限
公司
（1） 重要的合营企业或联营企业：
合营企业或联营企 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 营地 直接 间接 计处理方法
杭州大彩网络科技 浙江省杭州市西湖区三墩镇萍水西街 信息传输、软件和
杭州市 49 权益法
有限公司 80 号优盘时代中心 1 号楼 12 层 信息技术服务业
（2） 重要联营企业的主要财务信息：
月发生额 生额 发生额
项目
杭州大彩网络科技有限 杭州大彩网络科技有限 杭州大彩网络科技有限
公司 公司 公司
流动资产 7,781,846.31 7,781,846.31 7,781,846.31
非流动资产
资产合计 7,781,846.31 7,781,846.31 7,781,846.31
流动负债 12,517,479.14 12,517,479.14 12,517,479.14
非流动负债
负债合计 12,517,479.14 12,517,479.14 12,517,479.14
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -4,735,632.83 -4,735,632.83 -4,735,632.83
按持股比例计算的净资产份额 -2,320,460.09 -2,320,460.09 -2,320,460.09
调整事项 140,642,948.62 140,642,948.62 140,642,948.62
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 140,642,948.62 140,642,948.62 140,642,948.62
对联营企业权益投资的账面余额 139,774,965.30 139,774,965.30 139,774,965.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目
月发生额 生额 发生额
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：
合营或联营企业名称
损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
杭州大彩网络科技有限公司 -1,452,476.77 -1,452,476.77
（续）
合营或联营企业名称
损失 本期分享的净利润） 失
杭州大彩网络科技有限公司 -1,452,476.77 -1,452,476.77
（续）
合营或联营企业名称
损失 本期分享的净利润） 失
杭州大彩网络科技有限公司 -1,452,476.77 -1,452,476.77
本公司报告期内无共同经营事项。
本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他
应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注
内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2025 年 1-6 月、2024 年度及 2023 年度，本公司未签署任
何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融
负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 104,775,558.06 326,702,102.89 431,477,660.95
应收账款 18,806,625.10 18,806,625.10
其他应收款 971,282.14 17,011,898.45 17,983,180.59
其他流动资产 1,742,402.34 2,979,631.27 4,722,033.61
应付账款 1,752,677.76 10,858,358.77 12,611,036.53
其他应付款 89,640.35 3,686,493.57 3,776,133.92
合计 109,331,560.65 380,045,110.05 489,376,670.70
（续）
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 98,646,330.10 336,355,448.11 435,001,778.21
应收账款 18,213,567.39 18,213,567.39
其他应收款 17,932,509.46 17,932,509.46
其他流动资产 3,044,671.87 2,777,496.72 5,822,168.59
应付账款 3,044,678.02 9,003,719.80 12,048,397.82
其他应付款 58,590.78 2,999,344.15 3,057,934.93
合计 104,794,270.77 387,282,085.63 492,076,356.40
（续）
项目
美元 其他外币 合计
货币资金 87,490,671.14 373,098,500.55 460,589,171.69
应收账款 18,504,684.77 18,504,684.77
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
其他应收款 6,698,890.16 6,698,890.16
其他流动资产 898,124.83 898,124.83
应付账款 8,396,304.40 8,396,304.40
其他应付款 3,576,186.30 3,576,186.30
合计 87,490,671.14 411,172,691.01 498,663,362.15
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风
险。
①汇率风险敏感性分析
于 2025 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
则公司将增加或减少净利润 8,820,847.13 元；如果人民币对欧元升值或贬值 10%，则公司将增加或减
少净利润 154.22 元；如果人民币对日元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 2,254,373.26 元；
如果人民币对新加坡元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 8,828,833.64 元；如果人民币对
越南盾升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 6,448.36 元；如果人民币对马来西亚林吉特升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 264,227.49 元；如果人民币对泰铢升值或贬值 10%，则公司
将增加或减少净利润 29,671.37 元；如果人民币对港元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润
于 2024 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
则公司将增加或减少净利润 7,977,181.16 元；如果人民币对欧元升值或贬值 10%，则公司将增加或减
少净利润 138.13 元；如果人民币对日元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 1,983,304.26 元；
如果人民币对新加坡元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 7,930,505.38 元；如果人民币对
越南盾升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 6,553.81 元；如果人民币对马来西亚林吉特升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 110,905.69 元；如果人民币对泰铢升值或贬值 10%，则公司
将增加或减少净利润 13,650.18 元；如果人民币对港元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润
于 2023 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
则公司将增加或减少净利润 7,304,832.48 元；如果人民币对欧元升值或贬值 10%，则公司将增加或减
少净利润 144.10 元；如果人民币对日元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 2,092,951.56 元；
如果人民币对新加坡元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 7,986,267.06 元；如果人民币对
越南盾升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 6,720.22 元；如果人民币对马来西亚林吉特升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 288,196.15 元；如果人民币对泰铢升值或贬值 10%，则公司
将增加或减少净利润 39,317.50 元；如果人民币对港元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率
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风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司本期无利率风险。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险
按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。公司银行存款主要存放于声誉
良好并拥有较高信用评级的金融机构，公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司应收账款中，2025 年 6 月 30 日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
他应收款总额的 86.26 %（2023 年：87.71%）。
公司应收账款中，2024 年欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 18.93%（2023
年：16.61%）；公司其他应收款中，2024 年欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额
的 87.71%（2023 年：83.57%）。
公司应收账款中，2023 年欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 16.61%（2022
年：30.41%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总额的 83.57%
（2022 年：84.21%）。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（2024 年 12 月 31 日：人民币 2 亿元）。
元）。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：人民币元
项目
应付账款 159,465,497.62 159,465,497.62
其他应付款 11,375,784.32 170,325.20 11,546,109.52
一年内到期的非流动负债 23,103,968.42 23,103,968.42
租赁负债 5,120,966.15 5,120,966.15
合计 193,945,250.36 5,291,291.35 199,236,541.71
单位：人民币元
项目 2024.12.31
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应付账款 157,479,357.07 157,479,357.07
其他应付款 12,201,987.02 319,529.06 12,521,516.08
一年内到期的非流动负债 28,410,193.28 28,410,193.28
租赁负债 13,184,335.76 13,184,335.76
合计 198,091,537.37 13,184,335.76 319,529.06 211,595,402.19
单位：人民币元
项目
应付账款 153,338,649.80 153,338,649.80
其他应付款 82,426,061.17 578,445.20 83,004,506.37
一年内到期的非流动负债 31,779,409.68 31,779,409.68
租赁负债 29,653,558.28 29,653,558.28
合计 267,544,120.65 30,232,003.48 297,776,124.13
九、 公允价值的披露
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 13,410,787.82 13,410,787.82
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 13,410,787.82 13,410,787.82
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产 445,738.35 445,738.35
（五）投资性房地产
（六）生物资产
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项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资产总额 13,410,787.82 445,738.35 13,856,526.17
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
其他
非持续以公允价值计量的资产总额
其他
非持续以公允价值计量的负债总额
（续）
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 153,452,743.62 153,452,743.62
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 153,452,743.62 153,452,743.62
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产 545,704.26 545,704.26
（五）投资性房地产
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项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（六）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 153,452,743.62 545,704.26 153,998,447.88
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
其他
非持续以公允价值计量的资产总额
其他
非持续以公允价值计量的负债总额
（续）
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 3,594,146.26 3,594,146.26
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 3,594,146.26 3,594,146.26
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债 1 权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产 732,463.07 732,463.07
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项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（五）投资性房地产
（六）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 3,594,146.26 732,463.07 4,326,609.33
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
其他
非持续以公允价值计量的资产总额
其他
非持续以公允价值计量的负债总额
无。
项目 2025.6.30 公允价值 估值技术 不可观察输入值
农银理财农银安心·灵珑同业存单及
存款增强第 234 期
货币市场基金 2,344,787.82 市场法 网站公开发布汇率
（续）
项目 2024.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值
招银理财招睿和鼎高评级封闭 160
号
华夏理财现金管理类理财产品 100
号
民生理财天天增利现金管理 51 号 10,170,161.43 市场法 民生银行网站公开发布收益率
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项目 2024.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值
民生理财天天增利现金管理 100 号 30,040,919.00 市场法 民生银行网站公开发布收益率
华夏理财现金管理类理财产品 72 号 10,003,424.75 市场法 华夏银行网站公开发布收益率
招银理财招赢日日金 24 号 10,003,468.27 市场法 招商银行网站公开发布收益率
浦银理财天添盈增利 33 号 50,083,447.09 市场法 浦发银行网站公开发布收益率
货币市场基金 2,129,960.46 市场法 网站公开发布汇率
（续）
项目 2023.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值
招商银行理财产品步步生金 8699 2,044,296.11 市场法 招商银行网站公开发布收益率
货币市场基金 1,549,850.15 市场法 网站公开发布汇率
项目 2025.6.30 公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资 445,738.35 净资产法 净资产
（续）
项目 2024.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资 545,704.26 净资产法 净资产
（续）
项目 2023.12.31 公允价值 估值技术 不可观察输入值
权益工具投资 732,463.07 净资产法 净资产
的敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2024.12.31 第三 第三 2025.6.30
计入 2025 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
◆交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
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当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2024.12.31 第三 第三 2025.6.30
计入 2025 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投
资
◆其他非流动金融
资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 545,704.26 -99,965.91 445,738.35 -99,965.91
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资 545,704.26 -99,965.91 445,738.35 -99,965.91
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计 545,704.26 -99,965.91 445,738.35 -99,965.91
（续）
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2023.12.31 第三 第三 2024.12.31
计入 2024 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
损益 综合收益 实现利得或变动
◆交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2023.12.31 第三 第三 2024.12.31
计入 2024 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
损益 综合收益 实现利得或变动
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投
资
◆其他非流动金融
资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 732,463.07 -186,758.81 545,704.26 -186,758.81
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资 732,463.07 -186,758.81 545,704.26 -186,758.81
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
合计 732,463.07 -186,758.81 545,704.26 -186,758.81
（续）
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2022.12.31 第三 第三 2023.12.31
计入 2023 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
损益 综合收益 实现利得或变动
◆交易性金融资产
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期末
转入 转出
持有的资产，计
项目 2022.12.31 第三 第三 2023.12.31
计入 2023 年 计入其他 入损益的当期未
层次 层次 购买 发行 出售 结算
损益 综合收益 实现利得或变动
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投
资
◆其他非流动金融
资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 855,704.86 -123,241.79 732,463.07 -123,241.79
益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资 855,704.86 -123,241.79 732,463.07 -123,241.79
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资
产
—债务工具投资
—其他
合计 855,704.86 -123,241.79 732,463.07 -123,241.79
十、 关联方及关联交易
截至 2025 年 6 月 30 日，张长虹先生对本公司的直接持股比例为：28.41%。张长虹先生及其一致
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行动人共持有本公司 35.26%股权。
截至 2024 年 12 月 31 日，张长虹先生对本公司的直接持股比例为：33.20%。张长虹先生及其一
致行动人共持有本公司 40.00%股权。
截至 2023 年 12 月 31 日，张长虹先生对本公司的直接持股比例为：32.94%。张长虹先生及其一
致行动人共持有本公司 39.69%股权。
本企业最终控制方是张长虹先生。
详见“在其他主体中的权益”第 1 项“企业集团的构成”附注。
本公司重要的合营和联营企业详见“在其他主体中的权益”第 5 项“在合营企业或联营企业中的权
益”附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州大彩网络科技有限公司 联营企业
关联方名称 与本公司关系
上海数筏金融信息服务有限公司 公司的参股公司
上海梦筏文化传媒有限公司 公司参股公司的子公司
湘财证券股份有限公司 参股股东的子公司
湘财基金管理有限公司 参股股东的子公司
上海龙软信息技术有限公司 公司的参股公司
新湖期货股份有限公司 参股股东的子公司
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品或接受劳务情况：无。
②销售商品或提供劳务情况：
关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
上海梦筏文化传媒有限公司 互联网广告 37,421.39 5,696.61
上海梦筏文化传媒有限公司 软件服务费 10,754.73 10,754.70
湘财证券股份有限公司 证券信息费 526,191.02 823,160.58 817,619.37
湘财证券股份有限公司 软件服务费 523,916.16 1,315,373.02 1,849,815.60
湘财证券股份有限公司 互联网广告 10,530,215.53 3,124,346.86 478,259.30
湘财基金管理有限公司 客户维护费 40.45 96.21 65.48
湘财基金管理有限公司 软件服务费 150,000.02 274,056.60 271,698.13
新湖期货股份有限公司 互联网广告 47,169.81
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
合计 11,814,954.38 5,547,788.00 3,433,909.19
（2） 关联受托管理或委托管理情况
本公司报告期内无需要披露的关联受托管理或委托管理事项。
（3） 关联承包情况
本公司报告期内无需要披露的关联承包事项。
（4） 关联租赁情况
本公司报告期内无需要披露的关联租赁事项。
（5） 关联方担保
本公司报告期内无需要披露的关联方担保事项。
（6） 关联方资金拆借
本公司报告期内无需要披露的关联方资金拆借事项。
（7） 关联方资产转让、债务重组情况
本公司报告期内无需要披露的关联资产转让、债务重组事项。
（8） 关键管理人员报酬
单位：人民币万元
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
关键管理人员报酬合计 265.83 768.37 809.56
（9） 其他关联方交易
本公司报告期内无需要披露的其他关联方交易事项。
（1） 应收项目：
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
湘财证券股份有限公司 7,742,610.78 387,130.54 2,674,890.67 133,744.53 366,000.00 18,300.00
湘财基金管理有限公司 2,500.00 125.00 28.64 1.43
上海梦筏文化传媒有限公司 39,666.67 1,983.33
新湖期货股份有限公司 10,000.00 500.00
合计 7,794,777.45 389,738.87 2,674,890.67 133,744.53 366,028.64 18,301.43
（2） 应付项目：
项目名称 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
合同负债：
湘财证券股份有限公司 1,568,695.99 1,935,457.69 2,148,116.99
上海梦筏文化传媒有限公司 10,754.73
湘财基金管理有限公司 34,591.18 86,006.29 243,081.76
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目名称 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
上海龙软信息技术有限公司 117,884.97 117,884.97 117,884.97
合计 1,721,172.14 2,139,348.95 2,519,838.45
其他非流动负债：
湘财证券股份有限公司 12,040.46 18,744.05 15,424.62
合计 12,040.46 18,744.05 15,424.62
本公司报告期内无需要披露的关联方承诺事项。
十一、 股份支付
项目 相关内容
公司 2024 年授予的各项权益工具总额
公司 2024 年行权的各项权益工具总额
公司 2024 年失效的各项权益工具总额 15,557,200.00
公司 2024 年 12 月 31 日发行在外的股份期
权行权价格的范围和合同剩余期限
公司首次限制性股票授予价格为 4.12 元/股。股权激励计划有效期自限
制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售
或回购注销之日止，最长不超过 48 个月；本激励计划授予的限制性股
票的限售期分别为自限制性股票登记完成之日起 12 个月、24 个月、36
个月，解限比例分别为 40%、30%、30%。首次期授予的股票登记之日为
公司 2024 年 12 月 31 日其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限
公司预留限制性股票授予价格为3.78元/股。股权激励计划有效期自限制
性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或
回购注销之日止，最长不超过48个月；本激励计划授予的限制性股票的
限售期分别为自限制性股票登记完成之日起12个月、24个月，解限比例
分别为50%、50%。预留授予的股票登记之日为2022年3月25日。
（续）
项目 相关内容
公司 2023 年授予的各项权益工具总额
公司 2023 年行权的各项权益工具总额
公司 2023 年失效的各项权益工具总额 16,447,400.00
公司 2023 年 12 月 31 日发行在外的股份期
权行权价格的范围和合同剩余期限
公司首次限制性股票授予价格为 4.12 元/股。股权激励计划有效期自限
制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售
或回购注销之日止，最长不超过 48 个月；本激励计划授予的限制性股
票的限售期分别为自限制性股票登记完成之日起 12 个月、24 个月、36
个月，解限比例分别为 40%、30%、30%。首次期授予的股票登记之日为
公司 2023 年 12 月 31 日其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限
公司预留限制性股票授予价格为3.78元/股。股权激励计划有效期自限制
性股票登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或
回购注销之日止，最长不超过48个月；本激励计划授予的限制性股票的
限售期分别为自限制性股票登记完成之日起12个月、24个月，解限比例
分别为50%、50%。预留授予的股票登记之日为2022年3月25日。
注 1：2024 年 4 月 11 日公司召开第五届董事会 2024 年第三次会议，审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》。鉴于公司有 22 名激励对象因离职原因已不符合激励条件，公司 2021 年限
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制性股票激励计划中 2023 年业绩考核未达标，公司对已获授但尚未解除限售的共计 1,555.72 万股进
行回购注销并办理相关手续。本报告期回购注销的限制性股票合计 1,555.72 万股，相应减少注册资本
注 2：2023 年 4 月 11 日公司召开了第五届董事会 2023 年第二次会议，审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票的议案》。鉴于公司有 24 名激励对象因离职、退休和身故等原因已不符合激励条
件，公司 2021 年限制性股票激励计划中 2022 年业绩考核未达标，公司对已获授但尚未解除限售的共
计 1644.74 万股进行回购注销并办理相关手续。本报告期回购注销的限制性股票合计 1644.74 万股，
相应减少注册资本 1644.74 万元，减少资本公积股本溢价 4,993.73 万元，减少库存股 6,638.47 万元。
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日限制性股票的收盘价
限制性股票以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负
可行权权益工具数量的确定依据 债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核
指标和激励对象个人绩效考核情况确定
积的累计金额
（续）
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日限制性股票的收盘价
限制性股票以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负
可行权权益工具数量的确定依据 债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核
指标和激励对象个人绩效考核情况确定
积的累计金额
十二、 承诺及或有事项
本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
大智慧保险经纪有限公司，要求返还佣金及滞纳金等 5,669,967.06 元并向法院申请冻结银行存款
分公司返还佣金 3,985,752.93 元及逾期付款违约金（以 3,985,752.93 元为基数，按全国银行间同业拆借
中心公布的一年期贷款市场报价利率的 1.5 倍标准，自 2022 年 12 月 1 日计算至实际给付完毕之日）。
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上海大智慧保险经纪有限公司于 2023 年 11 月 20 日上诉，截止审计报告日二审正在审理中。
基于谨慎性原则，公司根据一审判决在 2023 年度计提预计损失 4,222,157.90 元。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司报告期内无需要披露的其他或有负债。
十三、 资产负债表日后事项
本公司报告期内无需要披露的重要的非调整事项。
本公司报告期内无需要披露的利润分配事项。
本公司报告期内无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十四、 其他重要事项
本公司报告期内无需要披露的前期差错更正事项。
本公司报告期内无需要披露的债务重组事项。
本公司报告期内无需要披露的资产置换事项。
本公司报告期内无需要披露的年金计划事项。
本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了境内、境外两个报告分部。本公司
的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的
技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经
营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部收入、成本及
经营成果。
（2）报告分部的财务信息
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 282,653,708.24 102,301,589.01 7,421,454.07 377,533,843.18
其他业务收入 1,259,670.55 246,282.45 2,761.20 1,503,191.80
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项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务成本 93,614,725.98 50,456,857.19 7,355,128.99 136,716,454.18
其他业务成本 5,072,451.79 5,072,451.79
资产总额 1,244,961,536.11 588,365,723.79 32,877,318.51 1,800,449,941.39
负债总额 371,077,354.22 77,573,773.66 32,571,874.70 416,079,253.18
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 577,259,227.54 205,082,962.88 16,045,060.29 766,297,130.13
其他业务收入 4,438,050.67 123,728.43 5,473.20 4,556,305.90
主营业务成本 213,468,216.47 100,608,172.80 15,846,835.03 298,229,554.24
其他业务成本 10,148,242.48 5,592.43 10,142,650.05
资产总额 1,370,447,777.07 596,114,181.64 26,525,145.39 1,940,036,813.32
负债总额 462,089,039.59 72,386,601.54 26,473,710.25 508,001,930.88
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 554,866,072.60 228,708,576.92 10,765,164.55 772,809,484.97
其他业务收入 4,498,042.44 88,855.15 5,406.60 4,581,490.99
主营业务成本 219,866,849.80 98,924,819.31 10,696,053.55 308,095,615.56
其他业务成本 10,150,032.59 5,266.99 10,144,765.60
资产总额 1,722,707,408.28 601,679,740.11 23,503,696.00 2,300,883,452.39
负债总额 577,712,985.41 60,012,830.85 23,290,781.58 614,435,034.68
公司于 2025 年 3 月 29 日与爱豆科技（上海）有限公司（以下简称“爱豆公司”）少数股东吴建
卫、胡玉欣签署《股权转让协议》，约定以人民币 350 万元收购二者合计持有的爱豆公司 7.78%股权
（其中吴建卫持股 5.61%，胡玉欣持股 2.17%）。本次交易定价未聘请资产评估机构对标的公司股权
进行评估。本次交易已于 2025 年 6 月 5 日完成交割，交割完成后，公司持有爱豆公司 100%股权。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露：
账龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
小计 21,404,883.11 22,914,040.73 24,857,524.07
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账龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
减：坏账准备 744,848.64 749,729.71 376,709.74
合计 20,660,034.47 22,164,311.02 24,480,814.33
（2） 应收账款按坏账计提方法列示：
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
其中：预计无法收回的款项
按组合计提坏账准备的应收账款 21,404,883.11 100.00 744,848.64 3.48 20,660,034.47
其中：账龄风险组合 3,853,584.32 18.00 744,848.64 19.33 3,108,735.68
合并关联方组合 17,551,298.79 82.00 17,551,298.79
合计 21,404,883.11 100.00 744,848.64 3.48 20,660,034.47
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
其中：预计无法收回的款项
按组合计提坏账准备的应收账款 22,914,040.73 100.00 749,729.71 3.27 22,164,311.02
其中：账龄风险组合 4,967,486.26 21.68 749,729.71 15.09 4,217,756.55
合并关联方组合 17,946,554.47 78.32 17,946,554.47
合计 22,914,040.73 100.00 749,729.71 3.27 22,164,311.02
类别 账面金额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款
其中：预计无法收回的款项
按组合计提坏账准备的应收账款 24,857,524.07 100.00 376,709.74 1.52 24,480,814.33
其中：账龄风险组合 4,629,081.00 18.62 376,709.74 8.14 4,252,371.26
合并关联方组合 20,228,443.07 81.38 20,228,443.07
合计 24,857,524.07 100.00 376,709.74 1.52 24,480,814.33
①组合中，按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款：
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 3,853,584.32 744,848.64
（续）
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,967,486.26 749,729.71
（续）
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 4,629,081.00 376,709.74
②组合中，按合并关联方组合计提坏账准备的应收账款：
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 17,551,298.79
（续）
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 17,946,554.47
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
（续）
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 20,228,443.07
（3） 坏账准备的情况：
类别 2024.12.31 2025.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备
合计 749,729.71 -4,881.07 744,848.64
（续）
类别 2023.12.31 2024.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备
合计 376,709.74 373,019.97 749,729.71
（续）
类别 2022.12.31 2023.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备
合计 255,630.38 121,079.36 376,709.74
其中：坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4） 2025 年 1-6 月、2024 年及 2023 年度实际核销的应收账款情况：无。
（5） 按欠款方归集的期末大额应收账款情况（较多时列示前五名）：
占应收账款总 已计提的
单位名称 与本公司关系 2025.6.30
额的比例（%） 坏账准备
上海大智慧财汇数据科技有限公司 关联方 9,366,755.19 43.76
上海大智慧信息科技有限公司 关联方 5,539,786.84 25.88
恒泰证券股份有限公司 非关联方 2,005,000.00 9.37 272,500.00
上海大智慧申久信息技术有限公司 关联方 1,615,661.93 7.55
东方证券股份有限公司 非关联方 1,051,075.47 4.91 339,045.28
合计 19,578,279.43 91.47 611,545.28
（续）
占应收账款总 已计提的
单位名称 与本公司关系 2024.12.31
额的比例（%） 坏账准备
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
占应收账款总 已计提的
单位名称 与本公司关系 2024.12.31
额的比例（%） 坏账准备
上海大智慧财汇数据科技有限公司 关联方 7,644,814.00 33.36
上海大智慧信息科技有限公司 关联方 6,122,646.98 26.72
上海大智慧申久信息技术有限公司 关联方 2,947,847.05 12.86
恒泰证券股份有限公司 非关联方 2,006,000.00 8.75 200,600.00
东方证券股份有限公司 非关联方 1,051,075.47 4.59 339,045.28
合计 19,772,383.50 86.28 539,645.28
（续）
占应收账款总 已计提的
单位名称 与本公司关系 2023.12.31
额的比例（%） 坏账准备
上海大智慧财汇数据科技有限公司 关联方 8,813,248.77 35.46
上海大智慧信息科技有限公司 关联方 6,371,896.39 25.63
上海大智慧申久信息技术有限公司 关联方 3,597,154.89 14.47
恒泰证券股份有限公司 非关联方 2,006,000.00 8.07 100,300.00
东方证券股份有限公司 非关联方 1,051,075.47 4.23 120,922.64
合计 21,839,375.52 87.86 221,222.64
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（8） 其他说明：无。
项目 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 158,892,087.87 193,486,375.47 63,718,357.35
合计 158,892,087.87 193,486,375.47 63,718,357.35
（1） 其他应收款
①按账龄披露：
账龄 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
小计 219,916,410.51 251,504,108.11 148,718,357.35
减：坏账准备 61,024,322.64 58,017,732.64 85,000,000.00
合计 158,892,087.87 193,486,375.47 63,718,357.35
②按款项性质分类情况：
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
款项性质 2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
关联方往来款 172,590,008.10 203,582,340.48 101,122,909.18
保证金、备用金 1,839,949.59 2,567,114.81 2,595,448.17
股权转让款 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
其他 486,452.82 354,652.82
小计 219,916,410.51 251,504,108.11 148,718,357.35
减：坏账准备 61,024,322.64 58,017,732.64 85,000,000.00
合计 158,892,087.87 193,486,375.47 63,718,357.35
③坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
其他变动
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
其他变动
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
其他变动
④坏账准备的情况：
类别 2024.12.31 2025.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备 17,732.64 6,590.00 24,322.64
合计 58,017,732.64 3,006,590.00 61,024,322.64
（续）
类别 2023.12.31 2024.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备 17,732.64 17,732.64
合计 85,000,000.00 17,732.64 27,000,000.00 58,017,732.64
（续）
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
类别 2022.12.31 2024.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账
准备
账龄风险组合
坏账准备 2,416.00 -2,416.00
合计 45,002,416.00 39,997,584.00 85,000,000.00
⑤2025 年 1-6 月、2024 年及 2023 年实际核销的其他应收款情况：无。
⑥按欠款方归集的期末大额其他应收款情况（较多时列示前五名）：
占其他应收
已计提的
单位名称 款项性质 2025.6.30 账龄 款总额比例
坏账准备
（%）
中彩合盛网络科技（北京）
股权转让款 45,000,000.00 5 年以上 20.46 45,000,000.00
有限公司
上海大智慧基金销售有限
往来款 36,187,535.34 2 年以内 16.46
公司
上海大智慧金融信息服务
往来款 29,500,000.00 5 年以上 13.41
有限公司
上海大智慧财速软件科技
往来款 24,000,000.00 2 年以内 10.91
有限公司
上海大智慧信息科技有限
往来款 21,581,080.12 1 年以内 9.81
公司
合计 156,268,615.46 71.05 45,000,000.00
（续）
占其他应收
已计提的
单位名称 款项性质 2024.12.31 账龄 款总额比例
坏账准备
（%）
上海大智慧信息科技有限
往来款 68,424,360.45 1 年以内 27.21
公司
中彩合盛网络科技（北京）
股权转让款 45,000,000.00 5 年以上 17.89 45,000,000.00
有限公司
上海大智慧基金销售有限
往来款 31,091,452.91 1 年以内 12.36
公司
上海大智慧财速软件科技
往来款 29,000,000.00 2 年以内 11.53
有限公司
上海大智慧金融信息服务
往来款 28,500,000.00 5 年以内 11.33
有限公司
合计 202,015,813.36 80.32 45,000,000.00
（续）
占其他应收 已计提的
单位名称 款项性质 2023.12.31 账龄
款总额比例 坏账准备
中彩合盛网络科技（北
股权转让款 45,000,000.00 5 年以上 17.58 45,000,000.00
京）有限公司
上海大智慧金融信息服
往来款 25,500,000.00 1 年以内、1-4 年 9.96
务有限公司
爱豆科技（上海）有限公
借款及往来款 20,000,925.03 1 年以内、1-2 年 7.81 20,000,000.00
司
上海大智慧保险经纪有
借款及往来款 20,000,925.03 1 年以内 7.81 20,000,000.00
限公司
上海大智慧财速软件科
往来款 9,000,000.00 1 年以内 3.52
技有限公司
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
占其他应收 已计提的
单位名称 款项性质 2023.12.31 账龄
款总额比例 坏账准备
合计 119,501,850.06 46.68 85,000,000.00
⑦涉及政府补助的应收款项：无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
⑩其他说明：无。
（1） 长期股权投资分类：
项目
账面金额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,432,846,534.81 639,324,176.40 793,522,358.41
对联营、合营企业投资 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 1,451,382,657.45 657,860,299.04 793,522,358.41
项目
账面金额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,448,283,132.31 639,490,166.25 808,792,966.06
对联营、合营企业投资 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 1,466,819,254.95 658,026,288.89 808,792,966.06
项目
账面金额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,454,283,132.31 595,998,747.73 858,284,384.58
对联营、合营企业投资 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 1,472,819,254.95 614,534,870.37 858,284,384.58
（2） 对子公司投资：
被投资单位 2024.12.31 2025.6.30
增加 减少 计提减值准备 准备余额
合肥大智慧
财汇数据科 2,370,193.00 2,370,193.00
技有限公司
上海慧泽远
网络科技有 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
上海慧信直
聘信息科技
服务有限公
司
爱豆科技（上
海）有限公司
上海大智慧
申永信息技 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
术有限公司
上海大智慧
申久信息技
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位 2024.12.31 2025.6.30
增加 减少 计提减值准备 准备余额
术有限公司
DZH
International 852,000.00 852,000.00
Pte. Ltd.
上海大智慧
财捷信息科 35,784.02 35,784.02
技有限公司
上海大智慧
信息科技有 217,114,786.67 217,114,786.67
限公司
DZH Nextview
Pte. Ltd.
合肥大智慧
信息技术有 250,000,000.00 250,000,000.00 225,574,300.00
限公司
上海大智慧
金融信息服 10,416,042.25 10,416,042.25 10,416,042.25
务有限公司
上海大智慧
财汇数据科 145,280,783.01 145,280,783.01
技有限公司
上海大智慧
基金销售有 218,101,253.50 218,101,253.50 6,334,010.15 213,238,052.74
限公司
油宝宝（北
京）化工投资
管理有限公
司
上海天蓝蓝
投资管理有 4,936,597.50 4,936,597.50
限公司
视吧（上海）
网络科技有 1,576,200.00 1,576,200.00
限公司
大智慧信息
技术有限公 51,166,143.94 51,166,143.94 51,166,143.94
司
北京慧远保
银信息技术 10,697,950.00 10,697,950.00
有限公司
阿斯达克网
络信息有限 290,535,555.00 290,535,555.00
公司
上海大智慧
财速软件科 1,362,424.99 1,362,424.99 1,362,424.99
技有限公司
合计 1,448,283,132.31 3,500,000.00 18,936,597.50 1,432,846,534.81 -165,989.85 639,324,176.40
（续）
被投资单位 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
值准备 准备余额
合肥大智慧
财汇数据科 2,370,193.00 2,370,193.00
技有限公司
上海慧泽远
网络科技有
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
值准备 准备余额
限公司
上海慧信直
聘信息科技
服务有限公
司
爱豆科技（上
海）有限公司
上海大智慧
申永信息技 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
术有限公司
上海大智慧
申久信息技 33,968,432.91 45,000,000.00 78,968,432.91
术有限公司
DZH
International 852,000.00 852,000.00
Pte .Ltd.
上海大智慧
财捷信息科 35,784.02 35,784.02
技有限公司
上海大智慧
信息科技有 217,114,786.67 217,114,786.67
限公司
DZH Nextview
Pte. Ltd.
合肥大智慧
信息技术有 250,000,000.00 250,000,000.00 225,574,300.00
限公司
上海大智慧
金融信息服 10,416,042.25 10,416,042.25 10,416,042.25
务有限公司
上海视吧文
化传媒有限 90,000,000.00 90,000,000.00 -40,924,447.81
公司
上海大智慧
财汇数据科 145,280,783.01 145,280,783.01
技有限公司
上海大智慧
基金销售有 218,101,253.50 218,101,253.50 34,415,866.33 206,904,042.59
限公司
油宝宝（北
京）化工投资
管理有限公
司
上海天蓝蓝
投资管理有 4,936,597.50 4,936,597.50
限公司
视吧（上海）
网络科技有 1,576,200.00 1,576,200.00
限公司
大智慧信息
技术有限公 51,166,143.94 51,166,143.94 51,166,143.94
司
北京慧远保
银信息技术 10,697,950.00 10,697,950.00
有限公司
阿斯达克网 290,535,555.00 290,535,555.00
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位 2023.12.31 2024 年增加 2024 年减少 2024.12.31
值准备 准备余额
络信息有限
公司
上海大智慧
财速软件科 1,362,424.99 1,362,424.99 1,362,424.99
技有限公司
合计 1,454,283,132.31 84,000,000.00 90,000,000.00 1,448,283,132.31 43,491,418.52 639,490,166.25
（续）
被投资单位 2022.12.31 2023 年增加 2023.12.31
减少 值准备 备余额
上海大智慧信息
科技有限公司
上海视吧文化传
媒有限公司
上海大智慧财汇
数据科技有限公 150,967,631.66 -5,686,848.65 145,280,783.01
司
上海大智慧申久
信息技术有限公 31,597,273.08 2,371,159.83 33,968,432.91
司
上海大智慧金融
信息服务有限公 10,495,693.65 -79,651.40 10,416,042.25 10,416,042.25
司
上海大智慧财速
软件科技有限公 1,835,277.34 -472,852.35 1,362,424.99 1,362,424.99
司
北京慧远保银信
息技术有限公司
合肥大智慧财汇
数据科技有限公 4,882,099.12 -2,511,906.12 2,370,193.00
司
上海大智慧基金
销售有限公司
合肥大智慧信息
技术有限公司
上海天蓝蓝投资
管理有限公司
大智慧信息技术
有限公司
视吧（上海）网络
科技有限公司
油宝宝（北京）化
工投资管理有限 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
阿斯达克网络信
息有限公司
DZH International
Pte. Ltd.
DZH Nextview Pte.
Ltd.
上海慧虹投资管
理有限公司
上海大智慧财捷
信息科技有限公 96,533.96 -60,749.94 35,784.02
司
上海大智慧申永 3,011,833.32 6,988,166.68 10,000,000.00
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
被投资单位 2022.12.31 2023 年增加 2023.12.31
减少 值准备 备余额
信息技术有限公
司
爱豆科技（上海）
有限公司
上海大智慧保险
经纪有限公司
上海阳昌保险公
估有限公司
上海慧泽远网络
科技有限公司
合计 1,312,463,682.19 141,819,450.12 1,454,283,132.31 101,270,722.49 595,998,747.73
（3） 对联营、合营企业投资：
被投资单位 2024.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64
小计 18,536,122.64
合计 18,536,122.64
（续）
其中：减值准
项目 其他权 宣告发放现金 2025.6.30
计提减值准备 其他 备余额
益变动 股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64 18,536,122.64
小计 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 18,536,122.64 18,536,122.64
（续）
被投资单位 2023.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64
小计 18,536,122.64
合计 18,536,122.64
（续）
项目 2024 年变动（增“＋”、减“－”） 2024.12.31 其中：减值准
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
其他权 宣告发放现金 备余额
计提减值准备 其他
益变动 股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64 18,536,122.64
小计 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 18,536,122.64 18,536,122.64
（续）
被投资单位 2022.12.31 权益法下确认 其他综合收益调
追加投资 减少投资
的投资损益 整
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64
小计 18,536,122.64
合计 18,536,122.64
（续）
其中：减值准备
项目 其他权 宣告发放现金 计提减值 2023.12.31
其他 余额
益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
杭州大彩网络科技有限公司 18,536,122.64 18,536,122.64
小计 18,536,122.64 18,536,122.64
合计 18,536,122.64 18,536,122.64
（4） 其他说明：无。
（1） 营业收入和营业成本：
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 33,138,276.81 18,241,809.35 87,498,006.77 55,543,321.81 95,276,020.65 63,380,861.65
其他业务 5,043,387.30 4,196,812.74 13,652,754.91 9,967,918.04 14,800,058.08 10,713,952.24
合计 38,181,664.11 22,438,622.09 101,150,761.68 65,511,239.85 110,076,078.73 74,094,813.89
（1） 投资收益情况：
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 30,640,600.70 -1,294.72
上海大智慧股份有限公司 2025 年 1-6 月、2024 年度、2023 年度财务报表附注
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
债权投资持有期间取得的利息收入 130,722.22 8,666.67 701,911.12
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -9,176,614.88
处置交易性金融资产取得的投资收益 137,068.84 67,292.95
合计 30,908,391.76 -9,101,949.98 701,911.12
（2） 其他说明：无。
十六、 补充资料
项目 2025 年 1-6 月 2024 年度 2023 年度
-25,173.80 1,750,342.48 -30,736.03
销部分；
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 693,902.76 6,048,437.77 3,618,132.76
益产生持续影响的政府补助除外；
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 32,602,651.08 -8,507,536.65 994,962.42
以及处置金融资产和金融负债产生的损益；
失；
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
净损益；
安置职工的支出等；
次性影响；
薪酬的公允价值变动产生的损益；
值变动产生的损益；
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