江苏苏豪时尚集团股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化江苏苏豪时尚集团股份有限公司（以下简
称“公司”）董事会决策功能，确保公司董事会对经理层的有效
监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上
市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1
号——规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细
则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立
的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作。审计委员会依照法律法规、上海证券交易所规定、
公司章程和董事会授权履行职责。除另有规定外，审计委员会
的提案应当提交董事会审议决定。
第三条 审计委员会委员应当保证足够的时间和精力履行
委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准
确、完整的财务报告。
第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备
专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准
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备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层
及相关部门应当给予配合。
第二章 人员组成
第五条 审计委员会由三名或者以上董事会成员组成，其
中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的委员应当
为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人应当为会计专业
人士。
第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董
事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第七条 审计委员会委员应当具备履行审计委员会工作职
责的专业知识和经验。
第八条 审计委员会设召集人一名，负责主持委员会工作；
召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委
员资格，并由委员会根据本细则第五条、第六条和第八条规定补
足委员人数。
第三章 职责权限
第十条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部
审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审
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计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他
事项。
第十一条 审计委员会监督及评估外部审计工作，应当履
行下列职责：
（一）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（二）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（三）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财
务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业
意见。
审计委员会行使本条（一）、（二）项职责时，不受公司
主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。
第十二条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履
行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门
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应向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类
审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计
委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的
重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构
等外部审计单位之间的关系。
第十三条 审计委员会审核公司的财务信息及其披露，应
当履行下列职责：
（一）审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见；
（二）重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，
特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重
大错报的可能性；
（三）监督并及时披露财务会计报告问题的整改情况。
第十四条 审计委员会监督及评估公司的内部控制，应当履
行下列职责：
（一）评估公司内部控制有效性，并向董事会报告；
（二）审议内部控制评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外
部审计机构沟通发现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的
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整改。
第十五条 审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高级
管理人员履行职责的合法合规性，行使公司章程规定的其他职权，
维护公司及股东的合法权益。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、上海
证券交易所相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者
向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。
审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、上
海证券交易所相关规定、公司章程或者股东会决议的董事、高
级管理人员，可以提出罢免的建议。
第十六条 下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同
意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估
计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律法规、中国证监会、上海证券交易所相关规定
及《公司章程》规定的其他事项。
第十七条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年
对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。
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检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当
及时向上海证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投
资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投
资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控
股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及
相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向
董事会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者
重大风险的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披
露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大
风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措
施。
第四章 议事规则
第十八条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以
上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审
计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行。
第十九条 审计委员会会议由召集人召集和主持，并于会议
召开前三天通知全体委员。召集人不能或者拒绝履行职责时，可
指定一名独立董事代为履行职责。
情况紧急的，经全体委员一致同意，可以豁免上述提前通知
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的要求。
第二十条 审计委员会会议可采取现场会议或通讯会议方
式举行。审计委员会委员应当亲自出席会议，并对审议事项表
达明确的意见。因故不能亲自出席会议时，应当事先审阅会议
材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席并发表
意见。授权委托书须明确授权范围和期限。独立董事委员因故
不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十一条 会议表决方式为投票表决，每一名委员有一
票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第二十二条 必要时，董事会审计委员会会议可邀请公司董
事及其他高级管理人员列席会议。
第二十三条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为
其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议
通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则
的规定。
第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应
以书面形式报公司董事会。
第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义
务，不得擅自披露有关信息。
第二十七条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录，
出席会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。审计委员
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会会议记录应当妥善保存。上海证券交易所要求提供审计委员
会会议记录的，公司应当提供。
第五章 信息披露
第二十八条 公司应当按照规定披露审计委员会的人员情况，
包括人员的构成、专业背景和从业经历等。
第二十九条 公司应当在披露年度报告的同时，在上海证券
交易所网站披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责
的情况和审计委员会会议的召开情况。
第三十条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上
海证券交易所股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司应当
及时披露该等事项及其整改情况。
第三十一条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会
提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说
明理由。
第三十二条 公司应当按照法律、行政法规、部门规章、
《上海证券交易所股票上市规则》及相关规范性文件的规定，披
露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第六章 附则
第三十三条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或
经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行。
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第三十四条 本工作细则所称“以上”包括本数。
第三十五条 本工作细则解释权归属公司董事会。
第三十六条 本工作细则自董事会决议通过后生效，修订
时亦同。
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