目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—7 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 5 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页
（四）所有者权益变动表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—45 页
四、附件………………………………………………………… 第 46—50 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 46 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 47 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第 48 页
（四）签字注册会计师证书复印件…………………………第 49—50 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕10687 号
拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称拓荆键科公司）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表、现金流
量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了拓荆键科公司 2024 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2024 年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓荆键科公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
拓荆键科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估拓荆键科公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
拓荆键科公司治理层（以下简称治理层）负责监督拓荆键科公司的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对拓荆键科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
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的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓荆键科公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年五月七日
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拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司（以下简称公司或本公司）系由拓荆科技股
份有限公司（以下简称拓荆科技公司）、苏州强鑫科技合伙企业（有限合伙）（曾用名
海宁君鑫科技合伙企业（有限合伙），以下简称苏州强鑫合伙）、海宁展博科技合伙企
业（有限合伙）、海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）及海宁经开产业园区开发建设有
限公司（以下简称海宁经开建设公司）共同投资设立，于 2020 年 9 月 30 日在海宁市市
场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91330481MA2JEPP36U 的营业执照，
注册资本 1,067.5409 万元（实收资本 880.2455 万元）。
本公司属半导体专用设备行业。主要经营活动为半导体晶圆键合设备、背面研磨设
备、检测设备等一系列集成电路新兴技术装备产品的研发、生产和销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价
物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似
汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于
市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融
资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号—
—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期
损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计
量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计
错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
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收益。
债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减
值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收
入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直
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接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金
融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终
止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定
相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依
次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债
的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益
率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无
法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
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收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项
及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司
按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准
备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产
的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行
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抵销。
(八) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风
应收银行承兑汇票 票据类型
险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
应收账款——账龄组合 账龄 济状况的预测，编制应收账
款账龄与预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制其他应
其他应收款——账龄组合 账龄
收款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损
失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
(十一) 在建工程
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按
实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借
款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借
款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予
资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体
年限如下：
项 目 摊销年限（年）
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项 目 摊销年限（年）
软件及其他 5-10
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计
入当期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期
待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期
服务成本；
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部
分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的
金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计
处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工
福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能
够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加
相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允
价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
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如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可
行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
在剩余等待期内确认的金额。
(十九) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)
客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客
户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公
司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客
户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间
内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(二十) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服
务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十一) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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(二十二) 政府补助
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关
的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
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扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司
转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁
付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量
借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期
各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
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租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于供应商融资安排的披露”规定。
于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯
调整。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
营业成本 2,572,000.00
销售费用 -2,572,000.00
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 6%、13%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
企业所得税
根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编
号为 GR202433001793（有效期为 2024 年 12 月 6 日至 2027 年 12 月 5 日）的高新技术企
业证书，本公司被认定为高新技术企业，根据税法规定 2024 年减按 15%的税率计缴企业
所得税。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行存款 150,595,964.97 19,409,006.79
其他货币资金 8,000.00 4,000.00
合 计 150,603,964.97 19,413,006.79
(2) 其他货币资金情况
项 目 期末数 上年年末数
ETC 保证金 8,000.00 4,000.00
小 计 8,000.00 4,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 46,544,544.45 100.00 465,445.44 1.00 46,079,099.01
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合 计 46,544,544.45 100.00 465,445.44 1.00 46,079,099.01
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 48,477,000.00 100.00 484,770.00 1.00 47,992,230.00
合 计 48,477,000.00 100.00 484,770.00 1.00 47,992,230.00
(2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 46,544,544.45 465,445.44 1.00
期末数 上年年末数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 5,395,281.42 100.00 5,395,281.42 2,285,103.97 100.00 2,285,103.97
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 611,042.66 100.00 89,841.81 14.70 521,200.85
合 计 611,042.66 100.00 89,841.81 14.70 521,200.85
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（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 421,825.85 100.00 20,786.20 4.93 401,039.65
合 计 421,825.85 100.00 20,786.20 4.93 401,039.65
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 611,042.66 89,841.81 14.70
其中：6 个月以内 19,697.67 196.98 1.00
小 计 611,042.66 89,841.81 14.70
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 58,490,679.93 352,274.79 58,138,405.14 27,018,105.10 27,018,105.10
在产品 88,226,542.81 88,226,542.81 31,714,382.97 31,714,382.97
发出商品 18,399,996.84 18,399,996.84
委托加工
物资
低值易耗
品
合 计 166,402,902.73 352,274.79 166,050,627.94 59,427,498.29 59,427,498.29
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 352,274.79 352,274.79
合 计 352,274.79 352,274.79
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
留抵及待抵扣
增值税
合 计 15,594,919.64 15,594,919.64 6,106,320.52 6,106,320.52
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,761,440.92 6,596,723.21 379,946.90 8,738,111.03
本期增加金额 1,341,033.42 2,331,140.94 366,657.38 4,038,831.74
(1) 购置 864,723.69 1,636,450.67 366,657.38 2,867,831.74
(2) 在建工程转入 476,309.73 694,690.27 1,171,000.00
本期减少金额
期末数 3,102,474.34 8,927,864.15 746,604.28 12,776,942.77
累计折旧
期初数 968,844.36 1,590,366.35 184,184.18 2,743,394.89
本期增加金额 546,683.53 1,394,558.11 133,186.97 2,074,428.61
计提 546,683.53 1,394,558.11 133,186.97 2,074,428.61
本期减少金额
期末数 1,515,527.89 2,984,924.46 317,371.15 4,817,823.50
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
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项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面价值
期末账面价值 1,586,946.45 5,942,939.69 429,233.13 7,959,119.27
期初账面价值 792,596.56 5,006,356.86 195,762.72 5,994,716.14
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
待安装设备 8,994,713.69 8,994,713.69
合 计 8,994,713.69 8,994,713.69
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
待安装设备 10,165,713.69 1,171,000.00 8,994,713.69
合 计 10,165,713.69 1,171,000.00 8,994,713.69
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 5,485,704.18 5,485,704.18
本期增加金额 2,616,726.97 2,616,726.97
租入 2,616,726.97 2,616,726.97
本期减少金额
期末数 8,102,431.15 8,102,431.15
累计折旧
期初数 454,924.43 454,924.43
本期增加金额 2,608,135.58 2,608,135.58
计提 2,608,135.58 2,608,135.58
本期减少金额
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项 目 房屋及建筑物 合 计
期末数 3,063,060.01 3,063,060.01
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 5,039,371.14 5,039,371.14
期初账面价值 5,030,779.75 5,030,779.75
项 目 软件及其他 合 计
账面原值
期初数 2,368,317.37 2,368,317.37
本期增加金额 2,505,297.01 2,505,297.01
购置 2,505,297.01 2,505,297.01
本期减少金额
期末数 4,873,614.38 4,873,614.38
累计摊销
期初数 208,037.70 208,037.70
本期增加金额 319,633.54 319,633.54
计提 319,633.54 319,633.54
本期减少金额
期末数 527,671.24 527,671.24
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
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项 目 软件及其他 合 计
账面价值
期末账面价值 4,345,943.14 4,345,943.14
期初账面价值 2,160,279.67 2,160,279.67
项 目 期末数 上年年末数
洁净间改造工程 10,829,894.30
办公楼、宿舍楼装修工程 3,899,611.76
合 计 14,729,506.06
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
租赁负债及一年内到
期的非流动负债
合 计 3,816,329.09 572,449.36 5,154,165.08 1,288,541.27
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产账面价
值
合 计 5,039,371.14 755,905.67 5,030,779.75 1,257,694.94
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 上年年末数
抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目 递延所得税资产
递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
和负债互抵金额
产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资
产
递延所得税负
债
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期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资
产购置款
合 计 2,662,950.00 2,662,950.00 40,000.00 40,000.00
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,000.00 8,000.00 ETC 保证金
合 计 8,000.00 8,000.00
项 目 期末数 上年年末数
应付商品、劳务款 47,629,638.42 25,215,235.34
应付工程设备款 2,149,390.42 203,318.69
合 计 49,779,028.84 25,418,554.03
项 目 期末数 上年年末数
预收货款 869,439.82
合 计 869,439.82
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,047,863.33 37,841,328.71 35,187,681.49 9,701,510.55
离职后福利—设定提
存计划
合 计 7,047,863.33 41,049,781.92 38,396,134.70 9,701,510.55
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(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 511,673.60 511,673.60
社会保险费 1,940,010.55 1,940,010.55
其中：医疗保险费 1,790,912.81 1,790,912.81
工伤保险费 149,097.74 149,097.74
住房公积金 2,521,521.07 2,521,521.07
工会经费和职工教育
经费
小 计 7,047,863.33 37,841,328.71 35,187,681.49 9,701,510.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,098,690.38 3,098,690.38
失业保险费 109,762.83 109,762.83
小 计 3,208,453.21 3,208,453.21
项 目 期末数 上年年末数
代扣代缴个人所得税 1,193,841.78 856,927.18
印花税 43,411.83 5,585.37
合 计 1,237,253.61 862,512.55
项 目 期末数 上年年末数
合并范围内关联方往来 270,944,127.39 119,912,256.17
应付暂收款 82,003.12
合 计 271,026,130.51 119,912,256.17
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项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的租赁负债 2,527,803.94 2,741,453.28
合 计 2,527,803.94 2,741,453.28
项 目 期末数 上年年末数
产品质量保证 4,615,746.32
合 计 4,615,746.32
项 目 期末数 上年年末数
尚未支付的租赁付款额 1,353,018.72 2,545,905.46
减：未确认融资费用 64,493.57 133,193.66
合 计 1,288,525.15 2,412,711.80
项 目 期末数 上年年末数
产品质量保证 1,874,428.06
合 计 1,874,428.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
政府补助 31,528,031.14
合 计 31,528,031.14
(2) 政府补助具体明细情况
本期新增 本期计入 本期计入
项 目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
与资产相关的政府补助 20,060,000.00 32,079.66
与收益相关的政府补助 15,075,011.52 3,574,900.72
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本期新增 本期计入 本期计入
项 目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
小 计 35,135,011.52 3,606,980.38
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资产
项 目 其他变动 期末数
本费用金额 金额
与资产相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
小 计 31,528,031.14
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
拓荆科技公司 5,500,000.00 675,409.00 6,175,409.00
苏州强鑫合伙 2,000,000.00 427,016.00 1,572,984.00
海宁经开建设公司 500,000.00 500,000.00
海宁展博科技合伙企业
（有限合伙）
海宁展阳科技合伙企业
（有限合伙）
上海展昀潮科技合伙企业
（有限合伙）
上海展昀宁科技合伙企业
（有限合伙）
合 计 8,127,046.00 1,102,425.00 427,016.00 8,802,455.00
(2) 实收资本变动情况的说明
计入实收资本 675,409.00 元，计入资本公积（资本溢价）68,060,399.22 元。
将其持有公司注册资本 42.7016 万元分别转让给上海展昀潮科技合伙企业（有限合伙）
和 上 海 展 昀 宁 科 技 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 21.3508 万 元 ， 转 让 价 款 分 别 为 人 民 币
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万元，海宁展阳科技合伙企业（有限合伙）认缴 100 万元，海宁展博科技合伙企业（有
限合伙）认缴 100 万元，海宁经开建设公司认缴 50 万元，上海展昀潮科技合伙企业（有
限合伙）认缴 21.3508 万元，上海展昀宁科技合伙企业（有限合伙）合伙认缴 21.3508
万元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 458,536.13 68,307,584.34 68,766,120.47
其他资本公积 534,008.59 8,404.29 247,185.12 295,227.76
合 计 992,544.72 68,315,988.63 247,185.12 69,061,348.23
(2) 其他说明
表附注五(一)25(2)之说明。
资本溢价 247,185.12 元，相应减少其他资本公积 247,185.12 元。
加其他资本公积 8,404.29 元。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -20,507,548.83 -24,540,922.90
加：本期净利润 -2,136,483.46 4,033,374.07
期末未分配利润 -22,644,032.29 -20,507,548.83
(二) 利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 95,668,479.89 39,814,588.11 64,300,000.00
[注]
其他业务收入 1,626,548.67 132,516.57 1,600,000.00 369,737.67
合 计 97,295,028.56 39,947,104.68 65,900,000.00 34,550,472.80
[注] 公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》
“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,对上年同期数进行了调
整，调增上年同期主营业务成本 2,572,000.00 元
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
半导体专用设备 95,668,479.89 39,814,588.11 64,300,000.00 34,180,735.13
小 计 95,668,479.89 39,814,588.11 64,300,000.00 34,180,735.13
项 目 本期数 上年同期数
印花税 105,407.44 40,203.17
车船税 360.00 360.00
合 计 105,767.44 40,563.17
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费用 4,634,514.02 2,309,703.27
佣金代理费 4,000,000.00 4,000,000.00
交通差旅费 634,304.49 210,259.05
业务拓展费 157,620.34 68,336.63
办公费用 117,706.80 10,639.74
业务招待费 97,377.40 47,421.23
保险费 67,137.74
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项 目 本期数 上年同期数
折旧与摊销费用 23,084.79 17,686.10
合 计 9,731,745.58 6,664,046.02
注：公司自 2024 年 12 月 6 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》
“关
于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,对上年同期数进行了调整，
调减上年同期销售费用预计产品质保金 2,572,000.00 元
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费用 5,633,757.93 3,873,172.44
折旧与摊销费用 1,808,415.31 879,417.55
办公费用 1,615,818.76 921,501.75
专业机构服务费 246,038.06 68,771.13
交通差旅费 168,627.45 44,811.63
其他 103,374.44 130,375.13
合 计 9,576,031.95 5,918,049.63
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬费用 24,254,814.64 17,361,333.48
直接投入 6,804,070.66 -4,951,011.11
专业机构服务费 4,259,526.11 3,528,454.19
办公费、差旅费 2,254,276.68 1,562,631.78
折旧与摊销费用 1,736,985.26 771,201.11
水电费 456,137.84 206,911.69
其他 63,825.18 32,376.09
股份支付费用 8,404.29 615,506.48
合 计 39,838,040.66 19,127,403.71
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,767,679.44 2,373,213.70
利息收入 -1,076,716.38 -402,254.55
汇兑损益 79,684.18 101,649.20
银行手续费 25,031.91 20,480.13
未确认融资费用 295,072.86 47,276.02
合 计 4,090,752.01 2,140,364.50
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 32,079.66
与收益相关的政府补助 4,417,168.52 7,019,856.53
代扣个人所得税手续费返还 26,990.60 18,155.04
合 计 4,476,238.78 7,038,011.57
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -49,731.05 -494,234.65
合 计 -49,731.05 -494,234.65
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -352,274.79
合 计 -352,274.79
项 目 本期数 上年同期数
其他 351.00
合 计 351.00
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项 目 本期数 上年同期数
其他 2,000.00 700.35
合 计 2,000.00 700.35
项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 214,302.64 -30,846.33
合 计 214,302.64 -30,846.33
(三) 现金流量表项目注释
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,136,483.46 4,033,374.07
加：资产减值准备 352,274.79
信用减值准备 49,731.05 494,234.65
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
无形资产摊销 319,633.54 183,439.80
长期待摊费用摊销 416,534.39 940,262.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益 以“－”号填列） 5,142,436.48 2,522,138.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,846.33 -30,846.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 183,456.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,326,083.40 -42,202,880.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,690,018.69 -47,753,465.66
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,688,063.57 11,983,520.63
其他 8,404.29 615,506.48
经营活动产生的现金流量净额 -51,278,640.61 -66,984,976.12
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 68,735,808.22
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 150,595,964.97 19,409,006.79
减：现金的期初余额 19,409,006.79 19,700,101.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 131,186,958.18 -291,095.12
项 目 期末数 上年年末数
(1) 现金 150,595,964.97 19,409,006.79
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 150,595,964.97 19,409,006.79
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 150,595,964.97 19,409,006.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
物。
物。
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 14,100,560.57
其中：支付货款 14,100,560.57
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应付账款 870,622.63
其中：美元 121,114.94 7.1884 870,622.63
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)
之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 113,891.76 185,471.04
合 计 113,891.76 185,471.04
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 295,072.86 47,276.02
与租赁相关的总现金流出 4,809,177.09 598,462.85
(4) 租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
未折现合同金额
剩余期限
期末数 上年年末数
合 计 4,059,993.84 5,470,626.04
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
为控制该项风险，本公司综合运用关联方借款等融资手段，并采取长、短期融资方
式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
(1) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 20,060,000.00
其中：计入递延收益 20,060,000.00
与收益相关的政府补助 15,917,279.32
其中：计入递延收益 15,075,011.52
计入其他收益 842,267.80
合 计 35,977,279.32
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
本期计入其他收益的政府补助金额 4,449,248.18 7,019,856.53
合 计 4,449,248.18 7,019,856.53
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
拓荆科技公司 母公司
沈阳富创精密设备股份有限公司 母公司董事齐雷担任董事的公司
母公司股东，母公司董事尹志尧担任董事
中微半导体设备（上海）股份有限公司
长、总经理，母公司董事杨卓担任董事
公司股东，2024 年 2 月持股比例由原 5%
海宁经开建设公司
变更为 4.6837%
(二) 关联方交易情况
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关联方名称 本期数 上年同期数
沈阳富创精密设备股份有限公司 1,271,297.23 3,366,768.02
拓荆科技公司 213,000.00 213,000.00
中微半导体设备（上海）股份有限公司 22,882.50
海宁经开建设公司 2,005,687.35 1,248,739.90
小 计 3,512,867.08 4,828,507.92
(1) 应收关联方款项
期末数 上年年末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 海宁经开建设公司 571,958.99 86,741.93 402,439.85 19,369.40
小 计 571,958.99 86,741.93 402,439.85 19,369.40
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
其他应付款 拓荆科技公司 270,944,127.39 119,912,256.17
小 计 270,944,127.39 119,912,256.17
海宁经开建设公司 209,724.41 160,619.39
应付账款 沈阳富创精密设备股
份有限公司
小 计 209,724.41 1,737,315.27
租赁负债（含
一年内到期的 海宁经开建设公司 3,816,329.09 5,154,165.08
非流动负债）
小 计 3,816,329.09 5,154,165.08
债权人 债务人 期初金额 本期借入本金 本期归还本息 本期计息 期末金额
拓荆科技公司 本公司 119,912,256.17 545,000,000.00 4,767,679.44 270,944,127.39
[注]
小 计 119,912,256.17 545,000,000.00 398,735,808.22 4,767,679.44 270,944,127.39
[注] 本期归还本息金额中包含公司以债转股的形式偿还母公司拓荆科技公司借款
本息 68,735,808.22 元，详见本财务报表附注五(一)25(2)之说明
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本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕10687 号报告后附
之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕10687 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕10687 号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且
不得擅自外传。
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本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕10687 号
报告后附之用，证明缪志坚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 49 页 共 50 页
本复印件仅供拓荆键科（海宁）半导体设备有限公司天健审〔2025〕10687
号报告后附之用，证明王紫萱是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 50 页 共 50 页
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