证券代码：002387 证券简称：维信诺 公告编号：2025-091
维信诺科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，无虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
外币结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影
响。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司的影响，同时为提高外汇
资金使用效率，合理降低财务费用，在不影响公司主营业务发展的前提下，公
司及控股子公司拟与银行等金融机构根据具体情况适度开展外汇套期保值业务，
包括远期外汇交易、人民币外汇掉期交易、外汇互换交易、外汇期权交易及其
他外汇衍生品交易。
之日起12个月内有效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用。期限内任一时点
的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过6,000万美元
（或等值外币）。
会议和第七届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务
的议案》，该议案已经公司审计委员会会议全票审议通过。本议案无需提交公司
股东大会审议。
有效的原则，是为了有效降低汇率、利率波动对公司经营的影响，不做投机性、
套利性的交易操作，但外汇套期保值业务也会存在一定的市场风险、流动性风险、
履约风险以及客户违约风险等，敬请投资者注意投资风险。
一、开展外汇套期保值业务概述
现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为规避外汇市场
风险，防范汇率大幅波动对公司的影响，同时为提高外汇资金使用效率，合理
降低财务费用，公司及控股子公司拟根据具体情况适度开展外汇套期保值业务，
以防范汇率风险为目的，不做投机性、套利性的交易操作。外汇衍生品作为套
期工具，其市场价格或公允价值变动能够降低汇率波动引起的风险敞口变化程
度，达到相互风险对冲的经济关系并实现套期保值目的，从而减少汇率波动对
公司及子公司业绩的影响。公司及子公司会根据业务合同合理安排相关投资计
划，资金使用安排合理，不会影响公司及子公司主营业务的正常开展。
议通过之日起12个月内有效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用。期限内任
一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过6,000
万美元（或等值外币）。
及控股子公司实际经营业务所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于
美元等跟实际业务相关的币种；公司拟进行的外汇套期保值业务品种包括远期
外汇交易、人民币外汇掉期交易、外汇互换交易、外汇期权交易及其他外汇衍
生品交易；交易对手为经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇套期
保值业务经营资格的金融机构。
使用募集资金及银行信贷资金，资金来源合法合规。
套期保值业务相关事宜，包括但不限于外汇套期保值业务具体操作方案的制定
和实施、签署相关合同、文件并办理相关手续等。
二、审批程序
本次投资事项已经公司第七届董事会第二十三次会议审议通过，董事会同
意公司及控股子公司使用不超过6,000万美元（或等值外币）开展外汇套期保值
业务，期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度在审批期限内可循
环滚动使用。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等相关规定，
本次事项在董事会决策权限范围内，无需提交公司股东大会审议。本次交易不
构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产
重组。
三、风险分析及风控措施
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，
不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务仍存在一定的风险：
（1）市场风险：
外汇套期保值业务合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生
交易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将
产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值
的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
（2）流动性风险：
外汇套期保值业务以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，
适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时
拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
（3）履约风险：
公司开展外汇套期保值业务的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期
业务往来的金融机构，履约风险低。
（4）客户违约风险：
客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交
割导致公司损失。
（5）其他风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保
值业务操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不
明确，将可能面临的法律风险。
（1）公司开展的外汇套期保值业务以锁定成本、规避和防范汇率、利率风
险为目的，禁止任何风险投机行为；公司外汇套期保值业务交易额度不得超过
经董事会或股东大会审议批准的授权额度。
（2）公司已制定严格的《衍生品交易管理制度》，对外汇套期保值业务的
操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序、 信
息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。
（3）公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严格执行风
险管理制度，以防范法律风险。
（4）公司资金管理部及财务中心将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公
允价值变动，及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司
管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
（5）公司审计部对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性
进行监督检查。董事会审计委员会负责审查外汇套期保值业务的必要性、可行性
及风险控制情况。
四、对公司的影响及相关会计处理
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务有利于规避外汇市场风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不利影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费
用，以降低汇兑损益可能对公司经营业绩带来的影响，符合公司生产经营的实
际需要。
公司根据财政部发布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企
业会计准则第24号-套期会计》《企业会计准则第37号-金融工具列报》《企业
会计准则第39号-公允价值计量》等会计准则的要求，对公司外汇套期保值业务
进行会计核算及列报。
五、备查文件
特此公告。
维信诺科技股份有限公司董事会
二〇二五年九月十一日
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