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鼎捷数智: 最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

来源：证券之星 2025-09-07 17:05:35
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鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
鼎捷数智股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为神州数码管理系统有限公司,
于 2001 年 12 月经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327 号《关于设立独资经营神州数码管
理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币
资金投资设立的外商独资企业。2011 年 5 月 30 日，本公司整体变更为股份有限公司。2014 年 1
月 3 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25 号文《关于核准鼎捷数智股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股 20.77 元的发行价，本公司公开发行
新股 2,878.4681 万股，公司股东公开发售股份 121.5319 万股。2014 年 1 月 27 日，本公司股票在
深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 ， 股 票 代 码 为 300378 。 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计
发行股份总数 26,930.84 万股，注册资本为 26,930.84 万元，注册地址：上海市静安区江场路 1377
弄 7 号 20 层，法定代表人：叶子祯。本公司股权较为分散，无实际最终控制人。
本公司系国内企业信息化、数字化解决方案服务的提供商，主营业务是为制造业、流通业及小微
企业提供信息化、数字化解决方案。通过多年的技术沉淀与经验积累，公司在上述领域具有产品
研发能力、软件实施能力。
公司业务领域已逐渐由管理软件的销售与实施向智能制造、工业互联网及新零售领域拓展，积极
推进在云领域的研究与应用。与此同时，公司创新商业模式，推进软件升级换代，发展敏捷交付
的服务商品，推动企业客户从账务型应用向管理型应用的进化，以服务商品拓宽商机来源，提升
运营效率，坚守“创造客户数字价值”的企业使命。
   本公司 2021-2023 年度纳入合并范围的独立核算的子公司分别是 15、19、19 户，具体包括：
        公司名称            本报告简称           公司类型   级次   2023   2022   2021
                                      股份有限公司
鼎捷数智股份有限公司             公司、本公司        （外商投资、上   1    √      √      √
                                       市）
                                     独立核算分公
鼎捷数智股份有限公司江苏分公司              -                 1    √      √      √
                                        司
南京鼎捷数智软件有限公司                南京鼎捷       全资子公司   2    √      √      √
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
         公司名称               本报告简称         公司类型   级次   2023   2022   2021
北京鼎捷数智计算机有限公司                北京鼎捷        全资子公司   2    √      √      √
广州鼎捷数智有限公司                   广州鼎捷        全资子公司   2    √      √      √
深圳市鼎捷数智软件有限公司                深圳鼎捷        全资子公司   2    √      √      √
广州鼎捷聚智有限公司                   广州聚智        全资子公司   2    √      √      √
上海鼎捷数智网络科技有限公司               上海网络        全资子公司   2    √      √      √
上海鼎捷移动科技有限公司                 上海移动        全资子公司   3    √      √      √
南京鼎华智能系统有限公司                 南京鼎华        控股子公司   3    √      √      √
鼎华智能系统股份有限公司(台湾)             鼎华系统        控股子公司   4    √      √      √
智互联（深圳）科技有限公司                智互联         控股子公司   2    √      √      √
上海鼎捷私募基金管理有限公司              上海鼎捷基金       控股子公司   2           √
鼎捷聚英（上海）管理咨询有限公
                             鼎捷聚英        全资子公司   2    √      √
司
绍兴鼎捷数智商务咨询有限公司              绍兴数智商务       全资子公司   2    √      √
湖州鼎捷数智有限公司                   湖州鼎捷        全资子公司   2    √
香港鼎捷数智有限公司                   香港鼎捷        全资子公司   2    √      √      √
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM
                             越南鼎捷        控股子公司   3    √      √      √
JOINT STOCK COMPANY
NEDERLANDS        DIGIWIN
                             荷兰鼎捷        全资子公司   3    √      √      √
SOFTWARE CO?PERATIE U.A.
鼎新电脑股份有限公司                   鼎新电脑        全资子公司   4    √      √      √
鼎捷数智（泰国）有限公司                 泰国鼎捷        控股子公司   3    √      √      √
数智空间（绍兴）工业制造有限公
                             数智空间        全资子公司   3    √      √
司
本公司在子公司中的权益详见本附注八、在其他主体中的权益。2023 年度纳入合并财务报表范围
的主体较 2022 年度相比增加 1 户（湖州鼎捷数智有限公司），减少 1 户（上海鼎捷私募基金管理
有限公司）。2022 年度纳入合并财务报表范围的主体较 2021 年度相比增加 4 户（上海鼎捷私募基
金管理有限公司、鼎捷聚英（上海）管理咨询有限公司、绍兴鼎捷聚智产业发展有限公司、数智
空间（绍兴）工业制造有限公司）。2021 年度纳入合并财务报表范围的主体较 2020 年度相比增加
二、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企
业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑
的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历
史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法附注三 17、
应收账款预期信用损失计提的方法附注三 14、固定资产折旧和无形资产摊销附注三 22 及 26、收
入的确认时点附注三 35 等。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要
经济环境中的货币为记账本位币。
项目                                        重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项                             单笔金额大于 150.00 万元
本期重要的应收款项核销                                  单笔金额大于 150.00 万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项                     期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                           重要性标准确定方法和选择依据
重要的在建工程                              在建工程本期发生额或期末余额大于 150.00 万元
账龄超过一年的重要应付账款                         单笔期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
账龄超过一年的重要合同负债                         单笔期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
重要的资本化研发项目                           单个资本化项目发生额占本期研发支出总额≥1%
重要的非全资子公司                            子公司少数股东持有的权益占集团资产总额≥5%
重要的合营企业或联营企业          对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产总额≥5%
(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
                    ，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加
上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4) 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
(2) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该
损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
(2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有
境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折
算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会
计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产分类、确认和计量
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
① 以摊余成本计量的金融资产。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有
受影响的相关金融资产进行重分类。
① 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资
产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时
或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面
余额乘以实际利率计算确定利息收入：
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额
来计算确定利息收入。
② 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
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合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类
金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年
内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③ 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该
权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公
司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取
得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合
的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定
义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④ 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦
不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤ 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前
还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此
类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2) 金融负债分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融
负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、
被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价
值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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② 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担
保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
① 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
② 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融
负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
① 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
② 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③ 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其
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他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
单独确认为资产或负债。
产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产
价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
② 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存
在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场
参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确
定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管
机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
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在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6) 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失
的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资
产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计
量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息
收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对
于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认
其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
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本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
① 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方
之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定
降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
② 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③ 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征
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包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
现值。
额的现值。
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④ 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
② 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／12、
                                    （6）金融工具
减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在
单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的
应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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   组合名称      确定组合的依据                  计提方法
                       参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预
银行承兑汇票组合      票据类型
                       测计算预期信用损失
                       按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损失计提
商业承兑汇票组合      票据类型
                       方法，计提应收商业承兑汇票预期信用损失
                       参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济状况的预
台湾地区票据组合      票据类型
                       测计算预期信用损失
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／12、
                                    （6）金融工具
减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在
单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的
应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称       确定组合的依据                 计提方法
                                 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来
               相同账龄的应收款项具
账龄组合                             经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
               有类似的信用风险特征
                                 期预期损失率对照表计算预期信用损失
               合并范围内关联方具有        参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来
合并范围内关联方组合
               类似的信用风险特征         经济状况的预测计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期
期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列
示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三 12。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／12、
                                     （6）金融工
具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值
的其他 应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    组合名称         确定组合的依据                 计提方法
               根据业务性质， 押金、
                                 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来
保证金及押金组合       保证金、备用金等具有类
                                 经济状况的预测计算预期信用损失
               似的信用风险特征
                                 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来
               相同账龄的应收款项具
账龄组合                             经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存
               有类似的信用风险特征
                                 续期预期损失率对照表计算预期信用损失
               合并范围内关联方具有        参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来
合并范围内关联方组合
               类似的信用风险特征         经济状况的预测计算预期信用损失
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、服务成本等。
(2) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
平均法计价，低值易耗品采用一次转销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，
确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／12、
                                    （6）金融工具
减值。
(1) 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2) 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／12、
                                      （6）金融
工具减值。
(1) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／7 同一控制下和非同一控制下
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企业合并的会计处理方法。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认
① 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按
照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，
采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
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投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(3) 长期股权投资核算方法的转换
① 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单
位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入
当期营业外收入。
② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③ 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④ 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤ 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①   这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②   这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③   一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④   一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
② 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（股本溢价）
     ，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
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入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
① 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
② 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活
动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将
该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
                   （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表；
  （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
                       （3）与被投资单位之间发生重要交易；
                                        （4）
向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
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① 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③ 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
④ 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
(3) 固定资产后续计量及处置
① 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定
资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧
仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别                折旧方法           折旧年限        残值率        年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法                10-50    10%    1.80%-9.00%
办公设备            年限平均法                  3-5      0   20.00%-33.33%
运输工具            年限平均法                   5     5%          19.00%
电子及其他设备         年限平均法                  3-5      0   20.00%-33.33%
② 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的，在发生时计入当期损益。
③ 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(1) 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
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(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
额；
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专利技
术、非专利技术及计算机软件等。
(1) 无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
① 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
名称                                   预计使用寿命    依据
软件使用权                                    5年   使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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② 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
有关无形资产的减值测试，具体参见本附注 27 长期资产减值。
(3) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(4) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
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减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1) 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪
酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
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失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付
的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利
单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计
划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许
转回至损益。
(3) 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(1) 预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义
务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
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(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增
量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
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的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型考虑以下因素：
       （1）期权的行权价格；
                 （2）期权的有效期；
                          （3）标的股份的现行价格；
                                      （4）股
价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的
非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
(4) 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映
的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或
其组成部分分类为金融负债或权益工具：
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(1) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(2) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
② 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(3) 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回
购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
① 商品销售收入
② 服务收入
(1) 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
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行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取
得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公
司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据
公司为履行履约义务的投入确定履约进度）
                  。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2) 收入确认的具体方法:
① 按照时点确认的收入
本公司按照时点确认的收入主要为商品销售，主要包括：自制软件销售及外购软、硬件销售。
本公司销售的自制软件、外购软件均为商品化软件，具有通用性强、易于安装、易于使用等特点，
自制软件及外购软、硬件不需要安装的以产品送达客户指定地点并经购货方签收后完成产品的交
付履约义务后确认收入；需要提供安装调试的按合同约定在项目安装完成并经客户确认后完成产
品交付履约义务后确认收入。
② 按履约进度确认的收入
本公司按照履约进度确认收入主要为提供各劳务，主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年
度维护服务（包括随同软件附带的维护服务）。
项目实施服务、二次开发服务：公司为客户提供与软件产品销售相关的衍生服务及根据客户特定
需求提供的二次开发服务。由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
按客户定期考核的工作量确认收入。合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服务
工时及合同约定单价确认收入，合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后
确认收入。
年度维护服务：由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按实际提供的服务月数，逐月确认软件维护服务收入。
随同软件附带的维护服务：从市场维护的角度出发，本公司在软件销售合同中一般会附送一年期
软件维护服务，自制软件销售和提供的软件维护服务属于不同的合同履约义务。根据经验估计，
一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的 10%。本公司按销售合同价格的 10%作为提
供软件维护服务履约义务分摊的价格，按约定的维护期限，随着已提供的服务月数逐月确认软件
维护服务收入，摊余金额在合同负债核算。
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(1) 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下
列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③ 该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2) 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成
本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发
生时计入当期损益。
(3) 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务
履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
(4) 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补
助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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(2) 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方
法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府
补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠
利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；
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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
① 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
② 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③ 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
① 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
② 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
(1) 租赁合同的分析
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租
赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
(2) 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合
下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
① 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
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② 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③ 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
(3) 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
① 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值较低的办公设备的租赁等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
     项目                                 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁                                 租赁期不超过 12 个月的房屋建筑物等
低价值资产租赁                                   价值较低的办公设备租赁等
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
② 使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/注释 25 和 32。
(4) 本公司作为出租人的会计处理
① 租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指
除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
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② 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
选择权需支付的款项；
担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③ 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
(5) 售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如
果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销
售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承
租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收
入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准
则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按
市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收
入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
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本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分
的组成部分确认为终止经营组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债
列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本
公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为
终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(1) 会计政策变更
①2021 年度租赁准则变更
会计政策变更的内容和原因                        审批程序                          备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修   2020 年 12 月 21 日第四届董事会第七次会议    ②
订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
②执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更
后的会计政策详见附注三、39 租赁。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方
法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和
差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年
初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项
租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规
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定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，
不对低价值资产租赁进行追溯调整。
③ 执行新租赁准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目                2020 年 12 月 31 日           累积影响金额（注）                         2021 年 1 月 1 日
使用权资产                               -               73,355,387.35                 73,355,387.35
资产合计                                -               73,355,387.35                 73,355,387.35
其他应付款                  14,961,593.27                 -3,640,282.70                11,321,310.57
一年内到期的非流动负债                         -               11,434,689.12                 11,434,689.12
租赁负债                                -               65,560,980.93                 65,560,980.93
负债合计                   14,961,593.27                73,355,387.35                 88,316,980.62
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小
计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
(2) 会计估计变更
会计估计变更的内容和原因                            审批程序          会计估计变更开始适用的时点                       备注
对固定资产残值率进行调整    2021 年 3 月 29 日第四届董事会第                               2021 年 1 月 1 日           -
                                    十一次会议
①变更原因及变更日期
根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的相关规定，公司对固定资产的使用寿命，残值率进
行了复核，为了能够使公司会计估计更符合固定资产的实际情况，并且更加公允、恰当地反映公
司的财务状况和经营成果，遵循会计核算谨慎性原则，促进企业稳健经营，公司拟自 2021 年 1
月 1 日起对固定资产残值率进行调整。
②本次调整前后采用的会计估计对应表如下：
                                               调整前                         调整后
类别            折旧方法     折旧年度
                                        残值率           年折旧率            残值率              年折旧率
办公设备         年限平均法            3-5            10% 18.00%-30.00%             0 20.00%-33.33%
运输工具         年限平均法              5            10%         18.00%          5%                 19%
电子及其他设备      年限平均法            3-5            10% 18.00%-30.00%             0      20.00%-33.33%
③本次会计估计调整对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次调整
部分固定资产的残值率属于会计估计变更，采用未来适用法进行会计处理，不进行追溯调整，不
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会对公司以往各年度的财务状况和经营成果产生影响。经公司财务部门测算，本次调整部分固定
资产残值率增加计提 2021 年度折旧额 3,261,207.74 元，利润总额同步减少。
(1) 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
                                      （财会〔2022〕31 号，以下简称
“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认
豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于 2023 年
度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用解释 16
号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资
产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第
日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
项目           2022 年 1 月 1 日       累积影响金额            递延所得税资产和负债               2022 年 1 月 1 日
               原列报金额                                  期末互抵金额                 调整后列报金额
递延所得税资产           41,512,583.16     13,980,271.28           -13,303,722.76        42,189,131.68
递延所得税负债                             13,303,722.76           -13,303,722.76
盈余公积              71,526,199.82        28,280.42                                  71,554,480.24
未分配利润            640,558,313.72       648,268.10                                 641,206,581.82
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释施行日（2023
年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认
的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
资产负债表项目                变更前         累积影响金额 递延所得税资产和负债                                        变更后
                                              期末互抵金额
递延所得税资产           43,604,634.36     15,127,875.01           -14,201,582.90            44,530,926.47
递延所得税负债                             14,201,582.90           -14,201,582.90
盈余公积              75,352,186.23        45,786.89                                      75,397,973.12
未分配利润            743,878,628.05       880,505.22                                     744,759,133.27
根据解释 16 号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
损益表项目
                   变更前                       累计影响金额              变更后
所得税费用                   59,411,366.38              -249,743.59        59,161,622.79
(1) 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度
提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金
融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益
结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自公布之日起执行解释 16 号“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金
                         ，执行解释 16 号对可比期间财务报表
结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
无重大影响。
(2) 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
                                      （财会〔2021〕35 号，以下简称
“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行，
                                     “关于企业将固定
资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称
‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号关于“试运行销售”及“关于亏损合同的判断”，执
行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
四、税项
(1) 流转税及附加税
      税种                计税依据                            税率       备注
              境内商品销售收入、销售无形资产或者不
              动产
              越南硬件维护收入                                  10%      注1
增值税
              境内应税服务收入                                  6%       注2
              泰国境内销售额                                   7%       注3
营业税           台湾：销售货物收入及提供劳务收入                          5%       注4
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
      税种              计税依据                 税率    备注
            境内商品销售收入、销售无形资产或者不
            动产
            越南硬件维护收入                       10%   注1
增值税
            境内应税服务收入                       6%    注2
            泰国境内销售额                        7%    注3
城市维护建设税     应交流转税税额                        7%
教育费附加       应交流转税税额                        3%
地方教育费附加     应交流转税税额                        2%
注 1：越南鼎捷数智产品销售及维护免征增值税、硬件维护收入按 10%计缴增值税。
注 2：根据国家有关税务法规，本公司及所属大陆内分、子公司属现代服务业的技术开发、技术
服务业务按 6%缴纳增值税。
注 3：泰国鼎捷按照泰国的相关规定：增值税和特别营业税自 1992 年 1 月 1 日起开始实施征收，
取代原有的商业税。泰国增值税的普通税率为 7%。任何年营业额超过 180 万泰铢的个人或单位，
只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都应在泰国缴纳增值税。
注 4：台湾鼎新及鼎华系统按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在台湾境内销
售货物、提供劳务收入全部按照 5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按
提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
(2) 企业所得税
 单位名称                            适用税率                    备注
 本公司                              15.00%              2.（2）①
 南京鼎捷                             25.00%
 北京鼎捷                             25.00%
 广州鼎捷                             25.00%
 深圳鼎捷                             25.00%
 上海网络                             25.00%
 上海移动                             25.00%
 智互联                              12.50%              2.（2）②
 南京鼎华                             15.00%              2.（2）③
 广州聚智                             25.00%
 上海鼎捷基金                           25.00%
 鼎捷聚英                             25.00%
 湖州鼎捷                             25.00%
 绍兴数智商务                      5.00%、25%                2.（2）④
 香港鼎捷                             16.50%                  *1
 荷兰鼎捷                          25%、20%                    *2
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
 越南鼎捷                             10.00%             *3
 鼎新电脑                             20.00%             *4
 鼎华系统                             20.00%             *4
 泰国鼎捷                             20.00%             *5
 数智空间                             25.00%
*1：香港鼎捷：依《香港法例》第 112 章“税务条例”适用 16.5%企业所得税率。
*2：荷兰鼎捷：依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率 25%,但应纳税所得额低于 20 万欧元（包
含 20 万欧元）的税率为 20%。与荷兰签署含股息条款的税收协定的国家或地区（如中国，香港）
境内的股息接收方收到从荷兰分配股息免征荷兰股息预提税。
*3、越南鼎捷.：根据越南相关所得税法规定：所得税税率为 25%；软件企业的软件收入自公司成
立起 15 年内适用 10%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征 4 年，随后的 9 年享
受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司成立起 10 年内适用 20%企业所得税
率，自开始盈利年度起可享受所得税免征 2 年，随后的 6 年享受减半征收的优惠政策。越南鼎捷
和维护收入享受免征所得税 2 年的优惠政策。越南鼎捷本年度享受减半按 10%征收所得税的优惠
政策。
*4 鼎新电脑、鼎华系统：依台湾地区相关所得税法的规定适用 20.00%的营利事业所得税率。台
湾地区营利事业当年度之盈余未分配利润的部分，就该未分配盈余加征 5%营利事业所得税。
*5、泰国鼎捷：依照泰国相关所得税法规定：
① 中小型企业（注册资金少于 5 百万泰铢）且在会计周期中产生的收入不足 3 千万泰铢，按中
小企业企业税率征收，即：
利润 0-30 万泰铢，免缴；
利润 300,001-300 万泰铢，税率 15%；
利润 300 万泰铢以上，税率 20%。
② 非中小型企业（即注册资金高于 5 百万泰铢）企业所得税税率为 20%
(1) 即征即退增值税
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 13%。依据财
政部、国家税务总局、海关总署 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财
税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司分公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算
机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 企业所得税
① 本公司：
本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202231004148，有效期三年。根据高新技术企业认
定和税收优惠的相关政策， 2022 年-2024 年本公司按 15%的税率计缴企业所得税。根据所得税法
规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”
的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税中部分所得税由江苏分公
司在当地预缴。
② 智互联
根据《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部 税务总
局公告 2019 年第 68 号)第一条规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。智互联自 2020 年开始享受所
得税两免三减半优惠政策，本年度实际适用 12.50%的所得税率。
③ 南京鼎华
局联合颁发的编号为 GR202332019637 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2023 年-2025 年享受高
新技术企业 15.00%的所得税率税收优惠政策。
④    绍兴数智商务
根据财政部、税务总局 2023 年 3 月 26 日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为 5%。该通
知执行年限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
五、合并财务报表主要项目附注
项目                                               2023 年           2022 年           2021 年
库存现金                                          192,542.48       224,114.34       154,235.58
银行存款                                       870,921,949.11 1,088,333,316.25   819,909,146.43
其他货币资金                                       1,202,190.71     2,205,587.51     4,455,891.24
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                         2023 年           2022 年           2021 年
未到期应收利息                                 702,679.30       146,978.97       593,982.19
合计                                   873,019,361.60 1,090,909,997.07   825,113,255.44
其中：存放在境外的款项总额                        270,252,658.68   188,037,042.92   349,396,496.59
其中：本公司受限制的货币资金
项目                                         2023 年           2022 年           2021 年
履约保证金                                   290,095.49       547,524.91       347,172.41
证券账户                                          54.49        66,213.28         4,935.25
支付宝、京东等账户余额                             332,040.73       398,109.97       321,622.33
法院冻结资金                                  580,000.00      1,193,739.35     3,782,161.25
未到期应收利息                                 702,679.30       146,978.97       593,982.19
合计                                     1,904,870.01     2,352,566.48     5,049,873.43
注：货币资金因使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
项目                                         2023 年           2022 年           2021 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                20,000,000.00   125,000,000.00   255,000,000.00
合计                                    20,000,000.00   125,000,000.00   255,000,000.00
其中：银行理财产品                             20,000,000.00   125,000,000.00   255,000,000.00
(1) 应收票据分类列示
种类                                         2023 年           2022 年           2021 年
银行承兑汇票                                46,917,470.27    44,788,543.34    56,089,953.12
商业承兑汇票                                  642,614.18      1,170,000.00      409,100.00
台湾地区票据                               166,853,158.73   126,103,547.56   135,262,063.31
小计                                   214,413,243.18   172,062,090.90   191,761,116.43
减：坏账准备                                    19,278.43        35,100.00        12,273.00
合计                                   214,393,964.75   172,026,990.90   191,748,843.43
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 应收票据坏账准备分类列示
类别                                              2023 年 12 月 31 日
                      账面余额            比例(%)               坏账准备           计提比例(%)               账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         214,413,243.18        100.00            19,278.43              0.01      214,393,964.75
其中：商业承兑汇票组合          642,614.18              0.30         19,278.43              3.00         623,335.75
     银行承兑票据组合      46,917,470.27            21.88                    -                -     46,917,470.27
     台湾票据组合       166,853,158.73            77.82                    -                -    166,853,158.73
合计                214,413,243.18        100.00            19,278.43              0.01      214,393,964.75
(续上表 1)
类别                                              2022 年 12 月 31 日
                      账面余额            比例(%)               坏账准备           计提比例(%)               账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         172,062,090.90        100.00            35,100.00              0.02      172,026,990.90
其中：商业承兑汇票组合         1,170,000.00             0.68         35,100.00              3.00        1,134,900.00
     银行承兑票据组合      44,788,543.34            26.03                    -                -     44,788,543.34
     台湾票据组合       126,103,547.56            73.29                    -                -    126,103,547.56
合计                172,062,090.90        100.00            35,100.00              0.02      172,026,990.90
(续上表 2)
类别                                              2021 年 12 月 31 日
                      账面余额            比例(%)               坏账准备           计提比例(%)               账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         191,761,116.43        100.00            12,273.00              0.01      191,748,843.43
其中：商业承兑汇票组合          409,100.00              0.21         12,273.00              3.00         396,827.00
     银行承兑票据组合      56,089,953.12            29.25                    -                -     56,089,953.12
     台湾票据组合       135,262,063.31            70.54                    -                -    135,262,063.31
合计                191,761,116.43        100.00            12,273.00              0.01      191,748,843.43
(3) 按组合计提坏账准备的应收票据
账龄                                                                   2023 年 12 月 31 日
                                                        账面余额              坏账准备            计提比例（%）
商业承兑汇票组合                                               642,614.18         19,278.43                  3.00
银行承兑票据组合                                             46,917,470.27                -                     -
台湾票据组合                                              166,853,158.73                -                     -
合计                                                  214,413,243.18        19,278.43                  0.01
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
账龄                                                                 2022 年 12 月 31 日
                                                      账面余额              坏账准备            计提比例（%）
商业承兑汇票组合                                            1,170,000.00        35,100.00               3.00
银行承兑票据组合                                        44,788,543.34                   -                  -
台湾票据组合                                         126,103,547.56                   -                  -
合计                                             172,062,090.90           35,100.00               0.02
(续上表 2)
账龄                                                                 2021 年 12 月 31 日
                                                      账面余额              坏账准备            计提比例（%）
商业承兑汇票组合                                             409,100.00         12,273.00               3.00
无风险银行承兑票据组合                                     56,089,953.12                   -                  -
台湾票据组合                                         135,262,063.31                   -                  -
合计                                             191,761,116.43           12,273.00               0.01
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别                2022 年                      本期变动金额                                        2023 年
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        35,100.00   -15,821.57         -                   -               -      19,278.43
其中：商业承兑汇票组合      35,100.00   -15,821.57         -                   -               -      19,278.43
     银行承兑票据组合            -            -         -                   -               -              -
     台湾票据组合              -            -         -                   -               -              -
合计               35,100.00   -15,821.57         -                   -               -      19,278.43
(续上表 1)
类别                2021 年                      本期变动金额                                        2022 年
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        12,273.00   22,827.00          -                   -               -      35,100.00
其中：商业承兑汇票组合      12,273.00   22,827.00          -                   -               -      35,100.00
     银行承兑票据组合            -            -         -                   -               -              -
     台湾票据组合              -            -         -                   -               -              -
合计               12,273.00   22,827.00          -                   -               -      35,100.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
类别                 2020 年                      本期变动金额                                              2021 年
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          5,220.00      7,053.00              -                -                -        12,273.00
其中：商业承兑汇票组合        5,220.00      7,053.00              -                -                -        12,273.00
      银行承兑票据组合            -             -              -                -                -                -
      台湾票据组合              -             -              -                -                -                -
合计                 5,220.00      7,053.00              -                -                -        12,273.00
(5) 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类                                             2021 年 12 月 31 日                        2021 年 12 月 31 日
                                                      终止确认金额                             未终止确认金额
银行承兑票据                                                     630,000.00                                     -
(6) 报告期内，公司不存在应收票据核销的情形。
(1) 按账龄披露应收账款
账龄                                                           2023 年               2022 年           2021 年
小计                                                    603,138,194.94        434,770,276.17   317,139,074.45
减：坏账准备                                                156,259,722.28        170,993,841.16   165,418,580.10
合计                                                    446,878,472.66        263,776,435.01   151,720,494.35
(2) 单项计提坏账准备的应收账款
客户名称                                                2023 年 12 月 31 日
                        账面余额           坏账准备 计提比例（%）                                              计提理由
单位 2023-A               984,314.21     984,314.21             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-B               908,506.19     908,506.19             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-C               773,254.42     773,254.42             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-D               666,896.09     666,896.09             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-E               623,944.00     623,944.00             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-F               567,148.30     567,148.30             100.00            长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-G               564,637.16     564,637.16             100.00            长期挂账，坏账风险较高
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
客户名称                                               2023 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备 计提比例（%）                           计提理由
单位 2023-H            562,080.00      562,080.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-I            518,273.00      518,273.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-J            506,749.05      506,749.05            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-K            479,066.04      479,066.04            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-L            468,480.00      468,480.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-M            440,268.80      440,268.80            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-N            439,062.32      439,062.32            100.00     长期挂账，坏账风险较高
其他                 11,723,829.11   11,723,829.11           100.00     长期挂账，坏账风险较高
合计                 20,226,508.69   20,226,508.69           100.00
(续上表 1)
客户名称                                               2022 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备               计提比例                计提理由
                                                           （%）
单位 2022-A            901,854.59      901,854.59             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-B            735,322.00      735,322.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-C            517,183.07      517,183.07             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-D            500,000.00      500,000.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-E            425,316.57      425,316.57             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-F            415,341.37      415,341.37             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-G            384,432.00      384,432.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-H            355,210.01      355,210.01             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-I            351,140.40      351,140.40             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-J            318,840.00      318,840.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-K            315,647.26      315,647.26             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-L            310,000.00      310,000.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-M            308,750.00      308,750.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-N            303,500.00      303,500.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
其他                  9,610,914.50    9,610,914.50            100.00    长期挂账，坏账风险较高
合计                 15,753,451.77   15,753,451.77            100.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
客户名称                                              2021 年 12 月 31 日
                      账面余额           坏账准备               计提比例                         计提理由
                                                          （%）
单位 2021-A            539,576.00     539,576.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-B            500,000.00     500,000.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-C            439,944.99     439,944.99             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-D            418,620.97     418,620.97             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-E            371,316.00     371,316.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-F            318,840.00     318,840.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-G            316,497.00     316,497.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-H            308,750.00     308,750.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-I            303,500.00     303,500.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-J            252,417.62     252,417.62             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-K            244,892.54     244,892.54             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-L            240,193.00     240,193.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-M            237,800.00     237,800.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-N            237,517.50     237,517.50             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-O            224,154.79     224,154.79             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-P            217,633.50     217,633.50             100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-Q            203,800.00     203,800.00             100.00     长期挂账，坏账风险较高
其他                  4,039,531.38   4,039,531.38            100.00     长期挂账，坏账风险较高
合计                  9,414,985.29   9,414,985.29            100.00
(3) 按坏账准备计提方法分类披露
类别                                              2023 年 12 月 31 日
                      账面余额             比例(%)            坏账准备         计提比例(%)         账面价值
按单项计提坏账准备          20,226,508.69             3.35    20,226,508.69      100.00
按组合计提坏账准备         582,911,686.25            96.65   136,033,213.59       23.34   446,878,472.66
其中：账龄组合           582,911,686.25            96.65   136,033,213.59       23.34   446,878,472.66
合计                603,138,194.94         100.00     156,259,722.28       25.91   446,878,472.66
(续上表 1)
类别                                              2022 年 12 月 31 日
                      账面余额             比例(%)            坏账准备         计提比例(%)         账面价值
按单项计提坏账准备          15,753,451.77             3.62    15,753,451.77      100.00
按组合计提坏账准备         419,016,824.40            96.38   155,240,389.39       37.05   263,776,435.01
其中：账龄组合           419,016,824.40            96.38   155,240,389.39       37.05   263,776,435.01
合计                434,770,276.17         100.00     170,993,841.16       39.33   263,776,435.01
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
类别                                              2021 年 12 月 31 日
                      账面余额            比例(%)             坏账准备         计提比例(%)              账面价值
按单项计提坏账准备           9,414,985.29             2.97     9,414,985.29         100.00
按组合计提坏账准备         307,724,089.16            97.03   156,003,594.81          50.70     151,720,494.35
其中：账龄组合           307,724,089.16            97.03   156,003,594.81          50.70     151,720,494.35
合计                317,139,074.45        100.00      165,418,580.10          52.16     151,720,494.35
(4) 按组合计提坏账准备的应收账款
① 账龄组合
账龄                                                               2023 年 12 月 31 日
                                                             金额          坏账准备             计提比例
                                                                                             （%）
合计                                                  582,911,686.25   136,033,213.59           23.34
(续上表 1)
账龄                                                               2022 年 12 月 31 日
                                                             金额          坏账准备             计提比例
                                                                                             （%）
合计                                                  419,016,824.40   155,240,389.39           37.05
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
账龄                                                                                 2021 年 12 月 31 日
                                                                               金额              坏账准备             计提比例
                                                                                                                   （%）
合计                                                                 307,724,089.16          156,003,594.81           50.70
(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别                2022 年                              本期变动金额                                                      2023 年
按单项计提坏       15,753,451.77    4,876,613.86                     -         414,273.15           10,716.21      20,226,508.69
账准备
按组合计提坏      155,240,389.39   20,897,486.91                     -       40,212,362.47         107,699.76     136,033,213.59
账准备
其中：账龄组合     155,240,389.39   20,897,486.91                     -       40,212,362.47         107,699.76     136,033,213.59
合计          170,993,841.16   25,774,100.77                     -       40,626,635.62         118,415.97     156,259,722.28
(续上表 1)
类别                     2021 年                               本期变动金额                                                2022 年
按单项计提坏账准备          9,414,985.29    6,341,825.06                    -                   -      -3,358.58      15,753,451.77
按组合计提坏账准备        156,003,594.81    6,057,211.06                    -       6,841,479.88       21,063.40     155,240,389.39
其中：账龄组合          156,003,594.81    6,057,211.06                    -       6,841,479.88       21,063.40     155,240,389.39
合计               165,418,580.10   12,399,036.12                    -       6,841,479.88       17,704.82     170,993,841.16
(续上表 2)
类别                     2020 年                                本期变动金额                                                 2021 年
按单项计提坏账准备         15,527,427.05     1,626,255.33      7,440,582.79            303,446.92         5,332.62       9,414,985.29
按组合计提坏账准备        153,157,217.93    10,255,022.81           107,577.14        7,300,056.22       -1,012.57     156,003,594.81
其中：账龄组合          153,157,217.93    10,255,022.81           107,577.14        7,300,056.22       -1,012.57     156,003,594.81
合计               168,684,644.98    11,881,278.14      7,548,159.93           7,603,503.14        4,320.05     165,418,580.10
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(6) 报告期实际核销的应收账款情况
项目                                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                        40,626,635.62
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称        应收款项性质      核销金额                     核销原因   履行的核销程 是否由关
                                                             序 联方交易
                                                                     产生
单位 2023-A   软件及服务款    1,717,440.00 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-B   软件及服务款    1,616,058.00 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-C   软件及服务款    1,354,615.88 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-D   软件及服务款    1,316,525.50 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-E   软件及服务款    1,246,980.00 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-F   软件及服务款    1,176,822.00 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-G   软件及服务款    1,154,167.77 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-H   软件及服务款    1,079,475.50 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-I   软件及服务款    1,069,899.20 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-J   软件及服务款    1,010,258.50 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
单位 2023-K   软件及服务款     975,000.00 久催不回，预计收回可能性较小        相应权限审批          否
单位 2023-L   软件及服务款     898,300.00 久催不回，预计收回可能性较小        相应权限审批          否
单位 2023-M   软件及服务款     891,502.00 久催不回，预计收回可能性较小        相应权限审批          否
单位 2023-N   软件及服务款     882,000.00 久催不回，预计收回可能性较小        相应权限审批          否
其他          软件及服务款   24,237,591.27 久催不回，预计收回可能性较小       相应权限审批          否
合计                   40,626,635.62
(续上表 1)
项目                                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                         6,841,479.88
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称        应收款项性质         核销金额                     核销原因   履行的核销程 是否由关联
                                                                   序 方交易产生
单位 2022-A   软件及服务款       1,030,000.00   久催不回，预计收回可能性较小     相应权限审批                否
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称        应收款项性质        核销金额                     核销原因   履行的核销程 是否由关联
                                                                  序 方交易产生
单位 2022-B   软件及服务款       948,336.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-C   软件及服务款       685,000.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-D   软件及服务款       587,699.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-E   软件及服务款       548,900.83      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-F   软件及服务款       332,808.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-G   软件及服务款       300,000.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-H   软件及服务款       295,200.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-I   软件及服务款       211,313.00      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
单位 2022-J   软件及服务款       162,408.01      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
其他          软件及服务款      1,739,815.04     久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批                否
合计                      6,841,479.88
(续上表 2)
项目                                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                        7,603,503.14
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称        应收款项性质     核销金额                      核销原因   履行的核销程 是否由关联
                                                             序 方交易产生
单位 2021-A   软件及服务款    687,287.74       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-B   软件及服务款    652,682.04       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-C   软件及服务款    647,155.98       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-D   软件及服务款    481,899.48       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-E   软件及服务款    450,741.38       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-F   软件及服务款    432,376.07       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-G   软件及服务款    392,585.87       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-H   软件及服务款    379,310.34       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-I   软件及服务款    363,712.00       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
单位 2021-J   软件及服务款    329,302.50       久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
其他          软件及服务款   2,786,449.74      久催不回，预计收回可能性较小   相应权限审批           否
合计                   7,603,503.14
(7) 报告期内，不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
单位名称                                          2023 年 12 月 31 日
                         期末余额                      占应收账款期末                       已计提坏账准备
                                                   余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总         15,872,861.04                           2.63                    555,582.10
(续上表 1)
单位名称                                          2022 年 12 月 31 日
                         期末余额                      占应收账款期末                       已计提坏账准备
                                                   余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总         12,002,411.29                           2.76                   1,067,946.09
(续上表 2)
单位名称                                          2021 年 12 月 31 日
                         期末余额                      占应收账款期末                       已计提坏账准备
                                                   余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总         10,923,676.67                           3.44                   4,590,167.57
(1) 预付款项按账龄列示
账龄                                    2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日
                                           金额             比例                 金额             比例
合计                              23,108,732.34            100.00      18,794,589.78         100.00
(续上表)
账龄                                                                      2021 年 12 月 31 日
                                                                             金额             比例
合计                                                                   17,540,053.95         100.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称              2023 年 12 月 31 日                 账龄                        未及时结算原因
供应商一                   11,589,333.34             1-2 年      项目推进中，未达到结算时点
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称                                   2023 年 12 月 31 日         占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                               17,984,011.64                                   77.82
(续上表 1)
单位名称                                   2022 年 12 月 31 日         占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                               15,469,161.63                                   82.31
(续上表 2)
单位名称                                   2021 年 12 月 31 日         占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                               12,900,448.49                                   73.55
项目                                                          2023 年          2022 年         2021 年
应收利息                                                              -                -                -
应收股利                                                              -                -                -
其他应收款项                                                27,311,825.26 12,419,938.12 8,765,235.83
合计                                                    27,311,825.26 12,419,938.12 8,765,235.83
说明：关联方往来款明细详见十三、5 关联方应收应付款项。
(1) 其他应收款项
① 其他应收款项按账龄披露
账龄                                                   2023 年             2022 年             2021 年
小计                                              28,781,553.46   13,184,560.03          9,368,221.41
减：坏账准备                                           1,469,728.20         764,621.91        602,985.58
合计                                              27,311,825.26   12,419,938.12          8,765,235.83
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
② 按坏账准备计提方法分类披露
类别                                              2023 年 12 月 31 日
                      账面余额                  比例         坏账准备           计提比例            账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备          28,781,553.46        100.00       1,469,728.20           5.11   27,311,825.26
其中：账龄组合            12,221,752.86            42.46     641,738.20            5.25   11,580,014.66
        保证金及押金组合   16,559,800.60            57.54     827,990.00            5.00   15,731,810.60
合计                 28,781,553.46        100.00       1,469,728.20           5.11   27,311,825.26
(续上表 1)
类别                                              2022 年 12 月 31 日
                      账面余额                  比例         坏账准备           计提比例            账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备          13,184,560.03        100.00        764,621.91            5.80   12,419,938.12
其中：账龄组合             2,130,097.88            16.16     211,898.79            9.95    1,918,199.09
        保证金及押金组合   11,054,462.15            83.84     552,723.12            5.00   10,501,739.03
合计                 13,184,560.03        100.00        764,621.91            5.80   12,419,938.12
(续上表 2)
类别                                              2021 年 12 月 31 日
                      账面余额                  比例         坏账准备           计提比例            账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备           9,368,221.41        100.00        602,985.58            6.44    8,765,235.83
其中：账龄组合             1,018,817.50            10.88     185,515.38          18.21      833,302.12
        保证金及押金组合    8,349,403.91            89.12     417,470.20            5.00    7,931,933.71
合计                  9,368,221.41        100.00        602,985.58            6.44    8,765,235.83
按组合计提坏账准备的其他应收款项：
账龄                                                              2023 年 12 月 31 日
                                                       账面余额           坏账准备            计提比例
                                                                                         （%）
合计                                                  12,221,752.86     641,738.20            5.25
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
账龄                                               2022 年 12 月 31 日
                                        账面余额           坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
合计                                    2,130,097.88     211,898.79      9.95
(续上表 2)
账龄                                               2021 年 12 月 31 日
                                        账面余额           坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
合计                                    1,018,817.50     185,515.38     18.21
保证金及押金组合：
组合名称                                             2023 年 12 月 31 日
                                             金额        坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
保证金及押金                               16,559,800.60     827,990.00      5.00
(续上表 1)
组合名称                                             2022 年 12 月 31 日
                                             金额        坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
保证金及押金                               11,054,462.15     552,723.12      5.00
(续上表 2)
组合名称                                             2021 年 12 月 31 日
                                             金额        坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
保证金及押金                                8,349,403.91     417,470.20      5.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③ 按款项性质分类情况
款项性质                                              2023 年          2022 年         2021 年
                                                账面余额            账面余额           账面余额
押金及保证金                                       16,559,800.60   11,054,462.15   8,349,403.91
往来款项                                          9,713,156.50               -    319,215.83
备用金                                           2,277,254.00    1,856,374.53    497,217.20
其他                                             231,342.36      273,723.35     202,384.47
合计                                           28,781,553.46   13,184,560.03   9,368,221.41
④ 坏账准备计提情况
坏账准备                          第一阶段              第二阶段            第三阶段                合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                            发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                                -                -               -              -
--转入第三阶段                                -                -               -              -
--转回第二阶段                                -                -               -              -
--转回第一阶段                                -                -               -              -
本期计提                         696,159.25                  -               -    696,159.25
本期转回                                    -                -               -              -
本期转销                                    -                -               -              -
本期核销                                    -                -               -              -
其他变动                             8,947.04                -               -       8,947.04
(续上表 1)
坏账准备                          第一阶段              第二阶段            第三阶段                合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                            发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                                -                -               -              -
--转入第三阶段                                -                -               -              -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
坏账准备                          第一阶段            第二阶段    第三阶段          合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                            发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段                                -         -       -             -
--转回第一阶段                                -         -       -             -
本期计提                         179,298.71           -       -   179,298.71
本期转回                                    -         -       -             -
本期转销                                    -         -       -             -
本期核销                          18,137.04           -       -    18,137.04
其他变动                              474.66          -       -       474.66
(续上表 2)
坏账准备                          第一阶段            第二阶段    第三阶段          合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                            发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                                -         -       -             -
--转入第三阶段                                -         -       -             -
--转回第二阶段                                -         -       -             -
--转回第一阶段                                -         -       -             -
本期计提                             3,641.30         -       -       3,641.3
本期转回                         744,558.33           -       -   744,558.33
本期转销                                    -         -       -             -
本期核销                                    -         -       -             -
其他变动                             4,449.21         -       -     4,449.21
⑤ 其他应收款核销的情形
项目                                                            核销金额
实际核销的其他应收款                                                     18,137.04
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
⑥ 报告期内，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称                款项性质                    2023 年 12 月 31 日
                               账面余额            账龄 占总金额比例 坏账准备余额
第一名                   代付款    9,713,156.50   1 年以内          33.75%       291,394.70
第二名                    押金    3,590,286.00     0-2 年        12.47%       179,514.30
第三名                   保固金    2,467,584.00   1 年以内              8.57%    123,379.20
第四名                    押金     450,000.00      3-4 年            1.56%     22,500.00
第五名                    押金     418,384.17    1 年以内              1.45%     20,919.21
合计                          16,639,410.67                  57.80%       637,707.41
(续上表 1)
单位名称                款项性质                    2022 年 12 月 31 日
                               账面余额             账龄     占总金额比例           坏账准备余额
第一名                    押金    3,113,462.00   0-3 年以上            23.61%     155,673.10
第二名                    押金     450,000.00       1-3 年            3.41%      22,500.00
第三名                    押金     395,356.50       1-2 年            3.00%      19,767.83
第四名                    押金     356,796.00 2-3 年、3 年以上            2.71%      17,839.80
第五名                    押金     348,060.69     3 年以上              2.64%      17,403.03
合计                           4,663,675.19                      35.37%     233,183.76
(续上表 2)
单位名称                款项性质                    2021 年 12 月 31 日
                               账面余额             账龄     占总金额比例           坏账准备余额
第一名                 房租押金     2,490,863.00    3 年以上             26.59%     124,543.15
第二名                    押金     450,000.00     2 年以内              4.80%      22,500.00
第三名                 房租押金      395,356.50     1 年以内              4.22%      21,650.48
第四名                 房租押金      370,524.00     1 年以上              3.96%      18,526.20
第五名                 房租押金      342,497.88     3 年以上              3.66%      17,124.89
合计                           4,049,241.38                      43.23%     204,344.72
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 存货分类
项目                        2023 年 12 月 31 日                                      2022 年 12 月 31 日
                 账面余额 存货跌价准备                           账面价值              账面余额 存货跌价准备                          账面价值
库存商品           4,730,028.63       1,239,999.64       3,490,028.99    3,473,766.50       1,009,524.33        2,464,242.17
发出商品          22,760,275.03                  -      22,760,275.03   20,687,599.18                  -       20,687,599.18
合同履约成本        39,369,843.66                  -      39,369,843.66   25,244,055.51                  -       25,244,055.51
合计            66,860,147.32       1,239,999.64      65,620,147.68   49,405,421.19       1,009,524.33       48,395,896.86
(续上表)
项目                                                                              2021 年 12 月 31 日
                                                                         账面余额 存货跌价准备                          账面价值
库存商品                                                                 3,895,852.40       1,093,882.05        2,801,970.35
发出商品                                                                22,248,394.07                  -       22,248,394.07
合同履约成本                                                              19,684,844.57                  -       19,684,844.57
合计                                                                  45,829,091.04       1,093,882.05       44,735,208.99
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别             2022 年            本期增加金额                                  本期减少金额                                 2023 年
库存商品       1,009,524.33       618,499.37     19,840.38               -     407,864.44                  -    1,239,999.64
合计         1,009,524.33       618,499.37     19,840.38               -     407,864.44                  -    1,239,999.64
(续上表 1)
类别             2021 年            本期增加金额                                  本期减少金额                                 2022 年
库存商品       1,093,882.05   1,002,560.39                  -            -   1,070,174.30        16,743.81      1,009,524.33
合计         1,093,882.05   1,002,560.39                  -            -   1,070,174.30        16,743.81      1,009,524.33
(续上表 2)
类别             2020 年            本期增加金额                                  本期减少金额                                 2021 年
库存商品        328,852.82    1,034,058.40           2,342.64            -     271,371.81                  -    1,093,882.05
合计          328,852.82    1,034,058.40           2,342.64            -     271,371.81                  -    1,093,882.05
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                                  2023 年              2022 年              2021 年
增值税留抵扣额                                                   10,502,634.70            5,534,229.78         4,553,499.95
所得税预缴税额                                                       2,697,689.60         1,669,370.46         7,627,410.07
中介机构发行费用                                                      1,613,207.54                     -                   -
购买定期存单                                                   139,466,885.56           20,000,000.00        43,690,800.74
合计                                                       154,280,417.40           27,203,600.24        55,871,710.76
被投资单位                     2022 年                        本期增减变动                                               2023 年
                                       追加投资           减少投资          权益法确认                    其他
                                                                    的投资损益
广州黄埔智造产业投资基          50,967,823.49                -            -     1,848,396.65                  -   52,816,220.14
金合伙企业（有限合伙）
DSC CONSULTING SDN    1,526,603.49                -            -     79,040.84           26,188.22      1,631,832.55
BHD（马来西亚）
中山市龙鼎家居科技有限                      -                -            -                  -                -               -
公司
广州黄埔智造管理咨询合           5,657,036.44                -            -      205,377.60                   -    5,862,414.04
伙企业（普通合伙）
苏州鼎信荣科技有限责任           5,796,037.15                -            -    -2,911,705.21                  -    2,884,331.94
公司
上海鼎捷私募基金管理有                      -   3,000,000.00              -      -130,387.07                  -    2,869,612.93
限公司
温岭产融鼎捷绿色股权投                      - 47,200,000.00               -      -178,001.44                  -   47,021,998.56
资合伙企业（有限合伙）
绍兴聚承园区运营管理有                      -   4,800,000.00              -      405,278.20                   -    5,205,278.20
限公司
合计                   63,947,500.57 55,000,000.00               -      -682,000.43        26,188.22 118,291,688.36
(续上表 1)
被投资单位                     2021 年                       本期增减变动                                               2022 年
                                     追加投资             减少投资         权益法确认                  其他
                                                                   的投资损益
广州黄埔智造产业投资基金 47,391,946.28                    -           -        3,575,877.21                -       50,967,823.49
合伙企业（有限合伙）
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位                                 2021 年                           本期增减变动                                        2022 年
                                                  追加投资             减少投资        权益法确认                  其他
                                                                               的投资损益
Crowdinsight      corporation     6,937,653.85              - 6,676,151.01      -144,017.60    -117,485.24                   -
（BVI）
DSC   CONSULTING        SDN       1,248,293.84              -             -      158,157.38    120,152.27       1,526,603.49
BHD（马来西亚）
中山市龙鼎家居科技有限公                       721,709.36               -             -     -721,709.36               -                  -
司
广州黄埔智造管理咨询合伙                      5,254,409.53              -             -      402,626.91               -     5,657,036.44
企业（普通合伙）
苏州鼎信荣科技有限责任公                                 - 8,000,000.00                -   -2,203,962.85              -     5,796,037.15
司
合计                               61,554,012.86 8,000,000.00 6,676,151.01       1,066,971.69        2,667.03    63,947,500.57
(续上表 2)
被投资单位                             2020 年                        本期增减变动                                   2021 年 减值准备期
                                                 追加投资       减少         权益法确认的              其他
                                                            投资            投资损益
广州黄埔智造产业投资                   44,939,283.84            -            -    2,452,662.44           - 47,391,946.28                   -
基金合伙企业（有限合
伙）
Crowdinsight   corporation    7,261,228.42            -            -    -367,825.96 44,251.39        6,937,653.85 5,092,332.34
（BVI）
DSC       CONSULTING          2,777,946.61            -            -   -1,482,619.41 -47,033.36      1,248,293.84                -
SDN BHD（马来西亚）
中山市龙鼎家居科技有                               - 1,350,000.00            -    -628,290.64            -      721,709.36                 -
限公司
广州黄埔智造管理咨询                    5,026,369.67            -            -     228,039.86            -     5,254,409.53                -
合伙企业（普通合伙）
合计                           60,004,828.54 1,350,000.00            -     201,966.29    -2,781.97 61,554,012.86 5,092,332.34
项目                                                                                      2023 年                      2022 年
权益工具投资                                                                             5,000,000.00                          -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                            2023 年           2022 年           2021 年
固定资产                                                    708,292,874.15   713,094,472.88   754,598,928.88
固定资产清理                                                               -                -                -
合计                                                      708,292,874.15   713,094,472.88   754,598,928.88
(1) 固定资产情况
项目                      房屋建筑物              办公设备             运输工具         电子及其他设                     合计
                                                                                    备
账面原值
本期增加金额                  43,557,703.31     682,507.66          3,692.09     4,953,085.63     49,196,988.69
其中：购置                   35,061,475.84     577,395.49                 -     4,481,687.58     40,120,558.91
     在建工程转入                         -               -                -                -                    -
     其他                  8,496,227.47     105,112.17          3,692.09       471,398.05      9,076,429.78
本期减少金额                              -     199,156.34                 -     2,614,197.72      2,813,354.06
其中：处置或报废                            -     199,156.34                 -     2,614,197.72      2,813,354.06
     其他                             -               -                -                -                    -
累计折旧
本期增加金额                  48,766,198.68     486,440.94       185,480.06      4,453,295.99     53,891,415.67
其中：计提                   45,374,630.39     383,034.32       181,972.42      4,078,482.20     50,018,119.33
     其他                  3,391,568.29     103,406.62          3,507.64       374,813.79      3,873,296.34
本期减少金额                              -     199,156.28                 -     2,507,026.03      2,706,182.31
其中：处置或报废                            -     199,156.28                 -     2,507,026.03      2,706,182.31
     其他                             -               -                -                -                    -
减值准备
本期增加金额                              -               -                -                -                    -
本期减少金额                              -               -                -                -                    -
账面价值
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
项目                      房屋建筑物              办公设备           运输工具 电子及其他设                           合计
                                                                                 备
账面原值
本期增加金额                   2,571,971.83      75,325.80     651,702.34     3,895,656.96     7,194,656.93
其中：购置                    5,149,652.15     158,971.66     655,292.04     4,233,812.51    10,197,728.36
     在建工程转入              4,895,758.50               -              -               -     4,895,758.50
     其他                 -7,473,438.82      -83,645.86      -3,589.70     -338,155.55    -7,898,829.93
本期减少金额                              -      75,181.60     286,450.00     2,570,605.69     2,932,237.29
其中：处置或报废                            -      75,181.60     286,450.00     2,570,605.69     2,932,237.29
     其他                             -               -              -               -                -
累计折旧
本期增加金额                  43,262,274.69    1,449,547.05    194,172.04     3,741,514.98    48,647,508.76
其中：计提                   45,388,613.15    1,516,095.62    197,582.25     4,041,690.31    51,143,981.33
     其他                 -2,126,338.46      -66,548.57      -3,410.21     -300,175.33    -2,496,472.57
本期减少金额                              -      64,946.46     273,859.38     2,541,827.28     2,880,633.12
其中：处置或报废                            -      64,946.46     273,859.38     2,541,827.28     2,880,633.12
     其他                             -               -              -               -                -
减值准备
本期增加金额                              -               -              -               -                -
本期减少金额                              -               -              -               -                -
账面价值
(续上表 2)
项目                      房屋建筑物              办公设备           运输工具 电子及其他设                           合计
                                                                                 备
账面原值
本期增加金额                  49,279,613.15     166,825.92        1,435.88    5,404,762.86    54,852,637.81
其中：购置                   46,244,698.10     136,627.99               -    5,272,183.10    51,653,509.19
     在建工程转入                         -               -              -               -                -
     其他                  3,034,915.05      30,197.93        1,435.88     132,579.76      3,199,128.62
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                      房屋建筑物              办公设备           运输工具 电子及其他设                           合计
                                                                                 备
本期减少金额                    869,596.76      255,976.56               -    2,469,276.24     3,594,849.56
其中：处置或报废                            -     255,976.56               -    2,469,276.24     2,725,252.80
     其他                   869,596.76                -              -               -       869,596.76
累计折旧
本期增加金额                  43,608,551.69    3,158,040.80    289,646.42     6,388,092.55    53,444,331.46
其中：计提                   42,907,382.54    3,143,145.87    288,349.24     6,283,254.10    52,622,131.75
     其他                   701,169.15       14,894.93        1,297.18     104,838.45        822,199.71
本期减少金额                              -     248,892.07               -    2,306,812.90     2,555,704.97
其中：处置或报废                            -     248,892.07               -    2,306,812.90     2,555,704.97
     其他                             -               -              -               -                   -
减值准备
本期增加金额                              -               -              -               -                   -
本期减少金额                              -               -              -               -                   -
账面价值
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
项目                                                                     2023 年 12 月 31 日账面价值
房屋及建筑物                                                                                 19,431,594.29
合计                                                                                     19,431,594.29
(3) 期末未办妥产权证书的固定资产
项目                       2023 年 12 月 31 日账面价值                               未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                                   6,557,916.93              越南鼎捷房屋权证尚在办理中
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
项目                             2022 年 12 月 31 日账面价值                                   未办妥产权证书原因
房屋及建筑物                                            51,828,675.40   越南鼎捷、广州聚智房屋权证尚在办理中
项目                                                                     2023 年         2022 年          2021 年
在建工程                                                              24,676,183.21      34,344.10    1,891,526.44
工程物资                                                                          -              -               -
合计                                                                24,676,183.21      34,344.10    1,891,526.44
(1) 在建工程情况
项目                     2023 年 12 月 31 日                                       2022 年 12 月 31 日
                账面余额               减值准备             账面净值             账面余额           减值准备            账面净值
绍兴鼎捷智创芯基地    22,381,174.09                    - 22,381,174.09                 -              -               -
项目
湖州数智化生态赋能     2,295,009.12                    - 2,295,009.12                  -              -               -
平台项目
台中办公楼装修                    -                  -              -       34,344.10               -      34,344.10
合计           24,676,183.21                    - 24,676,183.21        34,344.10               -      34,344.10
(续上表)
项目                                                                            2021 年 12 月 31 日
                                                                     账面余额           减值准备            账面净值
绍兴鼎捷智创芯基地项目                                                                   -              -               -
湖州数智化生态赋能平台项目                                                                 -              -               -
台中办公楼装修                                                            1,891,526.44              -    1,891,526.44
合计                                                                 1,891,526.44              -    1,891,526.44
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
项目              2022 年         本期增加金 本期转入固定 本期转入无形 本期其他减少                                             2023 年
绍兴鼎捷智创芯基               - 22,381,174.09                       -                -              -   22,381,174.09
地项目
湖州数智化生态赋               -       2,295,009.12                  -                -              -    2,295,009.12
能平台项目
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
 项目                  预算数         工程投入          工程进度           利息资本    其中：本         本期利息        资金来源
                     （万元）        占预算比          (%)            化累计金    期利息资         资本化率
                                 例(%)                         额       本化金额         (%)
 绍兴鼎捷智创芯基            21,600.00      10.36             10.36                                    自有资金
 地项目
 湖州数智化生态赋            35,200.00          0.65           0.65       -            -          -    自有资金
 能平台项目
项目                                              房屋建筑物                         土地                       合计
账面原值
本期增加金额                                          27,718,517.09           170,441.18             27,888,958.27
其中：新增租赁                                         27,540,880.40                      -           27,540,880.40
      汇率变动影响                                         177,636.69         170,441.18               348,077.87
本期减少金额                                          15,099,594.31                      -           15,099,594.31
其中：终止租赁                                         15,099,594.31                      -           15,099,594.31
累计折旧
本期增加金额                                          22,849,248.27           666,139.25             23,515,387.52
其中：计提                                           22,792,972.85           633,347.10             23,426,319.95
      汇率变动影响                                          56,275.42          32,792.15                 89,067.57
本期减少金额                                          12,553,814.73                      -           12,553,814.73
其中：处置或报废                                        12,553,814.73                      -           12,553,814.73
减值准备
本期增加金额                                                        -                    -                       -
本期减少金额                                                        -                    -                       -
账面价值
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
项目                         房屋建筑物                  土地               合计
账面原值
本期增加金额                    23,666,107.53     -165,706.70    23,500,400.83
其中：新增租赁                   23,765,253.76               -    23,765,253.76
     汇率变动影响                  -99,146.23     -165,706.70      -264,852.93
本期减少金额                     4,837,280.68               -     4,837,280.68
其中：终止租赁                    4,837,280.68               -     4,837,280.68
累计折旧
本期增加金额                    18,615,551.67     623,816.62     19,239,368.29
其中：计提                     18,643,075.32     634,746.45     19,277,821.77
     汇率变动影响                  -27,523.65      -10,929.83       -38,453.48
本期减少金额                     2,300,813.65               -     2,300,813.65
其中：处置或报废                   2,300,813.65               -     2,300,813.65
减值准备
本期增加金额                                -               -                -
本期减少金额                                -               -                -
账面价值
(续上表 2)
项目                         房屋建筑物                  土地               合计
账面原值
本期增加金额                    12,612,854.44      66,282.68     12,679,137.12
其中：新增租赁                   12,580,018.54               -    12,580,018.54
     汇率变动影响                  32,835.90       66,282.68         99,118.58
本期减少金额                                -               -                -
其中：终止租赁                               -               -                -
累计折旧
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                         房屋建筑物                            土地                           合计
本期增加金额                    14,000,098.78              719,183.04                  14,719,281.82
其中：计提                     13,999,312.21              718,870.76                  14,718,182.97
     汇率变动影响                      786.57                    312.28                     1,098.85
本期减少金额                                -                         -                            -
其中：处置或报废                              -                         -                            -
减值准备
本期增加金额                                -                         -                            -
本期减少金额                                -                         -                            -
账面价值
项目                                         土地使用权              软件使用权                      合计
账面原值
本期增加金额                                     81,769,104.98      4,452,487.41       86,221,592.39
其中：购置                                      79,963,537.50        629,111.65       80,592,649.15
     内部研发                                              -      3,776,203.33        3,776,203.33
     外币报表折算差额                               1,805,567.48            47,172.43     1,852,739.91
本期减少金额                                                 -            93,406.91        93,406.91
其中：处置                                                  -            93,406.91        93,406.91
累计摊销
本期增加金额                                       709,493.81       1,335,846.61        2,045,340.42
其中：计提                                        709,493.81       1,309,806.62        2,019,300.43
外币报表折算差额                                                            26,039.99        26,039.99
本期减少金额                                                 -            93,406.91        93,406.91
其中：处置                                                  -            93,406.91        93,406.91
减值准备
本期增加金额                                                 -                    -                -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                    土地使用权           软件使用权                    合计
本期减少金额                                            -               -                -
账面价值
(续上表 1)
项目                                    土地使用权           软件使用权                    合计
账面原值
本期增加金额                                -1,755,412.83    2,532,883.17      777,470.34
其中：购置                                             -    2,581,444.91     2,581,444.91
     内部研发                                         -               -                -
     外币报表折算差额                         -1,755,412.83      -48,561.74    -1,803,974.57
本期减少金额                                            -    2,820,823.60     2,820,823.60
其中：处置                                             -    2,820,823.60     2,820,823.60
累计摊销
本期增加金额                                            -    1,233,284.77     1,233,284.77
其中：计提                                             -    1,273,715.66     1,273,715.66
外币报表折算差额                                          -      -40,430.89       -40,430.89
本期减少金额                                            -    2,820,823.60     2,820,823.60
其中：处置                                             -    2,820,823.60     2,820,823.60
减值准备
本期增加金额                                            -               -                -
本期减少金额                                            -               -                -
账面价值
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
项目                                                            土地使用权              软件使用权                      合计
账面原值
本期增加金额                                                          702,165.13         661,569.89      1,363,735.02
其中：购置                                                                        -     640,857.24       640,857.24
     内部研发                                                                    -               -                  -
     外币报表折算差额                                                   702,165.13          20,712.65       722,877.78
本期减少金额                                                                       -     604,447.64       604,447.64
其中：处置                                                                        -     604,447.64       604,447.64
累计摊销
本期增加金额                                                                       -    1,453,643.79     1,453,643.79
其中：计提                                                                        -    1,441,573.80     1,441,573.80
外币报表折算差额                                                                     -      12,069.99           12,069.99
本期减少金额                                                                       -     604,447.64       604,447.64
其中：处置                                                                        -     604,447.64       604,447.64
减值准备
本期增加金额                                                                       -               -                  -
本期减少金额                                                                       -               -                  -
账面价值
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或        2022 年 12 月 31           本期增加                           本期减少                     2023 年 12 月
形成商誉的事项         日                     企业合并      汇率变动                 处置            汇率变动          31 日
                                        形成
通过非同一控制下             517,123,772.98      -    8,208,313.86               -                  -    525,332,086.84
企业合并购买原鼎
新形成商誉
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
被投资单位名称或     2021 年 12 月 31           本期增加                      本期减少                   2022 年 12 月
形成商誉的事项      日                  企业合并      汇率变动            处置        汇率变动               31 日
                                形成
通过非同一控制下     525,104,078.12           -               -         -   7,980,305.14       517,123,772.98
企业合并购买原鼎
新形成商誉
(续上表 2)
被投资单位名称或     2020 年 12 月 31           本期增加                      本期减少                   2021 年 12 月
形成商誉的事项      日                  企业合并      汇率变动            处置        汇率变动               31 日
                                形成
通过非同一控制下       521,911,956.07         -    3,192,122.05         -                  -   525,104,078.12
企业合并购买原鼎
新形成商誉
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或     2022 年 12 月 31           本期增加                      本期减少                   2023 年 12 月
形成商誉的事项      日                  计提        汇率变动            处置        汇率变动               31 日
通过非同一控制下       517,123,772.98              8,208,313.86         -                  -   525,332,086.84
企业合并购买原鼎
新形成商誉
(续上表 1)
被投资单位名称或     2021 年 12 月 31           本期增加                      本期减少                   2022 年 12 月
形成商誉的事项      日                   计提        汇率变动            处置         汇率变动             31 日
通过非同一控制下       525,104,078.12         -               -         -     7,980,305.14     517,123,772.98
企业合并购买原鼎
新形成商誉
(续上表 2)
被投资单位名称或     2020 年 12 月 31           本期增加                      本期减少                   2021 年 12 月
形成商誉的事项      日                   计提        汇率变动            处置         汇率变动             31 日
通过非同一控制下       521,911,956.07         -    3,192,122.05         -                  -   525,104,078.12
企业合并购买原鼎
新形成商誉
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                     2022 年 本期增加金额 本期摊销金额 其他增加金额                                       2023 年
租赁固定资产改良支出         9,015,694.00    12,616,541.49    4,841,686.80          272.40    16,790,821.09
其他                   32,309.74          5,775.95       38,085.69                -               -
合计                 9,048,003.74    12,622,317.44    4,879,772.49          272.40    16,790,821.09
(续上表 1)
项目                     2021 年 本期增加金额 本期摊销金额 其他增加金额                                       2022 年
租赁固定资产改良支出         6,873,742.99     6,511,813.99    4,370,367.91          504.93     9,015,694.00
其他                   49,167.05                 -       16,857.31                -      32,309.74
合计                 6,922,910.04     6,511,813.99    4,387,225.22          504.93     9,048,003.74
(续上表 2)
项目                     2020 年 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额                                       2021 年
租赁固定资产改良支出         9,557,936.14     1,113,814.82    3,793,716.73         4,291.24    6,873,742.99
其他                            -        50,571.84        1,404.79                -      49,167.05
合计                 9,557,936.14     1,164,386.66    3,795,121.52         4,291.24    6,922,910.04
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目                                    2023 年 12 月 31 日                  2022 年 12 月 31 日
                                  可抵扣暂时性           递延所得税 可抵扣暂时性                     递延所得税
                                             差异            资产               差异              资产
资产减值准备                            157,503,919.13   29,369,642.31   171,905,734.54   30,700,239.23
递延收益                               12,006,470.58    2,650,617.65     5,992,352.94     987,088.24
未实现内部销售利润                           1,651,362.87     247,704.43      2,599,461.13     389,919.17
股权激励费用                             51,676,994.15    8,459,057.75    40,408,142.87    6,879,204.78
台湾台中大楼折旧年限财税差异                     36,472,919.04    7,294,583.80     7,180,605.94    1,436,121.19
财税收入确认差异                           10,062,402.28    2,012,480.46     9,362,814.75    1,872,562.95
未实现汇兑损益（台湾）                         4,880,469.89     976,093.98      6,697,494.02    1,339,498.80
租赁负债暂时性差异                          79,073,856.49   14,457,928.21                -               -
合计                                353,328,394.43   65,468,108.59   244,146,606.19   43,604,634.36
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
项目                                                                        2020 年 12 月 31 日
                                                                  可抵扣暂时性差异               递延所得税
                                                                                                 资产
资产减值准备                                                                  164,646,122.59   29,038,223.29
递延收益                                                                      7,949,700.00    1,476,425.00
未实现内部销售利润                                                                 1,642,317.04     703,987.76
股权激励费用                                                                   28,186,826.71    4,500,487.67
台湾台中大楼折旧年限财税差异                                                            7,327,814.66    1,465,562.93
财税收入确认差异                                                                  9,309,044.27    1,861,808.85
未实现汇兑损益（台湾）                                                               5,212,179.31    1,042,435.86
租赁负债暂时性差异                                                                            -               -
可抵扣亏损                                                                     1,874,430.14     405,185.33
长期股权投资减值准备                                                                5,092,332.34    1,018,466.47
合计                                                                      231,240,767.06   41,512,583.16
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目                                      2023 年 12 月 31 日                        2023 年 1 月 1 日
                                  应纳税暂时性                递延所得税 应纳税暂时性                     递延所得税
                                             差异                 负债                差异             负债
使用权资产暂时性差异                         74,867,599.33        13,667,362.50    73,039,808.16   14,201,582.90
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目           递延所得税资产和           抵消后递延所得税资                递延所得税资产和                 抵消后递延所得税资
             负债期末互抵金额            产或负债期末余额                负债期初互抵金额                  产或负债期初余额
递延所得税资产         13,667,362.50       51,800,746.09               14,201,582.90            44,530,926.47
递延所得税负债         13,667,362.50                      -            14,201,582.90                        -
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目                                                           2023 年             2022 年        2021 年
资产减值准备                                                   1,484,809.42       897,352.86    1,727,232.11
可弥补亏损                                                  297,062,070.41   216,318,352.01   47,615,025.51
计提的股权激励费用                                                           -                -    4,682,577.17
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                              2023 年               2022 年          2021 年
合计                                                        298,546,879.83       217,215,704.87   54,024,834.79
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                                                              2023 年               2022 年          2021 年
合计                                                        297,062,070.41       216,318,352.01   66,526,390.42
项目                      2023 年 12 月 31 日                                   2022 年 12 月 31 日
                账面余额         减值准备            账面价值               账面余额               减值准备            账面价值
定期存单         80,591,833.34           - 80,591,833.34         10,380,000.00                  -   10,380,000.00
长期票据         22,490,474.80           - 22,490,474.80         15,806,240.86                  -   15,806,240.86
其他-退休金旧制      5,699,907.07           -     5,699,907.07       9,451,302.81                  -    9,451,302.81
预付装修费         1,089,013.00           -     1,089,013.00        203,718.44                   -     203,718.44
预付软件款         1,056,702.00           -     1,056,702.00                    -                -               -
台中土地租赁保证金      681,705.68            -       681,705.68        330,011.92                   -     330,011.92
预付工程款                    -           -                -                    -                -               -
预付土地款                    -           -                -       6,100,000.00                  -    6,100,000.00
合计          111,609,635.89           - 111,609,635.89        42,271,274.03                  -   42,271,274.03
(续上表)
项目                                                                     2021 年 12 月 31 日
                                                              账面余额                 减值准备            账面价值
定期存单                                                       20,000,000.00                    -   20,000,000.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                 2021 年 12 月 31 日
                                          账面余额             减值准备            账面价值
长期票据                                   15,947,431.88                -   15,947,431.88
其他-退休金旧制                                           -                -               -
预付装修费                                   1,784,581.22                -    1,784,581.22
预付软件款                                              -                -               -
台中土地租赁保证金                                335,104.69                 -      335,104.69
预付工程款                                      40,800.00                -       40,800.00
预付土地款                                              -                -               -
合计                                     38,107,917.79                -   38,107,917.79
(1) 短期借款分类
项目                                          2023 年           2022 年          2021 年
抵押借款                                               -                -   92,251,799.08
信用借款                                   23,040,000.00                -               -
未到期应付利息                                     6,981.35                -               -
合计                                     23,046,981.35                -   92,251,799.08
种类                                          2023 年           2022 年          2021 年
台湾地区票据                                  2,873,501.34        53,581.50      255,330.16
合计                                      2,873,501.34        53,581.50      255,330.16
(1) 应付账款列示
项目                                          2023 年           2022 年           2021 年
应付外购软硬件货款及服务款                         205,210,706.75   138,424,265.12   113,650,376.62
应付工程款                                   7,008,815.79     1,070,187.55     1,752,778.90
应付设备款                                   2,363,589.83      604,677.61       994,653.81
应付费用                                   12,700,916.63    12,574,425.72    10,088,094.06
合计                                    227,284,029.00   152,673,556.00   126,485,903.39
(2) 报告期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                             2023 年             2022 年             2021 年
预收货款                                                  281,430,276.36        255,918,620.88     258,289,030.58
其中：账龄超过 1 年的重要合同负债                                     14,418,380.00                     -                  -
(1) 应付职工薪酬列示
项目                         2022 年           本期增加              汇率变动                本期减少               2023 年
短期薪酬                 289,642,260.53 1,207,769,577.80 2,036,013.20 1,211,711,749.99 287,736,101.54
离职后福利-设定提存计划           9,511,465.85     116,662,790.60        102,135.25     114,352,191.93 11,924,199.77
离职后福利-设定受益计划               1,158.49             22,103.17          19.31          22,052.48          1,228.49
辞退福利                              -       2,382,376.50                  -       2,382,376.50                -
合计                   299,154,884.87 1,326,836,848.07 2,138,167.76 1,328,468,370.90 299,661,529.80
(续上表 1)
项目                         2021 年           本期增加              汇率变动                本期减少               2022 年
短期薪酬                 294,923,666.11 1,079,745,141.51 -2,048,855.97 1,082,977,691.12 289,642,260.53
离职后福利-设定提存计划           8,989,430.97      95,585,258.79        -87,756.91      94,975,467.00      9,511,465.85
离职后福利-设定受益计划           7,486,623.03       -6,165,646.25      -143,448.65        1,176,369.64         1,158.49
辞退福利                              -       3,305,396.00                  -       3,305,396.00                -
合计                   311,399,720.11 1,172,470,150.05 -2,280,061.53 1,182,434,923.76 299,154,884.87
(续上表 2)
项目                         2020 年           本期增加              汇率变动                本期减少               2021 年
短期薪酬                 238,880,070.44     980,259,343.40        726,293.67     924,942,041.40 294,923,666.11
离职后福利-设定提存计划           6,354,120.15      79,807,016.11         34,048.74      77,205,754.03      8,989,430.97
离职后福利-设定受益计划           6,960,906.92       2,959,236.20         42,784.13        2,476,304.22     7,486,623.03
辞退福利                              -             95,852.00               -         95,852.00                 -
合计                   252,195,097.51 1,063,121,447.71          803,126.54 1,004,719,951.65 311,399,720.11
(2) 短期薪酬列示
项目                         2022 年           本期增加              汇率变动                本期减少               2023 年
工资、奖金、津贴和补贴          284,324,601.23 1,094,249,950.87 1,951,789.02 1,102,037,761.04 278,488,580.08
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                         2022 年             本期增加           汇率变动              本期减少             2023 年
职工福利费                     34,844.61        14,990,083.85       1,298.68     14,949,408.55      76,818.59
社会保险费                  4,551,295.65        54,526,061.66      82,925.50     51,257,207.78   7,903,075.03
其中：医疗保险费               4,370,496.87        51,600,361.39      82,925.50     48,402,647.97   7,651,135.79
     工伤保险费                67,254.99         1,076,510.16               -     1,061,226.64      82,538.51
     生育保险费               113,543.79         1,849,190.11               -     1,793,333.17    169,400.73
住房公积金                    731,519.04        43,513,772.88               -    42,977,664.08   1,267,627.84
工会经费和职工教育经费                         -         489,708.54               -      489,708.54               -
合计                   289,642,260.53 1,207,769,577.80 2,036,013.20 1,211,711,749.99 287,736,101.54
(续上表 1)
项目                       2021 年             本期增加             汇率变动              本期减少             2022 年
工资、奖金、津贴和补贴        290,295,248.02       987,887,226.46     -2,015,151.21   991,842,722.04 284,324,601.23
职工福利费                   12,947.50        12,912,394.10            54.67     12,890,551.66      34,844.61
社会保险费                3,962,947.32        44,390,479.53       -35,452.26     43,766,678.94   4,551,295.65
其中：医疗保险费             3,833,797.83        42,233,012.14       -35,452.26     41,660,860.84   4,370,496.87
     工伤保险费              47,640.05           870,627.61                 -      851,012.67       67,254.99
     生育保险费              81,509.44         1,286,839.78                 -     1,254,805.43    113,543.79
住房公积金                 620,886.57         34,201,514.37                 -    34,090,881.90    731,519.04
工会经费和职工教育经费             31,636.70           353,527.05         1,692.83       386,856.58               -
合计                 294,923,666.11 1,079,745,141.51         -2,048,855.97 1,082,977,691.12 289,642,260.53
(续上表 2)
项目                         2020 年             本期增加           汇率变动              本期减少             2021 年
工资、奖金、津贴和补贴          234,632,365.13       904,299,511.28     713,793.66    849,350,422.05 290,295,248.02
职工福利费                    100,824.73        11,753,476.77         499.09     11,841,853.09      12,947.50
社会保险费                  3,104,661.95        38,439,051.02      12,613.41     37,593,379.06   3,962,947.32
其中：基本医疗保险费             3,053,768.99        35,951,111.31      12,613.41     35,183,695.88   3,833,797.83
     补充医疗保险                                   466,959.42               -      466,959.42               -
     工伤保险费                 5,541.37           608,213.75               -      566,115.07       47,640.05
     生育保险费                45,351.59         1,412,766.54               -     1,376,608.69      81,509.44
住房公积金                  1,021,187.01        25,195,720.51               -    25,596,020.95    620,886.57
工会经费和职工教育经费               21,031.62           571,583.82        -612.49       560,366.25       31,636.70
合计                   238,880,070.44       980,259,343.40     726,293.67    924,942,041.40 294,923,666.11
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 设定提存计划列示
项目                          2022 年           本期增加            汇率变动             本期减少                2023 年
基本养老保险                  9,378,976.14     113,326,568.85   102,135.25     111,064,940.65 11,742,739.59
失业保险                      132,489.71       3,336,221.75              -     3,287,251.28        181,460.18
合计                      9,511,465.85     116,662,790.60   102,135.25     114,352,191.93 11,924,199.77
(续上表 1)
项目                          2021 年           本期增加         汇率变动                本期减少                2022 年
基本养老保险                  8,890,556.93      93,842,965.69   -87,756.91      93,266,789.57       9,378,976.14
失业保险                       98,874.04       1,742,293.10              -     1,708,677.43        132,489.71
合计                      8,989,430.97      95,585,258.79   -87,756.91      94,975,467.00       9,511,465.85
(续上表 2)
项目                          2020 年           本期增加         汇率变动                本期减少                2021 年
基本养老保险                  6,336,712.88      78,448,227.83      34,048.74    75,928,432.52       8,890,556.93
失业保险                       17,407.27       1,358,788.28              -     1,277,321.51         98,874.04
合计                      6,354,120.15      79,807,016.11      34,048.74    77,205,754.03       8,989,430.97
(4) 设定受益计划
项目                    2022 年       本期增加 汇率变动                     本期减少         其他变动                2023 年
台湾养老金-旧制              1,158.49      22,103.17        19.31        22,052.48               -       1,228.49
合计                    1,158.49      22,103.17        19.31        22,052.48               -       1,228.49
(续上表 1)
项目                    2021 年       本期增加 汇率变动                     本期减少         其他变动                2022 年
台湾养老金-旧制          7,486,623.03 -15,616,949.06 -143,448.65      1,176,369.64 9,451,302.81          1,158.49
合计                7,486,623.03 -15,616,949.06 -143,448.65      1,176,369.64 9,451,302.81          1,158.49
(续上表 2)
项目                    2020 年       本期增加 汇率变动                     本期减少         其他变动                2021 年
台湾养老金-旧制          6,960,906.92   2,959,236.20    42,784.13     2,476,304.22               - 7,486,623.03
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                    2020 年       本期增加 汇率变动                    本期减少          其他变动           2021 年
合计                6,960,906.92   2,959,236.20   42,784.13     2,476,304.22             - 7,486,623.03
项目                                                          2023 年           2022 年          2021 年
增值税                                                 24,670,825.84     20,622,433.16     18,895,787.71
境外公司营业税                                              7,153,950.88      7,984,455.00      6,103,014.25
企业所得税                                               75,472,045.88     54,989,840.67     31,494,380.72
个人所得税                                                2,392,165.36      2,463,345.56      1,563,038.40
城市维护建设税                                              1,555,406.72      1,580,062.86      1,349,854.01
教育费附加                                                1,111,029.55      1,160,131.46       994,761.27
房产税                                                    553,751.58        545,351.58       559,351.58
土地使用税                                                  562,992.17             792.17          440.90
其他                                                     388,717.77        109,457.27       189,891.08
合计                                                 113,860,885.75     89,455,869.73     61,150,519.92
项目                                                          2023 年           2022 年          2021 年
应付利息                                                              -                -                -
应付股利                                                   350,181.04                  -                -
其他应付款项                                              15,887,285.27     16,985,075.64     13,203,945.81
合计                                                  16,237,466.31     16,985,075.64     13,203,945.81
(1) 应付股利
项目                                                          2023 年           2022 年          2021 年
应付子公司少数股东股利                                            350,181.04                  -                -
(2) 其他应付款项
① 其他应付款项按款项性质分类
项目                                                          2023 年           2022 年          2021 年
股权转让款                                                  734,965.40      1,723,481.57      1,734,646.41
押金及保证金                                               1,050,164.29        242,920.42       176,554.84
待付员工报销款                                              8,374,610.69     10,175,582.88      7,023,931.19
单位往来                                                 4,154,517.36      2,782,154.44      2,177,702.88
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                            2023 年          2022 年          2021 年
员工工会经费                                               -    1,291,639.83    1,019,319.67
其他                                        1,573,027.53     769,296.50     1,071,790.82
合计                                       15,887,285.27   16,985,075.64   13,203,945.81
② 报告期末，公司无账龄超过 1 年金额较大的其他应付款。
项目                                            2023 年          2022 年          2021 年
一年内到期的租赁负债                               22,165,654.13   20,088,824.92   13,178,723.22
合计                                       22,165,654.13   20,088,824.92   13,178,723.22
项目                                            2023 年          2022 年          2021 年
预收待结转增值税                                 14,836,886.36   13,474,798.41   14,951,046.02
合计                                       14,836,886.36   13,474,798.41   14,951,046.02
项目                                            2023 年          2022 年          2021 年
租赁付款额                                    85,369,276.08   85,233,556.19   83,911,866.03
减：未确认融资费用                                 6,295,419.59    7,211,301.26    8,979,564.67
减：一年内到期的租赁负债                             22,165,654.13   20,088,824.92   13,178,723.22
合计                                       56,908,202.36   57,933,430.01   61,753,578.14
(1) 递延收益明细
项目                                            2023 年          2022 年          2021 年
与资产相关的政府补助                                7,496,470.58     882,352.94     1,000,000.00
与收益相关的政府补助                                4,510,000.00    5,110,000.00    6,949,700.00
合计                                       12,006,470.58    5,992,352.94    7,949,700.00
本公司政府补助详见附注九、政府补助 1、涉及政府补助的负债项目。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                               2022 年         本期增加            本期减少               2023 年
股份总数                       267,034,230.00     2,274,200.00               -   269,308,430.00
合计                         267,034,230.00     2,274,200.00               -   269,308,430.00
(续上表 1)
项目                               2021 年         本期增加            本期减少               2022 年
股份总数                       266,441,353.00      592,877.00                -   267,034,230.00
合计                         266,441,353.00      592,877.00                -   267,034,230.00
(续上表 2)
项目                               2020 年         本期增加            本期减少               2021 年
股份总数                       266,254,353.00      187,000.00                -   266,441,353.00
合计                         266,254,353.00      187,000.00                -   266,441,353.00
项目                               2022 年         本期增加            本期减少               2023 年
资本溢价                       681,198,681.50    79,815,051.96               -   761,013,733.46
其他资本公积                     126,850,194.10    40,363,737.59   28,637,510.00   138,576,421.69
合计                         808,048,875.60   120,178,789.55   28,637,510.00   899,590,155.15
(续上表 1)
项目                               2021 年         本期增加            本期减少               2022 年
资本溢价                       595,960,951.19    85,237,730.31               -   681,198,681.50
其他资本公积                     115,675,539.82    45,071,942.28   33,897,288.00   126,850,194.10
合计                         711,636,491.01   130,309,672.59   33,897,288.00   808,048,875.60
(续上表 2)
项目                               2020 年         本期增加            本期减少               2021 年
资本溢价                       593,233,621.19     2,727,330.00               -   595,960,951.19
其他资本公积                      62,826,708.54    53,680,981.28     832,150.00    115,675,539.82
合计                         656,060,329.73    56,408,311.28     832,150.00    711,636,491.01
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                            2022 年          本期增加              本期减少                  2023 年
回购股份                                   69,942,288.00                   -                 -       69,942,288.00
合计                                     69,942,288.00                   -                 -       69,942,288.00
项目                                            2021 年          本期增加              本期减少                  2022 年
回购股份                                   30,011,095.62       69,942,288.00     30,011,095.62       69,942,288.00
合计                                     30,011,095.62       69,942,288.00     30,011,095.62       69,942,288.00
项目                                            2020 年          本期增加              本期减少                  2021 年
回购股份                                   30,011,095.62                   -                 -       30,011,095.62
合计                                     30,011,095.62                   -                 -       30,011,095.62
项目           2022 年 12 月      所得税发生           减：所得            税后归属于           税后归属于              2023 年 12 月
不能重分类进损益的    -15,013,400.80   -5,062,331.00            -     -5,062,331.00                   -   -20,075,731.80
其他综合收益
其中：重新计量设定受   -15,013,400.80   -5,062,331.00            -     -5,062,331.00                   -   -20,075,731.80
益计划变动额
将重分类进损益的其     32,463,896.50   12,358,843.62            -     12,213,461.27      145,382.35        44,677,357.77
他综合收益
其中：外币报表折算差    32,463,896.50   12,358,843.62            -     12,213,461.27      145,382.35        44,677,357.77
额
合计            17,450,495.70    7,296,512.62            -      7,151,130.27      145,382.35        24,601,625.97
(续上表 1)
项目           2021 年 12 月      所得税发生           减：所得            税后归属于           税后归属于              2022 年 12 月
不能重分类进损益的    -30,566,854.40   15,553,453.60            -     15,553,453.60                   -   -15,013,400.80
其他综合收益
其中：重新计量设定受   -30,566,854.40   15,553,453.60                  15,553,453.60                   -   -15,013,400.80
益计划变动额
将重分类进损益的其     38,048,032.80   -5,269,140.41                  -5,584,136.30      314,995.89        32,463,896.50
他综合收益
其中：外币报表折算差    38,048,032.80   -5,269,140.41                  -5,584,136.30      314,995.89        32,463,896.50
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                    2021 年 12 月       所得税发生           减：所得              税后归属于            税后归属于               2022 年 12 月
额
合计                     7,481,178.40    10,284,313.19              -       9,969,317.30       314,995.89         17,450,495.70
(续上表 2)
项目                    2020 年 12 月       所得税发生           减：所得              税后归属于            税后归属于               2021 年 12 月
不能重分类进损益的             -27,809,518.80    -2,757,335.60             -      -2,757,335.60                    -    -30,566,854.40
其他综合收益
其中：重新计量设定受            -27,809,518.80    -2,757,335.60             -      -2,757,335.60                --       -30,566,854.40
益计划变动额
将重分类进损益的其             30,061,662.20     7,530,046.64              -       7,986,370.60      -456,323.96         38,048,032.80
他综合收益
其中：外币报表折算差            30,061,662.20     7,530,046.64              -       7,986,370.60      -456,323.96         38,048,032.80
额
合计                     2,252,143.40     4,772,711.04              -       5,229,035.00      -456,323.96          7,481,178.40
项目                                                                          2023 年             2022 年               2021 年
法定盈余公积                                                                89,187,284.01       75,352,186.23        71,526,199.82
项目                                                                        2023 年度            2022 年度              2021 年度
上年期末未分配利润                                                             743,878,628.05     640,558,313.72       563,596,500.83
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)                                                    880,505.22                   -                    -
调整后期初未分配利润                                                            744,759,133.27     640,558,313.72       563,596,500.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                     150,255,339.32     133,589,163.74       112,192,104.35
减：提取法定盈余公积                                                             13,789,310.89       3,825,986.41         8,789,353.93
    应付普通股股利                                                            26,703,423.00      26,442,863.00        26,440,937.53
期末未分配利润                                                                854,521,738.7     743,878,628.05       640,558,313.72
     项目
                        收入               成本                 收入                  成本                  收入                   成本
ERP 相 关 产 品 1,075,579,490.73    358,760,125.00   980,164,234.93        291,433,195.82     911,943,522.07        263,203,433.59
销售
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
     项目
                         收入               成本                收入               成本                    收入                成本
其中：自制软件        583,205,045.61                 -   576,821,596.68                    -    548,916,799.57                    -
销售
外 购 软 硬 件 销 492,374,445.12       358,760,125.00   403,342,638.25    291,433,195.82       363,026,722.50     263,203,433.59
售
技术服务       1,152,160,503.21      489,886,184.47 1,015,040,103.28    400,410,286.79       876,195,797.87     339,329,698.98
合计            2,227,739,993.94   848,646,309.47 1,995,204,338.21    691,843,482.61 1,788,139,319.94         602,533,132.57
项目                                                                     2023 年度              2022 年度           2021 年度
城市维护建设税                                                              5,604,150.04         5,587,415.64      5,131,625.71
教育费附加                                                                3,846,123.38         3,990,691.71      3,900,637.13
印花税                                                                   825,091.23           414,182.78        460,602.04
房产税                                                                  4,273,480.67         2,896,806.83      4,008,551.74
土地使用税                                                                 807,713.88           243,698.35        231,888.39
其他                                                                       5,365.58             3,491.62         35,930.01
合计                                                                  15,361,924.78        13,136,286.93     13,769,235.02
项目                                                                     2023 年度              2022 年度           2021 年度
人工费                                                                555,853,830.91       479,193,190.77    469,856,336.82
交通及差旅费                                                              41,405,959.24        32,678,122.09     31,248,059.99
房屋租赁、改良及物业水电费、使用权资产折旧                                               22,529,894.59        15,169,500.43     15,575,105.27
广告、宣传费                                                              18,060,933.06        11,361,406.91      9,338,119.09
销售佣金                                                                 9,073,907.69         9,591,977.95      6,741,514.52
电话及通讯、通信费                                                            5,648,550.44         5,345,424.54      5,008,573.50
招待费                                                                 10,672,398.05         8,065,091.66      7,761,121.05
办公费                                                                  3,100,826.92         3,068,820.07      2,522,626.81
折旧费、摊销费                                                             10,683,454.59        13,475,657.53     14,668,484.71
股权激励费用                                                              10,452,817.57        14,398,093.37     21,615,982.29
其他                                                                  14,629,814.84        11,370,835.29     10,666,597.87
合计                                                                 702,112,387.90       603,718,120.61    595,002,521.92
项目                                                                     2023 年度              2022 年度           2021 年度
人工费                                                                137,312,526.88       133,683,092.66    129,474,673.94
折旧费、摊销费                                                             33,545,865.34        33,863,753.47     33,652,059.30
股权激励费用                                                              24,545,357.61        24,204,936.56     20,817,971.75
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
房屋租赁、改良及物业水电费、使用权资产折旧                  14,712,280.04    12,787,772.96    10,704,187.29
交通及差旅费                                 10,162,724.95     8,657,366.66     8,393,672.59
咨询、顾问费、审计                               9,436,226.16    11,342,079.94     6,584,314.68
电话及通讯、通信费                               2,367,882.33     2,471,833.62     2,195,463.79
办公费                                     2,104,488.26     2,957,784.02     2,603,331.38
招待费                                      536,519.08       736,416.52      1,034,079.28
广告与宣传费                                             -                -      273,105.75
其他                                      9,023,623.56     7,009,677.43    14,375,716.76
合计                                    243,747,494.21   237,714,713.84   230,108,576.51
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
人工费用                                  213,073,067.99   276,726,889.50   214,341,918.08
股权激励费用                                  4,812,427.71     6,125,852.83     8,249,045.72
其他                                      4,632,049.15     8,497,449.89     6,824,047.63
合计                                    222,517,544.85   291,350,192.22   229,415,011.43
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
利息支出                                    4,380,834.31     4,281,715.59     5,041,995.48
减：利息收入                                 11,912,070.32    10,480,868.58     7,829,797.47
汇兑损益                                    2,822,625.09    -5,896,612.50     1,910,310.22
银行手续费                                    386,290.04       225,333.01       283,949.37
合计                                     -4,322,320.88   -11,870,432.48      -593,542.40
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
政府补助                                   48,641,547.59    31,715,452.33    34,355,990.06
代缴个人所得税手续费返还                             623,642.24       599,522.58       519,294.15
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励                                  -                -         5,464.10
进项扩大可抵扣税金                               1,233,903.45      142,512.20       977,372.17
合计                                     50,499,093.28    32,457,487.11    35,858,120.48
本公司政府补助详见附注九、政府补助、2 计入当期损益的政府补助。
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益                          -682,000.43     1,066,971.69      201,966.29
处置长期股权投资产生的投资收益                                    -    -1,299,545.63               -
银行理财产品收益                               5,547,113.54     8,752,408.64    10,575,280.75
合计                                     4,865,113.11     8,519,834.70    10,777,247.04
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
坏账损失                                  -26,454,438.45   -12,601,161.83   -3,491,677.04
合计                                    -26,454,438.45   -12,601,161.83   -3,491,677.04
注：损失以“-”号填列
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                       -618,499.37     -1,002,560.39   -1,034,058.40
合计                                      -618,499.37     -1,002,560.39   -1,034,058.40
注：损失以“-”号填列
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
固定资产处置利得或损失                                6,975.00          -110.12        -3,838.12
使用权资产处置利得或损失                             473,150.93       247,040.77                -
合计                                       480,125.93       246,930.65        -3,838.12
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
不需支付的应付款                                 533,962.28       704,156.30                -
不需执行的预收款                                           -                -      87,748.70
违约赔偿收入                                             -                -        9,002.09
其他                                       117,350.14       194,443.01      480,189.94
合计                                       651,312.42       898,599.31      576,940.73
其中：计入当期非经常性损益的金额                         651,312.42       898,599.31      576,940.73
项目                                       2023 年度          2022 年度         2021 年度
非流动资产报废损失                                 20,992.39        22,545.76       35,979.67
赞助及捐赠支出                                  308,349.00        17,561.86      150,000.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
其他                                       326,814.04       200,525.41      1,528,673.10
合计                                       656,155.43       240,633.03      1,714,652.77
其中：计入当期非经常性损益的金额                         656,155.43       240,633.03      1,714,652.77
(1) 所得税费用表
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
当期所得税费用                                80,376,220.99    61,606,377.24    50,416,000.09
递延所得税费用                                -7,069,426.76    -2,195,010.86    -3,827,009.18
合计                                     73,306,794.23    59,411,366.38    46,588,990.91
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
利润总额                                  228,443,205.10   197,590,471.00   158,872,466.81
按适用税率(15%)计算的所得税费用                     34,266,480.77    29,638,570.65    23,830,870.02
子公司适用不同税率的影响                            9,709,518.38     9,959,202.56     9,584,964.89
调整以前期间所得税的影响                           10,356,870.95     6,425,077.83     5,578,097.67
研发费加计扣除影响                             -23,303,526.30   -19,658,476.21    -8,451,866.57
不可抵扣的成本、费用和损失影响                        16,705,737.55    11,747,249.75    11,538,084.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损            24,953,706.54    21,219,024.60     4,207,111.45
的影响
对联营单位权益法核算免税的影响                          102,300.06                 -                -
税率变动对递延所得税费用的影响                                    -                -         8,416.84
境外所得扣缴所得税的影响                             515,706.28         80,717.20      293,312.20
所得税费用                                  73,306,794.23    59,411,366.38    46,588,990.91
(1) 与经营活动有关的现金
① 收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                        2023 年度          2022 年度          2021 年度
政府补助                                   30,672,764.55     6,042,085.20    13,149,349.90
利息收入                                   11,356,369.99    10,927,871.80     7,914,346.52
押金保证金                                   8,232,260.31     2,803,454.68        93,888.90
往来款                                     1,445,836.00      885,194.97       127,167.90
与经营活动相关的受限资金变动                          1,003,396.80     2,250,303.73      365,360.00
税费手续费返还                                  623,642.24       599,522.58       524,758.25
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
备用金                                        549,410.34       383,741.40         37,653.00
其他                                          86,539.85       477,321.65       484,123.65
合计                                      53,970,220.08     24,369,496.01    22,696,648.12
② 支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
费用类支出                                  158,855,231.32    132,885,310.31   116,865,260.01
备用金、押金、保证金                              11,937,451.11      7,155,539.17      608,374.21
往来款及代付款                                 10,417,399.50      1,032,720.00      598,242.81
手续费                                        386,290.04       225,333.01       283,364.14
其他                                         572,850.91       539,782.81       903,451.66
合计                                     182,169,222.88    141,838,685.30   119,258,692.83
(2) 与投资活动有关的现金
① 收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
到期收回的银行理财本金                           1,055,000,000.00   787,000,000.00 1,197,442,264.00
定期存单收回                                  40,380,000.00     43,673,755.55   100,000,000.00
处置联营企业收到的资金                                          -      370,486.17                 -
合计                                    1,095,380,000.00   831,044,241.72 1,297,442,264.00
② 支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
支付的银行理财本金                              950,000,000.00    657,000,000.00 1,100,000,000.00
购买定期存单                                 229,299,408.34     10,380,000.00    43,357,501.66
合计                                    1,179,299,408.34   667,380,000.00 1,143,357,501.66
(3) 与筹资活动有关的现金
① 在报告期内未收到其他与筹资活动有关的现金。
②支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
支付中介机构发行费用                                1,710,000.00                -                -
回购库存股                                                -    71,232,970.41                -
支付的使用权资产租赁费及手续费                         27,019,308.16     21,699,069.26    17,238,835.98
购买少数股东股权                                  1,600,000.00                -                -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
合计                                      30,329,308.16     92,932,039.67    17,238,835.98
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
项目                                         2023 年度           2022 年度          2021 年度
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                    155,136,410.87    138,179,104.62   112,283,475.90
加：信用减值损失                                26,454,438.45     12,601,161.83     3,491,677.04
  资产减值准备                                   210,634.93        -84,357.72     1,034,058.40
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               50,018,119.33     51,143,981.33    52,622,131.75
  使用权资产折旧                               23,426,319.95     19,277,821.77    14,718,182.97
  无形资产摊销                                  2,019,300.43     1,273,715.66     1,441,573.80
  长期待摊费用摊销                                4,879,772.49     4,387,225.22     3,795,121.52
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”            -480,125.93       -246,930.65         3,838.12
号填列)
  固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                       20,992.39         22,545.76        35,979.67
  公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                                -                -                -
  财务费用(收益以“－”号填列)                         4,837,294.09     4,146,914.39     5,041,995.48
  投资损失(收益以“－”号填列)                        -4,865,113.11    -8,519,834.70   -10,777,247.04
  递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                   -7,069,426.76    -2,092,051.20    -3,856,655.74
  递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                               -                -                -
  存货的减少(增加以“－”号填列)                      -17,085,299.31    -3,576,330.15   -18,906,822.05
  经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)               -239,616,980.31 -113,608,262.50     -50,765,375.07
  经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)                 78,405,167.72     34,187,907.62   155,820,647.01
  其他                                    31,891,606.38     60,827,352.06    50,721,745.08
经营活动产生的现金流量净额                          108,183,111.61    197,919,963.34   316,704,326.84
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本                                               -                -                -
融资租入固定资产                                             -                -                -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                871,114,491.59 1,088,557,430.59    820,063,382.01
减：现金的年初余额                             1,088,557,430.59   820,063,382.01   515,638,042.83
加：现金等价物的期末余额                                         -                -                -
减：现金等价物的年初余额                                         -                -                -
现金及现金等价物净增加额                          -217,442,939.00    268,494,048.58   304,425,339.18
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 现金和现金等价物的构成
项目                                                                 2023 年度           2022 年度          2021 年度
① 现金                                                           871,114,491.59 1,088,557,430.59    820,063,382.01
其中：库存现金                                                           192,542.48         224,114.34      154,235.58
     可随时用于支付的银行存款                                              870,921,949.11 1,088,333,316.25    819,909,146.43
     可随时用于支付的其他货币资金                                                         -                 -                -
② 现金等价物                                                                     -                 -                -
③ 期末现金及现金等价物余额                                                 871,114,491.59 1,088,557,430.59    820,063,382.01
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目                                                            2023 年              2023 年                   理由
其他货币资金                                                   1,202,190.71       2,205,587.51     使用受限制的资金
未到期应收利息                                                   702,679.30            146,978.97     未到期应收利息
合计                                                       1,904,870.01       2,352,566.48
项目               2023 年           2022 年                2021 年                                        受限原因
货币资金         1,904,870.01     2,352,566.48        5,049,873.43                        如附注六、注释 1 所述；
固定资产       318,533,057.60   344,947,326.66     377,637,834.00      系本公司之子公司鼎新电脑为获取富邦银
                                                                 行、国泰世华商业银行的借款向其提供的抵
                                                                         押，具体见附注六、注释 11 所述；
无形资产       111,865,310.44   110,117,414.96     111,816,757.79 系本公司之子公司鼎新电脑为获取富邦银行
                                                                 的借款向其提供的抵押，具体见附注六、注
                                                                                                  释 14 所述。
合计         432,303,238.05   457,417,308.10     494,504,465.22
项目                                   2023 年 12 月 31 日                   折算汇率                 2023 年 12 月 31 日
                                                 外币余额                                          折算人民币余额
货币资金
其中：美元                                          4,505,228.50              7.082700                  31,909,181.90
     欧元                                        4,944,645.57              7.859200                  38,860,958.46
     港币                                           12,581.74              0.906220                      11,401.82
     新台币                                     719,722,875.00              0.230400                 165,824,150.40
     越南盾                               98,526,535,789.00                 0.000297                  29,239,720.03
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                      2023 年 12 月 31 日       折算汇率         2023 年 12 月 31 日
                                 外币余额                         折算人民币余额
     泰铢                       21,818,853.74      0.207400         4,525,230.27
应收票据
其中：新台币                      724,189,057.00       0.230400       166,853,158.73
应收账款                                    0.00
其中：美元                           191,968.56       7.082700         1,359,655.72
     新台币                    517,362,496.11       0.230400       119,200,319.10
     越南盾                  15,128,808,606.00      0.000297         4,489,776.53
     泰铢                        5,659,888.84      0.207400         1,173,860.95
     马来西亚林吉特                    727,458.05       1.541545         1,121,409.05
其他应收款
其中：新台币                        23,912,692.00      0.230400         5,509,484.24
     越南盾                    588,359,934.00       0.000297          174,607.58
     泰铢                         279,923.00       0.207400            58,056.03
短期借款
其中：新台币                      100,030,301.00       0.230400        23,046,981.35
应付账款
其中：美元                           109,779.67       7.082700          777,536.47
     欧元                           29,944.17      7.859200          235,337.22
     新台币                    562,966,577.63       0.230400       129,707,499.49
     越南盾                   2,649,219,644.00      0.000297          786,208.91
     泰铢                         216,000.00       0.207400            44,798.40
其他应付款
其中：新台币                         4,512,866.00      0.230400         1,039,764.33
     越南盾                    436,461,550.00       0.000297          129,528.69
     泰铢                           12,110.91      0.207400             2,511.80
(续上表 1)
项目                      2022 年 12 月 31 日       折算汇率         2022 年 12 月 31 日
                                 外币余额                         折算人民币余额
货币资金
其中：美元                          3,040,576.27        6.9646        21,176,397.49
     欧元                        2,999,507.88        7.4229        22,265,047.04
     港币                           12,505.34       0.89327            11,170.65
     新台币                    465,325,032.50         0.2268       105,535,717.37
     越南盾                 113,480,734,119.00    0.00029496        33,472,277.34
     泰铢                       22,709,814.99        0.2014         4,573,756.74
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                      2022 年 12 月 31 日     折算汇率         2022 年 12 月 31 日
                                外币余额                        折算人民币余额
应收票据
其中：美元                            35,720.87       6.9646          248,781.57
     新台币                    554,915,198.00       0.2268       125,854,766.91
应收账款
其中：美元                          158,201.45        6.9646         1,101,809.82
     新台币                    364,032,151.82       0.2268        82,562,492.03
     越南盾                 10,028,481,683.00   0.00029496         2,958,000.96
     泰铢                       1,807,448.99       0.2014          364,020.23
其他应收款
其中：新台币                       13,284,917.00       0.2268         3,013,019.18
     越南盾                  1,004,522,497.00   0.00029496          296,293.96
     泰铢                        255,338.00        0.2014            51,425.07
应付账款
其中：美元                            52,720.24     6.964600          367,175.38
     欧元                          84,464.85     7.422900          626,974.14
     新台币                    438,300,803.26     0.226800        99,406,622.18
     越南盾                  5,145,658,680.00   0.00029496         1,517,763.48
     泰铢                       1,656,031.00     0.201400          333,524.64
其他应付款
其中：新台币                        4,378,933.00     0.226800          993,142.00
     越南盾                     93,461,550.00   0.00029496            27,567.42
     泰铢                          86,974.35     0.201400            17,516.63
(续上表 2)
项目                      2021 年 12 月 31 日     折算汇率         2021 年 12 月 31 日
                                外币余额                        折算人民币余额
货币资金
其中：美元                         2,700,566.30       6.3757        17,218,000.56
     欧元                       9,733,542.30       7.2197        70,273,255.34
     港币                          12,490.93       0.8176            10,212.58
     新台币                    493,653,060.50       0.2303       113,688,299.83
     越南盾                 95,952,645,998.00   0.00027547        26,432,075.39
     泰铢                      30,334,854.70       0.1912         5,800,024.22
交易性金融资产
其中：越南盾
应收票据
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                      2021 年 12 月 31 日     折算汇率                2021 年 12 月 31 日
                                外币余额                               折算人民币余额
其中：新台币                      656,576,184.00       0.2303                151,209,495.18
应收账款
其中：美元                          101,664.72        6.3757                   648,183.76
     新台币                    302,489,789.29       0.2303                 69,663,398.47
     越南盾                  9,472,665,444.00   0.00027547                  2,609,435.15
     马来西亚林吉特                  2,384,180.10       1.5266                  3,639,689.34
其他应收款
其中：美元                            55,740.01       6.3757                   355,381.58
     新台币                      8,259,726.00       0.2303                  1,902,214.90
     越南盾                  2,767,210,674.00   0.00027547                   762,283.52
     泰铢                        274,796.00        0.1912                     52,541.00
短期借款
其中：新台币                      400,000,000.00       0.2303                 92,120,000.00
应付账款
其中：美元                            54,716.08       6.3757                   348,853.31
     欧元                        192,445.42        7.2197                  1,389,398.20
     新台币                    401,075,998.07       0.2303                 92,367,802.36
     越南盾                  2,051,971,612.50   0.00027547                   565,256.62
     泰铢                          63,443.00       0.1912                     12,130.30
其他应付款
其中：新台币                        5,382,509.00     0.230300                  1,239,591.82
     越南盾                      7,273,014.00   0.00027547                      2,003.50
(1) 作为承租人
作为承租人，计入损益情况如下：
项目                                                        2023 年度          2022 年度
租赁负债的利息费用                                             3,284,077.02       3,220,699.69
短期租赁费用                                                8,573,585.77       8,169,292.19
低价值资产租赁费用                                                 211,325.88      162,813.04
(2) 作为出租人
与经营租赁有关情况如下：
项目                                                        2023 年度
房屋建筑物                                                     927,129.76
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                                                     2023 年度
合计                                                                                     927,129.76
六、研发支出
项目                                                             2023 年度                    2022 年度          2021 年度
人工费用                                                       321,824,412.62             298,160,693.43                    -
股权激励费用                                                        4,812,427.71               6,125,852.83                   -
其他相关费用                                                        9,431,466.61               8,896,388.58                   -
合计                                                         336,068,306.94             313,182,934.84                    -
其中：费用化研发支出                                                 222,517,544.85             291,350,192.22                    -
     资本化研发支出                                               113,550,762.09              21,832,742.62                    -
                                              本期增加                               本期减少
项目             2022 年 12 月         内部开发支              其他               确认为无形           计入当             2023 年 12 月
基于数智驱动的新型       21,832,742.62      109,774,558.76         286,230.72                           -       131,893,532.10
工业互联网平台项目
财务数字化专案项目                      -       3,776,203.33                -   3,776,203.33            -                        -
合计              21,832,742.62      113,550,762.09         286,230.72   3,776,203.33            -       131,893,532.10
                                            本期增加                             本期减少
项目                 2021 年          内部开发支出             其他           确 认 为         计入当期损益                 2022 年 12 月
                   日余额                                             产
基于数智驱动的新型工业                -        21,832,742.62              -             -                     -    21,832,742.62
互联网平台项目
鼎捷数字运营软件开发项                -       125,237,671.75              -             -    125,237,671.75                    -
目
鼎捷智慧企业赋能平台开                -        75,193,834.87              -             -     75,193,834.87                    -
发项目
鼎捷链上融通软件开发项                -        10,926,858.40              -             -     10,926,858.40                    -
目
鼎捷产品管理软件开发项                -        10,769,906.91              -             -     10,769,906.91                    -
目
鼎捷中小企业 ERP 管理软             -           8,756,331.67            -             -        8,756,331.67                  -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
件开发项目
鼎捷零售行业中台开发项         -     8,700,039.35      -   -     8,700,039.35               -
目
智能电子组装-条码出入库        -     8,209,946.34      -   -     8,209,946.34               -
工具软件开发
智能电子组装车间执行软         -     7,110,460.62      -   -     7,110,460.62               -
件升级开发
智能制造中台数据平台软         -     6,394,826.85      -   -     6,394,826.85               -
件升级开发
其他项目                -    30,050,315.46      -   -    30,050,315.46               -
合计                  -   313,182,934.84      -   -   291,350,192.22   21,832,742.62
七、合并范围的变更
资本人民币 1,000.00 万元。公司已于 2023 年处置上海鼎捷基金，详见附注七、2、处置子公司。
本人民币 3,600.00 万元。
案》，公司与公司关联方上海十夕企业咨询合伙企业（有限合伙）
                            （以下简称“十夕合伙”）、关联
方上海六夕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
                    （以下简称“六夕合伙”）签署《股份转让协议书》。
协议约定公司以 0 元对价分别向十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的上海鼎捷私募基
金管理有限公司（以下简称“鼎捷私募”）人民币 300.00 万元和人民币 200.00 万元的出资份额，
由十夕合伙、六夕合伙向鼎捷私募履行相应的实缴出资义务。上述股权架构调整后，公司持有的
鼎捷私募股份比例由 53.33%降为 20.00%，鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范围内。
公司转让鼎捷私募股权时，公司尚未实缴出资，鼎捷私募尚未开展经营活动，上述股权转让事项
对合并报表未产生影响。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
八、在其他主体中的权益
(1) 截止 2023 年 12 月 31 日企业集团的构成
                                    业务       持股比例(%)
  子公司名称      主要经营地    注册地                                      取得方式
                                    性质     直接        间接
                                 软件开发与销
南京鼎捷          南京市     南京市                  100.00              投资设立
                                    售
                                 软件开发、生                       同一控制下的
北京鼎捷          北京市     北京市                  100.00
                                  产、销售                         企业合并
                                 软件开发、生                       同一控制下的
广州鼎捷          广州市     广州市                  100.00
                                  产、销售                         企业合并
                                 软件开发与销
深圳鼎捷          深圳市     深圳市                  100.00              投资设立
                                    售
                                 软件开发、生
广州聚智          广州市     广州市                  100.00              投资设立
                                  产、销售
                                 计算机系统集
上海网络          上海市     上海市                  100.00              投资设立
                                  成及服务
                                 计算机系统集
上海移动          上海市     上海市                           100.00     投资设立
                                  成及服务
                                 计算机系统集
南京鼎华          南京市     南京市                           51.5796    投资设立
                                  成及服务
                                 计算机设备及                       非同一控制下
鼎华系统         中国台湾     中国台湾                           92.93
                                   服务                          的企业合并
                                 计算机系统集
智互联           深圳市     深圳市                  98.81               投资设立
                                  成及服务
鼎捷聚英          上海市     上海市        管理咨询服务    100.00              投资设立
绍兴数智商务        绍兴市     绍兴市        信息技术服务    100.00              投资设立
                                 软件开发、生
湖州鼎捷          湖州市     湖州市                  100.00              投资设立
                                  产、销售
香港鼎捷         中国香港     中国香港          投资     100.00              投资设立
                                 软件开发与销
越南鼎捷          越南       越南                            86.88     投资设立
                                    售
荷兰鼎捷          荷兰       荷兰           投资      0.01     99.99     投资设立
                                 软件开发与销
鼎新电脑         中国台湾     中国台湾                          100.00     投资设立
                                    售
                                 软件销售及服
泰国鼎捷          泰国       泰国                            49.00     投资设立
                                    务
                                 计算机系统集
数智空间          绍兴市     绍兴市                           100.00     投资设立
                                  成及服务
①子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
增至 97.00%。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
②持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
泰国鼎捷于 2020 年 1 月份设立，该公司设立董事会，其中香港鼎捷推选 3 人，其他股东推选 2
人，公司章程规定，重大生产经营决策由董事会成员半数以上通过，故香港鼎捷控制该公司董事
会，进而决定该公司重大生产经营决策而控制该公司。
该公司注册资本 30,000,000.00 泰铢，股权结构如下：
                    股东                         股份数       每股面值      占比
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED             143,799     100   47.93%
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED               3,200     100    1.07%
MR.CHIA LIN CHENG                                   1      100    0.00%
MR.CHIU PENG CHU                                93,000     100   31.00%
MR.VIWAT CHAROENTHANGVITAYA                     60,000     100   20.00%
                    合计                         300,000           100.00%
关于特别股的约定：
根据泰国《外籍人经商法》法律规定，香港鼎捷投资设立的泰国鼎捷属于软件服务行业，泰国籍
投资者的持股比例不得低于 51%。泰国鼎捷投资协议约定该公司股份总额为 300,000 股，3,200
股为特别表决权股份，其余 296,800 股为普通股份。除表决权差异外，特别表决权股份和普通股
份享有的其他股东权利（包括分红权、剩余财产分配权等）相同，但特别表决权股份表决权比例
为普通股份的 100 倍。香港鼎捷持有 3,200 股特别表决权股份和 143,800 股普通股股份，故香港鼎
捷拥有泰国鼎捷公司 75.19%的表决权，可以控制公司股东会。
本公司通过在泰国鼎捷董事会的席位及股东会的表决权设定，可以控制董事会、股东会。并通过
对泰国鼎捷公司的实际经营管理的控制影响该公司的经营成果，即本公司有能力运用对泰国鼎捷
公司的权力影响其回报金额。故本公司虽然持有泰国鼎捷半数以下股权比例但仍然控制泰国鼎捷。
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
① 南京鼎华
“金融科技基金”）、 杭州信公小安信息科技有限公司（以下简称“信公小安”）签署《关于南京
鼎华智能系统有限公司之增资协议》
               。协议约定，金融科技基金、信公小安拟向南京鼎华增资合
计人民币 6,000 万元，具体内容如下：金融科技基金拟向南京鼎华增资人民币 5,000 万元，其中
人民币 418.8657 万元计入注册资本，人民币 4,581.1343 万元计入资本公积；信公小安拟向南京鼎
华增资人民币 1,000 万元，其中人民币 83.7731 万元计入注册资本，人民币 916.2269 万元计入资本
公积。公司全资子公司上海网络、公司关联方子我企业管理（上海）合伙企业（有限合伙）及其
他原股东放弃本次增资的优先认缴权。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本次增资完成后，南京鼎华注册资本由人民币 6,282.9843 万元增加至人民币 6,785.6231 万元。上
海网络对南京鼎华认缴出资额保持不变，出资比例由 55.7060%降为 51.5796%，仍为南京鼎华的
控股股东。 该事项不会导致公司合并报表范围发生变化。
上述事项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面增加资本公积
② 上海移动
万元收购北京慧友云商科技有限公司持有上海移动全部股份，转让后上海移动成为上海网络全资
子公司。上述事项对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响导致合并报表层面增加资本
公积 12.35 万元。
(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                                                2023 年度          2022 年度      2021 年度
联营企业投资账面价值合计                                   118,291,688.36 63,947,500.57 56,461,680.52
下列各项按持股比例计算的合计数                                             -              -              -
净利润                                               -682,000.43   1,066,971.69    201,966.29
(2) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截止 2023 年 12 月 31 日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
情况。
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称        2022 年 12 月 31 日            本期未确认的损失                2023 年 12 月 31 日
                   累积未确认的损失                 （或本期分享的净利润）                累积未确认的损失
中山市龙鼎家居科技有限公司             896,473.43                  650,706.12               1,547,179.55
(续上表 1)
合营企业或联营企业名称        2021 年 12 月 31 日            本期未确认的损失                2022 年 12 月 31 日
                   累积未确认的损失                 （或本期分享的净利润）                累积未确认的损失
中山市龙鼎家居科技有限公司             759,563.24                  136,910.19                896,473.43
(续上表 2)
合营企业或联营企业名称        2020 年 12 月 31 日            本期未确认的损失                2021 年 12 月 31 日
                   累积未确认的损失                 （或本期分享的净利润）                累积未确认的损失
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合营企业或联营企业名称               2020 年 12 月 31 日                       本期未确认的损失                      2021 年 12 月 31 日
                          累积未确认的损失                      （或本期分享的净利润）                            累积未确认的损失
中山市龙鼎家居科技有限公司                      759,563.24                                        -                    759,563.24
九、政府补助
(1) 截止 2023 年 12 月 31 日
项目                              2022 年       本期新增补助             本期计入其他                      2023 年       与资产相关
智创芯基地项目开竣工奖励                                   7,320,000.00                          7,320,000.00        与资产相关
南京装修款补助                      882,352.94                     -       705,882.36           176,470.58      与资产相关
国家重点研发计划“网络协同制造            3,411,546.29                     -                   -    3,411,546.29        与收益相关
和智能工厂”、重点专项“离散行
业网 络协同制造支撑平台研发”
项目
江宁开发区企业发展专案资金                            -     1,000,000.00                     -    1,000,000.00        与收益相关
中央财政专项资金                      98,453.71                     -                   -         98,453.71      与收益相关
上海市服务业发展引导资金项目             1,600,000.00        2,400,000.00       4,000,000.00                       -   与收益相关
合计                         5,992,352.94       10,720,000.00       4,705,882.36      12,006,470.58
(2) 截止 2022 年 12 月 31 日
项目                            2021 年         本期新增补助             本期计入其他                    2022 年         与资产相关
国家重点研发计划“网络协同制            3,411,546.29                  -                   -       3,411,546.29         与收益相关
造 和智能工厂”、重点专项“离
散行业网 络协同制造支撑平台
研发”项目
上海市服务业发展引导资金项目            1,600,000.00                  -                   -       1,600,000.00         与收益相关
南京房租补助                    1,839,700.00                  -        1,839,700.00                    -       与收益相关
南京装修补助                    1,000,000.00                  -         117,647.06         882,352.94          与资产相关
中央财政专项资金                    98,453.71                   -                   -            98,453.71       与收益相关
合计                        7,949,700.00                  -        1,957,347.06       5,992,352.94
(3) 截止 2021 年 12 月 31 日
项目                            2020 年         本期新增补助             本期计入其他                    2021 年         与资产相关
国家重点研发计划“网络协同制            3,411,546.29                  -                   -       3,411,546.29         与收益相关
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                     2020 年     本期新增补助         本期计入其他                   2021 年     与资产相关
造 和智能工厂”、重点专项“离
散行业网 络协同制造支撑平台
研发”项目
上海市服务业发展引导资金项目     1,600,000.00              -                -       1,600,000.00   与收益相关
南京房租补助             1,839,700.00              -                -       1,839,700.00   与收益相关
南京装修补助             1,000,000.00              -                -       1,000,000.00   与资产相关
中央财政专项资金             98,453.71               -                -         98,453.71    与收益相关
合计                 7,949,700.00              -                -       7,949,700.00
项目                                     2023 年度        2022 年度          2021 年度       与资产相关
                                                                                     /与收益相关
增值税即征即退                              23,982,900.68 23,716,020.07 21,206,640.16       与收益相关
招商引资奖励补助                              8,614,900.00                -              -   与收益相关
静安财政局补助收入                             6,400,000.00   5,350,000.00     3,900,000.00   与收益相关
递延收益摊销                                4,705,882.36   1,957,347.06                - 与资产相关/与
                                                                                      收益相关
领军人才补助                                1,800,000.00                -              -   与收益相关
稳岗补贴                                  1,109,663.04    606,042.86       133,328.30    与收益相关
产业发展扶持资金奖励                             846,000.00                 -                  与收益相关
工业互联网专项资金补助                            500,000.00                 -              -   与收益相关
专精特新企业奖励                               250,000.00                 -              -   与收益相关
其他                                     231,019.43      86,042.34       158,148.00    与收益相关
研发投入支持补助                               101,182.08                 -              -   与收益相关
高新补贴                                   100,000.00                 -   1,000,000.00   与收益相关
市科委奖励离散行业网络协同制造支撑平台研发补                           -                -   1,066,700.00   与收益相关
贴
职工职业培训补贴                                         -                -    166,200.00    与收益相关
受严重特殊传染性肺炎影响之艰困事业薪资及营运                           -                -     16,959.60    与收益相关
金补贴
工业互联网平台系统解决方案供应商后奖补奖金                            -                -   5,000,000.00   与收益相关
中小企业应用服务云平台投资补助                                  -                -   1,153,000.00   与收益相关
合计                                   48,641,547.59 31,715,452.33 34,355,990.06
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工
具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投
资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当
的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信
用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提
了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违
约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能
令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为
这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控
制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损
失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和
其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，
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并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻
性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目              2023 年 12 月 31 日                   2022 年 12 月 31 日                      2021 年 12 月 31 日
                 账面余额             减值准备             账面余额            减值准备                账面余额               减值准备
应收票据         214,413,243.18       19,278.43   172,062,090.90        35,100.00   191,761,116.43             12,273.00
应收账款         603,138,194.94 156,259,722.28    434,770,276.17 170,993,841.16     317,139,074.45        165,418,580.10
其他应收款         28,781,553.46   1,469,728.20     13,184,560.03       764,621.91        9,368,221.41         602,985.58
其 他 非流 动资产    22,490,474.80               -    15,806,240.86                -       15,947,431.88                  -
——长期票据
合计           868,823,466.38 157,748,728.91    635,823,167.96 171,793,563.07     534,215,844.17        166,033,838.68
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履
行与商业票据相关的义务提供支持。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余
期限列示如下：
                                                      期末余额
     项目
短期借款              23,046,981.35                -               -                -               23,046,981.35
应付票据               2,873,501.34                -               -                -                   2,873,501.34
应付账款             227,284,029.00                -               -                -              227,284,029.00
其他应付款             15,887,285.27                -               -                                15,887,285.27
     合计          269,091,796.96                -               -                -              269,091,796.96
(1) 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业
务以新台币结算、越南主要业务以越南盾结算、泰国主要业务以泰铢结算、其他境外主要业务以
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美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的
计价货币主要为美元和新台币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
①本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
②截至 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
                                               期末余额
项目                   美元项目          新台币项目           其他外币项目                     合计
外币金融资产：
货币资金              31,909,181.90   165,824,150.40   72,637,310.58     270,370,642.88
应收票据                          -   166,853,158.73                 -   166,853,158.73
应收账款               1,359,655.72   119,200,319.10      6,785,046.53   127,345,021.35
其他应收款                         -     5,509,484.24       232,663.61      5,742,147.85
合计                33,268,837.62   457,387,112.47   79,655,020.72     570,310,970.81
外币金融负债：
短期借款                          -    23,046,981.35                 -    23,046,981.35
应付账款                777,536.47    129,707,499.49      1,066,344.53   131,551,380.49
其他应付款                         -     1,039,764.33       132,040.49      1,171,804.82
合计                  777,536.47    153,794,245.17      1,198,385.02   155,770,166.66
③敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债，如
果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 324.91
万元；如果人民币对新台币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润
约 3,035.93 万元。
(2) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
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(3) 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股
票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 12 月 31 日的账面
价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个
层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产
或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和
收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的公允价值计量
项目                  第一层次        第二层次           第三层次                  合计
交易性金融资产                 -    20,000,000.00              -    20,000,000.00
其他非流动金融资产               -                -   5,000,000.00     5,000,000.00
合计                      -    20,000,000.00   5,000,000.00    25,000,000.00
（续上表 1）
项目                  第一层次        第二层次           第三层次                  合计
交易性金融资产                 -   125,000,000.00              -   125,000,000.00
合计                      -   125,000,000.00              -   125,000,000.00
（续上表 2）
项目                  第一层次        第二层次           第三层次                  合计
交易性金融资产小计               -   318,690,800.74              -   318,690,800.74
其他                      -   318,690,800.74              -   318,690,800.74
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合计                               -   318,690,800.74            -       318,690,800.74
无。
期末银行理财产品的公允价值按照约定的预期收益率确定。
其他非流动金融资产：以账面净资产为依据，账面成本可代表公允价值的恰当估计，以账面价值
作为公允价值。
感性分析
无。
十二、关联方及关联交易
本公司股权较为分散，无实际控制人。
截止 2023 年 12 月 31 日持股 5%及以上股东情况如下：
持股 5%及以上股东名称                  注册地            业务性质        注册资本 对本公司的          对本公司的
                                                                    持股比例     表决权比例
                                                                      (%)           (%)
富士康工业互联网股份有限公司（以               深圳 电子设备产品设计、 1987210.269 万            14.84        14.84
下简称“工业富联”）                           研发、制造与销售              人民币
TOP PARTNER HOLDING LIMITED    香港            投资控股     美元 10,000 元     7.02         7.02
合计                                                                   21.86        21.86
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
合营或联营企业名称                                               与本公司关系
苏州鼎信荣科技有限责任公司*1                                           联营企业
中山市龙鼎家居科技有限公司                                             联营企业
绍兴聚承园区运营管理有限公司*2                                          联营企业
DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚）                              联营企业
*1、2022 年度新增联营企业。
*2、2023 年度新增联营企业。
其他关联方名称                                              其他关联方与本公司关系
富士康工业互联网股份有限公司                                  公司股东，持有发行人 5%以上股份
TOP PARTNER HOLDING LIMITED                     公司股东，持有发行人 5%以上股份
工业富联（杭州）数据科技有限公司                              富士康工业互联网股份有限公司之子公司
工业富联佛山智造谷有限公司                                 富士康工业互联网股份有限公司之子公司
工业富联（福建）数字科技有限公司                              富士康工业互联网股份有限公司之子公司
深圳富联智能制造产业创新中心有限公司                            富士康工业互联网股份有限公司之子公司
富联富集云（深圳）科技有限公司                               富士康工业互联网股份有限公司之子公司
富联裕展科技（深圳）有限公司                                富士康工业互联网股份有限公司之子公司
深圳恒驱电机有限公司                                    富士康工业互联网股份有限公司之子公司
北京慧友云商科技有限公司                   本公司控股子公司上海移动的合营方，已于本年度转让其持有
                                                         的上海移动股权
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司               本公司聘任的独立董事林凤仪先生，自 2020 年 7 月在该公司
                                    担任董事，于 2023 年 5 月在本公司任期届满换届离任
上海冠龙阀门自控有限公司                                上海冠龙阀门节能设备股份有限公司之子公司
上海十夕企业咨询合伙企业（有限合伙）                            受公司董事长叶子祯先生实际控制的企业
上海六夕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）                        受公司董事会秘书林健伟先生实际控制的企业
颜回（香港）有限公司                                           董事长叶子祯控制之公司
子路（香港）有限公司                                           董事长叶子祯控制之公司
子我企业管理（上海）合伙企业（有限合伙）                      颜回（香港）有限公司担任执行事务合伙人的公司
(1) 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
(2) 购买商品、接受劳务的关联交易
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                      关联交易内容         2023 年度        2022 年度         2021 年度
中山市龙鼎家居科技有限公司                购买软硬件、接受服务和劳务 3,641,753.10             3,636,185.54     5,931,861.90
工业富联（杭州）数据科技有限公司             购买软硬件、接受服务和劳务 1,377,358.49             3,844,339.62     2,575,471.70
工业富联佛山智造谷有限公司                         接受服务和劳务                   -   2,950,000.00                -
合计                                                    5,019,111.59 10,430,525.16     8,507,333.60
(3) 销售商品、提供劳务的关联交易
项目                                      关联交易内容         2023 年度        2022 年度         2021 年度
DSC CONSULTING SDN BHD（马来西     销售软件、提供技术服务 2,037,250.36             1,967,646.70     2,441,254.44
亚）*1
苏州鼎信荣科技有限责任公司                                 提供服务      19,245.33   1,609,523.89                -
中山市龙鼎家居科技有限公司                     销售软件、提供服务             29,267.55     845,407.96      126,291.53
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司                              提供服务      56,603.77                -    324,549.38
上海冠龙阀门自控有限公司                     销售软硬件、提供服务            591,981.07   2,858,695.43     3,436,399.81
工业富联佛山智造谷有限公司                     销售软件、提供服务 3,446,930.82            1,116,863.21                -
工业富联（杭州）数据科技有限公司                  销售软件、提供服务            603,773.58     792,452.83     1,330,188.68
工业富联(福建)数字科技有限公司                  销售硬件、提供服务            496,878.49     729,606.19                -
深圳富联智能制造产业创新中心有限公                             销售软件     871,594.02     633,891.20                -
司
富联裕展科技（深圳）有限公司                   销售软硬件、提供服务 1,692,213.98                         -              -
深圳恒驱电机有限公司                       销售软硬件、提供服务            456,068.20                -              -
富联富集云（深圳）科技有限公司                   销售软件、提供服务                     -                -   1,125,698.78
合计                                                   10,301,807.17 10,554,087.41     8,784,382.62
*1、DSC CONSULTING SDN BHD(马来西亚)销售子公司台湾鼎新电脑软件产品，按销售给最终
客户的销售价格 30%与鼎新电脑进行结算；
(4) 关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称                             租赁资产种类       2023 年度确认       2022 年度确认 2021 年度确认
                                                的租赁收入               的租赁收入            的租赁收入
绍兴聚承园区运营管理有                               房屋     927,129.76                  -                  -
限公司
合计                                               927,129.76                  -                  -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
②本公司作为承租方
出租方名称                  承租方名称     租赁资产种类 2023 年度确认 2022 年度确 2021 年度确
                                              的租赁费 认的租赁费                认的租赁费
工业富联(福建)数字科技有限公司         广州鼎捷          房屋   1,032,720.00 1,032,720.00   774,540.00
合计                                          1,032,720.00 1,032,720.00   774,540.00
富智造公司在政府承诺的免租期内向广州鼎捷公司共享地方政府提供的免租优惠政策，提供位于
福建省仓山区潘墩路的办公场所用于广州鼎捷下属运营团队的办公使用，双方约定办公场所使用
期从 2021 年 4 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止，期间如政府向富智造收取租金，则富智造
也将按相同价格向广州鼎捷收取租金费用，2021 年金额预计为 77.45 万元。
(5) 关键管理人员薪酬
项目                                              2023 年       2022 年      2021 年
关键管理人员薪酬(万元)                                   1,408.80      1,436.04    1,091.20
(6) 其他关联交易
如附注七、（二）所述，公司向关联方十夕合伙、六夕合伙出让公司所持有的未实缴的鼎捷私募
人民币 300.00 万元和人民币 200.00 万元的出资份额。转让后鼎捷私募将不再纳入公司合并报表范
围内。
以 1 元/每 1 元实收资本、未实缴部分不支付对价的定价原则，向叶子祯先生出让十夕合伙持有
的鼎捷私募人民币 550 万元的出资份额，成交金额为人民币 280 万元。公司作为鼎捷私募的股东，
放弃本次鼎捷私募股权转让的优先购买权。
如附注八、（二）所述，公司子公司上海网络收购北京慧友云商科技有限公司持有上海移动全部
股份，转让后上海移动成为上海网络全资子公司。
如附注七、合并范围变动所述，2022 年 12 月 2 日，本公司与上海十夕企业咨询合伙企业（有限
合伙）设立上海鼎捷基金，注册资本人民币 1,000.00 万元，其中本公司认缴出资 800.00 万元，
占注册资本的 80.00%。该事项业经公司 2022 年 3 月 29 日第四届董事会第十九次会议、第四
届监事会第十七次会议审议通过。截至 2022 年 12 月 31 日本公司与上海十夕企业咨询合伙企
业（有限合伙）尚未支付出资款。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
折合人民币 823,622.81 元。
回公司 71,219.80 元，子我公司 25,330.19 元，子路公司 74,401.98 元，截止 2021 年 12 月 31 日，
已归还。
(7) 关联方应收应付款项
①本公司应收关联方款项
 项目名称            关联方
                                  账面余额 坏账准备             账面余额 坏账准备                    账面余额               坏账准备
应收账款      苏州鼎信荣科技有限                    -          - 1,698,095.32 50,942.86            -                          -
          责任公司
应收账款      中 山 市 龙 鼎 家 居 科 技 1,033,947.90 802,236.33 951,389.24 430,589.02 597,803.97                    25,270.53
          有限公司
应收账款      DSC   CONSULTING 1,121,370.19 33,641.11              -         - 3,639,689.34               1,138,154.89
          SDN BHD（马来西亚）
应收账款  工业富联（杭州）数据 640,000.00 64,000.00                   840,000.00   25,200.00 1,410,000.00             42,300.00
      科技有限公司
应收账款  工业富联(福建)数字科             984.11      29.52         433,103.80   12,993.11                -                  -
      技有限公司
应收账款  工 业 富 联 佛 山 智 造 谷 3,501,387.49 105,041.62                  -           -                -                  -
      有限公司
应收账款  深 圳 富 联 智 能 制 造 产 1,074,445.58 214,889.12                  -           -                -                  -
      业创新中心有限公司
应收账款  富联裕展科技（深圳） 302,306.01            9,069.18                  -           -                -                  -
      有限公司
应收账款  上海冠龙阀门自控有                    -          -                  -           -          425.00              12.75
      限公司
预付款项  中山市龙鼎家居科技                    -          -                  -           -       383,594.66                  -
      有限公司
其他应收款 DSC   CONSULTING             -          -                  -           - 4,913,786.23            647,450.62
      SDN BHD（马来西亚）
②本公司应付关联方款项
项目名称                               关联方                                 2023 年度         2022 年度         2021 年度
应付账款                               中山市龙鼎家居科技有限公司                     2,497,326.00 1,509,719.53 2,771,358.34
应付账款                               工业富联佛山智造谷有限公司                      949,900.00 2,950,000.00                   -
应付账款                               工业富联（杭州）数据科技有限 2,547,169.81 1,047,119.81                                     -
                                   公司
应付账款                               北京慧友云商科技有限公司                                  -    533,962.28       533,962.28
预收账款（合同负债、其他流动负债） 苏州鼎信荣科技有限责任公司                                         4,528.29                  -             -
预收账款（合同负债、其他流动负债） 绍兴聚承园区运营管理有限公                                        90,000.00                  -             -
                  司
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目名称                             关联方                                   2023 年度     2022 年度        2021 年度
预收账款（合同负债、其他流动负债） 上海冠龙阀门自控有限公司                                        405,420.58   475,084.87       6,000.00
预收账款（合同负债、其他流动负债） 深圳富联智能制造产业创新中                                                -   275,742.67              -
                  心有限公司
预收账款（合同负债、其他流动负债） 工业富联佛山智造谷有限公司                                                -    13,177.77              -
预收账款（合同负债、其他流动负债） 上海冠龙阀门节能设备股份有                                                -            -       6,990.00
                  限公司
预收账款（合同负债、其他流动负债） 中山市龙鼎家居科技有限公司                                                -            - 1,220,962.92
其他应付款                            绍兴聚承园区运营管理有限公                        180,000.00            -              -
                                 司
其他应付款                            工业富联(福建)数字科技有限公 2,839,980.00 1,807,260.00                        774,540.00
                                 司
十三、股份支付
(1) 各项权益工具
          本期授予            本期行权                              本期解锁                           本期失效
授予对象
类别        数   金
                    数量               金额                    数量           金额             数量                金额
          量   额
实施人员               190,800.00      2,272,428.00       196,800.00    2,343,888.00       7,200.00        85,752.00
销售人员               963,200.00     11,675,712.00       963,200.00   11,675,712.00    211,800.00      4,455,708.00
管理人员               750,200.00      8,690,082.00       894,200.00   11,873,922.00   1,399,800.00    32,948,358.00
研发人员               370,000.00      4,812,700.00       370,000.00    4,814,700.00     48,000.00        877,680.00
合计                2,274,200.00    27,450,922.00   2,424,200.00     30,708,222.00   1,666,800.00    38,367,498.00
*1：公司本期行权及解锁的各项权益工具总额
如附注五、注释 31 所述：
本年度限制性股票预留授予部分第一个归属期归属条件成就，激励对象办理了 27.2 万股第二类限
制性股票的相关归属登记手续。
本年度限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就，激励对象办理了 194.22 万股第二类
限制性股票的相关归属登记手续。
本年度预留授予部分股票期权第一个行权期成就，激励对象自主行权 6.00 万份股票期权。
*2：公司本期失效的各项权益工具总额
了《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因个人离职、个人绩效结果作废尚未
归属的第二类限制性股票 7.08 万股。审议通过了《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议
案》，注销不满足行权条件及到期未行权的首次授予部分股票期权数量 128.1 万份，注销的预留授
予部分股票期权数量 15.3 万份，共计 143.4 万份。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》
                    ，因个人离职作废尚未归属的第二类限制性股票
留授予部分股票期权数量 14.4 万份。
放弃此次可归属限制性股票 0.6 万股。
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
                       期末发行在外的股票期权                      期末发行在外的其他权益工具
授予对象类
          股份支付项目      行权价格的范            合同剩余           授予价格的
  别                                                                     合同剩余期限
                         围               期限              范围
                                          剩余 1 年
                                          （至 2024
          权-首次授予          元/份
                                           年）
                                          剩余 1 年
                                          （至 2024
          权-预留            元/份
                                           年）
实施人员、
                                                                          剩余 1 年
销售人员、     2021 年限制性                                       11.91-11.81
                                                                          （至 2024
管理人员、     股票-首次授予                                           元/股
                                                                           年）
研发人员
                                                                          剩余 1 年
                                                                          （至 2024
          股票-预留                                             元/股
                                                                           年）
                                                                          剩余 4 年
          股计划
                                                                           年）
(1) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额*1                                                        7,131.60 万元
公司本期行权的各项权益工具总额*2                                                        3,103.27 万元
公司本期失效的各项权益工具总额*2                                                         183.89 万元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
剩余期限
其中：
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
其中：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
*1：公司于 2022 年 8 月 31 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十二次
会议，并于 2022 年 9 月 16 日召开了 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<鼎捷
数智股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<鼎捷数智股份有
限公司 2022 年员工持股计划管理办法>的议案》、
                         《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022
年员工持股计划相关事项的议案》等议案。
公司根据遴选分配结果、员工实际参与情况确定本持股计划的持有人共计 41 名员工，以份额为
持有单位，每 1 份额对应 1 股标的股票，本计划持有的份额上限为 420.00 万份，股票来源为
公司回购专用证券账户回购的公司 A 股普通股股票。股票的获取方式为公司回购专用账户以零
价格转让，参与对象无需出资，不涉及员工自筹资金。
本持股计划的存续期为 72 个月，自本次员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告
最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算，本员工持股计划在存续期届满时如未
展期则自行终止。本次员工持股计划所获标的股票分五期解锁，锁定期分别为 12 个月、24 个月、
*2：公司于 2022 年 7 月 21 日召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第二十次会
议，审议通过了《关于公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票首次授予部分第
一个归属期归属条件成就的议案》、
               《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》等议案，
为符合条件的激励对象办理 2,605,600 股限制性股票归属及相关登记手续。
由于部分激励对象因离职、个人绩效考核结果、未按时完成出资等原因导致未归属的限
制性股票共计 15.44 万股作废失效。
(1) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额*1                                          10,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                              187,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                     0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限*1                          具体详见下述说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限*1                        具体详见下述说明
*1、根据公司 2021 年 2 月 1 日召开的第四届董事会第八次会议、2021 年 2 月 9 日召开的第四届
董事会第九次会议、2021 年 2 月 25 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司<2021
年股票期权与限制性股票激励计划（草案修正案）>及其摘要的议案》：
本激励计划拟向激励对象授予股票权益合计为 1,000 万股。其中，首次授予股票权益 879 万股；
预留 121 万股。
股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予 240 万份股票期权，涉及的标的股票种类为 A 股普通
股。其中首次授予 189 万份；预留 51 万份。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予 760 万股限制性股票，涉及的标的股票种类为 A 股
普通股。其中首次授予 690 万股；预留 70 万股。
授予的股票权益中公司从二级市场回购的拟授予权益数量为 201.2723 万股，向激励对象定向发行
的拟授予权益数量为 798.7277 万股。
本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 24.22 元/份（公平市场价格）、首次授予的限制性
股票的授予价格 12.11 元/股。
本激励计划首次授予的激励对象总人数为 219 人，为公告本激励计划时在公司任职的公司董事、
高级管理人员、管理人员及核心员工（含台籍）
                    。
限制性股票激励计划相关事项的议案》：首次授予股票期权的行权价格为 24.12 元/份；首次授予
限制性股票的授予价格为 12.01 元/股。
权与限制性股票激励计划预留股票期权与限制性股票的议案》：以 2021 年 12 月 20 日为预留授予
日，向 8 名激励对象授予 51 万份股票期权，授予价格 22.21 元/份、向 13 名激励对象授予 70 万
股限制性股票、授予价格 11.11 元/股。
授予日权益工具公允价值的确定方法                        股票期权：Black-Sceholes 期权定价模型
                                       限制性股票：授予日股票收盘价减授予价格
                                      员工持股计划：授予日股票收盘价减授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数                          历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据        各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等
                         后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原                                                    无
因
资本公积的累计金额
的费用总额
资本公积的累计金额
的费用总额
资本公积的累计金额
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
的费用总额
授予对象类别           2023 年度以权益结算的股份支付费用             2023 年度以现金结算的股份支付费用
实施人员                              2,375,872.01                               -
销售人员                              9,784,410.47                               -
管理人员                             21,297,101.49                               -
研发人员                              4,713,980.68                               -
合计                               38,171,364.65                               -
确认为股份支付，2022 年度确认股权激励费用 769.41 万元，2023 年度确认股权激励费用 414.82
万元，累计确认股权激励费用 1,184.23 万元，未发生权益工具行权、解锁、失效情况。按授予对
象类别列示的 2023 年度股份支付费用如下：
授予对象类别           2023 年度以权益结算的股份支付费用             2023 年度以现金结算的股份支付费用
实施人员                               133,100.92                                -
销售人员                               668,407.10                                -
管理人员                              3,248,256.12                               -
研发人员                                98,447.03                                -
合计                                4,148,211.17                               -
十四、承诺及或有事项
(1) 抵押资产情况
① 2022 年 2 月 18 日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）
                     获取期限至 2023 年 2 月 1 日授权金额新台币 12.5
就短期授信项目续签《授信核定通知既确认书》，
亿元的营运周转金的额度。同时鼎新电脑与台北富邦银行约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，
抵押物为：
 类别          坐落地/门牌                      地号/建号            设定权利范围
        新店区新坡段                           0162-0000          全部
        新店区新坡段                           0163-0000          全部
 土地
        新店区新坡段                           0164-0001          全部
        新店区新坡段                           0164-0002          全部
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
       新店区新坡段                                0167-0000          全部
 房屋建   新店区中兴路一段 222 号 1-13 楼          02324-0000 至 02336-0000   全部
  筑物   新店区中兴路一段 222 之 1 号 1-10 楼      02346-0000 至 02355-0000   全部
②2022 年 11 月 18 日，鼎新电脑与国泰世华商业银行签订《展期（续约）通知书》，获取期限至
区中兴路一段 161 号、一段 159 号、一段 159 号之 1 号建筑物为担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，鼎新电脑在上述授信额度下的借款为 0 元。
(2) 获得授信情况
年 11 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日。授信额度可由公司分配给南京鼎捷、北京鼎捷、广州鼎捷、
深圳鼎捷之间循环使用，用于流动资金贷款、承兑、国内信用证、国内保函等，由公司为上述银
行授信提供连带责任保证担保。上述事项业经公司第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三
次会议审议通过。截至 2023 年 12 月 31 日，上述授信额度已使用 220.80 万元用于开立保函，其
余额度尚未使用。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(1) 对外提供债务担保形成的或有事项或其财务影响
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方提供担保的情况。
(2) 开出保函、信用证
公司因开展经营活动需要在招商银行上海分行、招商银行上海宜山支行开立履约保函。截至 2023
年 12 月 31 日，尚未到期的履约保函金额为人民币 220.80 万元。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
(1) 股份回购
公司于 2024 年 2 月 21 日召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第七次会议，审议通过了
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
的方式回购部分公司股份，本次回购的资金总额不低于（含）人民币 2,500 万元且不超过（含）
人民币 5,000 万元，回购的价格不超过人民币 20.00 元/股，具体回购股份数量及占公司总股本的
比例以实际回购的股份数量和占公司总股本的比例为准。
本次回购股份用于维护公司价值及股东权益。本次回购后的股份将在披露回购结果暨股份变动公
告十二个月后根据相关规则出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后三年内完成出售，若公司
未能在上述期限内完成出售，未出售的股份将履行相关程序后予以注销。
截至 2024 年 4 月 25 日，公司实际回购股份数量 157.033 万股、成交总金额 2,500.46 万元（不含交
易费用）。
根据 2024 年 4 月 25 日公司第五届董事会第八次会议决议，公司拟以截至报告披露日扣除回购专
户上已回购股份后的总股本 267,738,100 股为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币
（含税）。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至 2024 年 4 月 25 日，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
① 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
② 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
围，直到该比重达到 75%：
① 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
② 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
(2) 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
          ，直到至少公司收入的 75%包括在报告分部中，不报告的经营分部和其
（即使不满足相应条件）
他业务活动信息应合并，并在“其他分部”中披露，报告分部的数量通常不应超过 10 个。报告
分部的数量超过 10 个需要合并的，应当以经营分部的合并条件为基础，对相关的报告分部予以
合并。不归属于任何分部的资产、负债等，作为其他项目单独披露。
告分部所面临的风险和报酬产生较大差异，从而使企业必须改变原对分部作出的分类，在此情况
下，应对此项分部会计政策变更予以披露。企业改变分部的分类且提供比较数据不切实可行的，
应在改变分部分类的年度分别披露改变前和改变后的报告分部信息。
重述，以反映该新分部为一个单独分部，即使其在以前期间不满足确认为一个独立分部的条件。
同时如果管理层判断，在刚过去的期间被确认为报告分部的经营分部具有持续的重要性，该分部
的信息在本期应继续单独报告，即使其不再满足确认为一个独立分部的条件。
(3) 报告分部的财务信息
        项目
                     大陆区               非大陆区               抵消          合并
一、营业收入                113,322.10             109,933.41    -481.51    222,774.00
二、营业成本                 40,101.73              45,221.71    -458.81     84,864.63
三、税金及附加及四项费用           73,757.94              44,183.76           -   117,941.70
四、信用减值损失、资产减值损
                       -2,404.47                -302.82           -    -2,707.29
失
五、公允价值变动损益                     -                      -           -            -
六、投资收益                  8,905.68                   7.90   -8,427.07      486.51
七、资产处置收益                   48.01                      -           -        48.01
八、其他收益                  5,027.41                  22.50           -     5,049.91
九、营业外收支净额                  38.32                 -38.80           -        -0.48
十、利润总额（亏损）             11,077.38              20,216.72   -8,449.77    22,844.33
十一、 所得税费用                193.90                7,136.78           -     7,330.68
十二、净利润（亏损）             10,883.48              13,079.94   -8,449.77    15,513.65
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
          项目
                     大陆区               非大陆区               抵消           合并
一、营业收入                 97,739.12             102,145.54    -364.23     199,520.43
二、营业成本                 29,080.61              40,465.61    -361.87      69,184.35
三、税金及附加及四项费用           69,698.51              43,706.38            -   113,404.89
四、信用减值损失、资产减值损
                       -1,251.09                -109.28            -    -1,360.37
失
五、公允价值变动损益                     -                      -            -         0.00
六、投资收益                  1,695.78                -128.54    -715.26        851.98
七、资产处置收益                  25.33                   -0.64            -        24.69
八、其他收益                  3,236.87                   8.88            -     3,245.75
九、营业外收支净额                   6.77                  59.03            -        65.80
十、利润总额（亏损）              2,673.67              17,803.00    -717.62      19,759.05
十一、 所得税费用                380.95                5,486.27        73.92     5,941.14
十二、净利润（亏损）              2,292.72              12,316.73    -791.54      13,817.91
(续上表 2)
          项目
                     大陆区               非大陆区               抵消           合并
一、营业收入                 84,084.68              95,068.67    -339.42     178,813.93
其中：对外交易收入              83,831.14              94,982.79            -   178,813.93
     分部间交易收入             253.54                   85.88    -339.42           0.00
二、营业成本                 24,927.47              35,646.15    -320.31      60,253.31
三、税金及附加及四项费用           59,344.51              47,425.67            -   106,770.18
四、信用减值损失、资产减值损
                         -325.26                -127.31            -     - 452.57
失
五、公允价值变动损益                     -                      -            -         0.00
六、投资收益                  5,280.09                -185.04   -4,017.32      1,077.72
七、资产处置收益                                          -0.38            -        -0.38
八、其他收益                  3,584.12                   1.70            -     3,585.81
九、营业外收支净额                -131.00                  17.23        -         - 113.77
十、利润总额（亏损）              8,220.64              11,703.04   -4,036.44     15,887.25
十一、 所得税费用                368.30                4,290.60            -     4,658.90
十二、净利润（亏损）              7,852.34               7,412.44   -4,036.44     11,228.35
除存在上述事项外，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目附注
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 按账龄披露应收账款
账龄                                                         2023 年           2022 年           2021 年
小计                                                   362,499,502.74   285,900,121.78   222,027,162.60
减：坏账准备                                                91,013,225.63   115,373,573.55   116,761,941.49
合计                                                   271,486,277.11   170,526,548.23   105,265,221.11
(2) 按坏账准备计提方法分类披露
类别                                               2023 年 12 月 31 日
                       账面余额            比例(%)             坏账准备         计提比例(%)              账面价值
按单项计提坏账准备           11,363,165.13             3.13    11,363,165.13          100.00                 -
按组合计提坏账准备          351,136,337.61         96.87       79,650,060.50           22.68    271,486,277.11
其中：账龄组合            295,860,382.30         81.62       79,650,060.50           26.92    216,210,321.80
      合并范围内关联方组合    55,275,955.31         15.25                   -                -    55,275,955.31
合计                 362,499,502.74        100.00       91,013,225.63           25.11    271,486,277.11
(续上表 1)
类别                                               2022 年 12 月 31 日
                       账面余额            比例(%)             坏账准备         计提比例(%)              账面价值
按单项计提坏账准备           12,611,580.30             4.41    12,611,580.30          100.00                 -
按组合计提坏账准备          273,288,541.48         95.59      102,761,993.25           37.60    170,526,548.23
其中：账龄组合            217,436,462.29         76.05      102,761,993.25           47.26    114,674,469.04
      合并范围内关联方组合    55,852,079.19         19.54                                         55,852,079.19
合计                 285,900,121.78        100.00      115,373,573.55           40.35    170,526,548.23
(续上表 2)
类别                                               2021 年 12 月 31 日
                       账面余额            比例(%)             坏账准备         计提比例(%)              账面价值
按单项计提坏账准备            8,063,683.75             3.63     8,063,683.75          100.00                 -
按组合计提坏账准备          213,963,478.85         96.37      108,698,257.74           50.80    105,265,221.11
其中：账龄组合            158,406,878.87         71.35      108,698,257.74           68.62     49,708,621.13
      合并范围内关联方组合    55,556,599.98         25.02                   -                -    55,556,599.98
合计                 222,027,162.60        100.00      116,761,941.49           52.59    105,265,221.11
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 单项计提坏账准备的应收账款
客户名称                                               2023 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备               计提比例                计提理由
                                                           （%）
单位 2023 -A           984,314.21      984,314.21            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-B            908,506.19      908,506.19            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-D            666,896.09      666,896.09            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-H            562,080.00      562,080.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-I            518,273.00      518,273.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-L            468,480.00      468,480.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-N            439,062.32      439,062.32            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-O            392,323.55      392,323.55            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-P            385,316.15      385,316.15            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-Q            379,800.00      379,800.00            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-R            360,934.65      360,934.65            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-S            344,124.15      344,124.15            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-T            285,247.37      285,247.37            100.00     长期挂账，坏账风险较高
单位 2023-U            280,183.61      280,183.61            100.00     长期挂账，坏账风险较高
其他                  4,387,623.84    4,387,623.84           100.00     长期挂账，坏账风险较高
合计                 11,363,165.13   11,363,165.13           100.00
(续上表 1)
客户名称                                               2022 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备               计提比例                计提理由
                                                           （%）
单位 2022-A            901,854.59      901,854.59             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-B            735,322.00      735,322.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-C            517,183.07      517,183.07             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-D            500,000.00      500,000.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-E            425,316.57      425,316.57             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-F            415,341.37      415,341.37             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-G            384,432.00      384,432.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-H            355,210.01      355,210.01             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-I            351,140.40      351,140.40             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-K            315,647.26      315,647.26             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-L            310,000.00      310,000.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-M            308,750.00      308,750.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-N            303,500.00      303,500.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
单位 2022-O            276,270.00      276,270.00             100.00    长期挂账，坏账风险较高
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
客户名称                                               2022 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备               计提比例                          计提理由
                                                           （%）
其他                  6,511,613.03    6,511,613.03            100.00      长期挂账，坏账风险较高
合计                 12,611,580.30   12,611,580.30            100.00
(续上表 2)
客户名称                                               2021 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备 计提比例（%）                                     计提理由
单位 2021-A            539,576.00      539,576.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-B            500,000.00      500,000.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-C            439,944.99      439,944.99             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-D            418,620.97      418,620.97             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-E            371,316.00      371,316.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-G            316,497.00      316,497.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-H            308,750.00      308,750.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-I            303,500.00      303,500.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-J            252,417.62      252,417.62             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-K            244,892.54      244,892.54             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-L            240,193.00      240,193.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-M            237,800.00      237,800.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-O            224,154.79      224,154.79             100.00      长期挂账，坏账风险较高
单位 2021-Q            203,800.00      203,800.00             100.00      长期挂账，坏账风险较高
其他                  3,462,220.84    3,462,220.84            100.00      长期挂账，坏账风险较高
合计                  8,063,683.75    8,063,683.75            100.00
(4) 按组合计提坏账准备的应收账款
① 账龄组合
账龄                                                                2023 年 12 月 31 日
                                                              金额          坏账准备         计提比例
                                                                                        （%）
合计                                                   295,860,382.30    79,650,060.50     26.92
(续上表 1)
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄                                                 2022 年 12 月 31 日
                                               金额          坏账准备         计提比例
                                                                         （%）
合计                                    217,436,462.29   102,761,993.25     47.26
(续上表 2)
账龄                                                 2021 年 12 月 31 日
                                               金额          坏账准备         计提比例
                                                                         （%）
合计                                    158,406,878.87   108,698,257.74     68.62
② 合并范围内关联方组合
组合名称                                               2023 年 12 月 31 日
                                               金额          坏账准备         计提比例
                                                                         （%）
合并范围内关联方组合                             55,275,955.31                -         -
合计                                     55,275,955.31                -         -
(续上表 1)
组合名称                                               2022 年 12 月 31 日
                                               金额          坏账准备         计提比例
                                                                         （%）
合并范围内关联方组合                             55,852,079.19                -         -
合计                                     55,852,079.19                -         -
(续上表 2)
组合名称                                               2021 年 12 月 31 日
                                               金额          坏账准备         计提比例
                                                                         （%）
合并范围内关联方组合                             55,556,599.98                -         -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合名称                                                                  2021 年 12 月 31 日
                                                                  金额          坏账准备             计提比例
                                                                                                  （%）
合计                                                        55,556,599.98                -                -
(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别              2022 年                         本期变动金额                                            2023 年
按单项计提坏     12,611,580.30   -1,248,415.17              -               -            -        11,363,165.13
账准备
按组合计提坏    102,761,993.25   9,588,287.71               -   32,700,220.46            -        79,650,060.50
账准备
其中：账龄组合   102,761,993.25   9,588,287.71               -   32,700,220.46            -        79,650,060.50
合计        115,373,573.55   8,339,872.54               -   32,700,220.46            -        91,013,225.63
(续上表 1)
类别              2021 年                         本期变动金额                                            2022 年
按单项计提坏      8,063,683.75   4,547,896.55               -               -            -        12,611,580.30
账准备
按组合计提坏    108,698,257.74    -845,645.30               -    5,090,619.19            -       102,761,993.25
账准备
其中：账龄组合   108,698,257.74    -845,645.30               -    5,090,619.19            -       102,761,993.25
合计        116,761,941.49   3,702,251.25               -    5,090,619.19            -       115,373,573.55
(续上表 2)
类别              2020 年                         本期变动金额                                            2021 年
按单项计提坏     14,610,039.88     539,357.98    7,046,337.90      39,376.21             -         8,063,683.75
账准备
按组合计提坏    108,539,914.39   5,789,418.75        8,462.00    5,622,613.40            -       108,698,257.74
账准备
其中：账龄组合   108,539,914.39   5,789,418.75        8,462.00    5,622,613.40            -       108,698,257.74
合计        123,149,954.27   6,328,776.73    7,054,799.90    5,661,989.61            -       116,761,941.49
(6) 报告期实际核销的应收账款情况
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                     32,700,220.46
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称      应收款项性质      核销金额                    核销原因   履行的核销程 是否由关联
                                                          序 方交易产生
单位 a      软件及服务款    1,717,440.00   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 b      软件及服务款    1,616,058.00   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 d      软件及服务款    1,316,525.50   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 f      软件及服务款    1,176,822.00   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 g      软件及服务款    1,154,167.77   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 h      软件及服务款    1,079,475.50   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 i      软件及服务款    1,069,899.20   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 l      软件及服务款     898,300.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 m      软件及服务款     891,502.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 o      软件及服务款     844,807.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 p      软件及服务款     810,384.50    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 q      软件及服务款     798,630.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 r      软件及服务款     773,911.97    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 s      软件及服务款     760,516.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
其他        软件及服务款   17,791,781.02   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
合计                 32,700,220.46
(续上表 1)
项目                                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                      5,090,619.19
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称      应收款项性质      核销金额                    核销原因   履行的核销程 是否由关联
                                                          序 方交易产生
单位 a      软件及服务款    1,030,000.00   久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 b      软件及服务款     948,336.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 c      软件及服务款     685,000.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 e      软件及服务款     548,900.83    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
单位 g      软件及服务款     300,000.00    久催不回，预计收回可能性较小    相应权限审批             否
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称      应收款项性质     核销金额                                 核销原因         履行的核销程 是否由关联
                                                                            序 方交易产生
单位 h      软件及服务款    295,200.00      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 i      软件及服务款    211,313.00      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
其他        软件及服务款   1,071,869.36     久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
合计                 5,090,619.19
(续上表 2)
项目                                                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                       5,661,989.61
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称      应收款项性质     核销金额                                 核销原因         履行的核销程 是否由关联
                                                                            序 方交易产生
单位 a      软件及服务款    687,287.74      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 b      软件及服务款    652,682.04      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 d      软件及服务款    481,899.48      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 e      软件及服务款    450,741.38      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 f      软件及服务款    432,376.07      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 g      软件及服务款    392,585.87      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 h      软件及服务款    379,310.34      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
单位 i      软件及服务款    363,712.00      久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
其他        软件及服务款   1,821,394.69     久催不回，预计收回可能性较小                     相应权限审批            否
合计                 5,661,989.61
(7) 报告期内，不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(8) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称                                              2023 年 12 月 31 日
                                  期末余额               占应收账款期末               已计提坏账准备
                                                       余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                51,746,529.10                     14.28                       -
(续上表 1)
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称                                       2022 年 12 月 31 日
                         期末余额                 占应收账款期末                         已计提坏账准备
                                                余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总         56,542,687.77                       19.78                      255,394.14
(续上表 2)
单位名称                                       2021 年 12 月 31 日
                         期末余额                 占应收账款期末                         已计提坏账准备
                                                余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总         56,109,005.30                       25.27                     1,717,440.00
项目                                                  2023 年             2022 年           2021 年
应收利息                                                       -                  -                -
应收股利                                           29,181,024.38                  -    40,173,191.14
其他应收款项                                         42,426,979.17      27,063,842.74   101,866,974.38
合计                                             71,608,003.55      27,063,842.74   142,040,165.52
(1) 应收股利
被投资单位                                               2023 年             2022 年           2021 年
智互联                                            29,181,024.38                  -                -
荷兰鼎捷                                                       -                  -         6,281.14
香港鼎捷                                                       -                  -    40,166,910.00
合计                                             29,181,024.38                  -    40,173,191.14
(2) 其他应收款项
① 其他应收款项按账龄披露
账龄                                                  2023 年             2022 年           2021 年
小计                                             42,931,775.54      27,390,714.34   102,109,553.57
减：坏账准备                                           504,796.37         326,871.60       242,579.19
合计                                             42,426,979.17      27,063,842.74   101,866,974.38
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
② 按坏账准备计提方法分类披露
类别                                              2023 年 12 月 31 日
                      账面余额               比例           坏账准备           计提比例             账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备          42,931,775.54        100.00        504,796.37           1.18    42,426,979.17
其中：账龄组合              862,997.09              2.01     147,814.43         17.13       715,182.66
保证金及押金组合            7,139,638.82         16.63        356,981.94           5.00     6,782,656.88
合并范围内关联方组合         34,929,139.63         81.36                                     34,929,139.63
合计                 42,931,775.54        100.00        504,796.37           1.18    42,426,979.17
(续上表 1)
类别                                              2022 年 12 月 31 日
                      账面余额               比例           坏账准备           计提比例             账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备          27,390,714.34        100.00        326,871.60           1.19    27,063,842.74
其中：账龄组合              612,983.25              2.24      60,442.02           9.86      552,541.23
保证金及押金组合            5,328,591.46         19.45        266,429.58           5.00     5,062,161.88
合并范围内关联方组合         21,449,139.63         78.31                                     21,449,139.63
合计                 27,390,714.34        100.00        326,871.60           1.19    27,063,842.74
(续上表 2)
类别                                              2021 年 12 月 31 日
                      账面余额               比例           坏账准备           计提比例             账面价值
按单项计提坏账准备                                                                                      -
按组合计提坏账准备         102,109,553.57        100.00        242,579.19           0.24   101,866,974.38
其中：账龄组合              185,271.93              0.18      18,372.09           9.92      166,899.84
保证金及押金组合            4,484,142.01             4.39     224,207.10           5.00     4,259,934.91
合并范围内关联方组合         97,440,139.63         95.43                                     97,440,139.63
合计                102,109,553.57        100.00        242,579.19           0.24   101,866,974.38
③ 按组合计提坏账准备的其他应收款项
账龄                                                             2023 年 12 月 31 日
                                                      账面余额           坏账准备             计提比例
                                                                                         （%）
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄                                               2023 年 12 月 31 日
                                        账面余额           坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
合计                                     862,997.09      147,814.43     17.13
(续上表 1)
账龄                                               2022 年 12 月 31 日
                                        账面余额           坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
合计                                     612,983.25       60,442.02      9.86
(续上表 2)
账龄                                               2021 年 12 月 31 日
                                        账面余额           坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
合计                                     185,271.93       18,372.09      9.92
组合名称                                             2023 年 12 月 31 日
                                             金额        坏账准备         计提比例
                                                                     （%）
保证金及押金                                7,139,638.82     356,981.94      5.00
合计                                    7,139,638.82     356,981.94      5.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
组合名称                                              2022 年 12 月 31 日
                                              金额         坏账准备             计提比例
                                                                             （%）
保证金及押金                                 5,328,591.46     266,429.58              5.00
合计                                     5,328,591.46     266,429.58              5.00
(续上表 2)
组合名称                                              2021 年 12 月 31 日
                                              金额         坏账准备             计提比例
                                                                             （%）
保证金及押金                                 4,484,142.01     224,207.10              5.00
合计                                     4,484,142.01     224,207.10              5.00
组合名称                                              2023 年 12 月 31 日
                                              金额         坏账准备             计提比例
                                                                             （%）
合并范围内关联方组合                            34,929,139.63               -                -
合计                                    34,929,139.63               -                -
(续上表 1)
组合名称                                              2022 年 12 月 31 日
                                              金额         坏账准备             计提比例
                                                                             （%）
合并范围内关联方组合                            21,449,139.63               -                -
合计                                    21,449,139.63               -                -
④ 按款项性质分类情况
款项性质                                       2023 年          2022 年           2021 年
                                         账面余额            账面余额             账面余额
押金及保证金                                 7,139,638.82    5,328,591.46     4,484,142.01
内部往来                                  34,929,139.63   21,449,139.63    97,440,139.63
备用金                                     738,420.86      560,571.49       176,000.00
其他                                      124,576.23       52,411.76          9,271.93
合计                                    42,931,775.54   27,390,714.34   102,109,553.57
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
⑤ 坏账准备计提情况
坏账准备                          第一阶段          第二阶段    第三阶段         合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                          发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                              -         -       -            -
--转入第三阶段                              -         -       -            -
--转回第二阶段                              -         -       -            -
--转回第一阶段                              -         -       -            -
本期计提                         177,924.77         -       -   177,924.77
本期转回                                  -         -       -            -
本期转销                                  -         -       -            -
本期核销                                  -         -       -            -
其他变动                                  -         -       -            -
(续上表 1)
坏账准备                          第一阶段          第二阶段    第三阶段         合计
                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                          发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                              -         -       -            -
--转入第三阶段                              -         -       -            -
--转回第二阶段                              -         -       -            -
--转回第一阶段                              -         -       -            -
本期计提                          96,379.41         -       -    96,379.41
本期转回                                  -         -       -            -
本期转销                                  -         -       -            -
本期核销                          12,087.00         -       -    12,087.00
其他变动                                  -         -       -            -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
坏账准备                               第一阶段           第二阶段         第三阶段               合计
                               未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                                期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                                发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段                                    -            -               -            -
--转入第三阶段                                    -            -               -            -
--转回第二阶段                                    -            -               -            -
--转回第一阶段                                    -            -               -            -
本期计提                               15,586.27             -               -    15,586.27
本期转回                                        -            -               -            -
本期转销                                        -            -               -            -
本期核销                                        -            -               -            -
其他变动                                        -            -               -            -
⑥ 其他应收款核销的情形
项目                                                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                                    12,087.00
⑦ 报告期内，不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称                    款项性质                      2023 年 12 月 31 日
                                   账面余额              账龄 占总金额比例 坏账准备余额
第一名                      往来款    20,000,000.00       0-2 年        46.59%               -
第二名                      往来款    13,480,000.00     1 年以内          31.40%               -
第三名                       押金     1,872,039.33     1 年以内              4.36%    93,601.97
第四名                      往来款     1,350,000.00       2-3 年            3.14%            -
第五名                       押金      450,000.00        3-4 年            1.05%    22,500.00
合计                              37,152,039.33                    86.54%      116,101.97
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 1)
单位名称                         款项性质                               2022 年 12 月 31 日
                                              账面余额                   账龄     占总金额比例           坏账准备余额
第一名                          内部往来         20,000,000.00          1 年以内             73.02%                    -
第二名                              押金         1,660,575.33         3 年以上             6.06%           83,028.77
第三名                          内部往来           1,350,000.00            1-2 年          4.93%                     -
第四名                              押金          450,000.00             1-3 年          1.64%           22,500.00
第五名                              押金          348,060.69          3 年以上             1.27%           17,403.03
合计                                        23,808,636.02                            86.92%         122,931.80
(续上表 2)
单位名称                         款项性质                               2021 年 12 月 31 日
                                              账面余额                   账龄     占总金额比例           坏账准备余额
广州鼎捷数智有限公司                   内部往来         57,991,000.00       1 年以内、               56.79%                    -
北京鼎捷数智有限公司                   内部往来         38,000,000.00         3 年以内              37.21%                    -
单位一                          房租押金           1,660,575.33         3 年以上              1.63%          83,028.77
上海鼎捷网络科技有限公司                 内部往来           1,350,000.00         1 年以内              1.32%                    -
单位二                              押金          450,000.00          2 年以内              0.44%          22,500.00
合计                                        99,451,575.33                            97.39%         105,528.77
项目                     2023 年 12 月 31 日                                 2022 年 12 月 31 日
              账面余额           减值准备             账面价值             账面余额           减值准备              账面价值
对子公司投资    603,418,830.98            -     603,418,830.98   510,918,830.98             -     510,918,830.98
对联营、合营企   105,592,163.57                  105,592,163.57    56,763,860.64             -      56,763,860.64
业投资
合计        709,010,994.55                  709,010,994.55   567,682,691.62             -     567,682,691.62
(续上表)
项目                                                                      2021 年 12 月 31 日
                                                               账面余额           减值准备              账面价值
对子公司投资                                                     394,561,798.98             -     394,561,798.98
对联营、合营企业投资                                                  47,391,946.28             -      47,391,946.28
合计                                                         441,953,745.26             -     441,953,745.26
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 对子公司投资
被投资单位      初始投资成                 2022 年       本期增加          本期减少         2023 年 本期计提    减值准备
                     本       12 月 31 日                               12 月 31 日 减值准备     期末余额
香港鼎捷       1955 万美元 147,752,905.00                     -       -   147,752,905.00   -      -
           (129,861,290)
南京鼎捷       20,000,000.00    30,316,145.00              -       -    30,316,145.00   -      -
广州鼎捷       20,395,880.65 102,435,927.31                -       -   102,435,927.31   -      -
北京鼎捷        1,151,162.48    40,532,322.82              -       -    40,532,322.82   -      -
深圳鼎捷       20,000,000.00    20,854,686.66              -       -    20,854,686.66   -      -
上海网络       50,000,000.00    66,000,000.00   3,000,000.00       -    69,000,000.00   -      -
智互联        50,000,000.00    50,000,000.00              -       -    50,000,000.00   -      -
荷兰鼎捷       美元 4380 元            26,844.19              -       -        26,844.19   -      -
广州聚智       53,000,000.00    53,000,000.00              -       -    53,000,000.00   -      -
鼎捷聚英        5,000,000.00                -   5,000,000.00       -     5,000,000.00   -      -
绍兴数智商务 34,500,000.00                    - 34,500,000.00        -    34,500,000.00   -      -
湖州鼎捷       50,000,000.00                - 50,000,000.00        -    50,000,000.00   -      -
合计                         510,918,830.98 92,500,000.00        -   603,418,830.98   -      -
(续上表 1)
被投资单位      初始投资成                 2021 年       本期增加          本期减少         2022 年 本期计提    减值准备
                     本       12 月 31 日                               12 月 31 日 减值准备     期末余额
香港鼎捷       1955 万美元 147,752,905.00                     -       -   147,752,905.00   -      -
           (129,861,290)
南京鼎捷       20,000,000.00    30,316,145.00              -       -    30,316,145.00   -      -
广州鼎捷       20,395,880.65    24,091,327.31 78,344,600.00        -   102,435,927.31   -      -
北京鼎捷        1,151,162.48     2,519,890.82 38,012,432.00        -    40,532,322.82   -      -
深圳鼎捷       20,000,000.00    20,854,686.66              -       -    20,854,686.66   -      -
上海网络       50,000,000.00    66,000,000.00              -       -    66,000,000.00   -      -
智互联        50,000,000.00    50,000,000.00              -       -    50,000,000.00   -      -
荷兰鼎捷       美元 4380 元            26,844.19              -       -        26,844.19   -      -
广州聚智       53,000,000.00    53,000,000.00              -       -    53,000,000.00   -      -
上海鼎捷基金                                  -              -       -                -   -      -
鼎捷聚英                                    -              -       -                    -      -
绍兴数智                                    -              -       -                -   -      -
合计                         394,561,798.98 116,357,032.00       -   510,918,830.98   -      -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
被投资单位     初始投资成                 2020 年        本期增加          本期减少         2021 年 本期计提       减值准备
                    本       12 月 31 日                                 12 月 31 日 减值准备       期末余额
香港鼎捷      1955 万美元 147,752,905.00                      -       -   147,752,905.00    -              -
          (129,861,290)
南京鼎捷      20,000,000.00    30,316,145.00               -       -    30,316,145.00    -              -
广州鼎捷      20,395,880.65    24,091,327.31               -       -    24,091,327.31    -              -
北京鼎捷       1,151,162.48     2,519,890.82               -       -     2,519,890.82    -              -
深圳鼎捷      20,000,000.00    20,854,686.66               -       -    20,854,686.66    -              -
上海网络      50,000,000.00    66,000,000.00               -       -    66,000,000.00    -              -
智互联       50,000,000.00    50,000,000.00               -       -    50,000,000.00    -              -
荷兰鼎捷      美元 4380 元           26,844.19                -       -        26,844.19    -              -
广州聚智      53,000,000.00                    53,000,000.00       -    53,000,000.00    -              -
合计                        341,561,798.98 53,000,000.00         -   394,561,798.98    -              -
(2) 对联营、合营企业投资
被投资单位                           2022 年                       本期增减变动                          2023 年
                                              追加投资          减少投资   权益法确认            其他
                                                                   的投资损益
广州黄埔智造产业投资基                50,967,823.49               -       -   1,848,396.65      - 52,816,220.14
金合伙企业（有限合伙）
苏州鼎信荣科技有限责任                 5,796,037.15               -       - -2,911,705.21       -   2,884,331.94
公司
上海鼎捷私募基金管理有                            -    3,000,000.00       -    -130,387.07      -   2,869,612.93
限公司
温岭产融鼎捷绿色股权投                            - 47,200,000.00         -    -178,001.44      - 47,021,998.56
资合伙企业（有限合伙）
合计                         56,763,860.64 50,200,000.00         -   -1,371,697.07     - 105,592,163.57
(续上表 1)
被投资单位                           2021 年                       本期增减变动                          2022 年
                                              追加投资          减少投资   权益法确认            其他
                                                                   的投资损益
广州黄埔智造产业投资基                47,391,946.28               -       -   3,575,877.21      - 50,967,823.49
金合伙企业（有限合伙）
苏州鼎信荣科技有限责任                            -    8,000,000.00       - -2,203,962.85       -   5,796,037.15
公司
合计                         47,391,946.28    8,000,000.00       -   1,371,914.36      - 56,763,860.64
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表 2)
被投资单位                            2020 年                       本期增减变动                                             2021 年
                                              追加投资          减少投资            权益法确认                   其他
                                                                            的投资损益
广州黄埔智造产业投资基               44,939,283.84                -              -     2,452,662.44                  - 47,391,946.28
金合伙企业（有限合伙）
合计                        44,939,283.84                -              -     2,452,662.44                  - 47,391,946.28
     项目
                       收入                  成本               收入                 成本                   收入                成本
ERP 相 关 产 品   350,777,943.37      83,119,110.18   335,551,009.65     23,314,267.65        322,415,826.45      27,749,747.70
销售
其中：自制软件       259,536,550.37                  -   278,801,396.37                      -   263,920,025.83                    -
销售
外购软硬件销         91,241,393.00      83,119,110.18    56,749,613.28     23,314,267.65         58,495,800.62      27,749,747.70
售
技术服务          465,255,339.49     222,385,329.64   409,911,524.41    238,593,966.26        327,023,099.28     202,893,986.54
合计            816,033,282.86     305,504,439.82   745,462,534.06    261,908,233.91        649,438,925.73     230,643,734.24
项目                                                                     2023 年度              2022 年度            2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                                      -1,371,697.07          1,371,914.36      2,452,662.44
成本法核算的长期股权投资收益                                                     113,451,766.88          7,152,617.15     40,173,191.14
银行理财产品收益                                                             2,465,151.93          7,758,390.01      8,790,158.95
合计                                                                 114,545,221.74         16,282,921.52     51,416,012.53
十八、补充资料
项目                                                                     2023 年度              2022 年度            2021 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                            459,133.54          -1,075,160.74        -39,817.79
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符                                        24,658,646.91          7,999,432.26     13,149,349.90
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影
响的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益                                                       5,547,113.54          8,752,408.64     10,575,280.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        16,149.38         680,512.04      -1,101,732.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                    1,857,545.69         -2,803,897.88      1,502,130.42
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                      2023 年度         2022 年度         2021 年度
减：所得税影响额                               2,592,436.72     427,896.72     3,216,839.30
减：少数股东权益影响额（税后）                        1,367,733.61     -900,479.48      10,147.59
合计                                    28,578,418.73   14,025,877.08   20,858,224.02
(1) 2023 年度净资产收益率及每股收益
报告期利润                                    加权平均                  每股收益
                                      净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
                                                        （元/股）           （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                              7.6601             0.56            0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     6.2032             0.46            0.45
(2) 2022 年度净资产收益率及每股收益
报告期利润                                    加权平均                  每股收益
                                      净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
                                                        （元/股）           （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                              7.5839             0.51            0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     6.7876             0.46            0.45
(3) 2021 年度净资产收益率及每股收益
报告期利润                                    加权平均                  每股收益
                                      净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
                                                        （元/股）           （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                 7.03            0.42            0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                        5.73            0.35            0.34
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
鼎捷数智股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为神州数码管理系统有限公司,
于 2001 年 12 月经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327 号《关于设立独资经营神州数码管
理系统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币
资金投资设立的外商独资企业。2011 年 5 月 30 日，本公司整体变更为股份有限公司。2014 年 1
月 3 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25 号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股 20.77 元的发行价，本公司公开发行
新股 2,878.4681 万股，公司股东公开发售股份 121.5319 万股。2014 年 1 月 27 日，本公司股票在
深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 ， 股 票 代 码 为 300378 。 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司累计
发行股份总数 26,950.643 万股，注册资本为 26,950.643 万元（详见附注六、32“股本”），注册地
址：上海市静安区江场路 1377 弄 7 号 20 层，法定代表人：叶子祯。本公司股权较为分散，无实
际最终控制人。
本公司基于“领先的数据和智能方案提供商”的业务定位，运用数据和智能技术创新生产力，为
客户与合作伙伴提供数智化综合解决方案及平台化服务。
公司业务领域已全面覆盖工业软件的四大类别，包括研发设计类、数字化管理类、生产控制类及
AIoT 类，同时持续融合人工智能、大数据、物联网、云计算等数字信息前沿技术，持续推进鼎
捷雅典娜数智原生底座的研发升级。
本公司 2024 年度纳入合并范围的独立核算子公司为 27 户，具体包括：
公司名称                               本报告简称                  公司类型   级次
(1) 母公司财务报表汇总范围
鼎捷数智股份有限公司                       公司、本公司 股份有限公司（外商投资、上市）            1
鼎捷软件股份有限公司江苏分公司                    江苏分公司             母公司之分公司       1
(2) 纳入合并范围的子（孙）公司
江苏鼎捷数智软件有限公司                         江苏鼎捷               全资子公司      2
北京鼎捷数智计算机有限公司                        北京鼎捷               全资子公司      2
广州鼎捷软件有限公司                           广州鼎捷               全资子公司      2
深圳市鼎捷数智软件有限公司                        深圳鼎捷               全资子公司      2
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司名称                                       本报告简称        公司类型   级次
广州鼎捷聚智有限公司                                   广州聚智      全资子公司    2
上海鼎捷数智网络科技有限公司                               上海网络      全资子公司    2
南京鼎华智能系统有限公司                                 南京鼎华      控股子公司    3
南京品微智能科技有限公司                                 南京品微      控股子公司    4
苏州品芯智能装备有限公司                                 苏州品芯      控股子公司    5
深圳市易思达软件技术有限公司                             深圳易思达       控股子公司    5
鼎华智能系统股份有限公司                                 鼎华系统      控股子公司    4
智互联（深圳）科技有限公司                                    智互联   控股子公司    2
鼎捷聚英（上海）管理咨询有限公司                             鼎捷聚英      全资子公司    2
绍兴鼎捷数智商务咨询有限公司                           绍兴数智商务        全资子公司    2
湖州鼎捷软件有限公司                                   湖州鼎捷      全资子公司    2
香港鼎捷数智有限公司                                   香港鼎捷      全资子公司    2
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM JOINT STOCK         越南鼎捷      控股子公司    3
COMPANY
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE                  荷兰鼎捷      全资子公司    3
CO?PERATIE U.A.
鼎新数智股份有限公司                                   鼎新数智      全资子公司    4
鼎捷软件（泰国）有限公司                                 泰国鼎捷      控股子公司    3
数智空间（绍兴）工业制造有限公司                             数智空间      全资子公司    3
上海鼎捷聚智企业发展有限公司                           上海鼎捷聚智        全资子公司    2
上海鼎捷数智软件有限公司                             上海鼎捷数智        全资子公司    2
上海捷茵泰信息技术有限公司                                    捷茵泰   控股子公司    3
绍兴鼎捷数智软件有限公司                             绍兴鼎捷数智        全资子公司    2
苏州鼎捷数智软件有限公司                             苏州鼎捷数智        全资子公司    2
浙江鼎捷数智软件有限公司                             浙江鼎捷数智        全资子公司    2
说明：
(1) 2024 年 3 月 15 日，绍兴鼎捷聚智产业发展有限公司更名为绍兴鼎捷数智商务咨询有限公司。
(2) 2024 年 3 月 18 日，深圳市鼎捷软件有限公司更名为深圳市鼎捷数智软件有限公司。
(3) 2024 年 3 月 18 日，南京鼎捷软件有限公司更名为南京鼎捷数智软件有限公司，2024 年 11 月
(4) 2024 年 3 月 19 日，北京鼎捷软件有限公司更名为北京鼎捷数智计算机有限公司。
(5) 2024 年 3 月 21 日，上海鼎捷网络科技有限公司更名为上海鼎捷数智网络科技有限公司。
(6) 2024 年 9 月 19 日，鼎捷软件股份有限公司更名为鼎捷数智股份有限公司。
(7) 2024 年 11 月 4 日，鼎新电脑股份有限公司更名为鼎新数智股份有限公司。
本公司在子公司中的权益详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
体较上期相比增加 9 户，减少 1 户。合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
本财务报告经公司董事会于 2025 年 4 月 24 日审议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、
可变现净值、现值及公允价值进行计量。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑
的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》
                         、企业会计准则解释、中国证券监督
管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2023
年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司及公司本期的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法附注四、17；
应收账款预期信用损失计提的方法附注四、14；固定资产折旧和无形资产摊销附注四、21 及 25；
收入的确认时点附注四、34 等。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要
经济环境中的货币为记账本位币。
项目                                       重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项                             单笔金额大于 150.00 万元
本期重要的应收款项核销                                  单笔金额大于 150.00 万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项                  单笔期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
重要的在建工程                          在建工程本期发生额或期末余额大于 150.00 万元
账龄超过一年的重要应付账款                     单笔期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
账龄超过一年的重要合同负债                     单笔期末账龄超过一年的余额大于 150.00 万元
重要的资本化研发项目                       单个资本化项目发生额占本期研发支出总额≥1%
重要的非全资子公司                        子公司少数股东持有的权益占集团资产总额≥5%
重要的合营企业或联营企业       对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产总额≥5%
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）
                                      ；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中
取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
    （财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
号的通知》
揽子交易”的判断标准（参见本附注四、8“合并财务报表的编制方法”
                               ），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”
        。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(1) 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
(2) 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整：
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
<1> 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
<2> 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
<3> 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
<4> 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该
损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短(一般指
从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(1) 发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非
货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
④ 本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
⑤ 本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为
金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
① 分类和初始计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。其中：
<1> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
<2> 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角
度符合权益工具的定义。
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当
期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
② 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备
并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其
他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已
显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
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续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者本公司不
考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融
工具组合为基础时，本公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来
确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围内款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
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期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确
认信用减值损失。
<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
本公司预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、13，14，16。
<2> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。
③ 终止确认金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价
以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④ 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项
的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金
融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该
指定一经做出，不得撤销。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、
借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
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债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③   第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作
出的财务预测等。
(4) 后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
① 扣除已偿还的本金。
② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额。
③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策
对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险
有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相
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联系（如债务人的信用评级被上调）
               ，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定
利息收入。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）
   、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”
                                   ）的，作为利
润分配处理。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在
单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的
应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称       确定组合的依据                       计提方法
银行承兑汇票组合      票据类型    参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
                                状况的预测计算预期信用损失
商业承兑汇票组合      票据类型    按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预期信用损
                       失计提方法，计提应收商业承兑汇票预期信用损失
中国台湾地区票据      票据类型    参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
组合                              状况的预测计算预期信用损失
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在
单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值的
应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称       确定组合的依据                       计提方法
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组合名称           确定组合的依据                           计提方法
账龄组合        相同账龄的应收款项具   参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
            有类似的信用风险特征   状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期损
                                        失率对照表计算预期信用损失
合并范围内关      合并范围内关联方具有   参考历史信用损失经验，结合当期状况及对未来经济
联方组合         类似的信用风险特征                  状况的预测计算预期信用损失
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期
期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列
示为其他债权投资。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对
在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据且在初始确认后已经发生信用减值
的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称               确定组合的依据                       计提方法
保证金及押金组合        根据业务性质， 押金、 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对
               保证金、备用金等具有类          未来经济状况的预测计算预期信用损失
                  似的信用风险特征
账龄组合            相同账龄的应收款项具 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对
                有类似的信用风险特征 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄
                                   与整个存续期预期损失率对照表计算预期
                                                 信用损失
合并范围内关联方组合      合并范围内关联方具有 参考历史信用损失经验，结合当期状况及对
                 类似的信用风险特征          未来经济状况的预测计算预期信用损失
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。
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(2) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权
平均法计价，低值易耗品采用一次转销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(1) 持有待售的非流动资产或处置组确认标准
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉
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(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
(3) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别的组
成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
③ 该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益均作为终止经营损益列报。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、12、(1)②金融
工具减值。
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(1) 初始投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。
(2) 后续计量及损益确认
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资核算方法的转换
① 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单
位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入
当期营业外收入。
② 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、8“合并财务报表编制的方法”(2)中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、26“长期资产减值”。
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2) 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
① 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③ 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
④ 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
(3) 固定资产后续计量及处置
① 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定
资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧
仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别             折旧方法       折旧年限           残值率        年折旧率
房屋建筑物          年限平均法             10-50    10%    1.80%-9.00%
办公设备           年限平均法               3-5      -   20.00%-33.33%
运输工具           年限平均法                5     5%          19.00%
电子及其他设备        年限平均法               3-5      -   20.00%-33.33%
② 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的，在发生时计入当期损益。
③ 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(1) 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
(3) 本公司发生的初始直接费用；
(4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专利技
术、非专利技术及计算机软件等。
(1) 无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
① 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的
无形资产预计寿命及依据如下：
名称                              预计使用寿命        依据
软件使用权                              5-10 年   使用寿命
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
② 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
有关无形资产的减值测试，具体参见本附注四、26“长期资产减值”。
(3) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(4) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
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摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）
两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用是本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的
各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款
项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让
商品的义务部分确认为合同负债。
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利是指本公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定
提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3) 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
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带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的
有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在本期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
① 服务成本。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(1) 预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义
务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支
付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本公司作为承租人
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本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值
时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率
作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
各类使用权资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别              折旧方法      使用年限   预计净残值率   年折旧率
房屋建筑物          年限平均法      按租赁期        -   按租赁期
土地             年限平均法      按租赁期        -   按租赁期
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注四、26“长期资产减值”。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额
计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简
化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 本公司作为出租人
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租
赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型考虑以下因素：
       （1）期权的行权价格；
                 （2）期权的有效期；
                          （3）标的股份的现行价格；
                                      （4）股
价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的
非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
(4) 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
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按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映
的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或
其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(1) 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(2) 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
② 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(3) 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回
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购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
(1) 本公司的收入主要来源于如下业务类型：
① 商品销售收入
② 服务收入
(2) 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履
行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取
得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公
司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据
公司为履行履约义务的投入确定履约进度）
                  。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 收入确认的具体方法:
① 按照时点确认的收入
本公司按照时点确认的收入主要为商品销售，主要包括：自研数智软件产品及数智一体化软硬件
解决方案。
本公司销售的自研数智软件产品及数智一体化软硬件均为商品化软件，具有通用性强、易于安装、
易于使用等特点，自研数智软件产品及数智一体化软硬件不需要安装的以产品送达客户指定地点
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并经购货方签收后完成产品的交付履约义务后确认收入；需要提供安装调试的按合同约定在项目
安装完成并经客户确认后完成产品交付履约义务后确认收入。
② 按履约进度确认的收入
本公司按照履约进度确认收入主要为提供各劳务，主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年
度维护服务。
项目实施服务、二次开发服务：公司为客户提供与软件产品销售相关的衍生服务及根据客户特定
需求提供的二次开发服务。由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，
按客户定期考核的工作量确认收入。合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服务
工时及合同约定单价确认收入，合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后
确认收入。
年度维护服务：由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按实际提供的服务月数，逐月确认软件维护服务收入。
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过
一年的，可以在发生时计入当期损益。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合
同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损
益，除非这些支出明确由客户承担。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号—收入(2017 年修订)》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
② 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③ 该成本预期能够收回。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(1) 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分
别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助
实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
(2) 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
① 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
② 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③ 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
① 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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② 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
(1) 重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更。
(2) 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
本公司自 2024 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》
                                     “关于不属于单项履约
义务的保证类质量保证的会计处理”
               ，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公
司报告期内财务报表无重大影响。
五、税项
(1) 流转税及附加税
税种                                 计税依据      税率    备注
增值税       境内商品销售收入、销售无形资产或者不动产、           9%、13%    -
                         境内租赁服务收入
                      越南硬件销售和维护收入         8%、10%   注1
                         境内应税服务收入             6%   注2
                          泰国境内销售额             7%   注3
营业税            中国台湾：销售货物收入及提供劳务收入             5%   注4
城市维护建设税                   应交流转税税额         5%、7%     -
教育费附加                     应交流转税税额             3%    -
地方教育费附加                   应交流转税税额             2%    -
注 1：越南鼎捷软件销售及维护免征增值税，硬件销售和维护收入按 8%、10%计缴增值税。
注 2：根据国家有关税务法规，本公司及所属大陆内分、子公司属现代服务业的技术开发、技术
服务业务按 6%缴纳增值税。
注 3：泰国鼎捷按照泰国的相关规定：增值税和特别营业税自 1992 年 1 月 1 日起开始实施征收，
取代原有的商业税。泰国增值税的普通税率为 7%。任何年营业额超过 180 万泰铢的个人或单位，
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只要在泰国销售应税货物或提供应税劳务，都应在泰国缴纳增值税。
注 4：鼎新数智及鼎华系统按照中国台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在中国台
湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照 5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进
项税额(按 5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在
中国台湾境内提供而在境外使用的劳务其营业税税率为零。
(2) 企业所得税
单位名称                                      税率        备注
本公司                                     15.00%   2.（2）①
江苏鼎捷                                    25.00%
北京鼎捷                                    25.00%
广州鼎捷                                    25.00%
深圳鼎捷                                    25.00%
上海网络                                    25.00%   2.（2）④
上海移动                                    25.00%    已注销
捷茵泰                                     25.00%   2.（2）④
绍兴鼎捷数智                                  25.00%   2.（2）④
苏州鼎捷数智                                  25.00%   2.（2）④
智互联                                     15.00%   2.（2）②
南京鼎华                                    15.00%   2.（2）③
南京品微                                    15.00%   2.（2）⑤
苏州品芯                                    25.00%
深圳易思达                                   25.00%
广州聚智                                    25.00%
上海鼎捷数智                                  25.00%
鼎捷聚英                                    25.00%   2.（2）④
湖州鼎捷                                    25.00%
绍兴数智商务                                  25.00%   2.（2）④
香港鼎捷                                    16.50%       *1
荷兰鼎捷                             25.80%、19.00%       *2
越南鼎捷                                    20.00%       *3
鼎新数智                                    20.00%       *4
鼎华系统                                    20.00%       *4
泰国鼎捷                                    20.00%       *5
数智空间                                    25.00%
*1：香港鼎捷：依《香港法例》第 112 章“税务条例”适用 16.5%企业所得税率。
*2：荷兰鼎捷：依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率 25.80%,但应纳税所得额低于 20 万欧元
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（包含 20 万欧元）的税率为 19.00%。与荷兰签署含股息条款的税收协定的国家或地区（如中国，
香港）境内的股息接收方收到从荷兰分配股息免征荷兰股息预提税。
*3、越南鼎捷.：根据越南相关所得税法规定：所得税税率为 25%；软件企业的软件收入自公司成
立起 15 年内适用 10%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征 4 年，随后的 9 年享
受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司成立起 10 年内适用 20%企业所得税
率，自开始盈利年度起可享受所得税免征 2 年，随后的 6 年享受减半征收的优惠政策。咨询和维
护收入享受免征所得税 2 年的优惠政策。越南鼎捷本年度按 20%征收所得税。
*4 鼎新数智、鼎华系统：依中国台湾地区相关所得税法的规定适用 20.00%的营利事业所得税率。
中国台湾地区营利事业当年度之盈余未分配利润的部分，就该未分配盈余加征 5%营利事业所得
税。
*5、泰国鼎捷：依照泰国相关所得税法规定：
① 中小型企业（注册资金少于 5 百万泰铢）且在会计周期中产生的收入不足 3 千万泰铢，按中
小企业企业税率征收，即：
利润 0-30 万泰铢，免缴；
利润 300,001-300 万泰铢，税率 15%；
利润 300 万泰铢以上，税率 20%。
② 非中小型企业（即注册资金高于 5 百万泰铢）企业所得税税率为 20%
(1) 即征即退增值税
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为 13%。依据财
政部、国家税务总局、海关总署 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 (财
税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司及部分子公司销售其自行开发生产的计算机软件
产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(2) 企业所得税
① 本公司：
务局颁发的编号为 GR202231004148 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据高新技术企业认定
和税收优惠的相关政策，2022 年-2024 年本公司按 15%的税率计缴企业所得税。
② 智互联
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
务局联合颁发的编号为 GR202444208965 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据高新技术企业
认定和税收优惠的相关政策，2024 年-2026 年享受高新技术企业 15.00%的所得税率税收优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部 税务总
局公告 2019 年第 68 号)第一条规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。智互联自 2020 年开始享受所
得税两免三减半优惠政策，本年度实际适用 12.50%的所得税率。
③ 南京鼎华
局联合颁发的编号为 GR202332019637 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据高新技术企业认
定和税收优惠的相关政策，2023 年-2025 年享受高新技术企业 15.00%的所得税率税收优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部 税务总
局公告 2019 年第 68 号)第一条规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在
年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。南京鼎华自 2024 年开始享受
所得税两免三减半优惠政策，本年度实际免征所得税。
④ 绍兴数智商务、上海网络、鼎捷聚英、捷茵泰、绍兴鼎捷数智、苏州鼎捷数智
根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总
局公告 2023 年第 6 号)的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公 2022 年第 13 号)和《财政部税务总
局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023
年第 12 号)文件有关规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
⑤ 南京品微
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
局联合颁发的编号为 GR202332006252 的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据高新技术企业认
定和税收优惠的相关政策，2023 年-2025 年享受高新技术企业 15.00%的所得税率税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目附注
项目                                     期末余额             期初余额
库存现金                                  173,210.34       192,542.48
银行存款                               757,409,167.36   870,921,949.11
其他货币资金                               1,159,832.32     1,202,190.71
未到期应收利息                               218,224.30       702,679.30
合计                                 758,960,434.32   873,019,361.60
其中：存放在境外的款项总额                      312,662,697.14   270,252,658.68
其中：本公司受限制的货币资金
项目                                     期末余额             期初余额
支付宝、京东等账户余额                           683,133.06       332,040.73
法院冻结资金                                344,500.00       580,000.00
未到期应收利息                               218,224.30       702,679.30
履约保证金                                 127,117.68       290,095.49
证券账户                                     5,081.58           54.49
合计                                   1,378,056.62     1,904,870.01
注：货币资金因使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
项目                                     期末余额             期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               1,454,424.10    20,000,000.00
其中：银行理财产品                            1,454,424.10    20,000,000.00
(1) 应收票据分类列示
种类                                     期末余额             期初余额
银行承兑汇票                              68,780,287.03    46,917,470.27
商业承兑汇票                                361,736.00       642,614.18
中国台湾地区票据                           139,571,273.80   166,853,158.73
小计                                 208,713,296.83   214,413,243.18
减：坏账准备                                362,732.86         19,278.43
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
种类                                                           期末余额                          期初余额
合计                                                       208,350,563.97                214,393,964.75
(2) 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                                   期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                    18,359,649.90                  2,038,288.29
商业承兑票据                                                                -                             -
合计                                                        18,359,649.90                  2,038,288.29
(4) 按坏账计提方法分类披露
类别                                                        期末余额
                              账面余额               比例          坏账准备          计提比例            账面价值
按单项计提坏账准备                              -             -                -            -                -
按组合计提坏账准备                 208,713,296.83      100.00%       362,732.86        0.17%    208,350,563.97
其中：商业承兑汇票组合                  361,736.00         0.17%          6,639.00       1.84%       355,097.00
     银行承兑票据组合              68,780,287.03       32.96%                 -            -    68,780,287.03
     中国台湾票据组合             139,571,273.80       66.87%       356,093.86        0.26%    139,215,179.94
合计                        208,713,296.83      100.00%       362,732.86        0.17%    208,350,563.97
(续上表)
类别                                                        期初余额
                              账面余额               比例          坏账准备          计提比例            账面价值
按单项计提坏账准备                              -             -                -            -                -
按组合计提坏账准备                 214,413,243.18      100.00%         19,278.43       0.01%    214,393,964.75
其中：商业承兑汇票组合                  642,614.18         0.30%         19,278.43       3.00%       623,335.75
     银行承兑票据组合              46,917,470.27       21.88%                 -            -    46,917,470.27
     中国台湾票据组合             166,853,158.73       77.82%                 -            -   166,853,158.73
合计                        214,413,243.18      100.00%         19,278.43       0.01%    214,393,964.75
按组合计提坏账准备：
账龄                         期末余额                                           期初余额
             账面余额             坏账准备           计提比例            账面余额          坏账准备            计提比例
商业承兑汇票      361,736.00          6,639.00        1.84%       642,614.18     19,278.43           3.00%
组合
银行承兑票据    68,780,287.03                -             -    46,917,470.27            -                -
组合
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄                            期末余额                                              期初余额
                账面余额             坏账准备            计提比例              账面余额          坏账准备                计提比例
中国台湾票据      139,571,273.80      356,093.86            0.26%    166,853,158.73              -                -
组合
合计          208,713,296.83      362,732.86            0.17%    214,413,243.18    19,278.43             0.01%
(5) 坏账准备的情况
类别                      期初余额                                本期变动金额                                   期末余额
                                              计提        收回或转回           转销或核销           其他变动
按单项计提坏账准备                        -               -                 -             -               -              -
按组合计提坏账准备                19,278.43      359,666.16         12,639.43             -       -3,572.30   362,732.86
其中：商业承兑汇票组合              19,278.43               -         12,639.43             -               -     6,639.00
      银行承兑票据组合                   -               -                 -             -               -              -
      中国台湾票据组合                   -      359,666.16                 -             -       -3,572.30   356,093.86
合计                       19,278.43      359,666.16         12,639.43             -       -3,572.30   362,732.86
(6) 本期无实际核销的应收票据。
(1) 按账龄披露
账龄                                                                 期末余额                              期初余额
小计                                                             786,525,138.00                  603,138,194.94
减：坏账准备                                                         183,752,214.22                  156,259,722.28
合计                                                             602,772,923.78                  446,878,472.66
(2) 按坏账计提方法分类披露
类别                                                              期末余额
                                 账面余额                  比例          坏账准备          计提比例                账面价值
按单项计提坏账准备                     26,795,722.41           3.41%     26,795,722.41        100.00%                -
按组合计提坏账准备                    759,729,415.59          96.59%    156,956,491.81        20.66%    602,772,923.78
其中：账龄组合                      759,729,415.59          96.59%    156,956,491.81        20.66%    602,772,923.78
合计                           786,525,138.00          100.00%   183,752,214.22        23.36%    602,772,923.78
(续上表)
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别                                                             期初余额
                                 账面余额                 比例          坏账准备             计提比例             账面价值
按单项计提坏账准备                     20,226,508.69         3.35%      20,226,508.69        100.00%                  -
按组合计提坏账准备                    582,911,686.25        96.65%     136,033,213.59         23.34%     446,878,472.66
其中：账龄组合                      582,911,686.25        96.65%     136,033,213.59         23.34%     446,878,472.66
合计                           603,138,194.94       100.00%     156,259,722.28         25.91%     446,878,472.66
(3) 按单项计提坏账准备：
客户名称                                                           期末余额
                                 账面余额            坏账准备             计提比例                              计提理由
单位 A                           2,214,365.75    2,214,365.75        100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 B                           2,033,320.00    2,033,320.00        100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 C                           1,594,519.31    1,594,519.31        100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 D                           1,143,960.87    1,143,960.87        100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 E                             928,384.62     928,384.62         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 F                             885,540.46     885,540.46         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 G                             727,079.67     727,079.67         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 H                             645,441.04     645,441.04         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 I                             623,944.00     623,944.00         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 J                             607,808.83     607,808.83         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 K                             567,068.58     567,068.58         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 L                             535,440.00     535,440.00         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 M                             525,495.25     525,495.25         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
单位 N                             512,409.45     512,409.45         100.00%         长期挂账，坏账风险较高
其他                            13,250,944.58   13,250,944.58        100.00%         长期挂账，坏账风险较高
合计                            26,795,722.41   26,795,722.41        100.00%
(4) 按组合计提坏账准备：
① 账龄组合
账龄                            期末余额                                              期初余额
                账面余额             坏账准备            计提比例             账面余额             坏账准备             计提比例
合计          759,729,415.59   156,956,491.81        20.66%     582,911,686.25   136,033,213.59         23.34%
(5) 坏账准备的情况
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别            期初余额                             本期变动金额                                       期末余额
                                   计提      收回或转回         转销或核销             其他变动
按单项计提坏     20,226,508.69    9,058,872.96             -    2,444,719.94     -44,939.30    26,795,722.41
账准备
按组合计提坏    136,033,213.59   37,905,788.10             -   16,616,689.77    -365,820.11   156,956,491.81
账准备
其中：账龄组合   136,033,213.59   37,905,788.10             -   16,616,689.77    -365,820.11   156,956,491.81
合计        156,259,722.28   46,964,661.06             -   19,061,409.71    -410,759.41   183,752,214.22
(6) 本期实际核销的应收账款情况
项目                                                                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                                19,061,409.71
其中，应收账款核销情况：
单位名称      应收款项性质              核销金额                          核销原因              履行的 款项是否因关联
                                                                           核销程序             交易产生
单位 a      软件及服务款            1,336,750.06 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    是
单位 b      软件及服务款              905,400.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 c      软件及服务款              728,248.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 d      软件及服务款              714,557.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 e      软件及服务款              703,120.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 f      软件及服务款              679,206.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 g      软件及服务款              662,904.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 h      软件及服务款              645,000.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 i      软件及服务款              563,000.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 j      软件及服务款              559,320.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 k      软件及服务款              540,039.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 l      软件及服务款              507,395.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 m      软件及服务款              473,824.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
单位 n      软件及服务款              470,383.08 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
其他        软件及服务款            9,572,263.57 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批                    否
合计                         19,061,409.71
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司名称                  应收账款            合同资产            应收账款 占应收账款和                    坏账准备
                      期末余额            期末余额         和合同资产 合同资产期末                      期末余额
                                                      期末余额 余额合计数的
                                                                           比例
第一名                 5,759,665.74               -    5,759,665.74          0.73%     736,220.78
第二名                 5,356,548.21               -    5,356,548.21          0.68%     160,696.45
第三名                 4,836,981.50               -    4,836,981.50          0.62%     145,109.44
第四名                 3,827,688.10               -    3,827,688.10          0.49%     114,830.64
第五名                 3,804,031.14               -    3,804,031.14          0.48%     320,903.48
合计                 23,584,914.69               -   23,584,914.69          3.00%    1,477,760.79
(1) 预付款项按账龄列示
账龄                                         期末余额                             期初余额
                                           金额              比例              金额             比例
合计                                 32,118,984.33       100.00%     23,108,732.34      100.00%
(2) 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称                                  期末余额                 账龄                  未及时结算原因
供应商一                               11,589,333.34         2-3 年 项目推进中，未达到结算时点
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
公司名称      与本公司关系      期末余额 占总金额比例                  预付款时间                           未结算原因
第一名          供应商   11,589,333.34        36.08%           2-3 年 项目推进中，未达到结算时点
第二名          供应商    3,111,890.54          9.69%       1 年以内 项目推进中，未达到结算时点
第三名          供应商    2,799,948.59          8.72%       1 年以内 项目推进中，未达到结算时点
第四名          供应商    1,033,370.86          3.22%       1 年以内 项目推进中，未达到结算时点
第五名          供应商     984,128.51           3.06%       1 年以内 项目推进中，未达到结算时点
合计                 19,518,671.84        60.77%
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                              期末余额                      期初余额
应收利息                                                     -                         -
应收股利                                                     -                         -
其他应收款                                        23,911,790.59             27,311,825.26
合计                                           23,911,790.59             27,311,825.26
(1) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄                                              期末余额                      期初余额
小计                                           27,322,321.45             28,781,553.46
减：坏账准备                                        3,410,530.86              1,469,728.20
合计                                           23,911,790.59             27,311,825.26
② 按款项性质分类情况
款项性质                                            期末余额                      期初余额
保证金及押金                                       17,940,076.91             16,559,800.60
往来款项                                          6,153,215.00              9,713,156.50
备用金                                           2,756,552.84              2,277,254.00
其他                                             472,476.70                231,342.36
合计                                           27,322,321.45             28,781,553.46
③ 按坏账计提方法分类披露
类别                                           期末余额
                   账面余额               比例        坏账准备         计提比例         账面价值
按单项计提坏账准备        2,000,000.00        7.32%    2,000,000.00   100.00%               -
按组合计提坏账准备       25,322,321.45       92.68%    1,410,530.86    5.57%    23,911,790.59
其中：账龄组合          7,382,244.54       27.02%     514,083.31     6.96%     6,868,161.23
     保证金及押金组合   17,940,076.91       65.66%     896,447.55     5.00%    17,043,629.36
合计              27,322,321.45      100.00%    3,410,530.86    12.48%   23,911,790.59
(续上表)
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别                                                          期初余额
                              账面余额                 比例          坏账准备          计提比例           账面价值
按单项计提坏账准备                              -               -                -            -               -
按组合计提坏账准备                  28,781,553.46       100.00%       1,469,728.20       5.11%    27,311,825.26
其中：账龄组合                    12,221,752.86        42.46%        641,738.20        5.25%    11,580,014.66
     保证金及押金组合              16,559,800.60        57.54%        827,990.00        5.00%    15,731,810.60
合计                         28,781,553.46       100.00%       1,469,728.20       5.11%    27,311,825.26
名称                                                                  期末余额
                                              账面余额             坏账准备          计提比例           计提理由
单位甲                                         2,000,000.00     2,000,000.00    100.00% 预计无法收回
账龄组合：
组合名称                       期末余额                                             期初余额
              账面余额            坏账准备            计提比例             账面余额          坏账准备           计提比例
合计          7,382,244.54     514,083.31           6.96%     12,221,752.86   641,738.20          5.25%
保证金及押金组合：
组合名称                       期末余额                                             期初余额
              账面余额            坏账准备            计提比例             账面余额          坏账准备           计提比例
保证金及押金     17,940,076.91     896,447.55           5.00%     16,559,800.60   827,990.00          5.00%
④ 坏账准备计提情况
坏账准备                                          第一阶段             第二阶段          第三阶段                合计
                                           未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                                            期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                                           发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额                                        1,469,728.20                -            -    1,469,728.20
期初余额在本期
--转入第二阶段                                               -                -            -               -
--转入第三阶段                                               -                -            -               -
--转回第二阶段                                               -                -            -               -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
坏账准备                                         第一阶段             第二阶段            第三阶段                 合计
                                         未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                                           期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                                          发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第一阶段                                              -                -               -               -
本期计提                                       1,957,581.26                -               -    1,957,581.26
本期转回                                                  -                -               -               -
本期转销                                                  -                -               -               -
本期核销                                                  -                -               -               -
其他变动                                         -16,778.60                -               -      -16,778.60
期末余额                                       3,410,530.86                -               -    3,410,530.86
⑤ 本期午实际核销的其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
公司名称                       款项的性质             期末余额                 账龄 占其他应收款                   坏账准备
                                                                           期末余额合计             期末余额
                                                                             数的比例
第一名                         单位往来           4,153,215.00       1 年以内             15.20%       124,596.45
第二名                        保证金及押金          4,060,990.99     1 年以内至              14.86%       203,049.55
第三名                        保证金及押金          3,177,657.00       1 年以内             11.63%       158,882.86
第四名                         单位往来           2,000,000.00       1 年以内              7.32%      2,000,000.00
第五名                        保证金及押金           450,000.00        3 年以上              1.65%        22,500.00
合计                                        13,841,862.99                         50.66%      2,509,028.86
(1) 存货分类
项目                         期末余额                                             期初余额
              账面余额 存货跌价准备                    账面价值             账面余额 存货跌价准备                     账面价值
                           或合同履约成                                          或合同履约成
                            本减值准备                                           本减值准备
库存商品        3,692,317.63    707,780.11     2,984,537.52     4,730,028.63    1,239,999.64    3,490,028.99
发出商品       20,922,531.12             -    20,922,531.12    22,760,275.03               -   22,760,275.03
合同履约成本     61,534,340.20             -    61,534,340.20    39,369,843.66               -   39,369,843.66
合计         86,149,188.95    707,780.11    85,441,408.84    66,860,147.32    1,239,999.64   65,620,147.68
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
类别             期初余额             本期增加金额                               本期减少金额                            期末余额
                                    计提           其他             转回                转销       其他
库存商品         1,239,999.64      317,722.15            -           -       794,942.00    54,999.68      707,780.11
项目                                                                   期末余额                              期初余额
增值税留抵扣额                                                         14,248,874.59                       10,502,634.70
所得税预缴税额                                                          3,429,989.55                        2,697,689.60
中介机构发行费用                                                         1,846,407.54                        1,613,207.54
购买定期存单                                                                        -                    139,466,885.56
合计                                                              19,525,271.68                      154,280,417.40
被投资单位              期初余额                                         本期增减变动
                                  追加投资             减少投资 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变动
                                                                 的投资损益                   调整
温岭产融鼎捷         47,021,998.56                -               -     -808,425.12                -                  -
绿色股权投资
合伙企业（有限
合伙）
广州黄埔智造         52,816,220.14                -   20,091,556.07    2,303,527.04                -                  -
产业投资基金
合伙企业（有限
合伙）
绍兴聚承园区          5,205,278.20                -               -    1,135,799.78                -                  -
运营管理有限
公司
广州黄埔智造          5,862,414.04                -               -        255,947.45              -                  -
管理咨询合伙
企业（普通合
伙）
上海鼎捷私募          2,869,612.93                -               -     -462,875.81                -                  -
基金管理有限
公司
DSC             1,631,832.55                -               -        -37,435.26              -          24,062.10
CONSULTING
SDN BHD（马来
西亚）
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位            期初余额                                        本期增减变动
                                追加投资            减少投资 权益法下确认 其他综合收益 其他权益变动
                                                              的投资损益             调整
苏州鼎信荣科         2,884,331.94              -               -    -1,671,783.47      -             -
技有限责任公
司
河南鼎华数字                    -     150,000.00               -                -      -             -
科技有限公司
中山市龙鼎家                    -              -               -                -      -             -
居科技有限公
司
合计           118,291,688.36     150,000.00   20,091,556.07      714,754.61       -     24,062.10
(续上表)
被投资单位                         本期增减变动                             期末余额           减值准备
             宣告发放现金 计提减值准备                           其他                       期初余额     期末余额
              股利或利润
温岭产融鼎捷                    -              -               -    46,213,573.44      -             -
绿色股权投资
合伙企业（有限
合伙）
广州黄埔智造                    -              -               -    35,028,191.11      -             -
产业投资基金
合伙企业（有限
合伙）
绍兴聚承园区                    -              -               -     6,341,077.98      -             -
运营管理有限
公司
广州黄埔智造                    -              -               -     6,118,361.49      -             -
管理咨询合伙
企业（普通合
伙）
上海鼎捷私募                    -              -               -     2,406,737.12      -             -
基金管理有限
公司
DSC                       -              -               -     1,618,459.39      -             -
CONSULTING
SDN BHD（马来
西亚）
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位                 本期增减变动                               期末余额                  减值准备
           宣告发放现金 计提减值准备                      其他                           期初余额              期末余额
              股利或利润
苏州鼎信荣科            -                -               -     1,212,548.47                -                -
技有限责任公
司
河南鼎华数字            -                -               -       150,000.00                -                -
科技有限公司
中山市龙鼎家            -                -               -                 -               -                -
居科技有限公
司
合计                -                -               -    99,088,949.00                -                -
项目                                                         期末余额                              期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                 5,000,000.00                      5,000,000.00
其中：权益工具投资                                                5,000,000.00                      5,000,000.00
项目                                                         期末余额                              期初余额
固定资产                                                   656,422,940.64                    708,292,874.15
固定资产清理                                                               -                                -
合计                                                     656,422,940.64                    708,292,874.15
(1) 固定资产情况
项目                     房屋建筑物              办公设备              运输工具 电子及其他设备                          合计
① 账面原值
期初余额                  996,753,946.09   11,131,087.30      2,398,242.71   45,832,796.54 1,056,116,072.64
本期增加金额                  4,749,829.35     618,873.51        866,831.52     4,687,474.94    10,923,009.32
其中：购置                   4,749,829.35     605,869.18        525,523.36     4,285,051.34    10,166,273.23
     企业合并增加                        -      13,004.33        327,936.28      402,423.60        743,364.21
     外币报表折算差额                      -               -        13,371.88                -        13,371.88
本期减少金额                 25,674,907.74     380,908.66           2,030.00    5,471,149.75    31,528,996.15
其中：处置或报废                           -      67,257.91           2,030.00    4,073,326.73     4,142,614.64
     外币报表折算差额          25,674,907.74     313,650.75                  -    1,397,823.02    27,386,381.51
期末余额                  975,828,867.70   11,369,052.15      3,263,044.23   45,049,121.73 1,035,510,085.81
② 累计折旧
期初余额                  299,082,519.10   10,206,427.72      1,787,487.42   36,746,764.25   347,823,198.49
本期增加金额                 42,130,523.44     170,359.90        462,604.81     4,330,885.58    47,094,373.73
其中：计提                  42,130,523.44     164,320.07        234,142.56     4,022,895.04    46,551,881.11
     企业合并增加                        -        6,039.83       228,462.25      307,990.54        542,492.62
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                          房屋建筑物              办公设备              运输工具 电子及其他设备                           合计
本期减少金额                      10,508,604.87      357,009.75          9,611.12    4,955,201.31     15,830,427.05
其中：处置或报废                                -       47,219.80            33.70     3,840,253.72      3,887,507.22
     外币报表折算差额               10,508,604.87      309,789.95          9,577.42    1,114,947.59     11,942,919.83
期末余额                       330,704,437.67   10,019,777.87      2,240,481.11   36,122,448.52    379,087,145.17
③ 减值准备
期初余额                                    -               -                 -               -                   -
本期增加金额                                  -               -                 -               -                   -
本期减少金额                                  -               -                 -               -                   -
期末余额                                    -               -                 -               -                   -
④ 账面价值
期末账面价值                     645,124,430.03    1,349,274.28      1,022,563.12    8,926,673.21    656,422,940.64
期初账面价值                     697,671,426.99      924,659.58       610,755.29     9,086,032.29    708,292,874.15
(2) 本期期末无暂时闲置的固定资产。
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
项目                                                                                            期末账面价值
房屋建筑物                                                                                         18,838,433.23
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目                                                          期末账面价值                   未办妥产权证书原因
房屋建筑物                                                         6,337,225.87 越南鼎捷房屋权证尚在办理中
(5) 其他说明
截至本期末，固定资产受限情况详见附注六、19 和附注十五所述。
项目                                                              期末余额                              期初余额
在建工程                                                        101,299,496.85                     24,676,183.21
工程物资                                                                      -                                   -
合计                                                          101,299,496.85                     24,676,183.21
(1) 在建工程情况
项目                         期末余额                                               期初余额
              账面余额            减值准备             账面净值             账面余额            减值准备              账面净值
绍兴鼎捷智创     90,674,668.04                -   90,674,668.04    22,381,174.09                -    22,381,174.09
芯基地项目
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                           期末余额                                              期初余额
                账面余额            减值准备             账面净值             账面余额            减值准备             账面净值
湖州数智化生态      10,572,196.81               -    10,572,196.81     2,295,009.12               -     2,295,009.12
赋能平台项目
台中办公楼装修          52,632.00               -        52,632.00                -               -                -
合计          101,299,496.85               -   101,299,496.85    24,676,183.21               -    24,676,183.21
截至本期末，在建工程所有权或使用权受到限制的情况详见附注六、19 和附注十五所述。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称              预算数           期初余额 本期增加金额 本期转入固定 本期其他减少                                          期末余额
                （万元）                                              资产金额                 金额
绍兴鼎捷智创芯          21,600.00   22,381,174.09    68,293,493.95                -               -    90,674,668.04
基地项目
湖州数智化生态          35,200.00    2,295,009.12     8,277,187.69                -               -    10,572,196.81
赋能平台项目
(续上表)
项目名称        工程累计投入              工程进度          利息资本化 其中：本期利                        本期利息             资金来源
             占预算比例                               累计金额 息资本化金额                      资本化率
绍兴鼎捷智创芯           41.98%          41.98%                  -                -               -       自有资金
基地项目
湖州数智化生态             3.00%           3.00%                 -                -               -       自有资金
赋能平台项目
项目                                                             房屋建筑物                   土地               合计
账面原值
期初余额                                                          106,578,773.24   10,908,235.34   117,487,008.58
本期增加金额                                                         17,205,946.44               -    17,205,946.44
其中：新增租赁                                                        16,805,480.54               -    16,805,480.54
     企业合并增加                                                      400,465.90                -      400,465.90
本期减少金额                                                         10,565,109.61     525,526.96     11,090,636.57
其中：终止租赁                                                         9,823,473.98               -     9,823,473.98
     外币报表折算差额                                                    538,165.13      525,526.96      1,063,692.09
     其他转出                                                        203,470.50                -      203,470.50
期末余额                                                          113,219,610.07   10,382,708.38   123,602,318.45
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                               房屋建筑物                   土地               合计
累计折旧
期初余额                             40,610,270.34    2,009,138.91    42,619,409.25
本期增加金额                           25,090,340.68     576,187.06     25,666,527.74
其中：计提                            24,883,421.65     576,187.06     25,459,608.71
     企业合并增加                        206,919.03                -      206,919.03
本期减少金额                            9,488,492.14     102,517.30      9,591,009.44
其中：终止租赁                           9,300,857.65               -     9,300,857.65
     外币报表折算差额                      187,634.49      102,517.30       290,151.79
期末余额                             56,212,118.88    2,482,808.67    58,694,927.55
减值准备
期初余额                                         -               -                -
本期增加金额                                       -               -                -
本期减少金额                                       -               -                -
期末余额                                         -               -                -
账面价值
期末账面价值                           57,007,491.19    7,899,899.71    64,907,390.90
期初账面价值                           65,968,502.90    8,899,096.43    74,867,599.33
(1) 无形资产的情况
项目                               土地使用权           软件使用权                    合计
① 账面原值
期初余额                            195,519,855.94   21,503,853.51   217,023,709.45
本期增加金额                                       -   31,434,281.85    31,434,281.85
其中：购置                                        -    1,434,281.85     1,434,281.85
     企业合并增加                                  -   30,000,000.00    30,000,000.00
本期减少金额                            9,720,381.38   11,709,408.94    21,429,790.32
其中：处置                                        -   11,557,872.80    11,557,872.80
     外币报表折算差额                     5,567,166.38     151,536.14      5,718,702.52
     其他转出                         4,153,215.00               -     4,153,215.00
期末余额                            185,799,474.56   41,228,726.42   227,028,200.98
② 累计摊销
期初余额                               709,493.81    15,691,819.30    16,401,313.11
本期增加金额                            1,567,059.10    3,071,524.54     4,638,583.64
其中：计提                             1,567,059.10    3,071,524.54     4,638,583.64
本期减少金额                                       -   11,638,527.06    11,638,527.06
其中：处置                                        -   11,556,765.08    11,556,765.08
     外币报表折算差额                                -      81,761.98         81,761.98
期末余额                              2,276,552.91    7,124,816.78     9,401,369.69
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                                 土地使用权           软件使用权                    合计
③ 减值准备
期初余额                                                                           -               -                -
本期增加金额                                                                         -               -                -
本期减少金额                                                                         -               -                -
期末余额                                                                           -               -                -
④ 账面价值
期末账面价值                                                            183,522,921.65   34,103,909.64   217,626,831.29
期初账面价值                                                            194,810,362.13    5,812,034.21   200,622,396.34
(2) 无形资产说明
① 中国台湾地区有关规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。
② 截至本期末，无形资产所有权或使用权受到限制的情况详见附注六、19 及附注十五所述。
(1) 商誉账面原值
形成商誉的事项                   期初余额             本期增加                              本期减少                      期末余额
                                      企业合并形成          汇率变动                 处置         汇率变动
非同一控制下企业合并
其中：
购买原鼎新形成              525,332,086.84               -           -                -   25,308,967.72   500,023,119.12
购买南京品微形成                          -   39,940,118.59           -                -               -    39,940,118.59
合计                   525,332,086.84   39,940,118.59           -                -   25,308,967.72   539,963,237.71
(2) 商誉减值准备
形成商誉的事项             期初余额               本期增加                                 本期减少                       期末余额
                                       计提             汇率变动                 处置         汇率变动
非 同 一 控 制 下 企 525,332,086.84               -              -                    -   25,308,967.72   500,023,119.12
业合并购买原鼎
新形成
合计              525,332,086.84             -              -                    -   25,308,967.72   500,023,119.12
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称                       金额（万元）                       所属资产组 所属经营分部及                    是否与以前
                                              或组合的构成及依据                      依据 年度保持一致
品微工业智能系统资产组
其中：固定资产                              14.88 系公司控股子公司南京 基于内部管理目                              不适用
     无形资产                          2,875.00 鼎华 2024 年收购南京品 的，相关资产属
     使用权资产                           11.01 微 100%股权时形成，该 于该资产组。独
     长期待摊费用                           3.33 资产组与购买日商誉确 立的经营主体。
     合并报表中确认的商誉（100%）              3,994.01 定所属的资产组一致。
经营性资产总计                            6,898.23
包括全部商誉在内的资产组调整后账面                  6,898.23
值合计
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目                                                       账面价值          可收回金额             减值金额
品微工业智能系统资产组                                           6,898.23 万元     7,170.00 万元                 -
(续上表)
项目               预测期的年限                                 预测期的             稳定期的            稳定期的
                                                        关键参数             关键参数          关键参数的
                                                                                         确定依据
品微工业智能系统资产组              5年          营业收入增长 25.79%~13.04%              增长率 0%          稳定期收入
                                                 平均毛利率 48.50%                       增长率为 0%利
                                                 税前折现率 12.42%                       润率、折现率与
                                                                                      预测期最后一
                                                                                           年一致
(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
无。
项目                    期初余额 本期增加金额 本期摊销金额                              其他减少金额             期末余额
租赁固定资产改良支出         16,790,821.09       2,979,885.42    5,720,240.07       11,837.33   14,038,629.11
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目                             期末余额                               期初余额
                      可抵扣暂时性            递延所得税 可抵扣暂时性                      递延所得税
                               差异               资产               差异               资产
资产减值准备                185,750,556.62    34,692,853.29   157,503,919.13    29,369,642.31
递延收益                    8,020,000.00     1,935,000.00    12,006,470.58     2,650,617.65
未实现内部销售利润               1,358,283.58      203,742.54      1,651,362.87      247,704.43
股权激励费用                 46,998,283.43     7,458,583.34    51,676,994.15     8,459,057.75
中国台湾台中大楼折旧年限财税差异       41,658,912.28     8,331,782.46    36,472,919.04     7,294,583.80
财税收入确认差异               11,239,641.78     2,247,928.35    10,062,402.28     2,012,480.46
未实现汇兑损益（中国台湾）                      -                -     4,880,469.89      976,093.98
可抵扣亏损                  19,571,497.45     2,935,724.62                -                -
租赁负债暂时性差异              70,881,060.93    12,498,407.90    79,073,856.49    14,457,928.21
合计                    385,478,236.07    70,304,022.50   353,328,394.43    65,468,108.59
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目                               期末余额                             期初余额
                      应纳税暂时性            递延所得税 应纳税暂时性                      递延所得税
                               差异               负债               差异               负债
使用权资产暂时性差异             64,907,390.90    11,459,400.90    74,867,599.33    13,667,362.50
非同一控制企业合并资产评估增值        29,178,712.60     4,376,806.89                -                -
未实现汇兑损益（中国台湾）           3,360,715.26      672,143.05                 -                -
交易性金融资产公允价值变动           1,039,424.10      155,913.62                 -                -
合计                     98,486,242.86    16,664,264.46    74,867,599.33    13,667,362.50
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目                    递延所得税资 抵消后递延所 递延所得税资 抵消后递延所
                      产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
                          互抵金额          债期末余额               互抵金额          债期初余额
递延所得税资产                11,459,400.90    58,844,621.60    13,667,362.50    51,800,746.09
递延所得税负债                11,459,400.90     5,204,863.56    13,667,362.50                -
(4) 未确认递延所得税资产明细
项目                                         期末余额                              期初余额
资产减值准备                                   2,482,701.43                      1,484,809.42
可弥补亏损                                  373,502,180.25                    297,062,070.41
合计                                     375,984,881.68                    298,546,879.83
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                                                              期末余额                          期初余额
合计                                                          373,502,180.25                297,062,070.41
项目                          期末余额                                               期初余额
               账面余额          减值准备           账面价值                 账面余额           减值准备           账面价值
定期存单        64,986,583.66          -     64,986,583.66        80,591,833.34           -    80,591,833.34
长期票据        25,781,129.93          -     25,781,129.93        22,490,474.80           -    22,490,474.80
中国台湾-养老金    16,069,944.35          -     16,069,944.35         5,699,907.07           -      5,699,907.07
旧制
台中土地租赁保       648,863.09           -        648,863.09           681,705.68           -       681,705.68
证金
预付装修费                   -          -                    -      1,089,013.00           -      1,089,013.00
预付软件款                   -          -                    -      1,056,702.00           -      1,056,702.00
合计         107,486,521.03          - 107,486,521.03          111,609,635.89           -   111,609,635.89
项目                                                                      期末
                                           账面余额                 账面价值          受限类型            受限情况
货币资金                                     1,378,056.62         1,378,056.62     保证金        履约保证金等
固定资产                                   508,490,763.82       280,033,709.55      抵押   借款授信额度抵押
无形资产                                   137,906,216.06       136,649,006.06      抵押   借款授信额度抵押
在建工程                                    90,674,668.04        90,674,668.04      抵押   借款授信额度抵押
合计                                     738,449,704.54       508,735,440.27
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 短期借款分类
项目                                  期末余额                期初余额
信用借款                             50,000,000.00       23,040,000.00
未终止确认的承兑汇票                         259,919.45                    -
未到期应付利息                                      -            6,981.35
合计                               50,259,919.45       23,046,981.35
种类                                  期末余额                期初余额
商业承兑汇票                                       -                   -
银行承兑汇票                                       -                   -
中国台湾地区票据                          4,496,835.97        2,873,501.34
合计                                4,496,835.97        2,873,501.34
(1) 应付账款列示
项目                                  期末余额                期初余额
应付外购软硬件货款及服务款                   231,625,025.96      205,210,706.75
应付工程款                             7,944,159.97        7,008,815.79
应付设备款                             1,457,786.06        2,363,589.83
应付费用                             11,165,886.17       12,700,916.63
合计                              252,192,858.16      227,284,029.00
(1) 合同负债情况
项目                                  期末余额                期初余额
预收货款                            318,242,774.82      281,430,276.36
合计                              318,242,774.82      281,430,276.36
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
项目                                  期末余额         未偿还或结转的原因
客户一                              14,418,380.00 交易单位为项目开展所做的准
                                                  备工作尚在整合中
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 应付职工薪酬列示
项目                           期初余额              本期增加           汇率变动              本期减少             期末余额
短期薪酬                     287,736,101.54 1,230,923,955.04    -6,078,738.35 1,297,648,177.69   214,933,140.54
离职后福利-设定提存计划              11,924,199.77   126,327,939.05     -311,643.27   124,920,882.19     13,019,613.36
离职后福利-设定受益计划                   1,228.49        28,810.06          -68.26         27,896.15         2,074.14
辞退福利                                  -      7,671,674.00              -      7,597,674.00        74,000.00
一年内到期的其他福利                            -                 -              -                 -                -
合计                       299,661,529.80 1,364,952,378.15    -6,390,449.88 1,430,194,630.03   228,028,828.04
(2) 短期薪酬列示
项目                           期初余额             本期增加            汇率变动              本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴              278,488,580.08 1,103,824,490.78    -5,839,415.94 1,170,513,549.29   205,960,105.63
职工福利费                        76,818.59     16,387,755.77       -3,772.01    16,380,596.22         80,206.13
社会保险费                      7,903,075.03    61,020,480.86     -235,550.40     61,175,668.58     7,512,336.91
其中：医疗保险费                   7,651,135.79    55,769,015.59     -235,550.40    55,949,575.67      7,235,025.31
     工伤保险费                   82,538.51      1,255,330.16               -      1,241,276.50        96,592.17
     生育保险费                  169,400.73      3,996,135.11               -      3,984,816.41      180,719.43
住房公积金                      1,267,627.84    49,378,102.50               -    49,265,238.47      1,380,491.87
工会经费和职工教育经费                           -       313,125.13               -       313,125.13                 -
短期带薪缺勤                                -                 -              -                 -                -
短期利润分享计划                              -                 -              -                 -                -
合计                       287,736,101.54 1,230,923,955.04    -6,078,738.35 1,297,648,177.69   214,933,140.54
(3) 设定提存计划列示
项目                          期初余额              本期增加            汇率变动             本期减少             期末余额
基本养老保险                   11,742,739.59    123,303,526.03     -311,643.27   121,933,758.76     12,800,863.59
失业保险                        181,460.18      3,024,413.02               -     2,987,123.43       218,749.77
企业年金缴费                                -                -               -                 -                -
合计                       11,924,199.77    126,327,939.05     -311,643.27   124,920,882.19    13,019,613.36
(4) 设定受益计划
项目           期初余额           本期增加              汇率变动            本期减少             其他变动             期末余额
中国台湾养老金-旧     1,228.49       28,810.06            -68.26       27,896.15                 -        2,074.14
制
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                 期末余额             期初余额
增值税                             25,637,697.52    24,670,825.84
境外公司营业税                          7,822,749.21     7,153,950.88
企业所得税                           38,322,838.81    75,472,045.88
个人所得税                            2,310,164.58     2,392,165.36
城市维护建设税                          1,799,238.80     1,555,406.72
教育费附加                            1,349,266.71     1,111,029.55
房产税                                72,780.31       553,751.58
土地使用税                             663,239.24       562,992.17
其他                                254,782.05       388,717.77
合计                              78,232,757.23   113,860,885.75
项目                                 期末余额             期初余额
应付利息                                        -                -
应付股利                                        -      350,181.04
其他应付款                           26,946,072.73    15,887,285.27
合计                              26,946,072.73    16,237,466.31
(1) 应付股利
项目                                 期末余额             期初余额
应付子公司少数股东股利                                 -      350,181.04
(2) 其他应付款
① 按款项性质列示其他应付款
项目                                 期末余额             期初余额
股权转让款                            8,731,753.33      734,965.40
押金及保证金                           1,482,292.29     1,050,164.29
待付员工报销款                         11,667,578.36     8,374,610.69
单位往来                             3,265,105.22     4,154,517.36
员工工会经费                                      -                -
其他                               1,799,343.53     1,573,027.53
合计                              26,946,072.73    15,887,285.27
项目                                 期末余额             期初余额
一年内到期的租赁负债                      26,243,117.31    22,165,654.13
合计                              26,243,117.31    22,165,654.13
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                          期末余额                            期初余额
未终止确认的承兑汇票                                                1,777,388.29                               -
预收待结转增值税                                                 10,083,356.50                   14,836,886.36
合计                                                       11,860,744.79                   14,836,886.36
(1) 长期借款分类
项目                                                          期末余额                            期初余额
质押借款                                                                 -                               -
抵押借款                                                      9,765,355.94                               -
保证借款                                                                 -                               -
信用借款                                                                 -                               -
小计                                                        9,765,355.94                               -
减：一年内到期的长期借款                                                         -                               -
合计                                                        9,765,355.94                               -
项目                                                          期末余额                            期初余额
租赁付款额                                                    75,383,968.44                   85,369,276.08
减：未确认融资费用                                                 4,502,907.51                    6,295,419.59
减：一年内到期的租赁负债                                             26,243,117.31                   22,165,654.13
合计                                                       44,637,943.62                   56,908,202.36
(1) 递延收益明细
项目                                                          期末余额                            期初余额
与资产相关的政府补助                                                7,320,000.00                    7,496,470.58
与收益相关的政府补助                                                 700,000.00                     4,510,000.00
合计                                                        8,020,000.00                   12,006,470.58
本公司政府补助详见附注十、政府补助 1“涉及政府补助的负债项目”。
项目          期初余额                           本次变动增减(+、-)                                      期末余额
                         发行新股         送股 公积金转股                   其他             小计
股份总数    269,308,430.00 2,084,400.00    -             -               -   2,084,400.00   271,392,830.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
注 1：本年度限制性股票预留授予部分第二个归属期归属条件成就，激励对象办理了 19.8 万股第
二类限制性股票的相关归属登记手续，业经我所审验，出具上会师报字（2024）第 1724 号验资
报告。
注 2：本年度限制性股票首次授予部分第三个归属期归属条件成就，激励对象办理了 188.64 万股
第二类限制性股票的相关归属登记手续，业经我所审验，出具上会师报字（2024）第 12647 号验
资报告。尚未完成工商登记变更。
项目                                    期初余额            本期增加            本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)                        761,013,733.46   49,829,832.00               -   810,843,565.46
其他资本公积                            138,576,421.69   16,991,797.00   27,810,070.12   127,758,148.57
合计                                899,590,155.15   66,821,629.00   27,810,070.12   938,601,714.03
注 1：本年度因《股票期权和限制性股票激励计划》归属条件成就，新增股本而增加资本公积（股
本 溢 价 ） 22,146,660.00 元 ， 相 应 累 计 确 认 的 股 权 激 励 费 用 自 其 他 资 本 公 积 转 入 股 本 溢 价
注 2：上海网络注销上海移动，原收购子公司少数股东股权影响的合并层面资本公积随处置结转
损益 123,452.89 元；
注 3：鼎华系统回购个人股东股份成本影响合并层面其他资本公积减少 3,445.23 元；
注 4：本年度确认 2021 年《股票期权和限制性股票激励计划》及 2022 年员工持股计划相应费用
调整净增加其他资本公积 15,582,312.03 元；
注 5：本年度确认南京鼎华股权激励费用增加其他资本公积 1,409,484.97 元。
项目                                    期初余额            本期增加            本期减少             期末余额
回购股份                               69,942,288.00   25,008,206.65               -    94,950,494.65
合计                                 69,942,288.00   25,008,206.65               -    94,950,494.65
注：2024 年 2 月 21 日公司第五届董事会第七次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公
司部分股份。截至 2024 年 5 月 20 日止，通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回
购股份数量为 1,570,330 股，占当时总股本的 0.58%，回购成本 25,008,206.65 元。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                            期初余额                          本期发生金额
                                     (A) 本期所得税前 减：前期计入 减：前期计入
                                                 发生额 其他综合收益 其他综合收益
                                                            当期转入损益 当期转入留存
                                                                                    收益
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益       -20,075,731.80     9,307,430.00              -                -
其中：重新计算设定受益计划变动额          -20,075,731.80     9,307,430.00              -                -
     权益法下不能转损益的其他综合收益                  -                -              -                -
     其他权益工具投资公允价值变动                    -                -              -                -
     企业自身信用风险公允价值变动                    -                -              -                -
(2) 将重分类进损益的其他综合收益        44,677,357.77    -22,736,301.13              -                -
其中：权益法下可转损益的其他综合收益                     -                -              -                -
     其他债权投资公允价值变动                      -                -              -                -
     金融资产重分类计入其他综合收益的金额                -                -              -                -
     其他债权投资信用减值准备                      -                -              -                -
     现金流量套期储备                          -                -              -                -
     外币财务报表折算差额           44,677,357.77    -22,736,301.13              -                -
(3) 其他综合收益合计              24,601,625.97    -13,428,871.13              -                -
(续上表)
项目                                         本期发生金额                              期末余额
                                  减：        税后归属于           税后归属于           (C)=(A)+(B)
                           所得税费用              母公司(B)          少数股东
(1) 不能重分类进损益的其他综合收益                    -    9,307,430.00               -   -10,768,301.80
其中：重新计算设定受益计划变动额                       -    9,307,430.00               -   -10,768,301.80
     权益法下不能转损益的其他综合收益                  -                -              -                -
     其他权益工具投资公允价值变动                    -                -              -                -
     企业自身信用风险公允价值变动                    -                -              -                -
(2) 将重分类进损益的其他综合收益                     -   -22,358,263.00    -378,038.13   22,319,094.77
其中：权益法下可转损益的其他综合收益                     -                -              -                -
     其他债权投资公允价值变动                      -                -              -                -
     金融资产重分类计入其他综合收益的金额                -                -              -                -
     其他债权投资信用减值准备                      -                -              -                -
     现金流量套期储备                          -                -              -                -
     外币财务报表折算差额                        -   -22,358,263.00    -378,038.13   22,319,094.77
(3) 其他综合收益合计                           -   -13,050,833.00    -378,038.13   11,550,792.97
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                           期初余额              本期增加             本期减少             期末余额
法定盈余公积                    89,187,284.01      2,999,768.52                -    92,187,052.53
项目                                                  本期                                上期
上年期末未分配利润                                  854,521,738.70                    743,878,628.05
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)                                   -                       880,505.22
调整后期初未分配利润                                 854,521,738.70                    744,759,133.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润                          155,644,375.93                    150,255,339.32
减：提取法定盈余公积                                   2,999,768.52                     13,789,310.89
     应付普通股股利                                30,789,881.50                     26,703,423.00
期末未分配利润                                    976,376,464.61                    854,521,738.70
(1) 营业收入和营业成本情况
项目                                本期发生额                              上期发生额
                                   收入               成本               收入               成本
主营业务                    2,330,672,885.70   972,953,404.62 2,227,739,993.94   848,646,309.47
合计                      2,330,672,885.70   972,953,404.62 2,227,739,993.94   848,646,309.47
(2) 营业收入、营业成本的分类情况
项目                                本期发生额                              上期发生额
                                   收入               成本               收入               成本
自研数智软件产品                 662,352,824.10                 -   583,205,045.61                -
数智一体化软硬件解决方案             554,606,974.57    419,869,913.77   492,374,445.12   358,760,125.00
数智技术服务                  1,113,713,087.03   553,083,490.85 1,152,160,503.21   489,886,184.47
合计                      2,330,672,885.70   972,953,404.62 2,227,739,993.94   848,646,309.47
项目                                          本期发生额                             上期发生额
房产税                                         10,646,916.52                      4,273,480.67
城市维护建设税                                      5,919,306.96                      5,604,150.04
教育费附加                                        4,356,669.25                      3,846,123.38
土地使用税                                         735,583.72                        807,713.88
印花税                                           708,432.90                        825,091.23
车船使用税                                            3,369.02                                 -
其他                                               1,594.80                          5,365.58
合计                                          22,371,873.17                     15,361,924.78
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                  本期发生额           上期发生额
人工费                               549,083,589.85   555,853,830.91
交通及差旅费                             45,796,246.94    41,405,959.24
房屋租赁、改良及物业水电费、使用权资产折旧              22,721,759.74    22,529,894.59
折旧费、摊销费                            20,703,993.09    10,683,454.59
广告、宣传费                             16,870,689.00    18,060,933.06
其他                                 13,232,287.48    14,629,814.84
销售佣金                               11,374,755.59     9,073,907.69
招待费                                10,301,417.78    10,672,398.05
电话及通讯、通信费                           6,141,416.53     5,648,550.44
股权激励费用                              4,661,607.44    10,452,817.57
办公费                                 2,477,290.24     3,100,826.92
合计                                703,365,053.68   702,112,387.90
项目                                 本期发生额            上期发生额
人工费                               141,518,680.99   137,312,526.88
折旧费、摊销费                            26,679,411.02    33,545,865.34
房屋租赁、改良及物业水电费、使用权资产折旧              15,441,983.87    14,712,280.04
股权激励费用                             12,403,349.13    24,545,357.61
交通及差旅费                             10,001,709.34    10,162,724.95
其他                                  9,457,773.48     9,023,623.56
咨询、顾问费、审计                           6,392,369.68     9,436,226.16
电话及通讯、通信费                           2,314,423.00     2,367,882.33
办公费                                 1,412,108.46     2,104,488.26
招待费                                 1,296,609.70      536,519.08
合计                                226,918,418.67   243,747,494.21
项目                                 本期发生额            上期发生额
人工费用                              161,152,012.92   213,073,067.99
其他                                  4,208,919.13     4,632,049.15
股权激励费用                               864,934.77      4,812,427.71
合计                                166,225,866.82   222,517,544.85
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                本期发生额            上期发生额
利息支出                              3,730,276.34     4,380,834.31
减：利息收入                            6,919,459.81    11,912,070.32
汇兑损益                              -1,364,472.65    2,822,625.09
银行手续费                               307,355.41       386,290.04
其他                                   25,823.85                 -
合计                                -4,220,476.86    -4,322,320.88
项目                                本期发生额            上期发生额
政府补助                             41,640,827.29    48,641,547.59
代缴个人所得税手续费返还                        673,739.12       623,642.24
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励                     7,016.90                 -
进项扩大可抵扣税金                            -48,317.04    1,233,903.45
合计                               42,273,266.27    50,499,093.28
本公司政府补助详见附注十、政府补助 2“计入当期损益的政府补助”。
项目                                本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      714,754.61      -682,000.43
处置长期股权投资产生的投资收益                     123,452.89                 -
银行理财产品收益                          5,935,609.06     5,547,113.54
合计                                6,773,816.56     4,865,113.11
产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额            上期发生额
交易性金融资产                           1,039,424.10                 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                          -                -
项目                                本期发生额            上期发生额
应收票据坏账准备                           -347,026.73        15,821.57
应收账款坏账准备                         -46,576,175.35   -25,774,100.77
其他应收款坏账准备                         -1,923,900.15     -696,159.25
合计                               -48,847,102.23   -26,454,438.45
注：损失以“-”号填列。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                   本期发生额           上期发生额
合同资产减值损失                                         -               -
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                      -317,722.15     -618,499.37
合计                                     -317,722.15     -618,499.37
注：损失以“-”号填列
项目                                   本期发生额           上期发生额
固定资产处置利得或损失                               3,780.60        6,975.00
使用权资产处置利得或损失                           116,629.79      473,150.93
合计                                     120,410.39      480,125.93
项目                    本期发生额          上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
不需支付的应付款               219,374.49      533,962.28      219,374.49
不需执行的预收款               149,491.68                -     149,491.68
违约赔偿收入/罚款收入            200,000.00                -     200,000.00
其他                     115,807.35      117,350.14      115,807.35
合计                     684,673.52      651,312.42      684,673.52
项目                    本期发生额          上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失               3,444.37       20,992.39        3,444.37
赞助及捐赠支出                102,000.00      308,349.00      102,000.00
罚款支出                    20,920.68                -      20,920.68
其他                     388,498.15      326,814.04      388,498.15
滞纳金                   5,086,922.42               -    5,086,922.42
合计                    5,601,785.62     656,155.43     5,601,785.62
(1) 所得税费用表
项目                                   本期发生额           上期发生额
当期所得税费用                              84,997,775.71   80,376,220.99
递延所得税费用                              -4,242,039.32   -7,069,426.76
合计                                   80,755,736.39   73,306,794.23
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目                               本期发生额            上期发生额
利润总额                            239,183,726.44   228,443,205.10
按法定/适用税率计算的所得税费用                 35,877,558.99    34,266,480.77
子公司适用不同税率的影响                     14,312,205.50     9,709,518.38
调整以前期间所得税的影响                     10,714,872.35    10,356,870.95
非应税收入影响                            -132,900.00                -
研发费加计扣除影响                       -17,572,445.82   -23,303,526.30
不可抵扣的成本、费用和损失影响                  15,683,407.29    16,705,737.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响          -1,442,098.53                -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损      22,705,031.03    24,953,706.54
的影响
对联营单位权益法核算免税的影响                      39,162.91      102,300.06
税率变动对递延所得税费用的影响                              -                -
境外所得扣缴所得税的影响                       570,942.67       515,706.28
所得税费用                            80,755,736.39    73,306,794.23
(1) 与经营活动有关的现金
① 收到的重要的/其他与经营活动有关的现金
项目                               本期发生额            上期发生额
政府补助                             11,250,878.17    30,672,764.55
往来款                              11,053,449.08     1,445,836.00
利息收入                              7,403,914.81    11,356,369.99
押金保证金                             2,409,260.30     8,232,260.31
备用金                               2,123,348.27      549,410.34
税费手续费返还                            673,739.12       623,642.24
其他                                 432,117.25         86,539.85
与经营活动相关的受限资金变动                       42,358.39     1,003,396.80
合计                               35,389,065.39    53,970,220.08
② 支付的重要的/其他与经营活动有关的现金
项目                               本期发生额            上期发生额
费用类支出                           176,988,474.85   158,855,231.32
备用金、押金、保证金                        5,989,126.92    11,937,451.11
往来款及代付款                           5,215,934.84    10,417,399.50
滞纳金                               5,086,922.42                -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
其他                                                              481,685.72                         572,850.91
手续费                                                             307,355.41                         386,290.04
合计                                                           194,069,500.16                    182,169,222.88
(2) 与投资活动有关的现金
① 收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
到期收回的银行理财本金                                                  669,585,000.00                   1,055,000,000.00
定期存单收回                                                       150,000,000.00                     40,380,000.00
合计                                                           819,585,000.00                   1,095,380,000.00
② 支付的其他与投资活动有关的现金
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
支付的银行理财本金                                                    650,000,000.00                    950,000,000.00
购买定期存单                                                                    -                    229,299,408.34
合计                                                           650,000,000.00                   1,179,299,408.34
(3) 与筹资活动有关的现金
① 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
收到的票据贴现款                                                       9,499,968.97                                  -
合计                                                             9,499,968.97                                  -
② 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目                                                            本期发生额                              上期发生额
支付的使用权资产租赁费及手续费                                               30,474,078.56                     27,019,308.16
回购库存股                                                         25,015,161.75                                  -
支付中介机构发行费用                                                     1,033,200.00                       1,710,000.00
购买少数股东股权                                                                  -                       1,600,000.00
合计                                                            56,522,440.31                     30,329,308.16
③ 筹资活动产生的各项负债变动情况
项目             期初余额                本期增加金额                           本期减少金额                          期末余额
                                现金变动         非现金变动               现金变动         非现金变动
短期借款        23,046,981.35   253,409,968.97               -   216,060,000.00   10,137,030.87     50,259,919.45
长期借款                    -     9,760,999.99        4,355.95                -               -       9,765,355.94
租赁负债        79,073,856.49                -   22,281,283.00    30,474,078.56               -     70,881,060.93
合计         102,120,837.84   263,170,968.96   22,285,638.95   246,534,078.56   10,137,030.87    130,906,336.32
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 现金流量表补充资料
项目                                        本期金额              上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                  158,427,990.05    155,136,410.87
加：信用减值准备                              48,847,102.23     26,454,438.45
  资产减值准备                                 317,722.15        210,634.93
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             46,551,881.11     50,018,119.33
  使用权资产折旧                             25,459,608.71     23,426,319.95
  无形资产摊销                                4,638,583.64      2,019,300.43
  长期待摊费用摊销                              5,720,240.07      4,879,772.49
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)      -120,410.39       -480,125.93
  固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                       3,444.37        20,992.39
  公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                  -1,039,424.10                 -
  财务费用(收益以“－”号填列)                       2,717,554.77      4,837,294.09
  投资损失(收益以“－”号填列)                      -6,773,816.56     -4,865,113.11
  递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                 -4,540,260.50     -7,069,426.76
  递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                  5,366,314.50                 -
  存货的减少(增加以“－”号填列)                    -12,871,481.48    -17,085,299.31
  经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)              -234,410,814.69   -239,616,980.31
  经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)               -14,381,644.38    78,405,167.72
  其他                                  26,013,408.31     31,891,606.38
经营活动产生的现金流量净额                         49,925,997.81    108,183,111.61
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本                                             -                 -
融资租入固定资产                                           -                 -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                              757,582,377.70    871,114,491.59
减：现金的期初余额                            871,114,491.59 1,088,557,430.59
加：现金等价物的期末余额                                       -                 -
减：现金等价物的期初余额                                       -                 -
现金及现金等价物净增加额                         -113,532,113.89   -217,442,939.00
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目                                                              金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                 79,000,000.00
其中：南京鼎华收购南京品微                                           79,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                     11,919,595.88
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                                                    金额
其中：南京品微                                                       11,919,595.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                               -
取得子公司支付的现金净额                                                  67,080,404.12
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目                                                                    金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：无                                                                      -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：无                                                                      -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：无                                                                      -
处置子公司收到的现金净额                                                              -
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目                            本期金额           上期金额                     理由
其他货币资金                      1,159,832.32   1,202,190.71    使用受限制的资金
未到期应收利息                      218,224.30     702,679.30      未到期应收利息
合计                          1,378,056.62   1,904,870.01
(1) 外币货币性项目
项目                       期末外币余额              折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                       5,442,821.54        7.1884        39,125,178.36
     欧元                      829,473.57         7.5257         6,242,369.25
     港币                       11,383.50         0.9260            10,541.12
     新台币                 738,560,740.00         0.2193       161,966,370.28
     越南盾               96,680,825,860.00    0.00029539        28,558,549.15
     泰铢                   18,808,019.11         0.2126         3,998,584.86
应收票据
其中：新台币                   636,439,917.00         0.2193       139,571,273.80
应收账款
其中：美元                        110,503.34         7.1884          794,342.21
     新台币                 834,902,374.21         0.2193       183,094,090.66
     越南盾               19,656,181,490.72    0.00029539         5,806,239.45
     泰铢                   26,169,026.16         0.2126         5,563,534.96
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                     期末外币余额            折算汇率                期末折算人民币余额
     马来西亚林吉特              2,348,436.75       1.6199                     3,804,232.69
其他应收款
其中：新台币                  27,756,845.51        0.2193                     6,087,076.22
     越南盾               611,068,940.00    0.00029539                      180,503.65
     泰铢                     80,173.00        0.2126                        17,044.78
应付票据
其中：新台币                  20,505,408.00        0.2193                     4,496,835.97
应付账款
其中：美元                      125,869.19        7.1884                      904,798.09
     欧元                     34,142.96        7.5257                      256,949.67
     新台币               532,283,643.23        0.2193                   116,729,802.96
     越南盾              4,018,431,615.00   0.00029539                     1,187,004.51
     泰铢                 28,119,768.07        0.2126                     5,978,262.69
     马来西亚林吉特              2,125,558.87       1.6199                     3,443,192.81
其他应付款
其中：新台币                    3,479,750.00       0.2193                      763,109.18
     越南盾               123,461,550.00    0.00029539                        36,469.31
     泰铢                    248,839.12        0.2126                        52,903.20
(1) 本公司作为承租人
作为承租人，计入损益情况如下：
项目                                                       本期金额             上期金额
租赁负债的利息费用                                              2,773,920.47     3,284,077.02
计入相关资产成本或者当期损益简化处理的短期租赁费用                              5,690,377.21     8,573,585.77
计入相关资产成本或者当期损益简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的                    1,377,058.97      211,325.88
短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                   -                -
其中：售后租回交易产生部分                                                     -                -
转租使用权资产取得的收入                                                      -                -
与租赁相关的总现金流出                                           38,483,826.65    36,594,861.86
售后租回交易产生的相关损益                                                     -                -
售后租回交易现金流入                                                        -                -
售后租回交易现金流出                                                        -                -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 本公司作为出租人
① 经营租赁
项目                                                                          本期金额                 上期金额
房屋建筑物                                                                       990,825.72          927,129.76
合计                                                                          990,825.72          927,129.76
② 未来五年未折现租赁收款额
项目                                                                        每年未折现租赁收款额
                                                                            期末金额                 期初金额
第一年                                                                       1,455,000.00         1,080,000.00
第二年                                                                       1,530,000.00         1,455,000.00
第三年                                                                       1,530,000.00         1,530,000.00
第四年                                                                       1,530,000.00         1,530,000.00
第五年                                                                       1,530,000.00         1,530,000.00
五年后未折现租赁收款额总额                                                             1,785,000.00         3,315,000.00
七、研发支出
项目                                                      本期发生额                                 上期发生额
人工费用                                                   324,702,611.02                        321,824,412.62
股权激励费用                                                      864,934.77                         4,812,427.71
其他相关费用                                                   6,891,511.60                          9,431,466.61
合计                                                     332,459,057.39                        336,068,306.94
其中：费用化研发支出                                             166,225,866.82                        222,517,544.85
     资本化研发支出                                           166,233,190.57                        113,550,762.09
项目       期初余额                本期增加金额                          本期减少金额                              期末余额
                          内部开发支出           其他         确认为          外币报表            计入
                                                     无形资产          折算差异 当期损益
基于数智驱动   131,893,532.10   133,765,505.34       -        -          902,020.07            - 264,757,017.37
的新型工业互
联网平台项目
基于柔性可组                -    33,369,705.30       -        -                   -            -    33,369,705.30
装的数智企业
业务共享平台
合计       131,893,532.10   167,135,210.64       -        -          902,020.07            - 298,126,722.67
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 重要的资本化研发项目
项目          研发进度 预计完成时间 预计经济利益                 开始资本化                           具体依据
                                    产生方式            的时点
基于数智驱动   取得阶段性成         2026 年 通过产品销售               2022 年 完成研究阶段的工作，通过可
的新型工业互         果      9 月 30 日          实现       10 月 1 日       行性研究，完成项目立项
联网平台项目
基于柔性可组   取得阶段性成         2027 年 通过产品销售               2024 年 完成研究阶段的工作，通过可
装的数智企业         果     12 月 31 日          实现        1月1日          行性研究，完成项目立项
业务共享平台
八、合并范围的变更
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称                            股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式
南京品微智能科技有限公司                  2024 年 8 月 8 日   87,000,000.00       100%             购买
(续上表)
被购买方名称                   购买日        购买日的 购买日至期末 购买日至期末 购买日至期末
                                    确定依据       被购买方的           被购买方的        被购买方的
                                                       收入        净利润             现金流
南京品微智能科技有限公司     2024 年 8 月 8 日     工商变更       18,427,329.05   775,007.30     -148,963.19
(2) 合并成本及商誉
合并成本                                                           南京品微智能科技有限公司
现金                                                                          87,000,000.00
非现金资产的公允价值                                                                              -
发行或承担的债务的公允价值                                                                           -
发行的权益性证券的公允价值                                                                           -
或有对价的公允价值                                                                               -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                     -
其他                                                                                      -
合并成本合计                                                                      87,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                           47,059,881.41
商誉                                                                          39,940,118.59
① 大额商誉形成的主要原因
南京鼎华以现金方式购买南京品微智能科技有限公司 100%股权时，支付对价高于取得的可辨认
净资产公允价值份额较大，形成大额商誉。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目                                  南京品微智能科技有限公司
                                    购买日公允价值           购买日账面价值
资产：
货币资金                                  11,919,595.88    11,919,595.88
应收款项                                   5,342,159.37     5,342,159.37
预付款项                                    206,659.08       206,659.08
其他应收款                                    86,338.17        86,338.17
存货                                    12,109,513.06     8,326,702.64
其他流动资产                                   11,420.55        11,420.55
固定资产                                    205,350.00       200,871.59
无形资产                                  30,000,000.00                -
其他非流动资产                                3,492,166.23     3,492,166.23
负债：
流动负债                                  10,088,184.02    10,088,184.02
非流动负债                                    30,800.00        30,800.00
递延所得税负债                                5,068,093.32                -
净资产                                   48,186,125.00    19,466,929.49
减：少数股东权益                               1,126,243.59      480,244.48
取得的净资产                                47,059,881.41    18,986,685.01
① 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
经银信资产评估有限公司对南京品微智能科技有限公司合并日可辨认资产、负债评估，出具《可
辨认资产负债合并对价分摊评估报告》银信评报字（2025）第 040001 号评估报告予以确认。
(1) 新设立子公司导致的合并范围变动
册资本 500.00 万元。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 2024 年 3 月 22 日，本公司全资子公司上海网络投资设立的子公司上海鼎捷移动科技有限公司
注销。
九、在其他主体中的权益
(1) 本公司的构成
子公司名称        主要经营地       注册资本        注册地          业务性质      持股比例             取得方式
                                                           直接        间接
江苏鼎捷           南京市       3,000 万元    南京市       软件开发与销售   100.00%         -   投资设立
北京鼎捷           北京市       5,600 万元    北京市   软件开发、生产、      100.00%         - 同一控制下的企
                                                    销售                        业合并
广州鼎捷           广州市       8,000 万元    广州市   软件开发、生产、      100.00%         - 同一控制下的企
                                                    销售                        业合并
深圳鼎捷           深圳市       2,000 万元    深圳市       软件开发与销售   100.00%         -   投资设立
广州聚智           广州市       6,000 万元    广州市   软件开发、生产、      100.00%         -   投资设立
                                                    销售
上海网络           上海市       6,900 万元    上海市       计算机系统集成   100.00%         -   投资设立
                                                   及服务
南京鼎华           南京市   6,785.6231 万元   南京市       计算机系统集成         -   51.58%    投资设立
                                                   及服务
南京品微           南京市   1,704.5454 万元   南京市       计算机系统集成         -   100.00% 非同一控制下的
                                                   及服务                       企业合并
苏州品芯           苏州市        500 万元     苏州市       机器装备制造与         -   100.00% 非同一控制下的
                                                    销售                       企业合并
深圳易思达          深圳市        100 万元     深圳市   软件开发、系统集            -   60.00% 非同一控制下的
                                                  成及销售                       企业合并
鼎华系统          中国台湾 12,000 万新台币 中国台湾            计算机设备及服         -   92.93% 非同一控制下的
                                                     务                       企业合并
智互联            深圳市       5,060 万元    深圳市       计算机系统集成   98.81%          -   投资设立
                                                   及服务
鼎捷聚英           上海市       2,500 万元    上海市       管理咨询服务    100.00%         -   投资设立
绍兴数智商务         绍兴市       3,600 万元    绍兴市       信息技术服务    100.00%         -   投资设立
湖州鼎捷           湖州市       5,000 万元    湖州市   软件开发、生产、      100.00%         -   投资设立
                                                    销售
香港鼎捷          中国香港     1,955 万美元 中国香港               投资   100.00%         -   投资设立
越南鼎捷            越南 7,797,300 万越南      越南       软件开发与销售         -   86.88%    投资设立
                               盾
荷兰鼎捷            荷兰     4,300 万美元      荷兰            投资    0.01%    99.99%    投资设立
鼎新数智          中国台湾   480,100 万台币 中国台湾          软件开发与销售         -   100.00%   投资设立
泰国鼎捷            泰国     3,000 万泰铢      泰国       软件销售及服务         -   49.00%    投资设立
数智空间           绍兴市     3,100 万美元     绍兴市       计算机系统集成         -   100.00%   投资设立
                                                   及服务
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司名称           主要经营地         注册资本     注册地          业务性质         持股比例             取得方式
                                                                直接       间接
上海鼎捷聚智              上海市    5,000 万元    上海市       软件开发与销售      100.00%         -   投资设立
上海鼎捷数智              上海市    1,500 万元    上海市       软件开发与销售      100.00%         -   投资设立
捷茵泰                 上海市       500 万元   上海市       信息技术服务             -   70.00%    投资设立
绍兴鼎捷数智              绍兴市       900 万元   绍兴市       软件和信息技术      100.00%         -   投资设立
                                                     服务业
苏州鼎捷数智              苏州市    1,000 万元    苏州市       软件和信息技术      100.00%         -   投资设立
                                                     服务业
浙江鼎捷数智              杭州市    1,000 万元    杭州市       软件和信息技术      100.00%         -   投资设立
                                                     服务业
① 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
增至 97.00%。
② 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据
泰国鼎捷于 2020 年 1 月设立，该公司设立董事会，其中香港鼎捷推选 3 人，其他股东推选 2 人，
公司章程规定，重大生产经营决策由董事会成员半数以上通过，故香港鼎捷控制该公司董事会，
进而决定该公司重大生产经营决策而控制该公司。
该公司注册资本 30,000,000.00 泰铢，股权结构如下：
股东                                                  股份数            每股面值             占比
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED                  143,799             100       47.93%
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED                    3,200             100        1.07%
MR.CHIA LIN CHENG                                        1              100        0.00%
MR.CHIU PENG CHU                                     93,000             100       31.00%
MR.VIWAT CHAROENTHANGVITAYA                          60,000             100       20.00%
合计                                                  300,000                       100.00%
关于特别股的约定：
根据泰国《外籍人经商法》法律规定，香港鼎捷投资设立的泰国鼎捷属于软件服务行业，泰国籍
投资者的持股比例不得低于 51%。泰国鼎捷投资协议约定该公司股份总额为 300,000 股，3,200
股为特别表决权股份，其余 296,800 股为普通股份。除表决权差异外，特别表决权股份和普通股
份享有的其他股东权利（包括分红权、剩余财产分配权等）相同，但特别表决权股份表决权比例
为普通股份的 100 倍。香港鼎捷持有 3,200 股特别表决权股份和 143,800 股普通股股份，故香港鼎
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
捷拥有泰国鼎捷公司 75.19%的表决权，可以控制公司股东会。
本公司通过在泰国鼎捷董事会的席位及股东会的表决权设定，可以控制董事会、股东会。并通过
对泰国鼎捷公司的实际经营管理的控制影响该公司的经营成果，即本公司有能力运用对泰国鼎捷
公司的权力影响其回报金额。故本公司虽然持有泰国鼎捷半数以下股权比例但仍然控制泰国鼎捷。
(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                                                   期末余额/本期发生额                         期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                                         99,088,949.00                        118,291,688.36
下列各项按持股比例计算的合计数
其中：净利润                                                              714,754.61                           -682,000.43
      其他综合收益                                                                 -                                     -
      综合收益总额                                                        714,754.61                           -682,000.43
(2) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至 2024 年 12 月 31 日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
情况。
(3) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称                   累积未确认前                      本期未确认的损失                     本期末累积未确认的损失
                              期累计的损失              （或本期分享的净利润）
中山市龙鼎家居科技有限公司                  1,547,179.55                         484,447.06                          2,031,626.61
十、政府补助
项目               期初余额         本期新增补           本期计入营       本期计入其           本期其他           期末余额            与资产相关
                                 助金额          业外收入金       他收益金额                  变动                     /与收益相关
                                                   额
智创芯基地项目开       7,320,000.00            -            -                -             -   7,320,000.00      与资产相关
竣工奖励
支持离散制造业高                  -   700,000.00            -                -             -    700,000.00       与收益相关
质量发展的新一代
PLM
国家重点研发计划       3,510,000.00            -            -     3,482,214.91    -27,785.09              -      与收益相关
“网络协同制造和
智能工厂”、重点专
项“离散行业网络协
同制造支撑平台研
发”项目
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目            期初余额         本期新增补        本期计入营       本期计入其              本期其他           期末余额          与资产相关
                             助金额        业外收入金       他收益金额                   变动                     /与收益相关
                                             额
江宁开发区企业发    1,000,000.00            -         -     1,000,000.00                -              -    与收益相关
展专案资金
南京装修款补助      176,470.58             -         -      176,470.58                 -              -    与资产相关
合计         12,006,470.58   700,000.00         -     4,658,685.49       -27,785.09   8,020,000.00
项目                                                    本期发生额                 上期发生额                  与资产相关
                                                                                                   /与收益相关
增值税即征即退                                              26,456,608.24         23,982,900.68           与收益相关
静安财政局补助收入                                             6,650,000.00           6,400,000.00          与收益相关
离散行业网络协同制造支撑平台研发补助                                    3,482,214.91                      -          与收益相关
品牌建设专项资金补助                                            1,016,000.00                      -          与收益相关
产业发展扶持资金奖励                                            1,000,000.00             846,000.00          与收益相关
中小企业数字化服务商扶持计划补助                                      1,000,000.00                      -          与收益相关
领军人才补助                                                  772,000.00           1,800,000.00          与收益相关
稳岗补贴                                                    579,066.59           1,109,663.04          与收益相关
高新补贴                                                    350,000.00             100,000.00          与收益相关
递延收益摊销                                                  176,470.58           4,705,882.36          与资产相关
上海市专利工作试点单位补助                                           150,000.00                      -          与收益相关
其他                                                        8,466.97             231,019.43          与收益相关
招商引资奖励补助                                                           -         8,614,900.00          与收益相关
工业互联网专项资金补助                                                        -           500,000.00          与收益相关
专精特新企业奖励                                                           -           250,000.00          与收益相关
研发投入支持补助                                                           -           101,182.08          与收益相关
合计                                                   41,640,827.29         48,641,547.59
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险、流动性风险。与这些金融工
具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投
资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况
下进行的。
① 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业务以新
台币结算、越南主要业务以越南盾结算、泰国主要业务以泰铢结算、其他境外主要业务以美元结
算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元和新台币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产
及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止 2024 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债，如
果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 390.15
万元（2023 年度约 324.91 万元)；如果人民币对新台币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则
本公司将减少或增加净利润约 3,732.26 万元（2023 年度约 3,035.93 万元）。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
于 2024 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，本金金额
合计为 976.10 万元（上期末：2,304.00 万元），及以人民币计价的固定利率合同，本金金额为 5,000.00
万元（上期末：无）。
③ 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格
变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的
变化。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信
用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提
了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违
约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能
令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为
这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控
制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损
失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和
其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，
并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻
性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
于 2024 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目                                     本期                                 上期
                                账面余额             减值准备             账面余额             减值准备
应收票据                       208,713,296.83       362,732.86    214,413,243.18        19,278.43
应收账款                       786,525,138.00    183,752,214.22   603,138,194.94   156,259,722.28
其他应收款                       27,322,321.45      3,410,530.86    28,781,553.46     1,469,728.20
其他非流动资产——长期票据               25,781,129.93                 -    22,490,474.80                -
合计                        1,048,341,886.21   187,525,477.94   868,823,466.38   157,748,728.91
(3) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金
流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履
行与商业票据相关的义务提供支持。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现
金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截止 2024 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余
期限列示如下：
项目                                                    期末余额
短期借款                        50,259,919.45                 -                -    50,259,919.45
应付票据                          4,496,835.97                -                -     4,496,835.97
应付账款                       252,192,858.16                 -                -   252,192,858.16
其他应付款                       26,946,072.73                 -                -    26,946,072.73
一年内到期的非流动负债                 26,243,117.31                 -                -    26,243,117.31
长期借款                                     -     6,524,355.95     3,240,999.99     9,765,355.94
租赁负债                                     -    43,360,052.26     1,277,891.36    44,637,943.62
合计                         360,138,803.62     49,884,408.21     4,518,891.35   414,542,103.18
十二、公允价值的披露
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2024 年 12 月 31 日的账面
价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个
层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：
(1) 活跃市场中类似资产或负债的报价；
(2) 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
(3) 除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐
含波动率和信用利差等；
(4) 市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目                                          期末公允价值
                           第一层次          第二层次           第三层次                合计
                         公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
(1) 持续的公允价值计量
① 交易性金融资产                          -   1,454,424.10              -   1,454,424.10
资产
 债务工具投资                            -   1,454,424.10              -   1,454,424.10
 权益工具投资                            -              -              -              -
 衍生金融资产                            -              -              -              -
的金融资产
 债务工具投资                            -              -              -              -
 权益工具投资                            -              -              -              -
② 应收款项融资                           -              -              -              -
③ 其他债权投资                           -              -              -              -
④ 其他权益工具投资                         -              -              -              -
⑤ 其他非流动金融资产                        -              -   5,000,000.00   5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额                     -   1,454,424.10   5,000,000.00   6,454,424.10
不适用。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
期末银行理财产品的公允价值按照约定的预期收益率确定。
其他非流动金融资产：以账面净资产为依据，账面成本可代表公允价值的恰当估计，以账面价值
作为公允价值。
敏感性分析
不适用。
十三、关联方及关联交易
本公司股权较为分散，无实际控制人，截止 2024 年 12 月 31 日持股 5%及以上股东情况如下:
公司名称                          注册地           业务性质      注册资本        对本公司的       对本公司的
                                                                  持股比例        表决权比例
富士康工业互联网股份有限公司                 深圳   电子设备产品设计、 1,987,210.269 万       14.73%      14.73%
(以下简称“工业富联”)                         研发、制造与销售           人民币
TOP PARTNER HOLDING LIMITED    香港           投资控股     152.2775 万     6.97%       6.97%
                                                          美元
合计                                                                  21.70%      21.70%
本公司子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
(1) 本公司重要的合营或联营企业详见附注九、2“在合营安排或联营企业中的权益”
                                       。
(2) 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称                                                                    与本公司关系
苏州鼎信荣科技有限责任公司                                                                  联营企业
中山市龙鼎家居科技有限公司                                                                  联营企业
绍兴聚承园区运营管理有限公司                                                                 联营企业
DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚）                                                   联营企业
河南鼎华数字科技有限公司                                                                   联营企业
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其他关联方名称                                            其他关联方与本公司关系
工业富联（杭州）数据科技有限公司                           富士康工业互联网股份有限公司之子公司
工业富联佛山智造谷有限公司                              富士康工业互联网股份有限公司之子公司
工业富联（福建）数字科技有限公司                           富士康工业互联网股份有限公司之子公司
深圳富联智能制造产业创新中心有限公司                         富士康工业互联网股份有限公司之子公司
富联裕展科技（深圳）有限公司                             富士康工业互联网股份有限公司之子公司
深圳恒驱电机有限公司                                 富士康工业互联网股份有限公司之子公司
深圳市富联凌云光科技有限公司                             富士康工业互联网股份有限公司之子公司
上海冠龙阀门自控有限公司                             上海冠龙阀门节能设备股份有限公司之子公司
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司          本公司聘任的独立董事林凤仪先生，自 2020 年 7 月在该公司担任董事，
                                          于 2023 年 5 月在本公司任期届满换届离任
台霖生物科技股份有限公司              本公司聘任的独立董事邹景文先生，自 2019 年 9 月在该公司担任董事
                                                                   兼总经理
台耀科技股份有限公司                本公司聘任的独立董事邹景文先生，自 2023 年 5 月在该公司担任董事
全域股份有限公司                  本公司聘任的独立董事邹景文先生，自 2023 年 5 月在该公司担任董事
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 采购商品/接受劳务情况表：
项目                                       关联交易内容     本期金额           上期金额
中山市龙鼎家居科技有限公司                  购买软硬件、接受服务和劳务      1,046,362.63   3,641,753.10
河南鼎华数字科技有限公司                   购买软硬件、接受服务和劳务       396,908.42               -
工业富联（杭州）数据科技有限公司               购买软硬件、接受服务和劳务                 -   1,377,358.49
合计                                                1,443,271.05   5,019,111.59
(2) 出售商品/提供劳务情况表：
项目                                       关联交易内容     本期金额           上期金额
DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚）     销售软件、提供技术服务      3,146,014.46   2,037,250.36
富联裕展科技（深圳）有限公司                     销售软硬件、提供服务      373,285.85    1,692,213.98
河南鼎华数字科技有限公司                               销售软件    350,442.49               -
中山市龙鼎家居科技有限公司                        销售软件、提供服务     234,347.82      29,267.55
台霖生物科技股份有限公司                       销售软硬件、提供服务       80,683.32               -
深圳富联智能制造产业创新中心有限公司                         销售软件     79,242.53     871,594.02
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目                                          关联交易内容            本期金额            上期金额
工业富联（福建）数字科技有限公司                    销售硬件、提供服务                 42,015.89      496,878.49
深圳恒驱电机有限公司                        销售软硬件、提供服务                  26,548.28      456,068.20
全域股份有限公司                          销售软硬件、提供服务                    6,382.95               -
苏州鼎信荣科技有限责任公司                                  提供服务             4,528.29      19,245.33
工业富联佛山智造谷有限公司                       销售软件、提供服务                          -    3,446,930.82
工业富联（杭州）数据科技有限公司                    销售软件、提供服务                          -     603,773.58
上海冠龙阀门自控有限公司                      销售软硬件、提供服务                           -     591,981.07
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司                               提供服务                    -      56,603.77
合计                                                          4,343,491.88   10,301,807.17
(3) 关联租赁情况
① 本公司作为出租方
承租方名称                                       租赁资产种类          本期确认的          上期确认的
                                                              租赁收入            租赁收入
绍兴聚承园区运营管理有限公司                                      房屋       990,825.72      927,129.76
合计                                                           990,825.72      927,129.76
② 本公司作为承租方
出租方名称                租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值                   未纳入租赁负债计量的可变
                               资产租赁的租金费用                          租赁付款额
                              本期发生额         上期发生额           本期发生额          上期发生额
工业富联（福建）数字科技有限           房屋             -    1,032,720.00              -               -
公司
(续上表)
出租方名称          支付的租金          承担的租赁负债利息支出                      增加的使用权资产
             本期发生额    上期发生额   本期发生额         上期发生额           本期发生额          上期发生额
工业富联（福建）         -        -             -               -              -               -
数字科技有限公
司
(4) 关键管理人员薪酬
项目                                  本期发生额（万元）                     上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬(万元)                                      804.29                        1,408.80
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 应收、应付关联方等未结算项目情况
① 应收项目
项目名称                      关联方                期末余额                       期初余额
                                     账面余额           坏账准备           账面余额             坏账准备
应收账款     DSC CONSULTING SDN BHD    3,804,031.14     320,903.48   1,121,370.19       33,641.11
                     （马来西亚）
应收账款     中山市龙鼎家居科技有限公司             1,261,712.78     990,188.47   1,033,947.90      802,236.33
应收账款 工业富联（杭州）数据科技有限公司               640,000.00      640,000.00     640,000.00       64,000.00
应收账款     工业富联佛山智造谷有限公司              549,859.59       16,495.79   3,501,387.49      105,041.62
应收账款    深圳富联智能制造产业创新中心有             447,670.58      447,670.58   1,074,445.58      214,889.12
                          限公司
应收账款       河南鼎华数字科技有限公司             385,650.00       26,059.50               -               -
应收账款     富联裕展科技（深圳）有限公司              85,383.51        2,561.51     302,306.01         9,069.18
应收账款     深圳市富联凌云光科技有限公司              14,207.96         426.24                -               -
应收账款 工业富联（福建）数字科技有限公司                         -              -         984.11           29.52
预付款项     中山市龙鼎家居科技有限公司              941,326.07               -               -               -
预付款项 工业富联（杭州）数据科技有限公司               311,523.49               -               -               -
② 应付项目
项目名称                                                    关联方        期末余额             期初余额
应付账款                      DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚） 3,443,192.82                          -
应付账款                                   中山市龙鼎家居科技有限公司 1,823,141.16 2,497,326.00
应付账款                              工业富联（杭州）数据科技有限公司                           - 2,547,169.81
应付账款                                   工业富联佛山智造谷有限公司                         -     949,900.00
预收账款（合同负债、其他流动负债）         DSC CONSULTING SDN BHD（马来西亚）             125,647.08                -
预收账款（合同负债、其他流动负债）                   绍兴聚承园区运营管理有限公司                  90,000.00       90,000.00
预收账款（合同负债、其他流动负债）                             台耀科技股份有限公司             2,061.42                -
预收账款（合同负债、其他流动负债）                        上海冠龙阀门自控有限公司                        -     405,420.58
预收账款（合同负债、其他流动负债）                      苏州鼎信荣科技有限责任公司                         -        4,528.29
其他应付款                               绍兴聚承园区运营管理有限公司                 180,000.00      180,000.00
其他应付款                             工业富联（福建）数字科技有限公司                           - 2,839,980.00
十四、股份支付
授予对象类别                                    本期授予                        本期行权
                                          数量        金额               数量                  金额
实施人员                                          -         -         162,000         1,895,400.00
销售人员                                          -         -        1,025,400       11,997,180.00
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
授予对象类别                           本期授予                        本期行权
                                数量              金额          数量              金额
管理人员                                -               -    555,000     6,370,260.00
研发人员                                -               -    342,000     3,968,220.00
合计                                  -               -   2,084,400   24,231,060.00
(续上表)
授予对象类别                           本期解锁                        本期失效
                                数量              金额          数量              金额
实施人员                          166,800    1,951,560.00      7,200       97,416.00
销售人员                        1,034,400   12,102,480.00    150,600     1,262,418.00
管理人员                          555,000    6,370,260.00    576,000     3,116,160.00
研发人员                          354,000    4,108,620.00     33,000      167,790.00
合计                          2,110,200   24,532,920.00    766,800     4,643,784.00
*1：公司本期行权及解锁的各项权益工具总额
如附注六、32“股本”所述：
本年度限制性股票预留授予部分第二个归属期归属条件成就，激励对象办理了 19.8 万股第二类限
制性股票的相关归属登记手续。
本年度限制性股票首次授予部分第三个归属期归属条件成就，激励对象办理了 188.64 万股第二类
限制性股票的相关归属登记手续。
*2：公司本期失效的各项权益工具总额
注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案 》，注销不满足行权条件的首次授予部分股票期权数
量 54.9 万份，注销的预留授予部分股票期权数量 15.3 万份，共计 70.2 万份。
                    ，由于 3 名首次授予第二类限制性股票的激励对
作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》
象因个人原因离职，不具备激励对象资格，对其已获授但尚未归属的 2.1 万股第二类限制性股票
予以作废。同时由于 2 名激励对象个人绩效考核结果为 D（不合格），公司将对该 2 名激励对象
第三个归属期无法归属的 3 万股第二类限制性股票予以作废；10 名激励对象个人绩效考核结果
为 C（合格）
      ，公司将对该 10 名激励对象第三个归属期无法归属的 1.38 万股第二类限制性股票予
以作废。本次合计作废以上尚未归属的第二类限制性股票 6.48 万股。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
                       期末发行在外的股票期权               期末发行在外的其他权益工具
          股份支付项目
 授予对象类别               行权价格的范围     合同剩余期限       行权价格的范围       合同剩余期限
  管理人员    2021 年限制性
  研发人员    股票-预留
          股计划                                                （至 2027 年）
授予日权益工具公允价值的确定方法                           股票期权：Black-Sceholes 期权定价模型
                                       限制性股票：授予日股票收盘价减授予价格
                                      员工持股计划：授予日股票收盘价减授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数                             历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据              各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数
                            变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工
                                                                    具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                        无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                         147,586,246.57
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                            15,582,312.03
授予对象类别                      以权益结算的股份支付费用              以现金结算的股份支付费用
实施人员                                    293,108.92                         -
销售人员                                   3,993,200.80                        -
管理人员                                  10,529,514.55                        -
研发人员                                    766,487.76                         -
合计                                    15,582,312.03                        -
确认为股份支付，本年度确认股权激励费用 274.05 万元，其中归属于公司普通股股东 140.95 万元，
累计确认股权激励费用 1,458.28 万元，未发生权益工具行权、解锁、失效情况。按授予对象类别
列示的本期股份支付费用如下：
授予对象类别                      以权益结算的股份支付费用              以现金结算的股份支付费用
管理人员                                   1,873,834.58                        -
销售人员                                    668,406.64                         -
实施人员                                     99,825.69                         -
研发人员                                     98,447.01                         -
合计                                     2,740,513.92                        -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
无。
无。
十五、承诺及或有事项
(1) 资本承诺事项
抵押资产情况
① 2024 年 2 月 5 日，鼎新数智与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”
                                                ）
就短期授信项目续签《授信核定通知书》，获取期限至 2025 年 2 月 1 日授权金额新台币 12.5 亿元
的营运周转金的额度。同时鼎新数智与台北富邦银行约定以鼎新数智之土地、房产为抵押，抵押
物为：
     类别              坐落地/门牌                         地号/建号              设定权利范围
           新店区新坡段                                   0162-0000            全部
           新店区新坡段                                   0163-0000            全部
     土地    新店区新坡段                                   0164-0001            全部
           新店区新坡段                                   0164-0002            全部
           新店区新坡段                                   0167-0000            全部
           新店区中兴路一段 222 号 1-13 楼             02324-0000 至 02336-0000     全部
 房屋建筑物
           新店区中兴路一段 222 之 1 号 1-10 楼         02346-0000 至 02355-0000     全部
② 2024 年 10 月 25 日，鼎新数智与国泰世华商业银行签订《展期（续约）通知书》
                                            ，获取期限至
区中兴路一段 161 号、一段 159 号、一段 159 号之 1 号建筑物为担保。
截至 2024 年 12 月 31 日，鼎新数智在上述授信额度下的借款为 0 元。
③ 2024 年 12 月 12 日，数智空间与交通银行绍兴分行签订固定资产贷款合同，授信额度为 7,000
万元，授信期间为 2024 年 12 月 12 日到 2028 年 11 月 21 日。授信额度可由数智空间不循环使用，
用于固定资产贷款，由数智空间为上述银行提供土地及地上在建工程抵押担保，抵押物为
  类别         坐落地/门牌                 土地证号                   面积          设定权利范围
                            浙（2023）绍兴市不动产权
  土地      绍兴滨海新区马山街道                                  46850.00 平方米       全部
                                第 0001343 号
                            地字第 330691202301260 号
 在建工程     绍兴滨海新区马山街道                                  81663.72 平方米       全部
                            建字第 330652202303159 号
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
截至 2024 年 12 月 31 日，数智空间在上述授信额度下的借款为 9,765,355.94 元。
④ 2024 年 4 月 29 日，本公司与上海银行卢湾支行签订授信协议，授信额度人民币 8,000 万元，
授信期间为 2024 年 4 月 29 日至 2025 年 3 月 11 日。授信额度可由本公司循环使用，用于流动资
金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、研发贷、非融资性保函，由本公司为上述银行提供发明专
利质押，质押物为
           名称                        专利号           专利申请日
移动设备网页窗体生成方法              ZL 2011 1 0320809.9      2011/10/21
数据库存取方法以及系统               ZL 2011 1 0457711.8      2011/12/31
判断控件状态的方法                 ZL 2012 1 0593531.7      2012/2/31
智能操作按钮设置方法                ZL 2011 1 0320808.4      2011/10/21
服务信息管理方法及服务信息管理系统         ZL 2012 1 0579477.0      2012/12/27
截至 2024 年 12 月 31 日，上述授信额度已使用 3,000.00 万元用于短期借款并于 2024 年 11 月 8 日
还款，故仍剩余 8,000 万元额度尚未使用。
(2) 获得授信情况
① 2024 年 10 月公司与招商银行上海分行签订授信协议，授信额度人民币 2.00 亿元，授信期限
自 2024 年 10 月 28 日至 2025 年 10 月 27 日。授信额度可由公司分配给江苏鼎捷、北京鼎捷、广
州鼎捷、深圳鼎捷之间循环使用，用于流动资金贷款、承兑、国内信用证、国内保函等。上述事
项业经公司 2024 年 8 月董事会决议公告予以公布。截至 2024 年 12 月 31 日，上述授信额度已使
用 222.18 万元用于开立保函，其余额度尚未使用。
② 2024 年 12 月公司与厦门银行上海分行签订授信协议，授信额度人民币 1.00 亿元，授信期限
自 2024 年 12 月 30 日起至 2027 年 12 月 30 日止。授信额度可由公司循环使用，用于资金营运周
转、开立信用证、信用证下的打包放款、开立保函及保函项下的付款、开立银行承兑汇票及汇票
项下的付款等。上述事项业经公司第五届董事会第十四次会议审议通过。截至 2024 年 12 月 31
日，上述授信额度已使用 5,000.00 万元用于短期借款，其余额度尚未使用。
③ 2024 年 8 月公司与民生银行上海分行签订授信协议，授信额度人民币 1.00 亿元，授信期限自
商业汇票承兑、非融资性保函等。上述事项业经公司 2024 年 8 月董事会决议公告予以公布。截
至 2024 年 12 月 31 日，上述授信额度尚未使用。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
④ 本公司与中信银行股份有限公司签署综合融资服务方案，申请额度为人民币 1.00 亿元，合约
期限为一年，可循环使用。具体融资金额将视公司经营实际需求确定。该额度可用于流动资金贷
款、承兑、国内保函等。
⑤ 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司还与中国台湾地区元大银行、玉山银行、华南银行等签订授
信合同，授信额度新台币 5.80 亿元，额度均未使用。
除存在上述承诺事项外，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(1) 对外提供债务担保形成的或有事项或其财务影响
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方提供担保的情况。
(2) 开出保函、信用证
公司因开展经营活动需要在招商银行上海分行开立履约保函。截至 2024 年 12 月 31 日，尚未到
期的履约保函金额为人民币 222.18 万元。
除存在上述或有事项外，截止 2024 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
根据 2025 年 4 月 24 日公司第五届董事会第十五次会议决议，公司拟以截至报告披露日扣除回购
专户上已回购股份后的总股本 269,822,500 股为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民
币 0.3 元（含税），不送红股、不以资本公积转增股本，合计派发现金红利人民币 8,094,675.00 元
（含税）。
无。
十七、其他重要事项
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
围，直到该比重达到 75%：
<1> 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
<2> 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营
分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
(2) 报告分部的财务信息
项目                                    本期发生额（万元）
                           大陆区        非大陆区            抵消            合并
营业收入                     115,640.83   117,707.42    -280.96    233,067.29
营业成本                      47,120.77    50,445.61    -271.04     97,295.34
税金及附加及四项费用                72,388.45    39,077.63           -   111,466.08
信用减值损失、资产减值损失             -3,914.06    -1,002.42           -    -4,916.48
公允价值变动损益                    103.94             -           -      103.94
投资收益                       5,557.02        -3.74   -4,875.90      677.38
资产处置收益                        12.04            -           -        12.04
其他收益                       4,224.04         3.29           -     4,227.33
营业外收支净额                     -527.97        36.26           -      -491.71
利润总额（亏损）                   1,586.62    27,217.57   -4,885.82    23,918.37
所得税费用                         25.75     8,049.82           -     8,075.57
净利润（亏损）                    1,560.87    19,167.75   -4,885.82    15,842.80
除存在上述事项外，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十八、母公司财务报表主要项目附注
(1) 按账龄披露
账龄                                                      期末余额                       期初余额
小计                                                  507,990,916.25             362,499,502.74
减：坏账准备                                               97,663,502.94              91,013,225.63
合计                                                  410,327,413.31             271,486,277.11
(2) 按坏账计提方法分类披露
类别                                                   期末余额
                        账面余额                比例          坏账准备         计提比例          账面价值
按单项计提坏账准备            13,173,839.53         2.59%     13,173,839.53   100.00%                -
按组合计提坏账准备           494,817,076.72        97.41%     84,489,663.41    17.07%   410,327,413.31
其中：账龄组合             319,300,790.47        62.86%     84,489,663.41    26.46%   234,811,127.06
       合并范围内关联方组合   175,516,286.25        34.55%                 -         -   175,516,286.25
合计                  507,990,916.25       100.00%     97,663,502.94    19.23%   410,327,413.31
(续上表)
类别                                                   期初余额
                        账面余额                比例          坏账准备         计提比例          账面价值
按单项计提坏账准备            11,363,165.13         3.13%     11,363,165.13   100.00%                -
按组合计提坏账准备           351,136,337.61        96.87%     79,650,060.50    22.68%   271,486,277.11
其中：账龄组合             295,860,382.30        81.62%     79,650,060.50    26.92%   216,210,321.80
       合并范围内关联方组合    55,275,955.31        15.25%                 -         -    55,275,955.31
合计                  362,499,502.74       100.00%     91,013,225.63    25.11%   271,486,277.11
(3) 按单项计提坏账准备：
客户名称                                                 期末余额
                        账面余额           坏账准备            计提比例                        计提理由
单位-A                  2,214,365.75   2,214,365.75        100.00%     长期挂账，坏账风险较高
单位-F                    885,540.46    885,540.46         100.00%     长期挂账，坏账风险较高
单位-G                    727,079.67    727,079.67         100.00%     长期挂账，坏账风险较高
单位-H                    645,441.04    645,441.04         100.00%     长期挂账，坏账风险较高
单位-J                    607,808.83    607,808.83         100.00%     长期挂账，坏账风险较高
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
客户名称                                                              期末余额
                                账面余额            坏账准备                计提比例                             计提理由
单位-M                           525,495.25      525,495.25             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-O                           483,622.83      483,622.83             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-P                           456,632.40      456,632.40             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-Q                           415,561.55      415,561.55             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-R                           391,979.00      391,979.00             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-S                           344,124.15      344,124.15             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-T                           341,880.00      341,880.00             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-U                           315,371.28      315,371.28             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
单位-V                           278,166.04      278,166.04             100.00%        长期挂账，坏账风险较高
其他                            4,540,771.28    4,540,771.28            100.00%        长期挂账，坏账风险较高
合计                           13,173,839.53   13,173,839.53            100.00%
(4) 按组合计提坏账准备：
① 账龄组合
账龄                           期末余额                                                 期初余额
                账面余额            坏账准备             计提比例                账面余额            坏账准备            计提比例
合计          319,300,790.47   84,489,663.41         26.46%        295,860,382.30   79,650,060.50        26.92%
② 合并范围内关联方组合
组合名称                         期末余额                                                 期初余额
                     金额         坏账准备             计提比例                     金额         坏账准备            计提比例
合并范围内关      175,516,286.25               -                   -    55,275,955.31               -               -
联方组合
合计          175,516,286.25               -                   -    55,275,955.31               -               -
(5) 坏账准备的情况
类别              期初余额                               本期变动金额                                            期末余额
                                     计提       收回或转回               转销或核销              其他变动
按单项计提坏       11,363,165.13    3,882,458.61                   -     2,071,784.21               -   13,173,839.53
账准备
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别           期初余额                             本期变动金额                                  期末余额
                                  计提      收回或转回         转销或核销            其他变动
按组合计提坏    79,650,060.50   19,459,790.77             -   14,620,187.86          -   84,489,663.41
账准备
其中：账龄组合   79,650,060.50   19,459,790.77             -   14,620,187.86          -   84,489,663.41
合计        91,013,225.63   23,342,249.38             -   16,691,972.07          -   97,663,502.94
本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
(6) 本期实际核销的应收账款情况
项目                                                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                          16,691,972.07
其中，重要的应收账款核销情况：
公司名称      应收款项性质             核销金额                          核销原因           履行的 款项是否由关联
                                                                         核销程序       方交易产生
单位 b      软件及服务款             905,400.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 c      软件及服务款             728,248.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 d      软件及服务款             714,557.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 e      软件及服务款             703,120.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 f      软件及服务款             679,206.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 g      软件及服务款             662,904.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 h      软件及服务款             645,000.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 i      软件及服务款             563,000.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 j      软件及服务款             559,320.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 k      软件及服务款             540,039.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 l      软件及服务款             507,395.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 m      软件及服务款             473,824.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 n      软件及服务款             470,383.08 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
单位 o      软件及服务款             450,162.00 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
其他        软件及服务款           8,089,413.99 久催不回，预计收回可能性较小                  相应权限审批               否
合计                        16,691,972.07
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
公司名称                         应收账款           合同资产           应收账款 占应收账款和                坏账准备
                             期末余额           期末余额        和合同资产 合同资产期末                  期末余额
                                                           期末余额 余额合计数的
                                                                           比例
第一名                       51,982,578.66             -   51,982,578.66     10.23%               -
第二名                       40,936,765.44             -   40,936,765.44      8.06%               -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司名称                  应收账款           合同资产            应收账款 占应收账款和              坏账准备
                      期末余额           期末余额         和合同资产 合同资产期末                期末余额
                                                     期末余额 余额合计数的
                                                                   比例
第三名                23,057,153.91             -    23,057,153.91   4.54%                -
第四名                18,319,236.85             -    18,319,236.85   3.61%                -
第五名                16,669,700.29             -    16,669,700.29   3.28%                -
合计                150,965,435.15             -   150,965,435.15   29.72%               -
项目                                                   期末余额                     期初余额
应收利息                                                          -                        -
应收股利                                                          -            29,181,024.38
其他应收款                                             70,158,303.63            42,426,979.17
合计                                                70,158,303.63            71,608,003.55
(1) 应收股利
被投资单位                                                期末余额                     期初余额
智互联                                                           -            29,181,024.38
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
账龄                                                   期末余额                     期初余额
小计                                                72,600,513.54            42,931,775.54
减：坏账准备                                             2,442,209.91              504,796.37
合计                                                70,158,303.63            42,426,979.17
② 按款项性质分类情况
款项性质                                             期末账面余额                    期初账面余额
内部往来                                              61,546,050.00            34,929,139.63
押金及保证金                                             7,852,993.05             7,139,638.82
单位往来                                               2,000,000.00                        -
备用金                                                 832,754.63               738,420.86
其他                                                  368,715.86               124,576.23
合计                                                72,600,513.54            42,931,775.54
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③ 按坏账计提方法分类披露
类别                                                          期末余额
                                账面余额                比例        坏账准备          计提比例           账面价值
按单项计提坏账准备                     2,000,000.00         2.75%    2,000,000.00    100.00%                 -
按组合计提坏账准备                    70,600,513.54       97.25%      442,209.91        0.63%    70,158,303.63
其中：账龄组合                       1,201,470.49         1.66%      49,560.25        4.12%     1,151,910.24
        保证金及押金组合              7,852,993.05       10.82%      392,649.66        5.00%     7,460,343.39
        合并范围内关联方组合           61,546,050.00       84.77%                -            -   61,546,050.00
合计                           72,600,513.54      100.00%     2,442,209.91       3.36%    70,158,303.63
(续上表)
类别                                                          期初余额
                                账面余额                比例        坏账准备          计提比例           账面价值
按单项计提坏账准备                                -              -              -            -              --
按组合计提坏账准备                    42,931,775.54      100.00%      504,796.37        1.18%    42,426,979.17
其中：账龄组合                        862,997.09          2.01%     147,814.43      17.13%       715,182.66
        保证金及押金组合              7,139,638.82       16.63%      356,981.94        5.00%     6,782,656.88
        合并范围内关联方组合           34,929,139.63       81.36%                -            -   34,929,139.63
合计                           42,931,775.54      100.00%      504,796.37        1.18%    42,426,979.17
按单项计提坏账准备：
名称                                                                 期末余额
                                               账面余额           坏账准备          计提比例           计提理由
单位甲                                          2,000,000.00   2,000,000.00    100.00% 预计无法收回
④ 按组合计提坏账准备：
账龄                           期末余额                                          期初余额
                账面余额            坏账准备           计提比例           账面余额          坏账准备           计提比例
年，下同)
合计            1,201,470.49       49,560.25         4.12%     862,997.09    147,814.43        17.13%
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
组合名称                        期末余额                                            期初余额
                    金额       坏账准备             计提比例                  金额        坏账准备          计提比例
保证金及押金       7,852,993.05    392,649.66           5.00%      7,139,638.82    356,981.94        5.00%
组合名称                        期末余额                                            期初余额
                    金额       坏账准备             计提比例                  金额        坏账准备          计提比例
合并范围内关      61,546,050.00             -                -    34,929,139.63             -              -
联方组合
⑤ 坏账准备计提情况
坏账准备                                          第一阶段             第二阶段          第三阶段                合计
                                          未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预
                                           期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
                                                           发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额                                         504,796.37                 -             -    504,796.37
期初余额在本期
--转入第二阶段                                               -                -             -              -
--转入第三阶段                                               -                -             -              -
--转回第二阶段                                               -                -             -              -
--转回第一阶段                                               -                -             -              -
本期计提                                        1,937,413.54                                  1,937,413.54
本期转回                                                   -                -             -              -
本期转销                                                   -                -             -              -
本期核销                                                   -                -             -              -
其他变动                                                   -                -             -              -
期末余额                                        2,442,209.91                -             -   2,442,209.91
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
⑥ 本期无实际核销的其他应收款。
⑦ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
公司名称                        款项的性质             期末余额                  账龄 占其他应收款               坏账准备
                                                                            期末余额合计          期末余额
                                                                              数的比例
第一名                          内部往来          37,200,000.00       1 年以上           51.24%                -
第二名                          内部往来          23,480,000.00       1 年以内           32.34%                -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司名称                       款项的性质          期末余额                  账龄 占其他应收款                   坏账准备
                                                                        期末余额合计              期末余额
                                                                           数的比例
第三名                        押金、保证金       2,342,744.33     1 年以内至                3.23%       117,137.22
                                                           三年以上
第四名                         单位往来        2,000,000.00        1 年以内              2.75%      2,000,000.00
第五名                         内部往来         806,050.00         1 年以内              1.11%                 -
合计                                     65,828,794.33                         90.67%       2,117,137.22
项目                         期末余额                                         期初余额
              账面余额          减值准备          账面价值             账面余额            减值准备             账面价值
对子公司投资    608,468,830.98          -   608,468,830.98   603,418,830.98               -   603,418,830.98
对联营、合营企    84,861,050.14          -    84,861,050.14   105,592,163.57               -   105,592,163.57
业投资
合计        693,329,881.12          -   693,329,881.12   709,010,994.55               -   709,010,994.55
(1) 对子公司投资
被投资单位                                     期初余额             减值准备               本期增减变动
                                      （账面价值）               期初余额            追加投资             减少投资
香港鼎捷                                  147,752,905.00                -               -                -
江苏鼎捷                                   30,316,145.00                -               -                -
广州鼎捷                                  102,435,927.31                -               -                -
北京鼎捷                                   40,532,322.82                -               -                -
深圳鼎捷                                   20,854,686.66                -               -                -
上海网络                                   69,000,000.00                -               -                -
智互联                                    50,000,000.00                -               -                -
荷兰鼎捷                                       26,844.19                -               -                -
广州聚智                                   53,000,000.00                -               -                -
鼎捷聚英                                    5,000,000.00                -               -                -
绍兴数智商务                                 34,500,000.00                -               -                -
湖州鼎捷                                   50,000,000.00                -               -                -
上海鼎捷数智                                             -                -    5,050,000.00                -
合计                                    603,418,830.98                -    5,050,000.00                -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
被投资单位                                  本期增减变动                          期末余额         减值准备
                                  计提减值准备                  其他 （账面价值）                 期末余额
香港鼎捷                                          -                -   147,752,905.00      -
江苏鼎捷                                          -                -    30,316,145.00      -
广州鼎捷                                          -                -   102,435,927.31      -
北京鼎捷                                          -                -    40,532,322.82      -
深圳鼎捷                                          -                -    20,854,686.66      -
上海网络                                          -                -    69,000,000.00      -
智互联                                           -                -    50,000,000.00      -
荷兰鼎捷                                          -                -        26,844.19      -
广州聚智                                          -                -    53,000,000.00      -
鼎捷聚英                                          -                -     5,000,000.00      -
绍兴数智商务                                        -                -    34,500,000.00      -
湖州鼎捷                                          -                -    50,000,000.00      -
上海鼎捷数智                                        -                -     5,050,000.00      -
合计                                            -                -   608,468,830.98      -
(2) 对联营、合营企业投资
被投资单位         期初余额                                本期增减变动
                           追加投资      减少投资 权益法下确认                       其他综合 其他权益变动
                                                   的投资损益               收益调整
广州黄埔智造     52,816,220.14      -   20,091,556.07    2,303,527.04                 -      -
产业投资基金
合伙企业（有限
合伙）
苏州鼎信荣科      2,884,331.94      -               -    -1,671,783.47                -      -
技有限责任公
司
上海鼎捷私募      2,869,612.93      -               -     -462,875.81                 -      -
基金管理有限
公司
温岭产融鼎捷     47,021,998.56      -               -     -808,425.12                 -      -
绿色股权投资
合伙企业（有限
合伙）
合计        105,592,163.57      -   20,091,556.07     -639,557.36                 -      -
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
被投资单位               本期增减变动                            期末余额                  减值准备
           宣告发放现金 计提减值准备                  其他                           期初余额             期末余额
            股利或利润
广州黄埔智造          -            -                -   35,028,191.11                 -                -
产业投资基金
合伙企业（有限
合伙）
苏州鼎信荣科          -            -                -     1,212,548.47                -                -
技有限责任公
司
上海鼎捷私募          -            -                -     2,406,737.12                -                -
基金管理有限
公司
温岭产融鼎捷          -            -                -   46,213,573.44                 -                -
绿色股权投资
合伙企业（有限
合伙）
合计              -            -                -   84,861,050.14                 -                -
项目                                       本期发生额                              上期发生额
                                          收入               成本               收入               成本
自研数智软件产品                         251,800,307.35                -   259,536,550.37                -
数智一体化软硬件解决方案                     133,234,256.51   102,475,326.07    91,241,393.00    83,119,110.18
数智技术服务                           361,121,838.42   218,249,878.79   465,255,339.49   222,385,329.64
合计                               746,156,402.28   320,725,204.86   816,033,282.86   305,504,439.82
项目                                                 本期发生额                             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       -639,557.36                     -1,371,697.07
成本法核算的长期股权投资收益                                     48,758,977.64                    113,451,766.88
银行理财产品收益                                            2,875,244.39                      2,465,151.93
合计                                                 50,994,664.67                    114,545,221.74
鼎捷数智股份有限公司
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十九、补充资料
项目                                                             金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                               240,418.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标             15,184,219.05
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的              1,039,424.10
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益                                          5,935,609.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -4,913,667.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                        632,438.98
减：所得税影响额                                                  98,152.81
减：少数股东权益影响额（税后）                                           89,911.94
合计                                                     17,930,377.62
报告期利润                        加权平均净资产收益率         每股收益
                                            基本每股收益     稀释每股收益
                                             （元/股）       （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                      7.34%       0.58            0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润             6.50%       0.51            0.51

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