上海实业发展股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
二〇二五年九月（修订）
上海实业发展股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》、《上市
公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上
市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、
《上海实业发展股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有
关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定
本实施细则。
工作。
人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等
日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
立董事应当过半数。
委员会工作职责的专业知识和经验。
任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并提交董事会审议通过。
事成员连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失
去委员资格，并由委员会根据本实施细则第 2.1 条至第 2.3 条规定补足委员人
数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专
业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
织等工作。
和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
差错更正；
程》规定的其他事项。
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高
级管理人员的不当影响。
则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验
证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
的关系。
下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在
违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：
供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
及其关联人资金往来情况。
司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委
员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事
务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向上海证券交
易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重
大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
的合法合规性，行使《公司章程》规定的其他职权，维护公司及股东的合法权
益。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、上海证券交易所相关规定
或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也
可以直接向监管机构报告。
审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、上海证券交易所其他规
定、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建
议。
后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
材料，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成年度内部控制评价报告。董
事会应当在审议年度报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告形成决议。
会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
公司应当不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息。会议召开前，委员应充
分阅读会议资料。公司应当保存上述会议资料至少十年。
表达意见的前提下，必要时可以采用其他方式召开。会议由主任委员主持，主
任委员不能出席时可委托其他委员（独立董事）主持。
票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过；因审计委员会
成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
不能亲自出席会议时，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托
其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。独立董事
委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
决的方式召开。
事及其他高级管理人员列席会议。
司承担。
律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
信息。
从业经历以及审计委员会人员变动情况。
度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，公司应
对本实施细则进行修订。
订）同时废止。
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二〇二五年九月
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