科博达技术股份有限公司
未来三年股东回报规划（2025-2027 年）
为进一步规范科博达技术股份有限公司（以下简称“公司”）分红行为，推动
公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资者合法权益，根据《上市
公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，
制定未来三年（2025-2027 年）股东回报规划（以下简称“本规划”），具体如下：
一、 制定本规划考虑的因素
公司制定股东回报规划充分考虑公司实际情况、发展目标、未来盈利规模、
现金流量状况、所处发展阶段、项目投资资金需求、社会资金成本、外部融资环
境和股东的要求和意愿等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机
制，从而对利润分配作出制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性，
有效兼顾对投资者的合理投资回报和公司的可持续发展。
二、 本规划的制定原则
本规划的制定应符合《公司章程》有关利润分配的相关条款，应重视对股东
的合理回报并兼顾公司当年的实际经营情况和可持续发展，在充分考虑股东利益
的基础上处理公司的短期利益及长远发展的关系，并坚持以现金分红为主的基本
原则，确定合理的利润分配方案，并据此制定一定期间执行利润分配政策的规划。
三、 未来三年（2025-2027 年）的具体股东回报规划
（一） 利润分配原则：公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利
润分配政策应保持连续性和稳定性，并兼顾公司的可持续发展；
（二） 利润分配条件：公司上一会计年度盈利，累计可分配利润为正数，
且不存在影响利润分配的重大投资计划或现金支出事项；
（三） 利润分配形式：公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的
方式分配股利，并积极推行以现金方式分配股利；
（四） 利润分配期间：公司原则上按年进行利润分配；在有条件的情况下，
公司可以进行中期利润分配和特别利润分配；
（五） 现金分红条件：
满足上述条件后，公司每年应当至少以现金方式分配利润一次；
（六） 股票分红条件：公司根据盈利情况和现金流状况，为满足股本扩张
的需要或合理调整股本规模和股权结构，可以采取股票方式分配利润；
（七） 现金分红比例：如满足前述第（五）款现金分红条件，公司每年以
现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%；
（八） 差异化现金分红政策：公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发
展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下
列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（九）发放股票股利的条件
在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于回报投资者和分享公司
价值的考虑，从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股本规模的匹
配性等真实因素出发，当公司未分配利润为正且当期可分配利润为正，公司股票
估值处于合理范围内，公司可以在满足上述现金股利分配的条件下，提出股票股
利分配预案。
四、 利润分配方案的决策程序
就利润分配方案的合理性进行充分讨论，董事会应当认真研究和论证公司现金分
红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。董事会通过
后提交股东大会审议。
权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董
事会决议公告中披露独立董事的意见及未采纳的具体理由。
与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时
答复中小股东关心的问题。
期现金分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东大会审议的下一年中期分
红上限不应超过相应期间归属于公司股东的净利润。董事会根据股东大会决议在
符合利润分配的条件下制定具体的中期分红方案。
履行相应决策程序和信息披露等情况。审计委员会发现董事会存在未严格执行现
金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整
进行相应信息披露的，督促其及时改正。
红或者拟分配的现金红利总额与当年净利润之比低于 30%的，公司应当在利润分
配相关公告中详细披露现金分红水平较低的原因说明、留存未分配利润的预计用
途及收益情况及公司为增强投资者回报水平拟采取的措施。
司应当在年度利润分配相关公告中披露公司控股子公司向母公司实施利润分配
的情况，及公司为增强投资者回报水平拟采取的措施。
红利，以偿还其占用的资金。
五、 股东回报规划的制定周期和调整机制
公司管理层应根据利润分配政策及公司实际情况，结合独立董事及股东（特
别是公众投资者）的意见，以三年为一个周期，拟定股东回报规划方案。制定和
调整股东回报规划方案需经董事会审议通过后提交股东大会批准。
公司的利润分配政策不得随意变更，如因公司外部经营环境或者自身经营状
况发生较大变化、公司重大投资计划需要等原因而需调整利润分配政策的，应由
公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调整议案，并提请股东大会审议通过。
六、 公司利润分配的信息披露
公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，说明是否
符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，
相关的决策程序和机制是否完备，独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到充分
维护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和
程序是否合规和透明等。
七、 其他事宜
本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及公司章程规定执行，本
规划由公司董事会负责解释，经公司股东大会审议通过之日起生效。
科博达技术股份有限公司董事会
二〇二五年九月
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