浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
浙江世纪华通集团股份有限公司
内部控制评价制度
第一章 综 述
第一条 本制度规定了浙江世纪华通集团股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制评价的相关管理要求，旨在及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改
进方案，确保内部控制有效运行。
第二章 定义和范围
第二条 定义
性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
提供合理的保证，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。
第三条 适用范围
本制度适用于本公司，其他子公司参照执行。
第三章 部门权责
第四条 内部审计部是公司内部控制评价的归口管理部门，推动各职能主体
建立完善内控制度并严格执行、监控和评价内控制度的执行和排查缺陷，同时对
缺陷整改情况进行跟踪，合理确保内控缺陷及时彻底整改。
第四章 操作流程规范
第五条 内部控制的评价原则
所属单位的各种重要业务和事项。
重大业务事项和高风险领域。
浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
内部控制设计与执行的有效性。
第六条 内部控制评价组织与实施
负责领导、内部审计部负责具体组织和实施。
根据内部控制目标，对公司某一年度建立与实施内部控制的有效性进行的评价；
日常评价是指公司在特定时点对特定范围的内部控制的有效性进行的评价。
前，应完成定期检查并将内部控制评价报告提交董事会审议；日常评价一般为不
定期评价，根据需要视具体情况而定，不受检查时间和检查次数的限制。
配合并及时提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料。
第七条 内部控制的评价内容
督等要素进行，内部审计部应结合《企业内部控制基本规范》与本公司的内控制
度，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与执行情况进行全面评价。
环节之中的各项管理制度。
价。内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且
设计恰当；内部控制执行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。
及下列内容：
（1）被评价部门内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了公司层面风险和
所有重要的业务流程层面的风险；
（2）被评价部门内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度
安排是否科学、阶段性工作要求是否合理；
（3）被评价部门内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分
工和授权是否合理；
浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
（4）被评价部门是否开展内部控制自查并上报有关自查报告；
（5）被评价部门是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整
改的机制；
（6）被评价部门在评价期间是否出现过重大风险事故等。
第八条 内部控制评价的程序和方法
实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。
析公司经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制订
科学合理的工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预
算等相关内容，组织相关人员实施。
制检查评价任务。内部审计部根据评价方案，挑选具备独立性、业务胜任能力和
职业道德素养的评价人员实施评价。评价工作组可以吸收公司内部相关机构熟悉
情况的业务骨干参加。评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当实行回
避制度。
开展现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、
抽样和比较分析等方法，充分收集被评价部门内部控制设计和运行是否有效的证
据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。
制缺陷，形成现场评价报告，并及时向被评价部门进行通报，评价工作底稿应及
时归档。
会和审计委员会要求，提出整改建议，要求责任部门及时整改，并跟踪其整改落
实情况；已造成损失或负面影响的，公司应当追究相关人员的责任。
进各单位内部控制的持续改善。
第九条 内部控制缺陷的认定
内部控制缺陷评价标准由内部审计部负责拟定。
浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部审计部进行综合
分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
定性标准如下：
重大缺陷的迹象包括：
①控制环境无效；
②董事、高级管理人员存在重大舞弊；
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该
错报；
④当年财务报表被注册会计师出具否定意见或无法表示意见；
⑤企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
○
重要缺陷的迹象包括：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应
引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额大于营业收入的1%但小于2%，则认定为一般缺
陷；如果超过营业收入的2%但小于5%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的5%，
则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额大于资产总额
的1%但小于2%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的2%但小于5%认定为
重要缺陷；如果超过资产总额5%，则认定为重大缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
定性标准如下：
浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺
陷或一般缺陷。
①公司违反国家法律法规并受到被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭
等处罚；
②违犯国家法律、法规，致使公司出现严重影响社会公共利益的事件且导致
公司面临特别重大负面影响；
③管理人员或技术人员流失严重；
④媒体负面新闻频现致使公司日常经营遭受特别重大负面影响；
⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑥公司决策程序严重不科学，或决策出现重大失误致使公司遭受特别重大损
失的；
○
定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行
综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经
理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。
可承受度之内，并追究有关部门或相关人员的责任。
第十条 内部控制评价报告
业内部控制评价指引》，设计内部控制评价报告的种类、格式和内容，明确内部
控制评价报告编制程序和要求，按照规定的权限报经批准后对外报出。
通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改
情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。
（1）内部控制评价工作的总体情况；
（2）内部控制评价的标准及依据；
（3）内部控制评价的范围；
浙江世纪华通集团股份有限公司 内部控制评价制度
（4）内部控制评价的程序和方法；
（5）内部控制缺陷及其认定情况；
（6）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；
（7）内部控制有效性的结论。
性的声明。
评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响
程度对评价结论进行相应调整。
抗力或相似特殊事项限制，则年度内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。
第十一条 内部控制评价的监督及奖惩
关单位对检查评价的过程或结果的公正性存在质疑，可以向董事会反映。
当的奖励或惩戒。
第五章 附则
第十二条 本制度自董事会审议通过之日起生效并执行，修订时亦同。
第十三条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、部门规章、规范性文
件和《公司章程》的规定执行。本制度的规定如与国家日后颁布或修订的法律、
法规、部门规章、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》的规定不一致
时，按后者的规定执行。
第十四条 本制度由公司董事会负责解释。
浙江世纪华通集团股份有限公司
二〇二五年八月
首页
微信公众号
证券之星APP
