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华控赛格: 深圳华控赛格股份有限公司2025年半年度财务报表审阅报告书

来源：证券之星 2025-08-30 01:36:06
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          深圳华控赛格股份有限公司
              财务报表审阅报告书
北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)
    BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC
                   ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市东城区建国门大街 18 号办 1 座 910 单元         邮编：100005
电话：(010)53396165
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                         财务报表附注
 一、 公司基本情况
    深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“ 公司” ）系于 1997 年 6 月经深圳市人
 民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限
 公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中
 康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于 1997 年 6 月
   原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于 1989 年
 设立，1994 年开始生产，1995 年 10 月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技
 术企业，并一次性通过国内外权威认证机构 ISO9002 质量体系认证，是“ 八五” 期
 间国家计划重点工程项目，是 20 世纪 80 年代我国电子工业史上一次性投资最大的
 项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中
 康玻璃有限公司的所有优惠政策。
     韩国三星康宁株式会社（现更名为“ 韩国三星康宁精密玻璃株式会社” ）于 1998
 年 6 月 26 日全资收购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康
 宁（马来西亚）有限公司于 2004 年 3 月 25 日收购了深圳市赛格集团有限公司 14.09%
 的股权，本公司于 1998 年 9 月 24 日由深圳市赛格中康股份有限公司更名为深圳市
 赛格三星股份有限公司，于 2004 年 6 月 14 日由深圳市赛格三星股份有限公司更名
 为深圳赛格三星股份有限公司。
      股权分置改革实施情况：公司以截至 2007 年 6 月 30 日的资本公积金和总股本
 为基础，向流通股股东转增 103,563,697 股（相当于每 10 股转增 4.602831 股）；向三
 星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增
 案的股份变更登记日：2008 年 1 月 11 日。2008 年 1 月 14 日，原非流通股股东持有
 的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册
 资本增至人民币 896,671,464.00 元。
 限公司分别与深圳市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司(现更
 名为工布江达长润投资管理有限公司)签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协
 议》，三星康宁将其持有的公司股份 156,103,049 股（占公司总股本的 17.41%）转让
 给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份
 更为“ SHENZHEN HUAKONG SEG CO.,LTD.” 。
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 会审核，根据证监许可[2014]1286 号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开
 发行股票的批复》，核准公司发行 11,000 万股。2015 年 1 月 21 日，公司向深圳市
 华融泰资产管理有限公司非公开发行 11,000 万股。非公开发行完成后，公司股本变
 更为 100,667.15 万股，注册资本变更为 100,667.15 万元。
 深圳市奥融信投资发展有限公司签订《股权转让协议》，国投绿色能源通过协议方
 式受让奥融信持有的华融泰 51%股权，国投绿色能源成为深圳市华融泰资产管理有
 限公司的控股股东，国投绿色能源的控股股东是宁波保税区三晋国投股权投资基金
 合伙企业(有限合伙)，宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业(有限合伙)的控
 股股东是山西省国有资本投资运营有限公司，从而公司的实际控制人变更为山西省
 国有资本投资运营有限公司。
 司更名为山西省国有资本运营有限公司。
 投资合伙企业（有限合伙）、山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）
 和山西国投股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的深圳市华融泰资产管理有限
 公司 33.03%、24.05%和 19.82%股权，共计 76.90%股权，从而间接控制深圳市华融泰
 资产管理有限公司持有的公司 266,533,049 股股份。本次交易完成后，深圳市华融泰
 资产管理有限公司仍是公司的控股股东，山西省国有资本运营有限公司仍是公司的
 实际控制人，山西建设投资集团有限公司成为公司的间接控股股东。
   经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2025 年 6 月 30
 日，本公司累计发行股本总数 100,667.15 万股，注册资本为 100,667.15 万元，注册地
 址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北 CH3 主厂房，实际控制人为山西省国有
 资本运营有限公司。
   本公司属公用事业-环保工程行业，主要产品或服务为海绵城市建设、水务工程、
 智慧水务建设运营、工程咨询设计、石墨及新材料、水污染防治规划设计、智慧水
 务综合解决方案、建筑规划设计、系统化环境综合治理服务、工程建设、信息系统
 集成服务；大数据服务。
    财务报表批准报出日：本公司董事会于 2025 年 8 月 27 日批准报出本财务报表。
 二、 财务报表的编制基础
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      本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按
 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
 合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分
 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
 关规定计提相应的减值准备。
   公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大
 疑虑的事项或情况。
 三、 公司主要会计政策、会计估计
     本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 6 月
   本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本
 报告期期间为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日。
   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
 准。
    本公司以人民币为记账本位币。
    （1）财务报表项目的重要性
   本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为
 原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产
 总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准;财务报表
 项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管
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 指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
    （2）财务报表项目附注明细项目的重要性
   本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础
 上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。
 某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在
 附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
         项 目                   重要性标准
  重要的单项计提坏账准备的应收款项              500 万元
  重要应收款项坏账准备收回或转回               500 万元
  重要的应收款项核销                     500 万元
  账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
  其他应付款
  重要的在建工程                       500 万元
                       子公司净资产占净资产总额 5%以上或管理层根据
  重要的非全资子公司
                           公司所处的具体环境认为重要
                       少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、
  少数股东持有的权益重要的子公司
                       营业收入和净利润占合并报表相应项目 10%以上
                       账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源于合营
  重要的合营企业或联营企业         企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计
                       算)占合并报表净利润的 10%以上
   企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
   合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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    （2）非同一控制下企业合并
   参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际
 取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
 损益。
   购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
 产的，计入当期损益。
   通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
 描述及本附注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
 以外，其余转入当期投资收益）。
   在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
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 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    （1）控制的判断标准
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
 被本公司控制的主体。
   一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
 公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
   从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
 合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
 括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
   在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
 表进行调整。
    公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
   子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
 权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
   当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
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 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号
 ——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权
 投资”或本附注三、11“金融工具”。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
 本附注三、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）② “权益法
 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
   本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
 费用。
   当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
 出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
 情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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   本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
 金额的现金、价值变动风险很小的投资。
       （1）外币交易的折算方法
   本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的上月月末中国人民银行公布
 的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
       （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
   资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建
 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化
 期间内予以资本化。
   编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
 转入处置当期损益。
   以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
       （3）外币财务报表的折算方法
   境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
 交易发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。年初未分
 配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
 资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
   外币现金流量，采用现金流量发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇
 牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
 列报。
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   在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
 经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
   在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
 益。
   金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
 同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
   金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：① 对于以公允价值计量且
 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②
 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产
 和金融负债的后续计量取决于其分类。
   金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得
 相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始
 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际
 存在短期获利模式；③ 属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被
 指定为有效套期工具的衍生工具除外。
    （1）债务工具
   债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和
 后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特
 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期
 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业
 务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ①
    以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流
 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时
 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类
 金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
    ②
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业
 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值
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 计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计
 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
    ③
    以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成
 本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量
 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
 列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
    （2）权益工具
   权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公
 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定
 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变
 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期
 损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
 综合收益转出，计入留存收益。
    （3）金融负债
   金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
 债及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金
 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
 ① 该项指定能够消除或显著减少会计错配；② 根据正式书面文件载明的风险管理或
 投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不
 得撤销。
   指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险
 变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当
 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
 综合收益转出，计入留存收益。
   本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采
 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
   财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
 偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，
 是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且
 其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款
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 承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：① 损失准
 备金额；② 初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号— — 收入》确定的累计摊
 销额后的余额。
    （4）金融资产和金融负债的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
    ①   收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   ② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
 移给转入方；
   ③ 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
 （或该部分金融负债）。
    （5）金融工具的减值
   本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预
 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
   本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付
 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
 预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损
 失：
    ①
    对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
 流量之间差额的现值；
    ②
    对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的
 现金流量之间差额的现值；
    ③
    对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况
 下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司
 对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
    ④
    对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其
 做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收
 取的金额之间差额的现值；
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    ⑤
    对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融
 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的
 现值之间的差额。
   对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理
 且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，
 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第
 一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自
 初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整
 个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于
 第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶
 段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确
 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融
 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
   损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以
 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损
 益的同时调整其他综合收益。
    （6）衍生工具及嵌入衍生工具
   衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
 进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
 损益。
   嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构
 成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从
 该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准
 则关于金融资产分类的相关规定。
   混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件
 的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
    ①   嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
    ②   与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
    ③   该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
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 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （8）金融工具的公允价值确定
   存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一
 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市
 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况
 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不
 可观察输入值。
   对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收
 款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
 期信用损失计量损失准备。
   对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项
 计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类
 似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状
 况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数
 与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
   本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期
 信用损失，确定组合的依据如下：
    （1）应收票据组合
    应收票据组合 1    商业承兑汇票
    应收票据组合 2    银行承兑汇票
    应收票据组合 3    财务公司承兑汇票
    （2）应收账款组合
    应收账款组合 1    账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
    应收账款组合 2    特定款项组合：特定款项
    （3）其他应收款组合
    其他应收款组合 1    账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
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    其他应收款组合 2    特定款项组合：特定款项
    （4）应收款项融资组合
    应收款项融资组合 1   商业承兑汇票
    应收款项融资组合 2   银行承兑汇票
    （5）合同资产组合
    （6）长期应收款组合
   （1）存货的分类
   本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、
 消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品、合同履约成本等。
   （2）存货取得和发出的计价方法
   本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采
 用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
   （3）存货跌价准备计提方法
   本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
 照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失
 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
   （4）存货可变现净值的确认方法
   存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
 的销售费用以及相关税费后的金额。
   本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
 或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权
 利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向
 客户转让商品的义务。
   资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一
 合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分
 别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备
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 的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流
 动负债。
   本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分
 为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得
 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监
 管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
   终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该
 组成部分已经处置或划分为持有待售类别：① 该组成部分代表一项独立的主要业务
 或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独
 的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③ 该组成部分是专为转售而
 取得的子公司。
   本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
 他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
   本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
 先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——
 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值
 所占比重，按比例抵减其账面价值。
   后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
 额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
 转回。
     后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
 及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
   持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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   非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
   终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失
 计入当期损益。
   本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
 的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见
 附注三、11“金融工具”。
   共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
 方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
 取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
 足冲减的，调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
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 为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
   合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
   除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
   对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
 控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
   采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
 股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
   采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
 损益，同时调整长期股权投资的成本。
   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
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 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相
 关的利得或损失。
   在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
 损分担额后，恢复确认收益分享额。
   对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
 股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
 额计入当期损益。
    ③收购少数股权
   在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
   在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
 附注三、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
 处理。
   其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
 款的差额，计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
 损益。
   采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
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 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
 损益。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
 所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
 转入当期投资收益。
   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
 丧失控制权的当期损益。
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
 司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
 已出租的建筑物。
   本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的
 后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
 入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产
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 的有关规定，按期计提折旧或摊销。
       （1）固定资产的确认条件
   本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
 寿命超过一个会计年度的有形资产。
   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
 靠地计量时，固定资产才能予以确认。
       本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
       （2）固定资产分类及折旧政策
   本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
 产的年折旧率如下：
   类别        折旧方法        使用年限（年）     残值率%   年折旧率%
房屋及建筑物       年限平均法           12-25    5        3.80-7.92
专用设备         年限平均法           5-12     5       7.92-19.00
运输设备         年限平均法           4-5      5      19.00-23.75
通用设备         年限平均法           6-12     5       7.92-15.83
办公设备及其他      年限平均法           3-5      5      19.00-31.67
   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
 金额计算确定折旧。
   每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
   本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
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 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
 生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
 兑差额计入当期损益。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
 始。
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
 同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
 租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为
 租赁或者包含租赁。
    （1）本公司作为承租人
   合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会
 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按
 照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租
 赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
    ①   使用权资产
   使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的
 类别主要包括房屋建筑物。
   在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁
 负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租
 赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
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 的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号— — 存货》。
   在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与
 使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描
 述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租
 赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
    ②   租赁负债
   租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日
 尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
   租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相
 关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激
 励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
 赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
 权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
 择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
   在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
 租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考
 虑相关因素调整得出增量借款利率。
   本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
 计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
   当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择
 权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付
 金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额
 发生变动时，重新计量租赁负债。
    ③   租赁的变更
   当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加
 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁
 变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更
 后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
    ④   短期租赁和低价值资产租赁
   本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
 定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
 赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司
 对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在
 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损
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 益。
    ⑤   售后租回交易
   对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号— — 收入》的规定，评
 估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值
 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转
 让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同
 时确认一项与转让收入等额的金融负债。
    （2）本公司作为出租人
   本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资
 产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司
 作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
    ①   融资租赁
   在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
 赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款
 的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
 照租赁内含利率折现的现值之和。
   租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人
 收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
 励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选
 择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁
 选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承
 租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提
 供的担保余值。
   本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公
 司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    ②   经营租赁
   租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
 收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
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 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：
     类别       使用寿命        确定依据      摊销方法
                     根据土地使用权证或合同规
   土地使用权       50年                   直线法
                       定的使用年限
                     根据技术更新周期及预计使
   非专利技术       5年                    直线法
                         用年限
                     根据技术更新周期及预计使
   软件          5年                    直线法
                         用年限
                     根据商标法规定的保护期限
   商标          10年                   直线法
                       及预计使用年限
   本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
   本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
 形资产的账面价值全部转入当期损益。
   本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料
 费、研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
   本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
 上述条件的开发支出计入当期损益。
   本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
 目立项后，进入开发阶段。
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
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 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
   对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模
 式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动
 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
 减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
   离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
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 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
   职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
 计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考
 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重
 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
 确认负债的账面价值。
    （1）股份支付的种类
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
   本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
 等确定其公允价值。
    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
   等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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    （1）永续债和优先股等的区分
   本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工
 具：
   ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
   ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生
 工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
 融资产结算该金融工具。
   除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具
 应归类为金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一
 项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工
 具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总
 发行价款的比例进行分摊。
    （2）永续债和优先股等的会计处理方法
   归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费
 用（参见本附注三、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
   归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公
 司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。
   收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
 关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商
 品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分
 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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   交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第
 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认
 收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假
 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与
 合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
   满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
 点履行履约义务：① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
 济利益；② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③ 本公司履约过程中所产
 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
 履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
 发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履
 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
   本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应
 收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
 认收入。
    ① 技术咨询服务收入
   本公司与客户之间的提供技术咨询服务合同主要为工程设计等履约义务，由于
 本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
 权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履
 约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不
 能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    ② 商品销售收入
   公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同
 约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能
 流入时确认。
    ③ 工程施工业务
   公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占
 预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不
 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
   合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发
 生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业
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 务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，
 对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期
 限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
   如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计
 将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产
 负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值
 准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年
 的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
   政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府
 以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按
 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
 接计入当期损益。
   当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府
 补助。
   政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
 政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
 内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已
 确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
   与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或
 损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为
 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
   对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
   与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行
 提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
 借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
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 产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
 所得税费用计入当期损益。
   当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、
 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
 务法确认递延所得税。
   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
 异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
 的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
 润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应
 纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
 未来很可能不会转回。
   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
 易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影
 响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时
 性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
 可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣
 暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性
 差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所
 得税资产。
   于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
 偿负债方式的所得税影响。
   于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
 回。
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
      无
      （1）会计政策变更
      无
      （2）会计估计变更
      无
 四、 税项
          税 种              计税依据              税率%
                     应纳增值税为销项税额减可抵扣进
增值税                                        13、9、6、5
                         项税额后的余额
城市维护建设税                  应纳流转税额                 7、5
教育费附加                     实缴增值税                  3
地方教育费附加                   实缴增值税                  2
房产税                     房产余值、租金收入              1.2、12
土地使用税                      土地面积           3.2 元-8 元/㎡/年
企业所得税                    应纳税所得额             25、20、15
  不同企业所得税税率的纳税
            纳税主体名称                     所得税税率
深圳华控赛格股份有限公司                                              25%
深圳市华控智城科技建设投资有限公司                                         20%
北京清控人居环境研究院有限公司                                           15%
北京中环世纪工程设计有限责任公司                                          15%
玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司                                         25%
遂宁市华控环境治理有限责任公司                                           25%
迁安市华控环境投资有限责任公司                                           25%
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
北京清控中创工程建设有限公司                                     25%
山西华控凯迪物资循环科技有限公司                                   25%
内蒙古奥原新材料有限公司                                       15%
黑龙江奥原新材料有限公司                                       25%
山西建投云数智科技有限公司                                      15%
山西建投云数智智能科技有限公司                                    25%
    （1）公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“ 清控人居” ）于
务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：202311004733），认定有效期为 3 年，
自 2023 年至 2025 年。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2025 年子公司
清控人居所得税率为 15%。
   （2）公司子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“ 中环世纪” ）
于 2023 年 11 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：202311004059），认定有效期为 3
年，自 2023 年至 2025 年。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2025 年子公司
中环世纪企业所得税率为 15%。
  （3）根据财政部公告 2020 年第 23 号财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。内蒙古奥原新材料有限公
司符合该西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
   （4）依据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办
法>的通知》(国科发火（2016)32 号）和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高
新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火（2016)195 号），山西建投云数智科
技有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得由山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总
局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR202314000888），有效期
三年。自 2024 年起至 2026 年，山西建投云数智科技有限公司按 15%的税率缴纳企业所
得税。
  五、 合并财务报表项目注释
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
     以下注释项目除非特别指出，期初指【2025 年 1 月 1 日】，期末指【2025 年 6
 月 30 日】，本期指 2025 年半年度，上期指 2024 年半年度。
          项目                            期末余额                                   期初余额
库存现金                                                     83,661.52                         42,186.66
银行存款                                              170,441,409.27                      132,657,622.06
其他货币资金                                                11,424,325.84                     9,833,900.48
合计                                                181,949,396.63                      142,533,709.20
使用受到限制的货币资金
项目                                      期末余额                                   期初余额
账户冻结                                                  11,424,325.84                     9,509,075.48
保函保证金                                                                                     324,825.00
贷款保证金
合计                                                    11,424,325.84                     9,833,900.48
 （1） 应收票据分类列示
项目                                      期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                1,780,124.99                      4,827,780.36
商业承兑票据
合计                                                    1,780,124.99                      4,827,780.36
 （2） 按坏账计提方法分类披露
                           期末余额                                              期初余额
            账面余额             坏账准备                           账面余额               坏账准备
类别                                       账面价                                                账面价
                                  计提比     值                                         计提比      值
        金额          比例      金额                          金额            比例      金额
                                   例                                                 例
其中：
按组合
计提坏
账准备                 100%                                              100%
              .99                               .99           .36                                  .36
的应收
票据
其中：
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
银行承
兑汇票                   100%                                                         100%
              .99                                           .99           .36                                             .36
组合
商业承
兑汇票
组合
合计                    100%                                                         100%
              .99                                           .99           .36                                             .36
  （3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
             项目                               期末终止确认金额                                     期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                                           2,281,610.00
商业承兑票据
合计                                                                                                               2,281,610.00
（1） 按账龄披露账龄                                         期末账面余额                                      期初账面余额
合计                                                            527,013,561.29                             499,444,064.29
  （2） 按坏账计提方法分类披露
                              期末余额                                                         期初余额
            账面余额                  坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
类别                                                   账面价                                                           账面价
                                            计提        值                            比                     计提        值
          金额         比例       金额                                   金额                      金额
                                            比例                                     例                     比例
按单项
计提坏
账准备    79,784,857             78,763,773.   98.72    1,021,083      80,593,363.7   16.14   79,473,026.   98.61     1,120,336
               .07                     57      %            .50                9      %             93      %             .86
的应收
账款
按组合    447,228,70             19,630,043.            427,598,6      418,850,700.   83.86   18,455,051.    4.41     400,395,6
计提坏          4.22                      11                61.11                50      %             60      %          48.90
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
账准备
的应收
账款
其中：
账龄组    447,228,70             19,630,043.                427,598,6   418,850,700.   83.86     18,455,051.     4.41   400,395,6
合            4.22                      11                    61.11             50      %               60       %        48.90
合计     527,013,56             98,393,816.                428,619,7   499,444,064.             97,928,078.            401,515,9
 按单项计提坏账准备类别名称：
                              期初余额                                                   期末余额
名称                                                                                          计提
                    账面余额            坏账准备                 账面余额            坏账准备                               计提理由
                                                                                            比例
     单位1            55,459,298.50   55,459,298.50        55,459,298.50   55,459,298.50 100.00%       客户破产清算
     单位2            13,000,000.00   13,000,000.00        13,000,000.00   13,000,000.00 100.00%       客户破产重整
     单位3             3,367,924.53    3,367,924.53         3,367,924.53    3,367,924.53 100.00%       预计难以收回
     单位4             1,172,205.80     586,102.90          1,172,167.00      586,083.50      50.00% 预计不能全额收回
     单位5               846,380.33     846,380.33           846,380.33       846,380.33 100.00%       预计难以收回
     单位6               805,471.70     805,471.70           805,471.70       805,471.70 100.00%       预计难以收回
     单位7               650,000.00     325,000.00           650,000.00       325,000.00      50.00% 预计不能全额收回
     单位8               623,400.00     623,400.00           623,400.00       623,400.00 100.00%       预计难以收回
     单位9               494,067.47     494,067.47           494,067.47       494,067.47 100.00%       预计难以收回
     单位10              427,920.00     427,920.00           427,920.00       427,920.00 100.00%       预计难以收回
     单位11              382,797.40     382,797.40           382,797.40       382,797.40 100.00%       预计难以收回
     单位12              346,000.00     346,000.00           346,000.00       346,000.00 100.00%       预计难以收回
     单位13              279,700.00     279,700.00           279,700.00       279,700.00 100.00%       预计难以收回
     单位14              260,000.00     260,000.00           260,000.00       260,000.00 100.00%       预计难以收回
     单位15              250,000.00     250,000.00           250,000.00       250,000.00 100.00%       预计难以收回
     单位16              239,123.93     239,123.93           239,123.93       239,123.93 100.00%       预计难以收回
     单位17              220,000.00     110,000.00           220,000.00       110,000.00      50.00% 预计不能全额收回
     单位18              128,205.09     128,205.09           128,205.09       128,205.09 100.00%       预计难以收回
     单位19              112,000.00     112,000.00           112,000.00       112,000.00 100.00%       预计难以收回
     单位20              110,560.00     110,560.00           110,560.00       110,560.00 100.00%       预计难以收回
     单位21              100,000.00     100,000.00           100,000.00       100,000.00 100.00%       预计难以收回
     单位22               82,590.00      82,590.00            82,590.00        82,590.00 100.00%       预计难以收回
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
     单位23           80,000.00        80,000.00            80,000.00        80,000.00 100.00%    预计难以收回
     单位24           62,800.00        62,800.00            62,800.00        62,800.00 100.00%    预计难以收回
     单位25           47,742.00        47,742.00            47,742.00        47,742.00 100.00%    预计难以收回
     单位26           42,385.96        42,385.96            42,385.96        42,385.96 100.00%    预计难以收回
     单位27           34,460.00        34,460.00            34,460.00        34,460.00 100.00%    预计难以收回
     单位28           20,000.00        20,000.00            20,000.00        20,000.00 100.00%    预计难以收回
     单位29           20,000.00        20,000.00            20,000.00        20,000.00 100.00%    预计难以收回
     单位30           20,000.00        20,000.00            20,000.00        20,000.00 100.00%    预计难以收回
     单位31           16,635.19        16,635.19            16,635.19        16,635.19 100.00%    预计难以收回
     单位32           15,795.67        15,795.67            15,795.67        15,795.67 100.00%    预计难以收回
     单位34           14,500.00        14,500.00            14,500.00        14,500.00 100.00%    预计难以收回
     单位35           14,175.00        14,175.00            14,175.00        14,175.00 100.00%    预计难以收回
     单位36           13,600.00        13,600.00            13,600.00        13,600.00 100.00%    预计难以收回
     单位37           10,000.00        10,000.00            10,000.00        10,000.00 100.00%    预计难以收回
     单位38             9,800.00         9,800.00             9,800.00         9,800.00 100.00%   预计难以收回
     单位39             5,357.00         5,357.00             5,357.00         5,357.00 100.00%   预计难以收回
     单位40                   0.3             0.3                  0.3              0.3 100.00%   预计难以收回
     单位41          198,467.92        99,233.96
     单位42          610,000.00       610,000.00
     合 计         80,593,363.79    79,473,026.93        79,784,857.07    78,763,773.57
 按组合计提坏账准备类别名称：
                                                                期末余额
名称
                             账面余额                                      坏账准备                     计提比例
账龄组合                               447,228,704.22                        19,630,043.11                  4.39%
合计                                 447,228,704.22                        19,630,043.11
     （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
 本期计提坏账准备情况：
                                                          本期变动金额
类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                   计提                  收回或转回               核销            其他
按单项计
提坏账准
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备的应收
账款
按组合计
提坏账准
备的应收     18,455,051.60            1,828,523.46          653,531.95                        19,630,043.11
账款
其中：账
龄组合      18,455,051.60            1,828,523.46          653,531.95                        19,630,043.11
合计       97,928,078.53            1,828,523.46         1,362,785.31                       98,393,816.68
     （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                              占应收账         应收账款
                                                           应收账款              款和合同资        坏账准备和
              应收账款                   合同资产
单位名称                                                      和合同资产              产期末余额        合同资产减
             期末余额                    期末余额
                                                          期末余额               合计数的比        值准备期末
                                                                               例           余额
第1名              256,888,512.09       245,187,573.03        502,076,085.12      51.69%       13,717,699.70
第2名               11,478,275.96        67,000,000.00         78,478,275.96       8.08%         726,540.67
第3名               54,256,293.84         3,435,178.87         57,691,472.71       5.94%        1,085,125.88
第4名               55,459,298.50                              55,459,298.50       5.71%       55,459,298.50
第5名               31,333,743.17        10,659,265.47         41,993,008.64       4.32%         626,674.86
合计               409,416,123.56       326,282,017.37        735,698,140.93      75.74%       71,615,339.61
             项     目                                       2025.6.30                 2024.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据
             合     计                                                                       6,869,200.06
        项目                                 期末余额                                期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                                    333,193,710.15                  461,427,627.29
合计                                                       333,193,710.15                  461,427,627.29
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     （1） 其他应收款
       款项性质                               期末账面余额                                    期初账面余额
处置股权款                                                   98,843,620.00                             98,843,620.00
往来款                                                   246,286,689.43                             374,337,047.14
保证金及押金                                                  10,418,792.36                             10,736,095.02
备用金                                                        710,173.37                               476,907.45
仓租款                                                        490,827.40                               490,827.40
其他                                                         880,729.30                               978,447.19
合计                                                    357,630,831.86                             485,862,944.20
          账龄                             期末账面余额                                 期初账面余额
合计                                                    357,630,831.86                             485,862,944.20
                            期末余额                                                    期初余额
           账面余额                  坏账准备                              账面余额                  坏账准备
类别                                                 账面价                                                       账面价
                                         计提比        值                                             计提比         值
        金额         比例        金额                                 金额         比例        金额
                                          例                                                        例
按单项
计提坏    54,425,59            7,890,813              46,534,77   54,425,59    11.20   7,890,813                46,534,77
账准备
其中：
单项重    54,064,06            7,529,281              46,534,77   54,064,06            7,529,281                46,534,77
大单项         0.03                   .07                  8.96        0.03                   .07                    8.96
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 计提的
 其他应
 收款
 单项不
 重大单
 项计提   361,532.1              361,532.1                            361,532.1             361,532.1
 的其他
 应收款
 按组合
 计提坏   303,205,2              16,546,30                286,658,9   431,437,3             16,544,50           414,892,8
 账准备
 其中：
 账龄组   303,205,2              16,546,30                286,658,9   431,437,3             16,544,50           414,892,8
 合         39.67                   8.48                    31.19       52.01                  3.68               48.33
 合计    357,630,8              24,437,12                333,193,7   485,862,9             24,435,31           461,427,6
     按单项计提坏账准备类别名称：
名称                 期初余额                                                   期末余额
        账面余额             坏账准备               账面余额                      坏账准备               计提比例      计提理由
单位1                                                                                                历史上已
单位2                                                                                                  预计无法
单位3                                                                                                  公司已注
                                                                                                     法收回
单位4                                                                                                  预计无法
合计     54,425,592.19    7,890,813.23         54,425,592.19             7,890,813.23         14.50%
     按组合计提坏账准备类别名称：
                                                            期末余额
 组合名称
                        账面余额                                 坏账准备                            计提比例
账龄组合                             303,205,239.67                        16,546,308.48                     5.46%
合计                               303,205,239.67                        16,546,308.48
     按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
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                     第一阶段               第二阶段                   第三阶段
坏账准备                未来 12 个月预期信用
                                        整个存续期预期信用
                                                              整个存续期预期信用损         合计
                                        损失（未发生信用减
                          损失                                  失（已发生信用减值）
                                           值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                                               5,774.80                           5,774.80
本期转回                                               3,970.00                           3,970.00
本期转销
本期核销
其他变动
  本期计提坏账准备情况：
                                          本期变动金额
类别       期初余额                                                                    期末余额
                             计提         收回或转回            转销或核销       其他
单项计提预
期 信用损
失的应 收         7,890,813.23                                                        7,890,813.23
账款
按组合计提
预 期信用
损失的 应     16,544,503.68      5,774.80         3,970.00                           16,546,308.48
收账款
其中：账龄
组 合       16,544,503.68      5,774.80         3,970.00                           16,546,308.48
合计        24,435,316.91      5,774.80         3,970.00                           24,437,121.71
                                                               占其他应收款期末
 单位名称         款项的性质           期末余额                 账龄                   坏账准备期末余额
                                                               余额合计数的比例
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          深圳土地整备
第1名       项目货币补偿           189,702,093.00       1至2年                     53.04%     9,485,104.65
          尾款
第2名       股权转让款             74,132,715.00       1至2年                     20.73%     3,706,635.75
第3名       拆迁款本金及
          利息
第4名       股权转让款             24,710,905.00       1至2年                      6.91%     1,235,545.25
第5名       履约保证金                 4,515,000.00    5 年以上                     1.26%      903,000.00
合计                      346,633,945.63                                   96.92%    22,368,739.32
     （1） 预付款项按账龄列示
                      期末余额                                            期初余额
  账龄
                金额                    比例                     金额                   比例
合计              12,817,744.97                  100.00%           6,964,942.50          100.00%
     （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称                                           占预付账款总
         与本公司关系            金额                                       账龄            未结算原因
                                               额的比例（%）
第1名       非关联方              6,053,361.55                 47.23   1 年以内                预付货款
第2名       非关联方              1,962,264.15                 15.31   1 年以内            预付其他款项
第3名       非关联方              1,544,000.00                 12.05    1至2年                预付货款
第4名       非关联方                  822,037.50                6.41   1 年以内                预付货款
第5名       非关联方                  330,188.68                2.58   1 年以内            预付其他款项
合计                         10,711,851.88                 83.57
     （1） 存货分类
                     期末余额                                                期初余额
 项目
         账面余额         存货跌价准            账面价值              账面余额              存货跌价准       账面价值
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                           备或合同履                                                  备或合同履
                           约成本减值                                                  约成本减值
                            准备                                                     准备
原材料         7,533,256.64    3,831,476.35         3,701,780.29      7,533,256.64    3,831,476.35       3,701,780.29
在产品        26,048,008.98    7,316,072.67        18,731,936.31    28,778,793.42    13,503,494.10      15,275,299.32
库存商品        4,427,476.01    4,138,032.56          289,443.45       4,427,476.01    4,138,032.56        289,443.45
发出商品       19,643,214.68                        19,643,214.68      7,489,839.40    1,470,440.00       6,019,399.40
周转材料        6,240,633.88    2,721,340.76         3,519,293.12      6,217,575.70    2,721,340.76       3,496,234.94
合计         63,892,590.19   18,006,922.34        45,885,667.85    54,446,941.17    25,664,783.77      28,782,157.40
  （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
 按性质分类：
                            本期增加金额                          本期减少金额
项目        期初余额                                                                        期末余额            备注
                           计提              其他           转回或转销               其他
原材料        3,831,476.35                                                               3,831,476.35
在产品       13,503,494.10                                    6,187,421.43               7,316,072.67
库存商品       4,138,032.56                                                               4,138,032.56
发出商品       1,470,440.00                                    1,470,440.00
周转材料       2,721,340.76                                                               2,721,340.76
合计        25,664,783.77                                    7,657,861.43              18,006,922.34
 （1） 合同资产情况
                           期末余额                                                   期初余额
项目
          账面余额             坏账准备             账面价值                 账面余额             坏账准备            账面价值
提供服务产
生的合同资     142,941,768.82    9,143,612.28    133,798,156.54
产
已完工未结
算工程项目                                                           344,832,865.12     7,623,204.94   337,209,660.18
海绵城市PPP
项目款                                                              117,000,000.00
合计        444,219,713.36   17,837,175.00    426,382,538.36      547,484,315.21    17,503,114.17   529,981,201.04
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  （2） 按坏账计提方法分类披露
                              期末余额                                                      期初余额
            账面余额                   坏账准备                               账面余额                   坏账准备
 类别                                                  账面价                                                      账面价
                                           计提比        值                                              计提比       值
        金额          比例         金额                                 金额           比例        金额
                                            例                                                         例
按单项
计提坏    2,474,759              2,474,759                          2,474,759              2,474,759
              .44                    .44                                .44                    .44
账准备
按组合
计提坏    441,744,9              15,362,41              426,382,5   545,009,5              15,028,35             529,981,2
账准备
其中：
账龄组    441,744,9              15,362,41              426,382,5   545,009,5              15,028,35             529,981,2
合          53.92                   5.56                  38.36       55.77                   4.73                 01.04
合计     444,219,7              17,837,17              426,382,5   547,484,3              17,503,11             529,981,2
  按单项计提坏账准备：
                                                                 期末余额
      组合名称
                                     账面余额                             坏账准备                           计提比例
单位1                                            55,000.00                        55,000.00               100.00%
单位2                                            60,321.93                        60,321.93               100.00%
单位3                                         2,182,340.38                      2,182,340.38              100.00%
单位4                                            53,877.13                        53,877.13               100.00%
单位5                                          123,220.00                        123,220.00               100.00%
合计                                          2,474,759.44                      2,474,759.44
  按组合计提坏账准备类别名称：
                                                                 期末余额
      组合名称
                                 账面余额                        坏账准备                            计提比例
账龄组合                                441,744,953.92               15,362,415.56                            3.48%
合计                                  441,744,953.92               15,362,415.56
       项目                                   期末余额                                        期初余额
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一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款                                          28,395,888.54                        25,746,897.48
合计                                                   28,395,888.54                        25,746,897.48
     项目                                   期末余额                                期初余额
待抵扣进项税额                                                 645,675.18                         1,385,184.55
待认证进项税额                                              73,997,098.98                        60,015,842.38
增值税留抵税额                                              36,465,861.78                        38,966,651.41
预缴增值税                                                   700,000.08                          700,000.08
其他                                                      558,190.62                        36,321,129.78
合计                                                   112,366,826.64                     137,388,808.20
     （1） 长期应收款情况
                      期末余额                                            期初余额                           折
                                                                                                     现
项目                                                                                                   率
       账面余额            坏账准备           账面价值            账面余额            坏账准备            账面价值           区
                                                                                                     间
租赁
保证     1,606,446.82                   1,606,446.82    1,526,270.28                    1,526,270.28
金
应收
代垫
拆迁    52,761,130.31   3,508,030.22   49,253,100.09   50,112,139.25    3,508,030.22   46,604,109.03
款及
利息
减：
一年
内到
期的    28,395,888.54                  28,395,888.54   25,746,897.48                   25,746,897.48
长期
应收
款
合计    25,971,688.59   3,508,030.22   22,463,658.37   25,891,512.05    3,508,030.22   22,383,481.83
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     （2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                       第一阶段                  第二阶段              第三阶段
坏账准备                 未来 12 个月预期信用损
                                 整个存续期预期信用损失(未
                                             整个存续期预期信用损失(已                            合计
                            失       发生信用减值)     发生信用减值)
额                                                                 3,508,030.22              3,508,030.22
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额                                                                 3,508,030.22              3,508,030.22
                                                本期增减变动
被投    期初余额                         追   减                其他    宣告发            期末余额
                    减值准备                   权益法下确           其他     计提                          减值准备
资单    （账面价                         加   少                综合    放现金            （账面价
                    期初余额                   认的投资损           权益     减值 其他                       期末余额
 位     值）                          投   投                收益    股利或             值）
                                             益             变动     准备
                                   资   资                调整     利润
一、合营企业
二、联营企业
凯利
易方
创业
投资
有限
公司
成都
支付
通新                  7,645,949.44                                                             7,645,949.44
信息
技术
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服务
有限
公司
小计    3,015,639.65     7,645,949.44               -24,080.43                                 2,991,559.22     7,645,949.44
合计    3,015,639.65     7,645,949.44               -24,080.43                                 2,991,559.22     7,645,949.44
              项目                                          期末余额                                   期初余额
同方环境股份有限公司                                                     116,203,081.21                           116,203,081.21
              合计                                               116,203,081.21                           116,203,081.21
          项目                                           期末余额                                期初余额
固定资产                                                              58,708,268.21                           61,844,422.25
固定资产清理
合计                                                                58,708,268.21                           61,844,422.25
     （1） 固定资产情况
 项目   房屋及建筑物                          专用设备             运输工具            通用设备 办公设备及其他                         合计
一、账面原
值：
金额
（1）购置                                                                      14,644.25        96,128.11           110,772.36
金额
二、累计折旧
金额
（1）计提                  988,130.82       1,438,217.88       83,838.48      341,028.22      395,711.00          3,246,926.40
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金额
三、减值准备
金额
金额
四、账面价值
价值
价值
  （2）暂时闲置的固定资产情况
  项目          账面原值                  累计折旧                  减值准备                       账面价值                备注
专用设备           51,130,428.20        22,015,065.40          10,461,987.54             18,653,375.26
通用设备           48,803,926.13        43,056,427.74                 561,133.35          5,186,365.04
        项目                                     期末余额                                        期初余额
在建工程                                                          8,271,323.84                              8,271,323.84
工程物资                                                              108,652.93                              108,652.93
合计                                                            8,379,976.77                              8,379,976.77
     （1） 在建工程情况
                         期末余额                                                        期初余额
项目
         账面余额                减值准备              账面价值               账面余额               减值准备               账面价值
锂离子电
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池负极材
料项目
锂离子电
池负极材                5,205,703.49   5,205,703.49                         5,205,703.49     5,205,703.49
料项目
合计              13,477,027.33      5,205,703.49       8,271,323.84     13,477,027.33     5,205,703.49   8,271,323.84
     （2） 重要在建工程项目本期变动情况
                                                  本
                                                  期                  工程
项                                    本期
                                                  其                  累计                           其中：   本期       资
目                        本期          转入                                                利息资
                                                  他                  投入                           本期利   利息       金
名     预算数           期初余额 增加          固定                 期末余额            工程进度           本化累
                                                  减                  占预                           息资本   资本       来
称                        金额          资产                                                计金额
                                                  少                  算比                           化金额   化率       源
                                     金额
                                                  金                   例
                                                  额
万
吨
/
年
锂
离                                                                                                               其
子    208,007,900     8,271,323                            8,271,32                     1,878,98                 他
电             .00           .84                               3.84                         6.17                 来
池                                                                                                               源
负
极
材
料
项
目
合                    8,271,323                            8,271,32    46.16    46.16   1,878,98
计                           .84                               3.84       %        %        6.17
     （3） 工程物资
    项目                             期末余额                                                期初余额
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
           账面余额         减值准备     账面价值             账面余额          减值准备     账面价值
工程物资       108,652.93            108,652.93        108,652.93            108,652.93
合计         108,652.93            108,652.93        108,652.93            108,652.93
     （1） 使用权资产情况
         项目                    房屋及建筑物                             合计
一、账面原值
新增租赁                                     1,785,692.52                   1,785,692.52
处置                                       1,002,389.63                   1,002,389.63
二、累计折旧
（1）计提                                    2,818,988.78                   2,818,988.78
（1）处置                                         946,701.40                 946,701.40
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （1） 无形资产情况
深圳华控赛格股份有限公司
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  项目        土地使用权            非专利技术                 软件              商标              合计
一、账面原值
额                                             27,200,566.86                      27,200,566.86
（1）购置
（2）内部研发                                       27,200,566.86                      27,200,566.86
额
（1）处置
二、累计摊销
额              586,530.66      664,494.85         1,452,826.43                    2,703,851.94
（1）计提          586,530.66      664,494.85         1,452,826.43                    2,703,851.94
额
三、减值准备
额
额
四、账面价值
值            81,375,177.19    3,394,068.87    25,940,246.56                     110,709,492.62
值            81,961,707.85    4,058,563.72         192,506.13                    86,212,777.70
  本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.15%
                                    本期增加                         本期减少
  项     目         期初余额       内部开发                   确认为无形 转入当期损                 期末余额
                                             其他
                              支出                     资产     益
筑服云采购监管平
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                                             本期增加                           本期减少
     项   目           期初余额            内部开发                         确认为无形 转入当期损              期末余额
                                                         其他
                                      支出                           资产     益
台的研究与应用              24,270,423.81                                24,270,423.81
建投集团供应链平
台（筑服云）升级建             2,930,143.05   2,630,824.43                  2,930,143.05              2,630,824.43
设项目
建投集团智慧工地
管控平台的研发               4,361,183.46    787,089.28                                             5,148,272.74
建投云数智快速开
发平台建设项目               3,037,168.14                                                           3,037,168.14
基础数据管理中心
的研发与应用                                198,626.09                                              198,626.09
物资采购智慧管控
平台的研发与应用                              185,813.34                                              185,813.34
开放能力平台的研
发与应用                                  102,587.74                                              102,587.74
     合   计           34,598,918.46   3,904,940.88             -   27,200,566.86        -    11,303,292.48
     （1） 商誉账面原值
被投资单位                             本期增加                                    本期减少
名称或形成        期初余额             企业合并                                                         期末余额
                                      其他                             处置           其他
商誉的事项                          形成的
北京清控人
居环境研究         5,659,543.11                                                                  5,659,543.11
院有限公司
北京中环世
纪 工程设
计有限责任        23,076,859.33                                                                 23,076,859.33
公司
北京清控中
创工程建设         1,370,000.00                                                                  1,370,000.00
有限公司
山西华控凯
迪物资循环
科技有限公         3,052,166.49                                                                  3,052,166.49
司
合计           33,158,568.93                                                                 33,158,568.93
深圳华控赛格股份有限公司
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     （2） 商誉减值准备
被投资单位                                本期增加                        本期减少
名称或形成     期初余额                                                                         期末余额
                             计提         其他                处置               其他
商誉的事项
北京清控人
居环境研究      5,659,543.11                                                                5,659,543.11
院有限公司
北京中环世
纪工程设计
有限责任公     23,076,859.33                                                               23,076,859.33
司
北京清控中
创工程建设      1,370,000.00                                                                1,370,000.00
有限公司
山西华控凯
迪物资循环
科技有限公      3,052,166.49                                                                3,052,166.49
司
合计        33,158,568.93                                                               33,158,568.93
     项目      期初余额            本期增加金额            本期摊销金额              其他减少金额              期末余额
租入房屋装修
费             2,891,312.84                          588,563.04          619,122.54     1,683,627.26
合计            2,891,312.84                          588,563.04          619,122.54     1,683,627.26
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                             期末余额                                       期初余额
     项目
               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产             可抵扣暂时性差异                   递延所得税资产
资产减值准备               79,900,904.60      16,733,197.22             79,566,843.82       16,594,647.07
信用减值损失               28,828,119.98       6,493,484.91             26,337,782.49        5,986,659.71
可抵扣亏损              163,689,099.72       35,264,950.26            168,188,354.94       36,389,764.06
租赁负债                  1,535,190.89           383,557.08            3,145,881.47         694,119.69
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合计               273,953,315.19          58,875,189.47             277,238,862.72      59,665,190.53
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                           期末余额                                               期初余额
     项目                                                     应纳税暂时性差
               应纳税暂时性差异             递延所得税负债                                         递延所得税负债
                                                               异
使用权资产              1,731,153.73                413,742.10            3,073,457.93        692,179.14
政策性搬迁税收
优惠               386,834,973.52          96,708,743.38             386,834,973.52      96,708,743.38
合计               388,566,127.25          97,122,485.48             389,908,431.45      97,400,922.52
     （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                          期末余额                                                期初余额
  项目
               递延所得税资产和负           抵销后递延所得税资                递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资
               债期末互抵金额              产或负债期末余额                 债期初互抵金额                 产或负债期初余额
递延所得税资
产                                        58,875,189.47                                 59,665,190.53
递延所得税负
债                                        97,122,485.48                                 97,400,922.52
     （4） 未确认递延所得税资产明细
          项目                         期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                          223,366,494.24                      243,386,997.93
可抵扣亏损                                             255,469,785.19                      252,013,709.86
合计                                                478,836,279.43                      495,400,707.79
     （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年份              期末金额                            期初金额                          备注
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合计                                     255,469,785.19                  252,013,709.86
                              期末余额                                                     期初余额
  项目
              账面余额              减值准备               账面价值               账面余额               减值准备               账面价值
合同资产
（海绵城市 2,201,533,723.41          38,973,000.00    2,162,560,723.41   2,175,507,283.46      38,973,000.00   2,136,534,283.46
PPP项目款）
预付长期资
产款
合计         2,244,015,613.90     38,973,000.00    2,205,042,613.90   2,217,992,173.95      38,973,000.00   2,179,019,173.95
                              期末余额                                                         期初余额
  项目
          账面余额                账面价值 受限类型 受限情况                          账面余额             账面价值           受限类型          受限情况
                                                                                                      账户冻结、
货币资金      11,424,325.8                                                 9,833,900.4      9,833,900.4         账户冻结、
                                                                                                      金
应收账款        56,297,012.                                                58,415,846.      56,834,356.
合同资产        67,000,000.                                               117,000,000.     117,000,000.
固定资产        38,941,475.                                                38,941,475.      31,261,621.
合计         173,662,813                                                224,191,222      214,929,879
                    .66                                                        .66              .15
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      （1） 短期借款分类
           项目         期末余额                             期初余额
信用借款                                 10,011,388.90              10,012,527.78
保证、质押借款                              12,298,715.87              29,789,920.78
合计                                   22,310,104.77              39,802,448.56
           种类         期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                                5,000,000.00              12,724,932.84
银行承兑汇票
合计                                    5,000,000.00              12,724,932.84
      （1） 应付账款列示
           项目         期末余额                             期初余额
 材料款                               386,331,423.39              461,775,228.69
 设备款                                 84,536,841.00              81,109,218.70
 工程款                               445,722,529.35              433,205,025.24
 设计咨询费及其他                          170,407,855.95              192,323,113.70
合计                                1,086,998,649.69          1,168,412,586.33
      （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
       项   目         期末余额                            未偿还或结转的原因
第1名                         221,246,677.93           未完成竣工决算
第2名                             95,011,682.15        未完成竣工决算
第3名                             19,705,873.92         未到期
第4名                             14,697,106.62        未完成竣工决算
第5名                             14,641,192.18         未到期
       合   计                365,302,532.80
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          项目                   期末余额                                期初余额
工程项目款                                    35,045,835.55                    19,196,618.08
产品销售款                                    19,440,431.31                     2,209,943.53
技术服务款                                     1,440,726.08                      401,679.51
合计                                       55,926,992.94                    21,808,241.12
     （1） 应付职工薪酬列示
     项目        期初余额             本期增加                 本期减少                期末余额
一、短期薪酬         48,007,868.64    37,768,691.00            47,840,303.84    37,936,255.80
二、离职后福利-
设定提存计划           956,886.26      4,515,622.20             4,981,944.07      490,564.39
三、辞退福利           511,666.96          912,742.97           1,236,053.35      188,356.58
四、一年内到期的
其他福利
合计             49,476,421.86    43,197,056.17            54,058,301.26    38,615,176.77
     （2）短期薪酬列示
     项目        期初余额             本期增加                 本期减少                期末余额
津贴和补贴          46,161,404.88    27,707,420.08            37,814,607.99    36,054,216.97
其中：医疗保险费         271,991.49      2,748,414.39             2,735,422.33      284,983.55
工伤保险费             36,404.65          237,441.24            253,785.26        20,060.63
生育保险费                      -          46,275.36             46,275.36                 -
工教育经费            389,426.97          421,078.55            523,755.03       286,750.49
合计             48,007,868.64    37,768,691.00            47,840,303.84    37,936,255.80
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     （3） 设定提存计划列示
     项目        期初余额           本期增加                       本期减少            期末余额
合计               956,886.26    4,515,622.20               4,981,944.07       490,564.39
          项目                  期末余额                                   期初余额
增值税                                      219,017.88                         2,864,352.26
企业所得税                                 15,541,092.07                       12,292,594.59
个人所得税                                    411,444.44                          658,610.76
城市维护建设税                                    7,054.13                             7,231.85
土地使用税                                  8,591,582.59                         7,679,608.21
房产税                                      169,241.82                          488,143.52
印花税                                       25,912.51                          158,880.72
教育费附加                                      3,053.47                             3,123.61
地方教育费附加                                    2,035.64                             2,082.41
环境保护税                                           739.08                           739.08
合计                                    24,971,173.63                      24,155,367.01
          项目                  期末余额                                   期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                 466,851,159.03                     416,969,826.84
合计                                    466,851,159.03                     416,969,826.84
     （1） 其他应付款
          项目                  期末余额                                   期初余额
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 合并范围外关联方往来                      295,215,684.03      268,448,853.06
 非关联单位资金往来                        88,049,968.74       75,065,049.58
 保证金、押金                           29,999,686.80       16,089,997.46
 预提费用                             50,822,928.67       54,618,168.02
 其他                                2,762,890.79          2,747,758.72
合计                               466,851,159.03      416,969,826.84
        项目                 期末余额                   期初余额
一年内到期的长期借款                       127,048,791.00      148,752,291.00
一年内到期的租赁负债                         3,819,713.53          4,553,260.64
一年内到期的应付利息                         4,924,839.02          5,111,306.80
一年内到期的预计负债                          272,580.00            278,800.00
合计                               136,065,923.55      158,695,658.44
        项目                 期末余额                   期初余额
已背书未到期的银行承兑汇票                                            2,281,610.00
待转销项税                             17,938,315.72          6,949,850.93
合计                                17,938,315.72          9,231,460.93
     （1） 长期借款分类
        项目                 期末余额                   期初余额
质押借款                             595,549,940.50      639,564,586.00
合计                               595,549,940.50      639,564,586.00
其他说明，包括利率区间：本公司期末长期借款利率区间为 3.85%-4.69%
        项目                 期末余额                   期初余额
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租赁负债                                                  4,822,859.33                       6,091,773.52
合计                                                    4,822,859.33                       6,091,773.52
          项目                              期末余额                                  期初余额
长期应付款                                              284,069,145.60                      286,069,145.60
专项应付款                                              279,829,575.19                      279,829,575.19
合计                                                 563,898,720.79                      565,898,720.79
     （1） 专项应付款
     项目         期初余额             本期增加                本期减少             期末余额              形成原因
迁安海绵城市                                                                                项目中使用的政
建设             110,459,208.21                                        110,459,208.21
                                                                                      府调拨款
玉溪海绵城市
建设             160,930,000.00                                        160,930,000.00   应付专项项目款
遂宁市河东新
                                                                                      河开应付专项项
区海绵城市建           8,440,366.98                                          8,440,366.98
                                                                                      目款
设PPP项目
合计             279,829,575.19                                        279,829,575.19
      项目                        期末余额                     期初余额                         形成原因
对外提供担保
未决诉讼                             50,000,000.00                                 诉讼进行中
合计                               50,000,000.00
     项目        期初余额             本期增加         本期减少               期末余额                  形成原因
                                                                               国 家课 题 形成 的成 本 补
                                                                               助、基础设施建设、高性
政府补助       3,438,430.03                          162,241.44     3,276,188.59   能 锂离 子 电池 负极 材 料
                                                                               制 备及 应 用技 术产 业 化
                                                                               项目的政府补助
合计         3,438,430.03                          162,241.44     3,276,188.59
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                                         本次变动增减（+、-）
            期初余额                                                                        期末余额
                             发行新股        送股  公积金转股 其他                       小计
股份总数      1,006,671,464.00                                                            1,006,671,464.00
     项目                  期初余额             本期增加                  本期减少                   期末余额
资本溢价（股本溢价）             697,009,981.46                               12,285,253.34      684,724,728.12
其他资本公积                 504,158,281.30                                                  504,158,281.30
合计                    1,201,168,262.76                              12,285,253.34     1,188,883,009.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期减少的原因为同一控制下企业合并的影响
本期减少的原因为同一控制下企业合并的影响
     项目                期初余额               本期增加                  本期减少                   期末余额
安全生产费                                           416,219.42            416,219.42
合计                                              416,219.42            416,219.42
     项目                期初余额               本期增加                  本期减少                   期末余额
法定盈余公积                 107,510,451.91                                                  107,510,451.91
任意盈余公积                   50,199,077.88                                                  50,199,077.88
合计                     157,709,529.79                                                  157,709,529.79
           项目                             2025.6.30                             2024.12.31
调整前上期末未分配利润                                     -1,635,633,240.45                    -1,658,136,363.49
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减-）                                                                                   8,164,775.06
调整后期初未分配利润                                      -1,635,633,240.45                    -1,649,971,588.43
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加：本期归属于母公司所有者的
净利润                                     -88,775,613.61                        17,034,715.32
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                                        -2,696,367.34
转作股本的普通股股利
同一控制下企业合并                                 -9,390,346.66
期末未分配利润                               -1,733,799,200.72                    -1,635,633,240.45
  调整期初未分配利润明细：
  元。
                        本期发生额                                      上期发生额
     项目
                收入               成本                        收入                  成本
主营业务           321,554,756.94   304,675,281.89            275,545,540.08     263,975,362.21
其他业务             4,600,274.09     3,562,510.00               268,061.52                    -
合计             326,155,031.03   308,237,791.89            275,813,601.60     263,975,362.21
          项目                    本期发生额                                 上期发生额
城市维护建设税                                     192,359.36                           455,655.80
教育费附加                                       789,296.65                           326,847.68
房产税                                         209,369.82                           193,701.89
土地使用税                                     1,189,144.50                         1,189,144.50
车船使用税                                         7,232.40                                     -
印花税                                         107,986.54                           477,897.95
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其他                            1,603.40                7,791.60
合计                        2,496,992.67            2,651,039.42
        项目       本期发生额                   上期发生额
人工费用                      1,605,583.19            2,284,567.85
差旅费                         36,976.77               66,578.34
业务费                        127,479.46               45,953.01
维修费                                  -             182,572.98
其他                          23,199.31              159,887.32
合计                        1,793,238.73            2,739,559.50
        项目       本期发生额                   上期发生额
人工费用                     24,317,121.01           28,601,811.85
折旧摊销费用                    5,705,331.84            5,083,830.01
租赁费                       3,136,293.26            2,578,890.12
咨询费（含顾问费）                  309,082.74             1,471,758.64
差旅费                        669,416.12              968,486.25
车辆费用                       176,099.55              171,328.52
董事会经费                     1,058,270.98             303,298.35
业务招待费                       97,633.79               84,075.17
案件受理费                      205,107.89                        -
其他                        3,422,418.06            3,810,013.37
合计                       39,096,775.24           43,073,492.28
        项目        本期发生额                  上期发生额
职工薪资                      2,299,418.50            3,138,356.13
材料费用                       895,557.07                        -
折旧摊销费                      105,398.40              106,397.26
社会保险                       310,651.70              665,160.62
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房租                         128,589.29              406,605.31
住房公积金                      134,843.00              301,192.88
办公费                         46,909.94                        -
差旅费                                  -              32,075.25
其他                          16,198.60               90,450.93
合计                        3,937,566.50            4,740,238.38
        项目        本期发生额                  上期发生额
利息支出                     33,996,299.32           46,144,436.51
减：利息收入                   30,478,665.41           39,588,333.86
汇兑损益                            62.56               -16,076.83
手续费及其他                      73,858.80              392,768.21
合计                        3,591,555.27            6,932,794.03
  产生其他收益的来源       本期发生额                  上期发生额
政府补助                       227,285.20              919,997.08
个税手续费返还                    159,746.12              105,785.56
合计                         387,031.32             1,025,782.64
        项目       本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
益                           -24,080.43              -42,010.71
处置长期股权投资产生的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允
价值重新计量产生的利得
已贴现未到期的应收票据的投
资收益                                                 -14,750.00
合计                          -24,080.43              -56,760.71
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财务报表附注
        项目           本期发生额                           上期发生额
应收票据坏账损失                                  -                              -
应收账款坏账损失                        -465,738.15                  -2,052,058.84
其他应收款坏账损失                         -1,804.80                   -118,642.29
长期应收款坏账损失                                 -                              -
合计                              -467,542.95                  -2,170,701.13
        项目               本期发生额                       上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失                            706,940.21                              -
二、在建工程减值损失                                                   -5,205,703.49
三、合同资产减值损失                      -334,060.83                   -411,438.25
合计                               372,879.38                  -5,617,141.74
     资产处置收益的来源           本期发生额                       上期发生额
处置固定资产                           -72,385.84                              -
处置使用权资产                            6,498.76                              -
非流动资产处置收益                                 -                     14,637.63
合计                               -65,887.08                     14,637.63
                                                     计入当期非经常性损
      项目         本期发生额           上期发生额
                                                       益的金额
罚没收入                 2,000.00                 0.02               2,000.00
合计                   2,000.00                 0.02               2,000.00
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
      项目                                                       计入当期非经常性损
                  本期发生额               上期发生额
                                                                 益的金额
未决诉讼                50,000,000.00                                  50,000,000.00
滞纳金                   171,049.15                                       171,049.15
罚款支出                      140.98                                          140.98
其他                     39,508.76                   10,545.06            39,508.76
合计                  50,210,698.89                  10,545.06       50,210,698.89
     （1） 所得税费用表
        项目                  本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                             4,072,828.78                    3,598,725.66
递延所得税费用                              511,564.02                      -384,867.29
合计                                  4,584,392.80                    3,213,858.37
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
             项目                                        本期发生额
利润总额                                                              -83,005,187.92
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  -20,751,296.98
子公司适用不同税率的影响                                                            -9,557.40
调整以前期间所得税的影响                                                           -66,802.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        65,719.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响                                                          19,967,733.42
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
所得税减免优惠的影响
研发费加计扣除的影响                                                           -387,287.12
残疾人工资加计扣除的影响
非同一控制下企业合并的影响
其他                                                                  5,765,883.73
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财务报表附注
所得税费用                                             4,584,392.80
     （1） 与经营活动有关的现金
 收到的其他与经营活动有关的现金
        项目            本期发生额                  上期发生额
往来款                          164,640,386.5       96,467,786.61
仓租收入                           616,172.99                     -
利息收入                           693,226.94         2,966,075.14
保证金                            455,000.00         1,277,370.00
政府补助                           387,031.30            568,647.74
其他                            1,139,378.03        1,650,896.93
合计                          167,931,195.76      102,930,776.42
 支付的其他与经营活动有关的现金
        项目            本期发生额                  上期发生额
往来款                          24,436,723.53      100,901,663.74
付现费用                         10,700,413.27       11,887,417.78
保证金                            612,307.01            320,910.00
其他                            3,173,241.48        1,074,323.92
合计                           38,922,685.29      114,184,315.44
 支付的其他与经营活动有关的现金说明：
     （2）支付的其他与投资活动有关的现金
        项目            本期发生额                  上期发生额
关联方资金往来                       6,849,337.98                   -
合计                            6,849,337.98                   -
     （3） 与筹资活动有关的现金
 收到的其他与筹资活动有关的现金
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财务报表附注
        项目           本期发生额                  上期发生额
关联往来款                      88,000,000.00                      -
贷款保证金                                   -      272,915,361.61
保理融资款                                   -      200,000,000.00
合计                         88,000,000.00       472,915,361.61
  支付的其他与筹资活动有关的现金
        项目           本期发生额                  上期发生额
支付租赁费用                      2,501,672.58           4,684,708.36
其他关联往来款                    82,154,037.02       171,712,062.31
融资租赁支付的租金                   2,045,150.00           5,303,806.79
合计                         86,700,859.60       181,700,577.46
     （1） 现金流量表补充资料
       补充资料          本期金额                   上期金额
金流量：
净利润                        -87,589,580.72      -58,327,470.94
加：资产减值准备                       94,663.57           7,787,842.87
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧                   3,246,926.40           3,290,069.09
使用权资产折旧                     2,818,988.78           4,202,786.06
无形资产摊销                      2,703,851.94           1,348,848.35
长期待摊费用摊销                      588,563.04            863,779.37
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”                 65,887.08             -14,637.63
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）                              419.54
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）            33,996,299.32        46,128,359.68
投资损失（收益以“－”号填列）                24,080.43             56,760.71
递延所得税资产减少（增加以                 790,001.06             50,496.33
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财务报表附注
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）                        -278,437.04                 -435,363.62
存货的减少（增加以“－”号
填列）                         -17,103,510.45             -29,426,085.53
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）                     208,212,578.96              48,937,251.06
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）                      17,913,467.21              19,723,755.67
其他
经营活动产生的现金流量净额               165,484,199.12              44,186,391.47
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
况：
现金的期末余额                     170,405,070.79             127,572,461.25
减：现金的期初余额                   132,699,808.72             295,784,442.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                 37,705,262.07            -168,211,981.66
     （2） 现金和现金等价物的构成
        项目             期末余额                         期初余额
一、现金                        170,405,070.79             132,699,808.72
其中：库存现金                          83,661.52                  42,186.66
可随时用于支付的银行存款                170,321,409.27             132,657,622.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额              170,405,070.79             132,699,808.72
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
     （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
项目        期初余额    本期增加                       本期减少      期末余额
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                                现金变动            非现金变动           现金变动             非现金变
                                                                                  动
短期借款           39,802,448.56                -     206,138.88     17,698,482.67            -     22,310,104.77
长期借款
（含一年
内到期的
长期借款）
租赁负债
（含一年
内到期的
租赁负债）
其他应付
款
长期应付
款
合计           1,413,249,261.98   88,000,000.00   49,645,919.00   192,897,810.74                1,357,997,370.24
     （4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目                                                                                   不属于现金及现金等
                                 本期金额                           上期金额
                                                                                     价物的理由
账户冻结                                 11,424,325.84                  9,509,075.48     账户冻结受限
保函保证金                                                                 324,825.00 保函保证金受限
合计                                   11,424,325.84                  9,833,900.48
     （1）外币货币性项目
        项       目                      期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额
 货币资金                                                     -                      -                          -
 其中：美元                                               315.00                7.1586                   2,254.96
       港元                                         3,787.00                 0.9120                   3,453.74
     （1）本公司作为承租人
                          项目                                                         金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
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计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
租赁负债的利息费用                                                                2,787,434.08
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                              3,240,710.98
售后租回交易产生的相关损益
 （2）本公司作为出租人
 ①    经营租赁
 租赁收入
               项   目                                            本期金额
房屋出租                                                                       455,423.01
停车位                                                                         16,056.87
 ②    融资租赁：无
 六、 研发支出
                          本期发生额                                   上期发生额
     项   目
               费用化金额               资本化金额               费用化金额           资本化金额
职工薪酬               2,299,418.50          345,364.95     3,138,356.13    333,672.34
材料费用                895,557.07                                     -
折旧摊销费               105,398.40                           106,397.26
社会保险                310,651.70           113,462.22      665,160.62
房租                  128,589.29                           406,605.31
住房公积金               134,843.00            28,200.00      301,192.88
办公费                    46,909.94                                   -
差旅费                            -                          32,075.25
设计费等                                    3,417,913.71
其他                     16,198.60                          90,450.93
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                                  本期发生额                                             上期发生额
       项   目
                       费用化金额                资本化金额                费用化金额                    资本化金额
       合 计                  3,937,566.50         3,904,940.88         4,740,238.38                   333,672.34
  七、 合并范围的变更
   （1） 本期发生的同一控制下企业合并
                                                                       合并当
                      构成同                              合并当期
           企业合                                                         期期初
                      一控制                  合并日         期初至合                          比较期间              比较期间
被合并        并中取                                                         至合并
                      下企业      合并日         的确定         并日被合                          被合并方              被合并方
方名称        得的权                                                         日被合
                      合并的                  依据          并方的收                           的收入              的净利润
           益比例                                                         并方的
                      依据                                入
                                                                       净利润
                                           企 业合 并
                                           协 议已 获
                                           股 东大 会
                                           通 过； 合
                                           并 方实 际
山 西建 投
                                           上 已经 控
云 数智 科                        2025 年 1
技 有限 公                        月 25 日
                                           并 方的 财
司
                                           务 和经 营
                                           政 策， 并
                                           享 有相 应
                                           的 利益 、
                                           承担风险
   （2） 合并成本
                     合并成本
--现金                                                                                             13,000,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值                                                                                      8,675,600.00
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
   （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
           报表项目                             合并日                                        上期期末
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
资产：
货币资金                                           100,691.55                    100,891.55
应收款项                                          9,866,717.68                 10,584,135.47
存货                                             467,317.01                    467,317.01
固定资产                                          1,178,493.43                  1,188,353.84
无形资产
负债：
借款
应付款项                                     182,898,778.04                183,000,741..95
净资产                                       47,689,503.29                    47,845,407.87
减：少数股东权益                                      4,374,388.01                  4,369,541.23
取得的净资产                                    19,075,801.32
 八、 在其他主体中的权益
     （1） 企业集团的构成
   本公司 2025 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，本公司本年度合并范围与上
 年度相比增加 1 户。
                            主要经营                             持股比例（%）
 子公司名称     注册资本（元）                  注册地             业务性质                     取得方式
                             地                               直接       间接
深圳市华控智城
                            广东省深圳 广东省深圳
科技建设投资有     25,000,000.00                          资本市场服务    100.00             设立
                              市     市
限公司
北京清控人居环
                                                                             非同一控制
境研究院有限公    146,000,000.00    北京市        北京市        技术咨询规划    79.54            下合并
司
北京中环世纪工
                                                                             非同一控制
程设计有限责任    200,000,000.00    北京市        北京市        技术咨询规划    100.00           下合并
公司
玉溪市华控环境
                            云南省玉溪 云南省玉溪           海绵城市建设项
海绵城市建设有    423,120,000.00                                    51.00              设立
                              市     市              目投资与管理
限公司
遂宁市华控环境
                            四川省遂宁 四川省遂宁           海绵城市建设项
治理有限责任公    200,280,000.00                                    90.00              设立
                              市     市              目投资与管理
司
迁安市华控环境                     河北省迁安 河北省迁安           海绵城市建设项
投资有限责任公                       市     市              目投资与管理
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                                主要经营                                                  持股比例（%）
    子公司名称   注册资本（元）                              注册地                 业务性质                                  取得方式
                                 地                                                    直接       间接
司
北京清控中创工                                                                                                   非同一控制
程建设有限公司                                                                                                    下合并
山西华控凯迪物
                               山西省太原 山西省太原                      科学研究和技术                                   非同一控制
资循环科技有限     100,000,000.00                                                            100.00
                                 市     市                          服务业                                      下合并
公司
内蒙古奥原新材                        内蒙古自治 内蒙古自治                      石墨及碳素制品                                   非同一控制
料有限公司
黑龙江奥原新材                        黑龙江省七 黑龙江省七                      石墨及碳素制品
料有限公司                           台河市   台河市                          制造
山西建投云数智                        山西省太原 山西省太原                      软件和信息技术                                   同一控制下
科技有限公司
山西建投云数智
                               山西省太原 山西省太原                                                                同一控制下
智能科技有限公       10,000,000.00                                          其他服务业            22.80
                                 市     市                                                                   企业合并
司
    （2）重要的非全资子公司
              少数股东的持股比 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
    子公司名称
                例（%）     东的损益     派的股利      余额
北京清控人 居环境研究
院有限公司                         20.46%                 -828,742.24                                       6,194,741.00
迁安市华控 环境投资有
限责任公司                         47.20%            -2,575,072.58                                     96,199,400.34
玉溪市华控 环境海绵城
市建设有限公司                       49.00%             4,566,411.70                                    241,859,031.00
遂宁市华控 环境治理有
限责任公司                         10.00%                 102,955.51                                   24,629,511.67
内蒙古奥原 新材料有限
公司                            23.81%            -2,687,624.02                                     -13,672,646.26
    （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                            期末余额
    子公司名称
            流动资产              非流动资产              资产合计                流动负债             非流动负债              负债合计
北京清控人居环境研
究院有限公司        51,145,969.33     14,817,051.36        65,963,020.69    33,101,181.47     2,584,512.69      35,685,694.16
迁安市华控环境投资
有限责任公司        22,357,122.97    705,491,148.97    727,848,271.94      277,376,774.86   246,659,208.21     524,035,983.07
玉溪市华控环境海绵
城市建设有限公司    169,390,085.35     930,408,454.88 1,099,798,540.23       127,756,975.45   478,451,705.59     606,208,681.04
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
   子公司名称                                                               期末余额
遂宁市华控环境治理
有限责任公司                  102,131,396.59   573,493,991.11    675,625,387.70       278,823,963.55   150,506,307.48     429,330,271.03
内蒙古奥原新材料有
限公司                      19,893,157.66   127,552,098.75    147,445,256.41       203,227,512.33       1,641,709.86   204,869,222.19
山西建投云数智科技
有限公司                    233,224,470.74    38,331,774.20    271,556,244.94       218,989,783.82                      218,989,783.82
           （续）
                                                                       期初余额
    子公司名称
                        流动资产             非流动资产              资产合计                流动负债             非流动负债              负债合计
北京清控人居环境研
究院有限公司                   55,572,297.75   14,030,684.25          69,602,982.00    33,566,506.73     1,708,600.15      35,275,106.88
迁安市华控环境投资
有限责任公司                   22,343,736.50 702,552,274.68          724,896,011.18 254,768,851.86 260,859,208.21 515,628,060.07
玉溪市华控环境海绵
城市建设有限公司  165,896,058.20 921,812,055.24                    1,087,708,113.44 142,333,622.92 461,103,838.89 603,437,461.81
遂宁市华控环境治理
有限责任公司    157,299,459.12 559,032,100.08                        716,331,559.20   273,211,044.60 197,854,952.98 471,065,997.58
内蒙古奥原新材料有
限公司                      20,014,303.06 131,524,184.20          151,538,487.26 195,944,828.05       1,729,829.88 197,674,657.93
山西建投云数智科技
有限公司      227,959,837.60                 35,920,324.36         263,880,161.96 216,034,754.09                        216,034,754.09
           （续）
                               本期发生额                                                        上期发生额
子公司名
 称                                       综合收益 经营活动                                                    综合收益 经营活动
     营业收入                 净利润                      营业收入                                净利润
                                          总额  现金流量                                                     总额  现金流量
北京清控人
居环境研究 2,381,850.02 -4,050,548.59 -4,050,548.59 1,442,508.97 3,621,864.22 -7,198,056.00 -7,198,056.00 -4,275,486.95
院有限公司
迁安市华控
环境投资有                    -5,455,662.24 -5,455,662.24 17,432,892.65 6,192,572.15 -6,246,848.39 -6,246,848.39 13,104,111.37
限责任公司
玉溪市华控
环境海绵城
市建设有限          21,422.46 9,319,207.56 9,319,207.56 6,489,172.59           20,213.11 10,341,765.72 10,341,765.72 6,091,927.89
公司
遂宁市华控
环境治理有 2,150,545.38 1,029,555.05 1,029,555.05 49,129,687.43 1,848,021.47                 250,477.66       250,477.66 54,316,231.99
限责任公司
内蒙古奥原
新材料有限 1,100,780.63 -11,287,795.11 -11,287,795.11           -5,232.18     261,238.94 -27,387,289.68 -27,387,289.68 1,038,332.50
公司
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
子公司名                         本期发生额                                                上期发生额
 称
山西建投云
数智科技有 23,885,945.30 4,721,053.25 4,656,493.47 33,645,910.17 33,084,977.30   3,245,410.74   3,223,588.08 3,869,020.57
限公司
     （1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                   项     目                           期末余额/本期发生额                        期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                                           2,991,559.22                      3,864,932.46
下列各项按持股比例计算的合计数
    —   净利润                                                          -24,080.43                        -42,010.71
    —   其他综合收益
    —   综合收益总额                                                       -24,080.43                        -42,010.71
    九、 政府补助
     无
                                                  本期冲
                                   本期新 本期计入
                                            本期转入其 减成本                       其他                          与资产相关/
    补助项目            期初余额           增补助 营业外收                                           期末余额
                                            他收益金额 费用金                       变动                          与收益相关
                                    金额 入金额
                                                   额
重点领域规划实
施环境影响调研                   495.89                                                               495.89 与收益相关
及评价项目
国家级新区规划
实施环境影响核                 1,427.22                                                             1,427.22 与收益相关
查
大清河流域（白洋
淀）环境风险决策
支持系统及流域                42,170.99                                                            42,170.99 与收益相关
水生态环境管理
智慧平台建设
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
涉及大连斑海豹
国家级自然保护
区的开发活动与               387.53                                                 387.53 与收益相关
环境管理制度研
究
城市总规环评技
术要点（三线一               129.22                                                 129.22 与收益相关
单）
连云港市三线一
单编制技术和应           128,142.41                                             128,142.41 与收益相关
用模式研究
十三五-给水和排
水管网运行安全
保障集成智能监          1,326,784.78                    74,121.42              1,252,663.36 与收益相关
管平台
京津冀战略环评
一期                209,049.81                                             209,049.81 与收益相关
总量控制体系研
究及示范                   12.30                                                  12.30 与收益相关
内蒙古奥原基础
设施建设补贴           1,120,650.20                    37,354.98              1,083,295.22 与资产相关
高性能锂离子电
池负极材料制备
及应用技术产业           609,179.68                     50,765.04               558,414.64 与收益相关
化项目
     合计          3,438,430.03                162,241.44                 3,276,188.59
                           本期计入损益金 上期计入损益金 计入损益的列报 与资产相关/与收
          补助项目
                              额       额      项目      益相关
内蒙古奥原基础设施建设
补贴                              37,354.98            37,354.98   其他收益           与资产相关
高性能锂离子电池负极项
目科技扶持资金                         50,765.04            50,765.04   其他收益           与收益相关
十三五—给水和排水管网
运行安全保障集成智能监                     74,121.42            74,121.42   其他收益           与收益相关
管平台
进项税额加计扣除                        15,043.76            38,853.89   其他收益           与收益相关
大清河流域（白洋淀）环境
风险决策支持系统及流域                                          29,065.75   其他收益           与收益相关
水生态环境管理智慧平台
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                  本期计入损益金 上期计入损益金 计入损益的列报 与资产相关/与收
       补助项目
                     额       额      项目      益相关
建设
稳岗补贴                                   34,626.50   其他收益   与收益相关
科技成果转化专项资金                            200,000.00   其他收益   与收益相关
涉及大连斑海豹国家级自
然保护区的开发活动与环                                        其他收益   与收益相关
境管理制度研究
坪山区 2024 年度经济发展
专项资金项目资助款                                          其他收益   与收益相关
北京高新技术企业“小升
规”培育项目                                200,000.00   其他收益   与收益相关
深圳市南山区工业和信息
化局 2023 年商业稳增长专                       252,200.00   其他收益   与收益相关
项资助项目补助
连云港市三线一单编制技
术和应用模式研究                                3,009.50   其他收益   与收益相关
其他                   50,000.00                     其他收益   与收益相关
  合计                227,285.20        919,997.08
       无
  十、 与金融工具相关的风险
  （一）金融工具产生的各类风险
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率
  风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力
  求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
       （1）外汇风险
    本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港元等外币项目
  结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债
  及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港元）依
  然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的
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 规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
       （2）利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现
 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
       （3）其他价格风险
    无
   本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
 账款、其他应收款、应收票据、合同资产和长期应收款。
   本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不
 存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
   对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险
 敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前
 市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
   本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用
 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
   截至 2025 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目             账面余额                减值准备
应收票据                          1,780,124.99
应收账款                       527,013,561.29       98,393,816.68
其他应收款                      357,630,831.86       24,437,121.71
合同资产                       444,219,713.36       17,837,175.00
长期应收款（含一年内到期的款项）            54,367,577.13        3,508,030.22
          合计              1,385,011,808.63     144,176,143.61
   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
 时发生资金短缺的风险。
   管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
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 监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备
 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
       于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
   项目
            一年以内              一到二年               二到五年             五年以上                 合计
短期借款        22,310,104.77                                                           22,310,104.77
应付账款      1,086,998,649.69                                                        1,086,998,649.69
其他应付款      466,851,159.03                                                          466,851,159.03
一年内到期的
非流动负债      136,065,923.55                                                          136,065,923.55
长期借款（含一
年内到期）                        189,331,291.00     311,318,649.50    94,900,000.00    595,549,940.50
租赁负债                           3,270,211.05       1,552,648.28                        4,822,859.33
   合计     1,712,225,837.04   192,601,502.05     312,871,297.78    94,900,000.00   2,312,598,636.87
   项目
            一年以内              一到二年               二到五年             五年以上                 合计
短期借款        39,802,448.56                                                           39,802,448.56
应付账款      1,168,412,586.33                                                        1,168,412,586.33
其他应付款      416,969,826.84                                                          416,969,826.84
一年内到期的
非流动负债      158,695,658.44                                                          158,695,658.44
长期借款（含一
年内到期）                        149,677,291.00     254,997,295.00   234,890,000.00    639,564,586.00
租赁负债                           3,408,122.17       2,683,651.35                        6,091,773.52
   合计     1,783,880,520.17   153,085,413.17     257,680,946.35   234,890,000.00   2,429,536,879.69
 十一、 关联方及其交易
 母公司名称       注册地             业务性质                            母公司对本公               母公司对本公
                                          注册资本(万
                                                             司的持股比                司的表决权比
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                                 元)           例%         例%
深圳市华融泰资
             深圳     资产管理        65,142.26       26.48     26.48
产管理有限公司
  本公司的最终控制方为山西省国有资本运营有限公司。
       本公司所属的子公司详见附注七、1.“在子公司中的权益”。
    本公司无重要的合营和联营企业。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本
  公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无
          其他关联方名称                            与本公司的关系
山西建设投资集团有限公司                                 间接控股股东
深圳市赛格集团有限公司                                    公司股东
深圳赛格股份有限公司                                     公司股东
同方药业集团有限公司                                   控股股东之子公司
重庆康乐制药有限公司                                   控股股东之子公司
晋建国际商业保理(珠海横琴)有限公司                          间接控股股东之子公司
晋建国际融资租赁（天津）有限公司                            间接控股股东之子公司
深圳华控赛格置业有限公司                                间接控股股东之子公司
四川天玖投资有限责任公司                                间接控股股东之子公司
山西一建集团有限公司                                  间接控股股东之子公司
山西一建昆仑阳诚建设工程有限公司                            间接控股股东之子公司
山西二建集团有限公司                                  间接控股股东之子公司
山西奥博建工实业有限公司                                间接控股股东之子公司
山西三建集团有限公司                                  间接控股股东之子公司
山西建筑工程集团有限公司                                间接控股股东之子公司
山西四建集团有限公司                                  间接控股股东之子公司
山西五建集团有限公司                                  间接控股股东之子公司
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
       其他关联方名称                 与本公司的关系
山西六建集团有限公司                    间接控股股东之子公司
山西八建集团有限公司                    间接控股股东之子公司
山西八建集团有限公司(原)                 间接控股股东之子公司
天津晋和房地产开发有限公司                 间接控股股东之子公司
天津晋明房地产开发有限公司                 间接控股股东之子公司
腾业钢构有限责任公司                    间接控股股东之子公司
太原智能科创项目管理有限公司                间接控股股东之子公司
山西卓安物资贸易有限公司                  间接控股股东之子公司
山西杏花村国贸投资有限责任公司               间接控股股东之子公司
山西新源智慧建设有限公司                  间接控股股东之子公司
山西潇河建筑产业有限公司                  间接控股股东之子公司
山西潇河新城酒店有限公司                  间接控股股东之子公司
山西潇河国际会议中心有限公司                间接控股股东之子公司
山西省工业设备安装集团有限公司               间接控股股东之子公司
山西省城市群投资建设集团有限公司              间接控股股东之子公司
山西绿建住品科技有限公司                  间接控股股东之子公司
山西绿建智造幕墙科技有限公司                间接控股股东之子公司
山西绿建智造装饰铝板科技有限公司              间接控股股东之子公司
山西建投装饰产业有限公司                  间接控股股东之子公司
山西建投迎宾大道工程项目管理有限公司            间接控股股东之子公司
山西建投物资贸易有限公司                  间接控股股东之子公司
山西建投五岳建设工程有限公司                间接控股股东之子公司
山西建投晋东南建筑产业有限公司               间接控股股东之子公司
山西建投晋西北建筑产业有限公司               间接控股股东之子公司
山西建投建筑产业有限公司                  间接控股股东之子公司
山西建投集团装饰有限公司                  间接控股股东之子公司
山西建设融资担保有限公司                  间接控股股东之子公司
山西建发繁峙园区有限公司                  间接控股股东之子公司
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
              其他关联方名称             与本公司的关系
山西建达预拌砼有限责任公司                    间接控股股东之子公司
山西机械化建设集团有限公司                    间接控股股东之子公司
山西鸿陆建筑劳务有限公司                     间接控股股东之子公司
山西滨汾物业集团有限公司                     间接控股股东之子公司
煤炭工业太原设计研究院集团有限公司                间接控股股东之子公司
晋中市辰玖房地产开发有限公司                   间接控股股东之子公司
晋建投华南投资建设有限公司                    间接控股股东之子公司
山西水务物资贸易有限公司                     间接控股股东之子公司
山西能久消防设施检测服务有限公司                 间接控股股东之子公司
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司                 间接控股股东之子公司
山西煤机富中输送设备有限公司                   间接控股股东之子公司
山西省投资规划研究院有限公司                   间接控股股东之子公司
山西建投智慧物联科技有限公司                   间接控股股东之子公司
山西静态交通建设运营有限公司                   间接控股股东之子公司
陕西紫光辰济药业有限公司                     间接控股股东之子公司
山西省建筑科学研究院集团有限公司                 间接控股股东之子公司
山西省城市群投资建设集团有限公司                 间接控股股东之子公司
山西宏昌盛物资供应链管理有限公司                 间接控股股东之子公司
山西建投长治建筑产业有限公司                   间接控股股东之子公司
晋建投华南投资建设有限公司                    间接控股股东之子公司
山西建发临汾园区有限公司                     间接控股股东之子公司
Shanxi CIG Djibuti Branch        间接控股股东之子公司
娄烦县建发基础设施投资有限公司                  间接控股股东之子公司
阳曲县建发置业有限公司                      间接控股股东之子公司
山西华颐房地产开发有限公司                    间接控股股东之子公司
山西城运华兴房地产开发有限公司                  间接控股股东之子公司
山西潇河国际会议中心有限公司                   间接控股股东之子公司
山西省建筑装饰工程有限公司                    间接控股股东之子公司
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
  ②出售商品/提供劳务情况
      关联方       关联交易内容               本期发生额                      上期发生额
山西省国有资本运营有
                 提供劳务                       134,800.00                    8,500.00
 限公司下属子公司
山西建设投资集团有限
                 提供服务                      4,345,300.00
公司及其下属公司
山西建设投资集团有限
                 销售商品                    197,288,900.00          203,616,560.46
公司及其下属公司
山西建设投资集团有限
                 提供劳务                                                15,160,848.12
公司及其下属公司
深圳市华融泰资产管理
有限公司及其下属子公       提供劳务                         67,500.00                 42,900.00
司
同方药业集团有限公司
                 提供劳务                                                  568,059.26
下属公司
 （2）关联租赁情况
 ①本公司作为承租方：
        出租方名称         租赁资产种类          本年确认的租赁费                 上年确认的租赁费
太原智能科创项目管理有限公司          办公地点                      559,666.67           460,880.61
 （3）关联方资金拆借
      关联方       拆借金额               起始日                    到期日            说 明
拆入：
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司           37,200,000.00 2024 年 5 月 23 日     2025 年 7 月 1 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司           50,500,000.00 2024 年 5 月 28 日     2025 年 7 月 1 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司           21,777,000.00 2024 年 6 月 14 日 2025 年 10 月 20 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司             674,847.00 2024 年 7 月 15 日 2025 年 10 月 20 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司             535,920.18 2024 年 7 月 15 日 2025 年 10 月 20 日
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
    关联方         拆借金额                   起始日                     到期日                 说 明
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          1,800,000.00 2024 年 8 月 1 日              2025 年 7 月 16 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          2,500,000.00 2024 年 7 月 24 日 2025 年 7 月 16 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          3,000,000.00 2024 年 8 月 1 日              2025 年 7 月 21 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          1,500,000.00 2024 年 8 月 9 日              2025 年 7 月 25 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          1,500,000.00 2024 年 8 月 12 日 2025 年 7 月 25 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司             896,000.00 2024 年 8 月 16 日            2025 年 8 月 8 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          3,000,000.00 2024 年 8 月 30 日 2025 年 8 月 21 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          3,000,000.00 2024 年 9 月 14 日 2025 年 9 月 12 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          3,480,000.00 2024 年 11 月 21 日 2025 年 9 月 11 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司            1,110,463.52 2024 年 9 月 14 日 2025 年 9 月 10 日
晋建国际商业保理（珠海
横琴）有限公司          4,743,000.00 2024 年 9 月 19 日 2025 年 9 月 11 日
  （1）应收项目
项目名称      关联方
                       账面余额             坏账准备                  账面余额             坏账准备
       同方药业集团有限公
应收账款
       司及其下属公司           691,610.36           34,580.52        3,607,910.36        202,895.52
       山西建设投资集团有
应收账款                  256,888,547.86    6,595,427.67         289,792,625.83    6,409,805.16
       限公司下属公司
       山西省国有资本运营
应收账款
       有限公司下属子公司        5,000,000.00      782,947.55           5,000,000.00        477,011.39
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
         深圳市华融泰资产管
应收账款
         理有限公司               763.00            29.06            20,873.93             417.48
         山西建设投资集团有
合同资产
         限公司下属公司      217,108,771.82    8,505,993.23       215,873,021.35       7,324,323.52
         同方药业集团有限公
合同资产
         司下属公司          2,940,183.00      263,026.37         2,737,159.10         206,426.48
         山西省国有资本运营
合同资产                     379,600.00
         有限公司下属子公司
         山西建设投资集团有
预付账款
         限公司下属公司         189,020.00                           250,700.00
         深圳市华融泰资产管
其他应收款
         理有限公司          1,093,348.71      218,683.81         1,093,348.71         218,683.81
         山西建设投资集团有
其他应收款
         限公司下属公司           48,482.24           50.00            59,482.24
         山西建设投资集团有
应收票据                                                          180,000.00              900.00
         限公司下属公司
         山西省国有资本运营
其他应收款                      14,200.00
         有限公司下属子公司
  （2）应付项目
  项目名称        关联方名称
                                       账面余额                          账面余额
           山西建设投资集团有限公
应付账款                                        3,284,041.60                      8,532,428.46
           司下属公司
           山西省国有资本运营有限
应付账款
           公司下属公司                             206,800.00                       206,800.00
           山西建设投资集团有限公
合同负债
           司下属公司                            3,040,484.71                      3,945,416.14
           深圳市华融泰资产管理有
其他应付款
           限公司                            123,272,109.13                     18,304,449.86
           晋建国际商业保理（珠海
其他应付款                                     171,700,000.00                    250,000,000.00
           横琴）有限公司
           山西建设投资集团有限公
其他应付款                                      31,546,730.74                     40,563,766.65
           司下属公司
           深圳市华融泰资产管理有
长期应付款
           限公司                            284,069,158.60                    286,069,145.60
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
      被担保方         担保金额                 担保起始日       担保到期日         担保是否已经履行完毕
山西华控凯迪物资循环科                         2024 年 6 月 28   2025 年 6 月
技有限公司              30,000,000.00    日               26 日
                                                                      否
山西华控凯迪物资循环科                         2023 年 12 月     2024 年 12 月
技有限公司             250,000,000.00    12 日            11 日
                                                                      否
 十二、 承诺及或有事项
      （1）资产抵押
      本公司子公司内蒙古奥原新材料有限公司向本公司借款 2500 万元，内蒙古奥原
 新材料有限公司抵押给本公司的房地产坐落于固阳县金山工业园区，不动产权证号：
 蒙(2023)固阳县不动产权第 0011005 号、不动产单元号：150222102243GB00011F000400
 由从 2024 年 4 月 7 日起到 2025 年 4 月 6 日止，变更为从 2024 年 4 月 7 日起到 2026
 年 1 月 23 日止。截止 2025 年 6 月 30 日，此厂房原值 38,941,475.73 元，累计摊销 8,
      （2）资产质押
 有限公司迁安支行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以
 《迁安市海绵城市 PPP 项目合同》约定的应收账款设定质押；
 商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂
 宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理 PPP 项目合同》项下应收账
 款收益权设定质押，质押物价值经认定为 100,000.00 万元。
 通银行股份有限公司玉溪分行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额质押合同，
 以 PPP 项目合同项下全部收益权设定质押。
      截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
 十三、 资产负债表日后事项
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
      无
      无
      无
      无
 十四、 其他重要事项
      （1）关于与同方投资仲裁案件相关事项
  公司于 2025 年 1 月 21 日收到最高人民法院下发的《应诉通知书》（具体内容详见
  公司于 2025 年 1 月 23 日在指定信息披露媒体发布的《关于同方投资提起再审暨
  收到<应诉通知书>的公告》，公告编号 2025-05），同方投资仍然不服判决，向最
  高人民法院提起再审申请，现处于再审立案审查阶段，是否符合再审立案条件尚
  需最高人民法院审查后裁定。公司已聘请专业的法律团队积极应对，确保应诉工
  作有序推进，最大限度降低再审案件对公司的影响。公司将密切关注案件进展情
  况，及时履行信息披露义务。
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
  十五、 母公司财务报表主要项目注释
     （1）按账龄披露
             账龄                              期末账面余额                                    期初账面余额
合计                                                          83,638,989.91                           85,140,143.08
     （2） 按坏账计提方法分类披露
                              期末余额                                                     期初余额
             账面余额                  坏账准备                               账面余额                  坏账准备
类别                                                   账面价                                                      账面价
                                           计提比        值                                             计提比
         金额          比例        金额                                  金额         比例        金额                     值
                                            例                                                        例
按单项
计提坏
账准备     68,953,36             68,953,36                           68,953,36            68,953,36
的应收
账款
其中：
单项计
提预期
信用损     68,953,36             68,953,36                           68,953,36            68,953,36
失的应
收账款
按组合
计提坏
账准备     14,685,62             1,597,124              13,088,49    16,186,77            1,892,030              14,294,74
的应收
账款
其中：
账龄组     8,735,623             1,597,124              7,138,499    10,236,77            1,892,030              8,344,746
合              .94                   .79                    .15        7.11                   .99                    .12
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
特定款    5,950,000                                          5,950,000    5,950,000                                   5,950,000
项组合           .00                                                .00          .00                                         .00
合计     83,638,98                70,550,49                 13,088,49    85,140,14              70,845,39            14,294,74
     （3） 单项计提坏账准备：
                                                  整个存续期预期
  单位名称                    账面余额                                                      坏账准备                   理由
                                                   信用损失率%
                                                                                                    客户破产清
单位 1                           55,459,298.50                     100.00             55,459,298.50
                                                                                                    算
                                                                                                    客户破产清
单位 2                           13,000,000.00                     100.00             13,000,000.00
                                                                                                    算
                                                                                                    预计难以回
单位 3                             494,067.47                      100.00               494,067.47
                                                                                                    收
合计                   68,953,365.97                               100.00             68,953,365.97
     （4） 按组合计提坏账准备类别个数：
       类别                                                              期末余额
                                    账面余额                               坏帐准备                           计提比例
账龄组合                                         8,735,623.94                     1,597,124.79                      18.28%
特定款项组合                                       5,950,000.00                                                           0%
合计                                          14,685,623.94                     1,597,124.79
     （5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                    本期变动金额
类别                  期初余额                            收回或转                                                     期末余额
                                       计提                                     核销              其他
                                                       回
按单项计提          68,953,365.97                                                                              68,953,365.97
坏账准备
按组合计提           1,892,030.99         5,324.45      300,230.64                                              1,597,124.80
坏账准备
合计             70,845,396.96         5,324.45      300,230.64                                             70,550,490.77
     （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                              应收账款和合                占应收账款和                应收账款坏账
                    应收账款期末             合同资产期末
 单位名称                                                         同资产期末余                合同资产期末                准备和合同资
                      余额                 余额
                                                                额                   余额合计数的                产减值准备期
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                                                                      比例                末余额
第1名           55,459,298.50                    55,459,298.50            66.31%       55,459,298.50
第2名           13,000,000.00                    13,000,000.00            15.54%       13,000,000.00
第3名            5,950,000.00                        5,950,000.00          7.11%
第4名             3313798.94                         3,313,798.94          3.96%          571,200.00
第5名            1,509,275.00                        1,509,275.00          1.80%          301,855.00
合计            79,232,372.44                    79,232,372.44            94.72%       69,332,353.50
  本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
        项 目                            2025.6.30                           2024.12.31
应收利息                                          51,776,871.11                         45,237,204.44
应收股利
其他应收款                                        499,790,237.11                        496,367,660.42
        合 计                                  551,567,108.22                        541,604,864.86
 （1）应收利息情况
 ①    应收利息分类列示：
 项目
         账面余额            坏账准备         账面价值              账面余额          坏账准备              账面价值
非金融机
构借款     51,776,871.11                51,776,871.11    45,237,204.44                  45,237,204.44
 合计     51,776,871.11                51,776,871.11    45,237,204.44                  45,237,204.44
 ②    坏账准备：无
 ③    重要逾期利息：无
 （2）应收股利情况：无
 （3）其他应收款情况
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
     ①   其他应收款按款项性质分类情况
          款项性质                              期末账面余额                                   期初账面余额
往来款                                                        414,841,855.52                            411,843,539.36
保证金及押金                                                            337,164.22                            209,894.22
备用金                                                               389,961.07                              92,330.59
仓租款                                                               490,827.40                            490,827.40
股权转让款                                                       98,843,620.00                             98,843,620.00
合计                                                         514,903,428.21                            511,480,211.57
     ②   按账龄披露
      账龄                                    期末账面余额                                   期初账面余额
合计                                                         514,903,428.21                            511,480,211.57
     ③   按坏账计提方法分类披露
                           期末余额                                                      期初余额
             账面余额                  坏账准备                                账面余额                  坏账准备
类别                                                    账面价                                                       账面价
                                           计提比         值                                             计提比         值
          金额         比例         金额                                   金额        比例         金额
                                            例                                                         例
按单项
计提坏      552,359.5             552,359.5                           552,359.5             552,359.5
账准备
其中：
按组合
计提坏      514,351,0             14,560,83              499,790,2    510,927,8             14,560,19              496,367,6
账准备
其中：
账龄组      291,220,5             14,560,83              276,659,6    291,735,8             14,560,19              277,175,6
合            09.92                  1.54                  78.38        48.30                  1.59                  56.71
特定款      223,130,5                                    223,130,5    219,192,0                                    219,192,0
相组合          58.73                                        58.73        03.71                                        03.71
合计       514,903,4             15,113,19              499,790,2    511,480,2             15,112,55              496,367,6
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
按单项计提坏账准备类别名称：
名称                期初余额                                       期末余额
            账面余额           坏账准备          账面余额             坏账准备            计提比例        计提理由
深圳市海
德荣物业                                                                                 预计无法收
管理有限          490,827.40   490,827.40     490,827.40      490,827.40       100.00%
                                                                                     回
公司
                                                                                     预计无法收
张帅恒            61,532.16    61,532.16      61,532.16       61,532.16       100.00%
                                                                                     回
合计            552,359.56   552,359.56     552,359.56      552,359.56
按组合计提坏账准备类别名称：
       类别                                          期末余额
                           账面余额                    坏帐准备                        计提比例
账龄组合                          291,220,509.92              14,560,831.54                     5.00%
特定款项组合                        223,130,558.73
合计                            514,351,068.65              14,560,831.54
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                   第一阶段                 第二阶段               第三阶段
 坏账准备             未来 12 个月预期信用损     整个存续期预期信用损            整个存续期预期信用损                 合计
                         失          失（未发生信用减值）            失（已发生信用减值）
额                                         14,560,191.59           552,359.56         15,112,551.15
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                           4,559.95                                   4,559.95
本期转回                                           3,920.00                                   3,920.00
本期转销
本期核销
其他变动
余额                                        14,560,831.54           552,359.56         15,113,191.10
   ④   本期计提、收回或转回的坏账准备情况
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
本期计提坏账准备情况：
                                               本期变动金额
类别       期初余额                                                                                   期末余额
                            计提            收回或转回              转销或核销                其他
单项计提预
期 信用损
失的其 他     552,359.56                                                                              552,359.56
应收款
按组合计提
预 期信用
损失的 其   14,560,191.59        4,559.95             3,920.00                                     14,560,831.54
他应收款
其中：账龄
组 合     14,560,191.59        4,559.95             3,920.00                                     14,560,831.54
合计      15,112,551.15        4,559.95             3,920.00                                     15,113,191.10
 ⑤    按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收款
单位名称     款项的性质                期末余额                     账龄               期末余额合计坏账准备期末余额
                                                                         数的比例
第1名       往来款                  189,702,093.00       1至2年                          33.48%        9,485,104.65
第2名       往来款                  141,902,761.33       年，3 至 4 年，4                   25.04%
                                                    至 5 年，5 年以上
第3名       股权转让款                 74,132,715.00       1至2年                          13.08%        3,706,635.75
第4名       往来款                   26,408,969.26       年，3 至 4 年，4                     4.66%
                                                    至5年
第5名       股权转让款                 24,710,905.00       1至2年                            4.36%       1,235,545.25
合计                             456,857,443.59                                     80.62%       14,427,285.65
                         期末余额                                                  期初余额
 项目
         账面余额            减值准备              账面价值               账面余额             减值准备             账面价值
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合计      860,716,255.45   112,235,630.95   748,480,624.50     843,349,989.22   112,235,630.95   731,114,358.27
 （1） 对子公司投资
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
         期初余额                                              本期增减变动            期末余额
被投资单                   减值准备期                                                               减值准备期
         （账面价                                                   计提减值         （账面价
 位                      初余额           追加投资               减少投资          其他                   末余额
          值）                                                     准备           值）
深圳市华
控智城科
技建设投    9,937,428.0     15,062,571.                                         9,937,428.0     15,062,571.
资有限公
司
北京清控
人居环境                                                                                        52,275,932.
研究院有             04                                                                  04
限公司
北京中环
世纪工程    146,900,000                                                         146,900,000
设计有限             .00                                                                 .00
责任公司
迁安市华
控环境投    88,669,680.                                                         88,669,680.
资有限责             00                                                                  00
任公司
遂宁市华
控环境治    180,252,000                                                         180,252,000
理有限责             .00                                                                 .00
任公司
玉溪市华
控环境海    215,800,000                                                         215,800,000
绵城市建             .00                                                                 .00
设有限公
司
山西华控
凯迪物资    16,947,833.                                                         16,947,833.
循环科技             50                                                                  50
有限公司
内蒙古奥
原新材料                    44,897,126.                                                         44,897,126.
有限公司                             07                                                                  07
山西建投
云数智科                                  17,390,346.                           17,390,346.
技有限公                                           66                                    66
司
 合计
                 .62             95            66                                    .28             95
 （2） 对联营、合营企业投资
投资     期初     减值                                         本期增减变动                      期末         减值
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
单位     余额        准备                        权益                         宣告                   余额        准备
       （账        期初                        法下          其他             发放                   （账        期末
       面价        余额                                            其他           计提             面价        余额
                        追加         减少      确认          综合             现金
       值）                                                      权益           减值 其他          值）
                        投资         投资      的投          收益             股利
                                                               变动           准备
                                           资损          调整             或利
                                            益                         润
一、合营企业
二、联营企业
凯 利
易 方
资 本    3,015,6                             -24,080                                         2,991,5
管 理    39.65                               .43                                             59.22
有 限
公司
小计
合计
                                   本期发生额                                   上期发生额
  项目
                         收入                          成本               收入                  成本
主营业务                          882,907.43              706,940.21               -                     -
其他业务                                   -                       -               -                     -
合计                            882,907.43              706,940.21               -                     -
  营业收入、营业成本的分解信息：
                      本期发生额                               上期发生额                      合计
合同分类
                 营业收入            营业成本           营业收入               营业成本    营业收入           营业成本
业务类型             882,907.43        706,940.21                               882,907.43    706,940.21
 其中：
贸易业务             882,907.43        706,940.21                               882,907.43    706,940.21
按经营地区
分类
 其中：
国内销售             882,907.43        706,940.21                               882,907.43    706,940.21
按商品转让
的时间分类
 其中：
在某一时点
转让
合计               882,907.43        706,940.21                               882,907.43    706,940.21
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
      项目           本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
                           -24,080.43           159,038.33
益
合计                         -24,080.43           159,038.33
 十六、 补充资料
     项目            金额                   说明
非流动性资产处置损益                 -65,887.08
计入当期损益的政府补助（与公
司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准             212,241.44
享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产
生的公允价值变动损益以及处
置金融资产和金融负债产生的
损益
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损
益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续
而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调
整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次
性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可
行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损                       -62,361.83
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
                                                 主要是公司基于谨慎性原则，结合法
除上述各项之外的其他营业外                                    律顾问的专业意见，综合评估了与七
收入和支出                           -50,208,698.89   台河市新兴区政府锂离子电池负极
                                                 材料项目投资合同纠纷仲裁风险计
                                                 提预计负债 5000 万元
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
减：所得税影响额                            -29,285.32
少数股东权益影响额（税后）                       16,158.74
合计                              -50,111,579.78
                                                     每股收益
     报告期利润    加权平均净资产收益率（%）
                                      基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润                    -13.16                    -0.0882       -0.0882
深圳华控赛格股份有限公司
财务报表附注
                                        每股收益
   报告期利润      加权平均净资产收益率（%）
                                基本每股收益         稀释每股收益
扣除非经常损益后归属于
                        -5.73       -0.0384            -0.0384
普通股股东的净利润
                                   深圳华控赛格股份有限公司

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