股票代码：603366 股票简称：日出东方 公告编号：2025-027
日出东方控股股份有限公司
关于 2024 年度非经营性资金占用相关数据的
更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●经核查，公司控股股东同一控制下企业西藏隆晟能源管理有限公司 2024 年
度非经营性资金占用数据有误，2024 年度累计发生金额由 3,261.41 万元更正为
现对公司《2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》
《2024 年年度报告》《2024 年度审计报告》等文件涉及的相关内容进行更正。
●本次更正不涉及对公司 2024 年度财务报表的调整，不会对公司 2024 年度
的财务状况及经营成果产生影响。
日出东方控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 30 日在上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况专项说明》《2024 年年度报告》《2024 年度审计报告》，并于
露监管问询函的回复公告》《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方
控股股份有限公司收到上海证券交易所 2024 年年度报告的信息披露监管问询函
中有关财务会计问题的专项说明》。经事后核查发现，因公司控股股东同一控制
下企业西藏隆晟能源管理有限公司非经营性资金占用数据有误，现对相关报告内
容予以更正。详细更正情况如下：
更正文件及出处 更正前 更正后
《容诚会计师事务所（特殊普
资金占用方西藏隆晟能源管理有限 资金占用方西藏隆晟能源管理有限
通合伙）关于日出东方控股股
公司 2024 年度占用累计发生金额 公司 2024 年度占用累计发生金额（不
份有限公司 2024 年度非经营
（不含利息）3,261.41 万元，2024 含利息）2,758.63 万元，2024 年度
性资金占用及其他关联资金往
年度 偿还累计 发生金 额 2,976.25 偿还累计发生金额 2,703.47 万元，
来情况专项说明》之“附件-
万元，2024 年期末占用资金余额 2024 年期末占用资金余额 55.16 万
非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表”
出东方阿康清洁能源有限公司向公
东方阿康清洁能源有限公司向公司
司控股股东同一控制下企业西藏隆
晟能源管理有限公司提供借款，累
之“七：是否存在被控股股东 能源管理有限公司提供借款，累计发
计发生额 32,614,104.95 元，2024
及其他关联方非经营性占用资 生额 27,586,265.53 元，2024 年 12
年 12 月 31 日 借 款 余 额
金情况” 月 31 日借款余额 551,606.15 元；截
至 2025 年 1 月 27 日，上述借款余额
月 31 日，上述借款余额为 0，期后
为 0，期后未再发生资金占用情况
未再发生资金占用情况
其他应收款 其他应收款
（2）按款项性质分类情况表中出口 （2）按款项性质分类情况表，出口
退税 款及 关联方 往来款 期末 余额 退税款及关联方往来款期末余额
①2024 年年度报告之“第十节 额 12,782,135.04 元 12,482,135.04 元
财务报告”之“七、合并财务
（6）按欠款方归集的期末余额前五
报表项目注释”之“ 9.其他应 （6）按欠款方归集的期末余额前五
名的其他应收款情况表中西藏隆晟
收款； 名的其他应收款情况表中西藏隆晟
能源管理有限公司期末余额
②审计报告财务报表附注之 能源管理有限公司期末余额
“五、合并财务报表项目注释” 3,151,606.15 元，占其他应收款期末
末余额合计数的比例 3.82%，坏账
之“ 7.其他应收款” 余额合计数的比例 4.22%，坏账准备
准备期末余额 146,857.72 元；期末
期末余额 162,307.72 元；期末余额
余额合计 13,597,770.10 元，占其
合计 13,897,770.10 元，占其他应收
他应 收款 期末余 额合计 数的 比例
款期末余额合计数的比例 18.62%，坏
账准备期末余额 8,303,735.16 元。
（1）与经营活动有关的现金
（1）与经营活动有关的现金
①2024 年年度报告之“第十节 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
财务报告”之“七、合并财务 表中收回的关联方资金拆借款本期
表中收回的关联方资金拆借款本期
报表项目注释”之“ 78.现金 发生额 27,034,659.38 元，新增其他
发生额 29,762,498.80 元
流量表项目”； 本期发生额 2,727,839.42 元
② 审 计 报 告 财 务 报 表 附 注 之 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金
“五、合并财务报表项目注释” 表中支付的关联方资金拆借款本期 表中支付的关联方资金拆借款本期
之“ 58.现金流量表项目注释” 发生额 32,614,104.95 元，其他本 发生额 27,586,265.53 元，其他本期
期发生额 26,646,136.67 元 发生额 31,673,976.09 元
①2024 年年度报告之“第十节
财务报告”之“十二、与金融
工具相关的风险”之“ 1.金融
本公司其他应收款中，欠款金额前 本公司其他应收款中，欠款金额前五
工具的风险”；
五大公司的其他应收款占本公司其 大公司的其他应收款占本公司其他
②审计报告财务报表附注之
他应收款总额的 18.22% 应收款总额的 18.62%
“十、与金融工具相关的风险”
之“ 1.信用风险”
(1)购销商品、提供和接受劳务的关
(1)购销商品、提供和接受劳务的关 联交易
联交易 出售商品/提供劳务情况表增加关联
出售商品/提供劳务情况表 方西藏隆晟能源管理有限公司技术
服务本期发生额 245.28 万元
①2024 年年度报告之“第十节
（5）关联方资金拆借表中关联方西
财务报告”之“十四、关联方
藏隆晟能源管理有限公司拆出金额
与关联交易”之“5.关联交易
（5）关联方资金拆借表中关联方西 27,586,265.53 元，起始日期为 2024
情况”；
藏隆晟能源管理有限公司拆出金额 年 4 月 16 日，到期日为 2025 年 1 月
②审计报告财务报表附注之
“十二、关联方及关联交易”
之“ 6.关联方应收应付款项”
年 1 月 15 日，说明：截止 2024 年 能源管理有限公司拆出资金
理 有 限 公 司 款 余 额 2,851,606.15 月 31 日 ， 本 公 司 累 计 已 收 回
元 27,034,659.38 元，余额 551,606.15
元；截止 2025 年 1 月 27 日，本公司
已全额收回上述余额
（1）应收项目表中，关联方西藏隆 （1）应收项目表中，关联方西藏隆
①2024 年年度报告之“第十节
晟能 源管 理有限 公司其 他应 收款 晟能源管理有限公司其他应收款
财务报告”之“十四、关联方
与关联交易”之“6. 应收、应
付关联方等未结算项目情况”；
②审计报告财务报表附注之
（1）应付项目表新增关联方西藏隆
“十二、关联方及关联交易”
（1）应付项目表 晟能源管理有限公司其他应付款
之“ 6.关联方应收应付款项”
③按坏账计提方法分类披露
③按坏账计提方法分类披露
的坏账准备表中 4.出口退税款及关
坏账准备表中 4.出口退税款及关联
联 方 往 来 款 账 面 余 额
审计报告财务报表附注之“五、 方往来款账面余额 3,151,606.15 元，
合并财务报表项目注释”之 坏账准备 162,307.72 元，账面价值
“ 7.其他应收款” 2,989,298.43 元 ； 其 他 账 面 余 额
（二）1、2024 年 4 月至 2025 年 1
（二）1、2024 年 4 月至 2024 年 12
月，西藏隆晟与日出东方阿康之间
月，西藏隆晟与日出东方阿康之间发
发生资金拆借累计发生额 3,261.41
生资金拆借累计发生额 2,758.63 万
万 元 ， 2024 年 度 平 均 月 度 余 额
元，2024 年度平均月度余额-158.18
万元，2024 年末，余额 55.16 万元，
万 元 ， 并 于 2025 年 1 月 全 部 还
并于 2025 年 1 月全部还款……就维
款…… 就维 护银 企关系 方面……
护银企关系方面……2024 年全年累
计发生额 2,630.73 万元；就借款补
万元；就借款补充运营资金方
充运营资金方面……故西藏隆晟向
面……故西藏隆晟向日出东方阿康
日出东方阿康借款 127.90 万元；截
借款 100.68 万元；截至 2025 年 1
至 2025 年 1 月 27 日，西藏隆晟已归
月 31 日，西藏隆晟已归还全部占用
还全部占用资金，上述借款余额为 0；
资金，上述借款余额为 0；
公司《关于上海证券交易所对 2、由于统计资金拆借的口径为累计
公司 2024 年年度报告信息披 发生额口径，故累计发生额金额达到
发生额口径，故累计发生额金额达
露监管问询函的回复公告》 《容 2,758.63 万元。但因为借款的主要目
到 3,261.41 万元。但因为借款的主
诚会计师事务所（特殊普通合 的是维护银企关系，资金占用体现为
要目的是维护银企关系，资金占用
伙）关于日出东方控股股份有 当月借款、下月偿还的形式，2024
体现为当月借款、下月偿还的形式，
限公司收到上海证券交易所 年 4 月至 2025 年 1 月，月均拆出金
拆出金额 326.14 万元，月均余额
管问询函中有关财务会计问题 元……故向日出东方阿康借款的金
的专项说明》之“问题一、关 额为 127.90 万元
借款的金额为 100.68 万元
于非经营性资金往来”之“公 （三）1、公司针对资金占用所采取
（三）1、公司针对资金占用所采取
司回复（二）（三）”部分内 的整改措施
的整改措施
容 （1）公司与西藏隆晟积极沟通，至
（1）公司与西藏隆晟积极沟通，西
藏隆晟已向公司归还全部占用资金
全部占用资金，期后各月末未再发生
以及根据资金占用金额、天数按 5%
资金占用情况。2024 年度，从每日往
年化利率计算的占用期间利息，尽
来余额看，西藏隆晟与西藏阿康存在
最大努力降低对公司的不利影响，
互相占用资金情形，若按每日资金占
维护 公司及 中小 股东利 益。截至
用 余 额 合 计 数 *日 利 率 （ 年 化利 率
部占用资金，并根据资金占用金额、
占用利息：西藏隆晟应付西藏阿康资
资金占用天数按 5%年化利率计算
金占用利息 12,882.26 元，西藏阿康
累计应付利息 6,988.93 元（从西藏
应付西藏隆晟资金占用利息
阿康尚未支付给西藏隆晟的运维服
务费用中扣除），期后未再发生资
净应付西藏隆晟 49,905.52 元。
金占用情况。
除上述更正内容外，公司《2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况专项说明》《2024 年年度报告》《2024 年度审计报告》《日出东方控股
股份有限公司关于上海证券交易所对公司 2024 年年度报告信息披露监管问询函
的回复公告》《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方控股股份有限
公司收到上海证券交易所 2024 年年度报告的信息披露监管问询函中有关财务会
计问题的专项说明》其他内容不变。更正后的公司《2024 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况专项说明》（更正后）《2024 年年度报告（更正后）》
《2024 年度审计报告》（更正后）《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于
日出东方控股股份有限公司收到上海证券交易所 2024 年年度报告的信息披露监
管问询函中有关财务会计问题的专项说明》（更正后）将与本公告同日在上海证
券交易所网站(www.sse.com.cn)披露。
公司对本次更正事项给广大投资者带来的不便深表歉意，敬请投资者谅解！
公司后续将进一步加强定期报告编制的审核工作，提高定期报告信息披露质量。
特此公告。
日出东方控股股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
