西安银行股份有限公司
已审阅财务报表
截至2025年6月30日止六个月期间
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审阅报告 1
已审阅中期财务报表
合并及公司资产负债表 2 - 3
合并及公司利润表 4 - 5
合并及公司股东权益变动表 6 - 11
合并及公司现金流量表 12 - 13
财务报表附注 14 - 144
补充资料
审阅报告
安永华明（2025）专字第70024719_B03号
西安银行股份有限公司
西安银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的西安银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵
集团”）的中期财务报表，包括2025年6月30日的合并及公司资产负债表，截至2025
年6月30日止六个月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务
报表附注。上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审
阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审
阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的
保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在
所有重大方面按照《企业会计准则第32号一中期财务报告》的规定编制。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许旭明
中国注册会计师：蔺育化
中国 北京 2025年8月28日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
西安银行股份有限公司
财务报表附注
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
一、 基本情况
西安银行股份有限公司 (原名西安城市合作银行，曾用名西安市商业银行股份有
限公司，以下简称“本行”) 经中国人民银行 (以下简称“人行”) 批准设立于
中华人民共和国 (以下简称“中国”) 陕西省西安市。本行经陕西银监局批准持
有机构编码为B0274H261010001 的金融许可证，并经西安市工商局批准领取
统一社会信用代码为91610131294468046D 的企业法人营业执照，注册地址为
陕西省西安市高新路60号。本行人民币普通股 (A 股) 于2019年3月1日在上海证
券交易所上市，股票代码为600928。
本行及所属子公司 (以下简称“本集团”) 的主要业务为提供公司及个人银行服
务，从事资金业务及其他商业银行业务。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国
证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信
息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》（2025年修订）的
要求进行列报和披露。本财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息和披露，
因此需要和2024年度财务报表一并阅读。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于
和现金流量。
编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假
设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结
果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 496,572 479,881
存放中央银行法定准备金 17,389,153 15,816,718
存放中央银行超额存款准备金 17,354,515 8,057,252
存放中央银行的财政存款准备金 41,493 355,420
小计 35,281,733 24,709,271
应计利息 9,208 8,284
合计 35,290,941 24,717,555
本集团按规定向人行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经
营。于2025年6月30日，本行及子公司人民币存款准备金缴存比率为5%（2024
年12月31日：5%）；本行及子公司外币存款准备金缴存比率为4%（2024年12
月31日：4%）。
超额存款准备金存放于人行主要用于资金清算用途。
财政存款是指来源于财政性机构并按规定存放于人行的款项。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
存放境内同业款项 1,311,368 1,690,725
存放境内其他金融机构款项 930,018 890,123
存放境外同业款项 5,885 4,302
小计 2,247,271 2,585,150
应计利息 1,634 3,565
减：减值准备 (1,020) (969)
合计 2,247,885 2,587,746
于2025年6月30日，本集团存放同业及其他金融机构款项均处于阶段一（2024
年12月31日：均处于阶段一）。
（1） 按交易对手所在地区和类型分析
拆放境内其他金融机构款项 3,016,497 5,366,497
小计 3,016,497 5,366,497
应计利息 40,807 118,181
减：减值准备 (218,726) (222,744)
合计 2,838,578 5,261,934
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 拆出资金减值准备的变动
截至2025年6月30日止六个月期间
阶段一 阶段二 阶段三 合计
本期转回 (4,018) - - (4,018)
转移：
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
阶段一 阶段二 阶段三 合计
本年计提 3,706 - 44,887 48,593
转移：
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
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财务报表附注（续）
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 按交易对手所在地区和类型分析
中国境内
-银行 23,006,044 8,501,904
-其他金融机构 - 8,838,381
小计 23,006,044 17,340,285
应计利息 5,462 4,299
减：减值准备 (11,960) (11,048)
合计 22,999,546 17,333,536
（2） 按担保物类型分析
债券 23,006,044 13,513,317
同业存单 - 3,826,968
小计 23,006,044 17,340,285
应计利息 5,462 4,299
减：减值准备 (11,960) (11,048)
合计 22,999,546 17,333,536
于2025年6月30日，本集团买入返售金融资产信用风险分类均为阶段一（2024
年12月31日：均处于阶段一）。
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财务报表附注（续）
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 按性质分析
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 200,911,966 158,111,619
个人贷款和垫款
-个人消费贷款 54,491,953 43,321,746
-个人房产按揭贷款 27,455,162 27,728,270
-个人经营性贷款 7,087,403 6,669,979
-信用卡 1,018,040 1,111,394
票据贴现 219,422 283,489
小计 291,183,946 237,226,497
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
票据贴现 502,677 27,601
小计 502,677 27,601
合计 291,686,623 237,254,098
应计利息 544,150 531,091
发放贷款和垫款总额 292,230,773 237,785,189
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备 (9,579,575) (7,512,272)
发放贷款和垫款账面价值 282,651,198 230,272,917
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款减值准备 (213) (169)
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 按担保方式分析
信用贷款 42,689,022 40,287,907
保证贷款 170,271,490 125,123,801
抵押贷款 68,020,226 59,682,578
质押贷款 10,705,885 12,159,812
小计 291,686,623 237,254,098
应计利息 544,150 531,091
减：减值准备 (9,579,575) (7,512,272)
合计 282,651,198 230,272,917
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 按行业分布情况分析
公司贷款和垫款
-租赁和商务服务业 63,426,247 40,590,752
-建筑业 44,780,111 33,539,289
-水利、环境和公共设施管理业 39,106,857 31,311,054
-房地产业 13,532,927 12,160,906
-批发和零售业 8,902,094 9,657,879
-制造业 7,720,649 8,516,983
-金融业 5,612,383 4,677,177
-文化、体育和娱乐业 5,382,636 4,229,891
-交通运输、仓储和邮政业 4,147,515 4,794,032
-采矿业 3,573,009 3,763,176
-电力、热力、燃气及水生产和供应
业 1,270,732 1,313,170
-信息传输、软件和信息技术服务业 1,250,517 1,118,914
-科学研究和技术服务业 1,212,820 1,514,125
-住宿和餐饮业 404,472 435,989
-教育 263,544 122,379
-卫生和社会工作 208,587 280,558
-农、林、牧、渔业 92,985 67,051
-居民服务、修理和其他服务业 23,881 18,294
公司贷款和垫款合计 200,911,966 158,111,619
个人贷款和垫款 90,052,558 78,831,389
票据贴现 722,099 311,090
小计 291,686,623 237,254,098
应计利息 544,150 531,091
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备 (9,579,575) (7,512,272)
合计 282,651,198 230,272,917
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 已逾期贷款总额 (不含应计利息) 的逾期期限分析
逾期 3个月 逾期1年 以
以内 （含3 逾期 3 个月至 上3年以内
个月） 1年（含1年） （含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 809,971 389,610 234,185 151,869 1,585,635
保证贷款 1,824,996 322,704 564,913 128,703 2,841,316
抵押贷款 846,834 1,317,726 1,080,247 420,349 3,665,156
质押贷款 3,340 - 2,947 179 6,466
合计 3,485,141 2,030,040 1,882,292 701,100 8,098,573
逾期 3个月 逾期1年 以
以内 （含3 逾期 3 个月至 上3年以内
个月） 1年（含1年） （含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 250,297 368,487 212,808 126,515 958,107
保证贷款 664,811 133,865 496,776 125,488 1,420,940
抵押贷款 1,260,297 929,707 495,859 413,477 3,099,340
质押贷款 106,050 - 2,977 179 109,206
合计 2,281,455 1,432,059 1,208,420 665,659 5,587,593
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（5） 贷款减值准备变动情况
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 809,942 638,060 945,059 2,393,061
转移
转至阶段一 33,204 (31,636) (1,568) -
转至阶段二 (29,602) 31,053 (1,451) -
转至阶段三 (2,272) (166,032) 168,304 -
本期核销 - - (333,075) (333,075)
本期收回原核销贷款 - - 93,518 93,518
其他变动 - - (86,201) (86,201)
本期本集团调整客户贷款和垫款五级分类及客户评级，阶段一转至阶段二及阶
段三的贷款本金人民币 4,181,032 千元，阶段二转至阶段三的贷款本金人民币
至阶段一及阶段二的贷款本金不重大。
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（5） 贷款减值准备变动情况（续）
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动（续）
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提/（转回） 529,260 (177,217) 2,807,795 3,159,838
转移
转至阶段一 32,463 (28,896) (3,567) -
转至阶段二 (51,769) 123,571 (71,802) -
转至阶段三 (27,041) (124,848) 151,889 -
本年核销 - - (1,141,264) (1,141,264)
本年收回原核销贷款 - - 159,185 159,185
其他变动 - - (49,171) (49,171)
及阶段三的贷款本金人民币7,037,036千元，阶段二转至阶段三的贷款本金人民
币921,003千元，阶段二转至阶段一的贷款本金人民币642,713千元，阶段三转
至阶段一及阶段二的贷款本金不重大。
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（5） 贷款减值准备变动情况（续）
（b） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备
变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 44 - - 44
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 - - - -
转至阶段三 - - - -
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年转回 (4,276) - - (4,276 )
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 - - - -
转至阶段三 - - - -
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
注释
交易性金融资产 6(a) 33,985,296 37,943,478
债权投资 6(b) 122,408,948 135,580,380
其他债权投资 6(c) 26,794,613 18,043,548
其他权益工具投资 6(d) 574,394 300,519
合计 183,763,251 191,867,925
（a） 交易性金融资产
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
-政府 1,080,877 949,819
-政策性银行 477,498 1,120,616
-商业银行 2,275,565 1,596,517
-企业 1,408,250 2,266,315
-其他 641,926 996,239
小计 5,884,116 6,929,506
基金投资 21,014,488 23,166,863
资产管理计划 5,980,932 6,723,203
信托计划 1,053,507 1,061,115
股权投资 27,873 35,361
资产支持证券 24,380 27,430
合计 33,985,296 37,943,478
于2025年6月30日及2024年12月31日，交易性金融资产中有部分用于回购协议
交易的质押，详见附注八、1。
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（b） 债权投资
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
-政府 100,058,294 107,168,152
-商业银行 29,984 179,977
-政策性银行 1,153,974 1,227,434
-企业 12,870,657 14,201,018
-其他 3,489,449 3,461,168
同业存单 2,944,584 6,929,465
债券投资小计 120,546,942 133,167,214
信托计划 36,000 43,000
定向融资计划 733,053 733,053
资产管理计划 200,000 200,000
资产支持证券 20,519 26,648
其他 2,645,722 2,754,708
小计 124,182,236 136,924,623
应计利息 1,518,292 1,468,329
减：减值准备 (3,291,580) (2,812,572)
合计 122,408,948 135,580,380
于2025年6月30日及2024年12月31日，债权投资中有部分用于回购协议交易的
质押，详见附注八、1。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（b） 债权投资（续）
债权投资减值准备变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期(转回)/计提 (4,718) (9,516) 493,276 479,042
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 (9,052) 9,052 - -
转至阶段三 - - - -
其他变动 (4 ) (30) - (34)
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提/(转回) 4,568 (3,233) 495,973 497,308
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 (1,698) 1,698 - -
转至阶段三 - - - -
其他变动 13 - - 13
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（c） 其他债权投资
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
中国境内
-政府 13,853,095 7,127,550
-政策性银行 10,317,701 9,082,773
-商业银行 201,006 -
-企业 435,957 22,650
-其他 723,697 581,870
债券投资小计 25,531,456 16,814,843
定向融资计划 1,003,518 1,016,014
小计 26,534,974 17,830,857
应计利息 259,639 212,691
合计 26,794,613 18,043,548
其他债权投资相关信息
公允价值 26,794,613 18,043,548
摊余成本 26,749,713 17,760,800
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 44,900 282,748
其他债权投资减值准备 (4,757) (3,067)
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（c） 其他债权投资（续）
其他债权投资减值准备
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 1,690 - - 1,690
转移
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提 1,319 - - 1,319
转移
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（d） 其他权益工具投资
非上市股权 574,394 300,519
合计 574,394 300,519
其他权益工具投资相关信息
公允价值 574,394 300,519
初始确认成本 8,400 8,400
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 565,994 292,119
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
对联营企业的投资 2,958,556 2,808,814
减：减值准备 - -
合计 2,958,556 2,808,814
本集团对联营企业的长期股权投资余额变动情况分析如下：
截至2025年6月30日
止六个月期间 2024年
期/年初余额 2,808,814 2,485,167
权益法下确认的投资收益 149,742 323,647
期/年末余额 2,958,556 2,808,814
本集团的联营企业详细信息参见附注四、2。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至2025年6月30日止六个月期间
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
期初余额 550,728 760,341 12,494 1,323,563
本期增加 - 3,199 - 3,199
在建工程转入 - 1,434 - 1,434
本期减少 - (3,535) (2,506) (6,041)
期末余额 550,728 761,439 9,988 1,322,155
累计折旧
期初余额 (375,977) (680,589) (9,686) (1,066,252)
计提 (8,781) (13,726) (262) (22,769)
处置或报废 - 2,950 2,431 5,381
期末余额 (384,758) (691,365) (7,517) (1,083,640)
账面价值
期末余额 165,970 70,074 2,471 238,515
期初余额 174,751 79,752 2,808 257,311
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 550,728 750,007 12,494 1,313,229
本年增加 - 8,169 - 8,169
在建工程转入 - 18,683 - 18,683
本年减少 - (16,518) - (16,518)
年末余额 550,728 760,341 12,494 1,323,563
累计折旧
年初余额 (358,312) (666,444 ) (9,144) (1,033,900)
计提 (17,665) (30,086 ) (542) (48,293)
处置或报废 - 15,941 - 15,941
年末余额 (375,977) (680,589) (9,686) (1,066,252)
账面价值
年末余额 174,751 79,752 2,808 257,311
年初余额 192,416 83,563 3,350 279,329
本集团固定资产无减值情况，故未计提固定资产减值准备。
于2025年6月30日，本集团有原值为人民币70,298千元的房屋及建筑物尚未取
得完整的权属证明（2024年12月31日：人民币72,277千元）。管理层认为本集
团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的
整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2025年6月30日，本集团无重大金额的闲置资产（2024年12月31日：无）。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
成本
本年增加 29,850
本年转入固定资产 (18,683)
本年转入无形资产 (8,495)
本期增加 5,707
本期转入固定资产 (1,434)
本期转入无形资产 (2,128)
减：减值准备
本年计提 -
本期计提 -
账面价值
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至2025年6月30日
止六个月期间 2024年
成本
期/年初余额 589,124 605,457
本期/年增加 57,101 92,969
本期/年减少 (49,633) (109,302)
期/年末余额 596,592 589,124
累计折旧
期/年初余额 (281,301) (264,634)
本期/年计提 (60,784) (124,949)
本期/年减少 49,573 108,282
期/年末余额 (292,512) (281,301)
账面价值
期/年末 304,080 307,823
期/年初 307,823 340,823
本集团使用权资产无减值情况，故未计提使用权资产减值准备。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至2025年6月30日止六个月期间 土地使用权 软件 合计
原价
期初余额 45,873 111,364 157,237
购置 - 1,243 1,243
在建工程转入 - 2,128 2,128
期末余额 45,873 114,735 160,608
累计摊销
期初余额 (14,022) (78,916) (92,938)
计提 (596) (7,666) (8,262)
期末余额 (14,618) (86,582) (101,200)
账面价值
期末余额 31,255 28,153 59,408
期初余额 31,851 32,448 64,299
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
原价
年初余额 45,873 101,510 147,383
购置 - 1,359 1,359
在建工程转入 - 8,495 8,495
年末余额 45,873 111,364 157,237
累计摊销
年初余额 (12,830) (61,575) (74,405)
计提 (1,192) (17,341) (18,533)
年末余额 (14,022) (78,916) (92,938)
账面价值
年末余额 31,851 32,448 64,299
年初余额 33,043 39,935 72,978
本集团无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
按性质分析
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 16,813,943 4,196,294 15,173,030 3,786,369
预计负债 100,538 25,135 138,228 34,557
应付职工薪酬 110,772 27,693 118,411 29,603
租赁负债及其他 314,408 78,601 321,917 80,479
未经抵销的递延所得税资产 17,339,661 4,327,723 15,751,586 3,931,008
递延所得税负债
交易性金融工具公允价值
变动 (1,031,446) (257,862) (943,589) (235,897)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
融资产公允价值变动 (610,959) (152,699) (574,869) (143,538)
使用权资产及其他 (294,493) (73,623) (297,027) (74,253)
未经抵销的递延所得税负债 (1,936,898) (484,184) (1,815,485) (453,688)
抵销后净额 15,402,763 3,843,539 13,936,101 3,477,320
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
递延所得税变动情况
截至2025年6月30日止六个月期间
在其他综合收
在损益确认 益确认
资产减值准备 3,786,369 410,348 (423) 4,196,294
预计负债 34,557 (9,422) - 25,135
应付职工薪酬 29,603 (1,910) - 27,693
交易性金融资产公允价
值变动 (235,897) (21,965) - (257,862)
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融资产公允价值
变动 (143,538) - (9,161) (152,699)
其他 6,226 (1,248) - 4,978
合计 3,477,320 375,803 (9,584) 3,843,539
在其他综合收
在损益确认 益确认
资产减值准备 3,209,105 576,534 730 3,786,369
预计负债 43,788 (9,231) - 34,557
应付职工薪酬 25,353 4,250 - 29,603
交易性金融资产公允价
值变动 (128,047) (107,850) - (235,897)
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益
的金融资产公允价值
变动 (46,498) - (97,040) (143,538)
其他 5,694 532 - 6,226
合计 3,109,395 464,235 (96,310) 3,477,320
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款 97,761 72,536
减：减值准备 (21,534) (21,412)
抵债资产 (1) 231,961 231,961
减：减值准备 (57,660) (56,339)
应收手续费及佣金 19,629 21,834
长期待摊费用 25,733 31,736
应收利息 4,770 47,720
减：减值准备 (325) (6,666)
待结算及清算款项 1,581,429 1,071,445
预付经营性物业租金 5,705 6,530
（1） 抵债资产
房产 52,103 52,103
其他 179,858 179,858
小计 231,961 231,961
减：抵债资产减值准备 (57,660) (56,339)
抵债资产净值 174,301 175,622
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至2025年6月30日止六个月期间 期初余额 本期计提/(转回) 核销后收回 本期核销及处置 其他 期末余额
存放同业及其他金融机构款项 969 51 - - - 1,020
拆出资金 222,744 (4,018) - - - 218,726
买入返售金融资产 11,048 912 - - - 11,960
以摊余成本计量的贷款减值准备 7,512,272 2,393,061 93,518 (333,075) (86,201) 9,579,575
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备 169 44 - - - 213
债权投资 2,812,572 479,042 - - (34) 3,291,580
其他债权投资 3,067 1,690 - - - 4,757
在建工程 5,781 - - - - 5,781
其他应收款减值准备 21,412 122 - - - 21,534
应收利息减值准备 6,666 (6,341) - - - 325
抵债资产减值准备 56,339 1,321 - - - 57,660
合计 10,653,039 2,865,884 93,518 (333,075) (86,235) 13,193,131
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
存放同业及其他金融机构款项 568 401 - - - 969
拆出资金 174,151 48,593 - - - 222,744
买入返售金融资产 9,358 1,690 - - - 11,048
以摊余成本计量的贷款减值准备 5,383,684 3,159,838 159,185 (1,141,264) (49,171) 7,512,272
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备 4,445 (4,276) - - - 169
债权投资 2,315,251 497,308 - - 13 2,812,572
其他债权投资 1,748 1,319 - - - 3,067
在建工程 5,781 - - - - 5,781
其他应收款减值准备 17,929 3,483 - - - 21,412
应收利息减值准备 1,712 4,954 - - - 6,666
抵债资产减值准备 56,339 - - - - 56,339
合计 7,970,966 3,713,310 159,185 (1,141,264) (49,158) 10,653,039
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
卖出回购债券 25,000,000 17,000,000
再贷款 64,688 987,970
再贴现 48,334 -
小计 25,113,022 17,987,970
应计利息 4,457 3,832
合计 25,117,479 17,991,802
境内银行存放款项 5,007,139 4,449
境内其他金融机构存放款项 330,712 351,972
境外银行存放款项 715,860 718,841
小计 6,053,711 1,075,262
应计利息 9,966 1,302
合计 6,063,677 1,076,564
境内银行拆入 1,757,930 1,831,304
境外银行拆入 120,806 67,106
小计 1,878,736 1,898,410
应计利息 1,195 1,651
合计 1,879,931 1,900,061
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
-纳入合并范围的结构化主体中其
他份额持有人权益及负债 3,974,896 4,560,569
合计 3,974,896 4,560,569
（1） 按交易对手所在地区和类型分析
中国境内
-银行 6,595,550 297,000
小计 6,595,550 297,000
应计利息 289 15
合计 6,595,839 297,015
（2） 按担保物类型分析
债券
-政府 6,595,550 297,000
应计利息 289 15
合计 6,595,839 297,015
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
活期对公存款 91,047,169 64,750,979
活期储蓄存款 21,827,296 21,185,483
定期对公存款 59,466,683 68,326,701
定期储蓄存款 169,098,953 159,837,233
保证金存款 7,442,324 7,930,147
小计 348,882,425 322,030,543
应计利息 7,467,694 7,984,005
合计 356,350,119 330,014,548
截至2025年6月30日止六个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 318,050 301,346 (391,978) 227,418
职工福利费及其他 41,499 59,996 (45,016) 56,479
设定受益计划 (1) 271,628 9,838 (3,480) 277,986
社会保险
-医疗保险费 - 23,828 (23,260) 568
-工伤保险费 - 485 (485) -
-基本养老保险费 - 46,821 (46,821 ) -
-失业保险费 4 2,060 (2,064) -
-年金养老计划 52,637 28,303 (56,753) 24,187
住房公积金 4 35,914 (35,918) -
合计 683,822 508,591 (605,775) 586,638
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 276,801 747,241 (705,992) 318,050
职工福利费及其他 44,594 124,322 (127,417) 41,499
设定受益计划 (1) 231,592 46,284 (6,248) 271,628
社会保险
-医疗保险费 - 46,281 (46,281) -
-工伤保险费 - 675 (675) -
-基本养老保险费 - 90,583 (90,583 ) -
-失业保险费 4 1,291 (1,291) 4
-年金养老计划 24,874 53,327 (25,564) 52,637
住房公积金 4 71,496 (71,496) 4
合计 577,869 1,181,500 (1,075,547) 683,822
（1） 设定受益计划
本集团为员工提供了退休补贴计划类型的设定受益计划离职后福利：
退休补贴计划：即给满足特定条件的退休员工提供一份按月支付的补充退休
金。退休金的金额按照员工退休时的岗位职级确定。本集团根据预期累计福利
单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为
一项设定受益计划负债。
上述设定受益计划给本集团带来了精算风险，例如长寿风险、通胀风险等。鉴
于上述设定受益计划具有相同的风险和特征，综合披露如下：
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 设定受益计划（续）
（a） 设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：
截至2025年6月30日
止六个月期间 2024年
期/年初余额 271,628 231,592
计入当期/年损益的设定受益成本：
-服务成本 7,158 (15,121)
-利息成本 2,680 6,302
计入其他综合收益的设定受益成本
-精算利得 - 55,103
其他变动：
-已支付福利 (3,480) (6,248)
期/年末余额 277,986 271,628
于2025年6月30日，本集团退休补贴计划义务现值加权平均久期为 17.8年
（2024年12月31日：17.8年）。
（b） 精算假设和敏感性分析
本集团在估算设定受益计划义务现值所采用的重大精算假设 (以加权平均数列
示) 如下：
折现率 2.00% 2.00%
员工离职率 4.00% 4.00%
养老福利年增长率 0.00% 0.00%
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 设定受益计划（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，死亡率参照中国保险监督管理委员会于
确定。
于2025年6月30日及2024年12月31日，在保持其他假设不变的情况下，下列假
设合理的可能的变化 (变动1%)将会导致本集团设定受益计划义务 (减少) / 增加
的金额列示如下：
上升1% 下降1% 上升1% 下降1%
折现率 (44,231) 57,789 (42,500) 55,528
员工离职率 (11,892) 13,664 (11,427) 13,129
养老福利年增长率 61,324 (47,470) 56,158 (43,626)
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供
了上述假设的敏感性的近似估计。
应交增值税 228,060 186,632
应交企业所得税 452,834 265,579
其他 39,672 31,632
合计 720,566 483,843
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
信用承诺预期信用损失 100,538 138,228
其他 15 -
合计 100,553 138,228
信用承诺预期信用损失变动情况列示如下：
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提/（转回） (43,450 ) 4,417 2 (39,031)
转移
转入阶段一 1,038 (978) (60) -
转入阶段二 (724) 724 - -
转入阶段三 - - - -
其他变动 1,341 - - 1,341
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提/（转回） 2,974 (3,613 ) (37,141) (37,780)
转移
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 (11) 16 (5) -
转入阶段三 (1) - 1 -
其他变动 855 - - 855
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
二级资本债券 - 2020年发行（注1） - 1,999,570
二级资本债券 - 2022年发行（注2） 1,999,855 1,999,844
金融债 - 2024年发行（注3） 2,499,737 2,499,678
绿色金融债 - 2024年发行（注4） 1,499,826 1,499,790
二级资本债券 - 2025年发行(第一
期）（注5） 1,999,730 -
二级资本债券 - 2025年发行(第二
期）（注6） 1,999,700 -
同业定期存单（注7） 85,094,448 78,524,734
小计 95,093,296 86,523,616
应计利息 89,560 123,330
合计 95,182,856 86,646,946
注1 于2020年6月24日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二
级资本债人民币20亿元，票面利率为4.30%，每年付息一次。在有关监
管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一
日(即2025年6月24日)按面值全部赎回债券。本行已于2025年6月24日全
部赎回债券。
注2 于2022年3月9日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二级
资本债人民币20亿元，票面利率为3.78%，每年付息一次。在有关监管
机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一日
(即2027年3月9日)按面值全部赎回债券。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
注3 于2024年9月24日，本行在银行间市场公开发行了3年期的固定利率金融
债人民币25亿元，票面利率为2.09%，每年付息一次。
注4 于2024年12月5日，本行在银行间市场公开发行了3年期的固定利率绿色
金融债人民币15亿元，票面利率为1.98%，每年付息一次。
注5 于2025年4月28日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二
级资本债人民币20亿元，票面利率为2.35%，每年付息一次。在有关监
管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一
日(即2030年4月28日)按面值全部赎回债券。
注6 于2025年6月20日，本行在银行间市场公开发行了10年期的固定利率二
级资本债人民币20亿元，票面利率为2.30%，每年付息一次。在有关监
管机构核准的前提下，本行可以选择在本期债券第5个计息年度的最后一
日(即2030年6月20日)按面值全部赎回债券。
注7 于2025年上半年，本行在银行间市场公开发行共41期总计面值为人民币
未到期同业存单共计67期，面值总计人民币858.5亿元。于2024年度，
本行在银行间市场公开发行共97期总计面值为人民币1,142.1亿元的同业
存单，期限为1个月至12个月。截至2024年12月31日，未到期同业存单
共计59期，面值总计人民币793.0亿元。
未折现租赁负债合计 278,985 286,036
租赁负债 267,090 271,978
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
待结算及清算款项 1,840,835 2,377,245
预提费用 203,696 169,763
递延收益 40,727 55,823
应付股利 544,513 100,884
其他 124,317 129,178
合计 2,754,088 2,832,893
境内上市人民币普通股 (A股) 4,444,444 4,444,444
永续债 4,999,200 -
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
期末发行在外的永续债情况表：
发行在外 折合人民币
金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量（张） 原币（千元） （千元） 到期日 转股条件 转换情况
行永续债 2025年6月 100元/百元
合计 5,000,000
减：发行费用 800
账面价值 4,999,200
主要条款
经监管机构批准，本行于2025年6月27日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币50亿元的无固定期限资本债（以下简称“永续
债”）。
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
主要条款（续）
(a)存续期及赎回条款
本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年后，有
权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回本次永续债。在
本次永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续债不再计入
其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本次永续债。
(b) 利息及利息的设定机制
本次永续债采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面
利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行
时的票面利率为2.40%。
本次永续债票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为本次债券
申购文件公告日或基准利率调整日前5个交易日（不含当日）中国债券信息网
（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债国债到期收
益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。固定
利差为本次永续债发行时确定的票面利率扣除本次债券发行时的基准利率，固
定利差一经确定不再调整。
本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支
配取消的本次债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分本次永续债派
息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
本次永续债采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部
分，不累积到下一计息年度。
(c) 受偿顺序
本次永续债受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级
债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与发行人其他偿
还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
发行在外的永续债变动情况表
本期变动数
人民币永续债 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年6月30日
数量（张） - 50,000,000 - 50,000,000
原币（千元） - 5,000,000 - 5,000,000
折合人民币（千元） - 5,000,000 - 5,000,000
归属于权益工具持有者的相关信息
归属于母公司所有者的权益 39,439,283
归属于母公司普通股持有者的权益 34,440,083
归属于母公司其他权益持有者的权益 4,999,200
归属于少数股东的权益 65,691
股本溢价 3,564,822 - - 3,564,822
其他 125,925 - - 125,925
股本溢价 3,564,822 - - 3,564,822
其他 125,925 - - 125,925
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
减：前期计入其他综合 税后归属少数股东
截至2025年6月30日止六个月期间 2025年1月1日 税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税 税后归属母公司 权益 2025年6月30日
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (131,567) - - - - - (131,567)
- 其他权益工具投资公允价值变动 219,090 273,875 - (68,468) 205,407 - 424,497
将重分类进损益的其他综合收益
- 其他债权投资公允价值变动 211,579 (159,021 ) (78,827) 59,320 (178,010 ) (518) 33,569
- 其他债权投资信用减值准备 2,292 1,690 - (412) 1,241 37 3,533
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款及垫款公
允价值变动 2,248 1,988 (1,936) (13) 39 - 2,287
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款及垫款信
用减值准备 127 44 - (11) 33 - 160
合计 303,769 118,576 (80,763) (9,584) 28,710 (481) 332,479
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
减：前期计入其他综合 税后归属少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
- 重新计量设定受益计划变动额 (76,464) (55,103) - - (55,103) - (131,567)
- 其他权益工具投资公允价值变动 106,761 149,772 - (37,443) 112,329 - 219,090
将重分类进损益的其他综合收益
- 其他债权投资公允价值变动 32,774 290,445 (51,838) (59,594) 178,805 208 211,579
- 其他债权投资信用减值准备 1,275 1,319 - (339) 1,017 (37) 2,292
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款及垫款公
允价值变动 2,242 28,507 (28,498) (3) 6 - 2,248
- 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款及垫款信
用减值准备 3,334 (4,276) - 1,069 (3,207) - 127
合计 69,922 410,664 (80,336) (96,310) 233,847 171 303,769
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至2025年6月30日止六个月期间
期初余额 本期提取 期末余额
法定盈余公积 2,476,398 - 2,476,398
任意盈余公积 126,526 - 126,526
年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 2,476,398 - 2,476,398
任意盈余公积 126,526 - 126,526
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的相关规定，本行应当按照净利润
时，可不再提取。本行在提取法定盈余公积后，经股东大会决议，可从净利润
中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积。
截至2025年6月30日止六个月期间
期初余额 本期提取 期末余额
一般风险准备 5,699,099 - 5,699,099
年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 5,108,306 590,793 5,699,099
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
财 政 部 于 2012 年 3 月 30 日 颁 布 了 《 金 融 企 业 准 备 金 计 提 管 理 办 法 》 [ 财 金
(2012)20号]，要求一般风险准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的
年度，本行在提取资产减值准备的基础上，按照风险资产年末余额的1.5%计提
一般准备。2024年计提的一般风险准备已经本行2025年5月30日召开的2024年
度股东大会审批通过。
截至2025年6月30日
止六个月期间 2024年度
期/年初未分配利润 16,663,174 14,944,302
本期/年归属于母公司股东的净利润 1,451,660 2,558,554
减：提取一般风险准备 - (590,793)
普通股现金股利分配 (444,444) (248,889)
期/年末未分配利润 17,670,390 16,663,174
根据2025年5月30日召开的本行2024年度股东大会审议通过的2024年度利润分
配方案，本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本4,444,444,445股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税)，合计分配现金股利
人民币4.44亿元(含税)。
根据2024年6月20日召开的本行2023年度股东大会审议通过的2023年度利润分
配方案，本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本4,444,444,445股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.56元(含税)，合计分配现金股利
人民币2.49亿元(含税)。
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
利息收入
发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款 4,277,323 3,095,923
-个人贷款和垫款 1,891,131 1,712,552
-票据贴现 16,427 124,077
金融投资
-债权投资 2,017,664 2,273,915
-其他债权投资 254,360 89,850
存放中央银行款项 150,407 139,622
买入返售金融资产 87,434 149,726
拆出资金 48,742 58,292
存放同业及其他金融机构款项 8,490 16,622
小计 8,751,978 7,660,579
其中：已减值金融资产利息收入 86,201 21,639
利息支出
吸收存款
-公司客户 (1,201,150) (1,343,414)
-个人客户 (2,525,060) (2,813,175)
应付债券 (929,415) (869,355)
向中央银行借款 (95,497) (47,957)
卖出回购金融资产款 (46,432) (82,329)
同业及其他金融机构存放款项 (31,560) (40,563)
拆入资金 (24,862) (21,734)
其他 - (4,604)
小计 (4,853,976) (5,223,131)
利息净收入 3,898,002 2,437,448
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
手续费及佣金收入
代理及受托业务 147,910 136,491
承诺及担保业务 58,109 72,840
银行卡及结算业务 13,916 15,764
承销及咨询业务 13,278 7,813
其他 7,148 7,265
小计 240,361 240,173
手续费及佣金支出 (44,841) (44,762)
手续费及佣金净收入 195,520 195,411
截至6月30日止六个月期间
交易性金融工具 251,483 245,939
其他债权投资 78,827 41,679
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的发放贷款和垫款 1,936 23,031
权益法核算的投资收益 149,742 205,494
债权投资 529,705 55,415
衍生金融工具 - 5
合计 1,011,693 571,563
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
交易性金融工具 94,433 411,955
衍生金融工具 - (7)
合计 94,433 411,948
截至6月30日止六个月期间
城市维护建设税 29,923 23,356
教育费附加 21,388 16,694
其他 13,921 9,205
合计 65,232 49,255
截至6月30日止六个月期间
员工薪酬 508,591 495,414
折旧及摊销费用 98,284 104,562
租金及物业管理费 11,303 7,590
办公及行政费用 292,078 267,814
合计 910,256 875,380
报告期内，本集团简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用均不重大。
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
存放同业及其他金融机构款项 51 181
拆出资金 (4,018) (433)
买入返售金融资产 912 306
发放贷款和垫款
-以摊余成本计量的发放贷款和垫款 2,393,061 1,248,637
-以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 44 (1,851)
金融投资
-债权投资 479,042 175,797
-其他债权投资 1,690 (484)
其他资产 (4,898) 1,438
预计负债 (39,016) (31,277)
合计 2,826,868 1,392,314
截至6月30日止六个月期间
当期所得税费用 320,485 46,103
递延所得税费用 (375,803) (85,167)
合计 (55,318) (39,064)
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
所得税费用与会计利润的关系
截至6月30日止六个月期间
税前利润 1,394,820 1,298,631
按法定税率计算的所得税费用 348,705 324,658
子公司适用不同税率的影响 424 (197)
非应税收入的影响(1) (469,999) (470,002)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
(2) 63,984 102,121
调整以前期间所得税的影响 627 4,240
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响(3) 941 116
所得税费用 (55,318) (39,064)
（1）主要包括国债、地方政府债等利息收入和免税权益工具投资收益等。
（2）主要包括本行逐项评估确认的不可税前抵扣的核销损失、超过法定抵扣限
额的员工成本、不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
（3）主要系本行子公司高陵阳光村镇银行未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损。
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
截至6月30日止六个月期间
归属于母公司股东的当期净利润 1,451,660 1,336,859
发行在外普通股的加权平均数（千股） 4,444,444 4,444,444
基本和稀释每股收益（人民币元/股） 0.33 0.30
报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每
股收益并无差异。
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
截至6月30日止六个月期间
净利润 1,450,138 1,337,695
加：信用减值损失 2,826,868 1,392,314
折旧及摊销 98,284 104,562
公允价值变动收益 (94,433) (411,948)
投资收益 (915,129) (571,563)
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产净损失/(收益) 363 (89)
应付债券利息支出 929,415 869,355
租赁负债利息支出 3,753 4,604
递延所得税资产的增加 (375,803) (85,167)
经营性应收项目的增加 (52,334,923) (12,770,537)
经营性应付项目的增加 42,793,743 6,101,819
经营活动使用的现金流量净额 (5,617,724) (4,028,955)
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 现金及现金等价物净变动情况：
截至6月30日止六个月期间
现金的期末余额 496,572 518,064
减：现金的期初余额 (479,881) (608,683)
加：现金等价物的期末余额 42,334,830 26,533,129
减：现金等价物的期初余额 (27,766,687) (30,047,142)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 14,584,834 (3,604,632)
（3） 现金及现金等价物
库存现金 496,572 479,881
存放中央银行超额存款准备金 17,354,515 8,057,252
原到期日不超过3个月的存放同业及其
他金融机构款项 1,974,271 2,369,150
原到期日不超过3个月的买入返售金融
资产 23,006,044 17,340,285
期/年末现金及现金等价物余额 42,831,402 28,246,568
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三、 合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 筹资活动引起的负债变动
下表列示了筹资活动引起的负债变动，包括现金变动和非现金变动。筹资活动
引起的负债是在合并现金流量表中分类为筹资活动的负债。
应付债券 应付股利 租赁负债
发行债券收到的现金 52,338,094 - -
偿还债券本金支付的现金 (44,570,000) - -
偿还债券利息支付的现金 (161,599) - -
分配股利所支付的现金 - (815) -
偿还租赁负债支付的现金 - - (65,682)
利息支出 929,415 - 3,753
宣告股利 - 444,444 -
本期租赁负债新增 - - 57,041
应付债券 应付股利 租赁负债
发行债券收到的现金 116,658,830 - -
偿还债券本金支付的现金 (95,060,000) - -
偿还债券利息支付的现金 (162,465) - -
分配股利所支付的现金 - (214,527) -
偿还租赁负债支付的现金 - - (128,609)
利息支出 1,668,880 - 11,924
宣告股利 - 248,889 -
本年租赁负债新增 - - 91,949
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四、 在其他主体中的权益
于2025年6月30日及2024年12月31日，纳入本行合并财务报表范围的子公司如
下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例及表决权
比例
直接 间接
陕西洛南阳光村镇银行有
限责任公司 中国陕西省 中国陕西省 金融业 55,000 51% -
西安高陵阳光村镇银行有
限责任公司 中国陕西省 中国陕西省 金融业 80,000 56.875% -
（1） 联营企业基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计处理
直接 间接
联营企业
比亚迪汽车金融
有限公司 中国 中国 金融业 10,000,000 20% - 权益法
（3） 联营企业信息
截至2025年6月30日
止六个月期间 2024年度
投资账面价值 2,958,556 2,808,814
下列各项按持股比例计算
净利润 149,742 323,647
其他综合收益总额 - -
综合收益总额 149,742 323,647
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四、 在其他主体中的权益（续）
（1） 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的
权益
本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团
发起设立的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行理财产品。本集团在这些未
纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益主要是通过管理这些结构化
主体收取管理费收入。于2025年6月30日，本集团应收管理手续费而在资产负
债表中反映的资产账面价值金额不重大（于2024年12月31日，本集团应收管理
手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大）。
于2025年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保
本理财产品的规模余额为人民币261.03亿元（2024年12月31日：人民币312.15
亿元）。
截至2025年6月30日止六个月期间，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构
化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币1.08亿元（截至2024年6月30日止六
个月期间：人民币0.84亿元）。
性支持（2024年12月31日：无）。
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四、 在其他主体中的权益（续）
（2） 本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起
设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表
范围，主要包括在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的
投资基金和资产管理计划、在以摊余成本计量的金融投资中核算的资产管理计
划和资产支持性证券等。
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机
构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如
下：
账面价值
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大风险敞口
基金投资 3,018,662 - - 3,018,662 3,018,662
信托计划 1,053,507 33,967 - 1,087,474 1,087,474
资产支持证券 24,380 21,242 - 45,622 45,622
资产管理计划 10,683 - - 10,683 10,683
合计 4,107,232 55,209 - 4,162,441 4,162,441
账面价值
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大风险敞口
基金投资 5,435,240 - - 5,435,240 5,435,240
信托计划 1,061,115 34,300 - 1,095,415 1,095,415
资产支持证券 27,430 27,056 - 54,486 54,486
资产管理计划 10,683 - - 10,683 10,683
合计 6,534,468 61,356 - 6,595,824 6,595,824
（3） 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括基金、资产管理计划。由于本集团对此
类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
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五、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团
的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给
本集团管理层以向分部分配资源并参考评价分部业绩。由于本集团只在陕西省
内开展经营活动，故本集团不编制地区分部报告。本集团以经营分部为基础，
确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公
司贷款和垫款、贸易融资、公司存款、债券承销服务、代理服务、结算与清算
服务、承诺及担保服务等。
个人银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、个人信用卡、个
人存款、个人理财服务、汇款服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买
卖、权益工具投资、基金投资、信托投资、资产管理计划投资等。该分部还对
本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一
致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第
三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入 / (支出)”列示，内部收费
及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入 / (支出)”列
示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配
至该分部的项目。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无
形资产和其他长期资产所发生的支出。
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五、 分部报告（续）
截至2025年6月30日止六个月期间
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
利息净收入 2,757,233 1,012,526 128,243 - 3,898,002
其中：分部利息净收
入/（支出） (318,952) 1,646,453 (1,327,501) - -
外部利息净收
入 3,076,185 (633,927) 1,455,744 - 3,898,002
手续费及佣金净收入 90,481 110,752 (5,713) - 195,520
投资收益 - - 861,951 149,742 1,011,693
公允价值变动收益 - - 94,433 - 94,433
汇兑收益 1,876 830 1,133 - 3,839
其他收益 - - - 1,110 1,110
其他业务收入 - - - 287 287
资产处置收益 - - - (363) (363)
营业收入 2,849,590 1,124,108 1,080,047 150,776 5,204,521
税金及附加 (32,305) (29,804) (3,123) - (65,232)
业务及管理费 (450,788) (415,887) (43,581) - (910,256)
信用减值损失 (1,811,048) (543,254) (472,566) - (2,826,868)
其他业务支出 - - - (4,565) (4,565)
营业支出 (2,294,141) (988,945) (519,270) (4,565) (3,806,921)
营业利润 555,449 135,163 560,777 146,211 1,397,600
加：营业外收支净额 - - - (2,780) (2,780)
利润总额 555,449 135,163 560,777 143,431 1,394,820
所得税费用 55,318
净利润 1,450,138
补充信息
折旧和摊销费用 36,519 56,534 5,231 - 98,284
资本性支出 3,944 6,106 565 - 10,615
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
分部资产 193,752,215 88,175,614 247,289,176 6,038,162 535,255,167
递延所得税资产 3,843,539
资产总额 539,098,706
分部负债 (161,428,144) (195,022,528) (138,814,678) (4,328,382) (499,593,732)
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五、 分部报告（续）
截至2024年6月30日止六个月期间
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
利息净收入 1,334,386 831,118 271,944 - 2,437,448
其中：分部利息净收
入/（支出） (417,913) 1,931,740 (1,513,827) - -
外部利息净收
入 1,752,299 (1,100,622) 1,785,771 - 2,437,448
手续费及佣金净收入 120,529 14,386 60,496 - 195,411
投资收益 - - 366,069 205,494 571,563
公允价值变动收益 - - 411,948 - 411,948
汇兑收益 1,342 742 1,237 - 3,321
其他收益 - - - 1,669 1,669
其他业务收入 - - - 394 394
资产处置收益 - - - 89 89
营业收入 1,456,257 846,246 1,111,694 207,646 3,621,843
税金及附加 (24,118) (22,372) (2,765) - (49,255)
业务及管理费 (428,636) (397,600) (49,144) - (875,380)
信用减值损失 (761,690) (457,021) (173,515) (88) (1,392,314)
其他业务支出 - - - (3,774) (3,774)
营业支出 (1,214,444) (876,993) (225,424) (3,862) (2,320,723)
营业利润 241,813 (30,747) 886,270 203,784 1,301,120
加：营业外收支净额 - - - (2,489) (2,489)
利润总额 241,813 (30,747) 886,270 201,295 1,298,631
所得税费用 39,064
净利润 1,337,695
补充信息
折旧和摊销费用 57,272 45,030 2,260 - 104,562
资本性支出 12,452 9,790 491 - 22,733
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
分部资产 152,684,715 77,233,240 241,779,664 5,195,181 476,892,800
递延所得税资产 3,477,320
资产总额 480,370,120
分部负债 (144,631,296) (185,521,481) (112,472,957) (4,272,535) (446,898,269)
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六、 或有事项、承诺及主要表外项目
开出银行承兑汇票 15,168,595 22,526,026
开出信用证 100,000 190,000
开出保函 6,049,561 6,795,704
未使用信用卡额度 3,765,309 4,562,371
合计 25,083,465 34,074,101
管理办法》的规定，根据交易对手的信用状况和到期期限等因素确定。于2025
年6月30日及2024年12月31日，本集团的信贷承诺及财务担保的信用风险加权
金额如下：
信贷承诺及财务担保的信用风
险加权金额 9,771,451 8,000,099
已签约但尚未支付 165,273 160,485
已批准但未签约 6,758 11,290
合计 172,031 171,775
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六、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
本集团于2025年6月30日无未到期的债券承销承诺（2024年12月31日：无）。
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任
为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑
付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。
兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于2025年6月30日，本集团按票面值对已承销、出售，但未到期的债券承兑承
诺为人民币35.54亿元（2024年12月31日：人民币30.93亿元）。本集团预计于
国债到期日前通过本集团提前兑付的国债金额不重大。
于2025年6月30日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼（2024年12月31
日：无）。
七、 托管业务
委托贷款业务是指根据委托贷款安排的条款，本集团作为中介人按委托人的指
示向借款人提供贷款，本集团负责协助监督使用，协助收回贷款，并就所提供
的服务收取佣金。本集团不承担委托贷款所产生的经济风险和报酬，所以委托
贷款不会确认为本集团的资产及负债。于2025年6月30日及2024年12月31日，
本集团的委托贷款及委托存款列示如下：
委托贷款 5,296,279 5,301,119
委托存款 5,296,279 5,301,119
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八、 担保物信息
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业
务的常规及惯常条款进行。本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债于
购金融资产款和吸收存款。于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团未含
应计利息的有抵押负债的余额如下：
担保物 相关负债
回购协议：
债券 6,985,886 331,350 6,595,550 297,000
存款协议：
债券 4,427,967 549,806 3,620,000 472,000
向中央银行借款协议：
债券 25,394,405 18,403,253 25,064,688 17,987,969
票据 48,350 - 48,334 -
合计 36,856,608 19,284,409 35,328,572 18,756,969
此外，本集团向所持有的通过债券互换和债券借贷业务借入的债券提供担保
物。于2025年6月30日，本集团无上述业务下作为担保物的债券（2024年12月
于2025年6月30日，本集团无已出售或向外抵押，但有义务到期返还的质押物
（2024年12月31日：无）。
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九、 关联方关系及其交易
（1） 本行主要股东
持本行5%及5%以上股份的股东
名称 注册地 业务性质 注册资本/股本 对本行持股比例 对本行表决权比例
（%） （%）
加拿大丰业银行 加拿大 零售银行业务、公司金融、证券、保险、资金交易 323.70亿加拿大元 18.11 18.11
以及基金管理等 [注]
大唐西市文化产业投资集团 陕西省西安市 工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）； 21,740万元人民币 14.17 14.17
有限公司 数字文化创意内容应用服务；区块链技术相关软件
和服务；大数据服务；数字文化创意软件开发；文
化用品设备出租；园区管理服务；会议及展览服务
；以自有资金从事投资活动；旅游开发项目策划咨
询；游览景区管理；文艺创作；文物文化遗址保护
服务；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务；文化
场馆管理服务；组织文化艺术交流活动。（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）
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九、 关联方关系及其交易（续）
（1） 本行主要股东（续）
持本行5%及5%以上股份的股东（续）
名称 注册地 业务性质 注册资本/股本 对本行持股比例 对本行表决权比例
（%） （%）
西安投资控股有限公司 陕西省西安市 投资业务；项目融资；资产管理；资产重组与购并 2,000,000万元人民币 13.91 13.91
；财务咨询；资信调查；房屋租赁，销售；物业管
理；其他市政府批准的业务。（以上经营范围凡涉
及国家有专项专营规定的从其规定）
中国烟草总公司陕西省公司 陕西省西安市 烟草种植；非居住房地产租赁。（除依法须经批准 3,430万元人民币 13.59 13.59
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：烟草专卖品批发；烟草专卖品进出口；烟
叶收购；电子烟批发。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
以审批结果为准）
注：根据加拿大丰业银行官网公布的截至2025年4月30日财务报表中普通股与优先股数加总得出。
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九、 关联方关系及其交易（续）
（2） 本行主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人
主要股东所属集团（不含股东）及其一致行动人主要包括：持本行5%及5%
以上股份股东的母公司、一致行动人等。
（3） 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注四、1。
（4） 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注四、2。
（5） 关联自然人
关联自然人主要包括：本行主要股东的实际控制人、最终受益人等；本行董
事、监事、高级管理人员（“关键管理人员”）及与其关系密切的家庭成
员。
（6） 其他关联法人
其他关联法人主要包括：关键管理人员及其关系密切的家庭成员直接、间
接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。
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九、 关联方关系及其交易（续）
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团与关
联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三
方交易一致。
（1） 存放同业余额
本行主要股东 1,570 1,524
合计 1,570 1,524
占同类交易余额比例 0.07% 0.06%
（2） 存放同业利息收入
截至6月30日止六个月期间
本行主要股东 - 9,471
合计 - 9,471
（3） 发放贷款和垫款余额
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 4,518,278 3,019,571
其他关联法人 10,009 6,011
关联自然人 1,181 423
合计 4,529,468 3,026,005
占同类交易余额比例 1.55% 1.27%
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九、 关联方关系及其交易（续）
（4） 发放贷款和垫款利息收入
截至6月30日止六个月期间
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 39,842 95,760
其他关联法人 117 288
关联自然人 19 43
合计 39,978 96,091
（5） 债权投资余额
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 90,443 -
合计 90,443 -
占同类交易余额比例 0.07% 0.00%
（6） 债权投资利息收入
截至6月30日止六个月期间
主要股东所属集团(不含股东)及其一
致行动人 443 -
其他关联法人 - 5,226
合计 443 5,226
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
九、 关联方关系及其交易（续）
（7） 交易性金融资产余额
主要股东所属集团(不含股东)及其一
致行动人 204,922 184,082
其他关联法人 121,679 50,678
合计 326,601 234,760
占同类交易余额比例 0.96% 0.62%
（8） 交易性金融资产投资收益
截至6月30日止六个月期间
主要股东所属集团(不含股东)及其一
致行动人 1,215 -
其他关联法人 764 13
合计 1,979 13
（9） 同业及其他金融机构存放资金余额
本行主要股东 716,972 720,090
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 - 62
联营企业 - 1,165
合计 716,972 721,317
占同类交易余额比例 11.82% 67.00%
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
九、 关联方关系及其交易（续）
（10） 同业及其他金融机构存放利息支出
截至6月30日止六个月期间
本行主要股东 17,196 30,733
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 - 2
联营企业 6 11
合计 17,202 30,746
（11） 吸收存款余额
本行主要股东 1,440,861 2,112,540
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 4,332,735 3,288,067
联营企业 716 725
其他关联法人 75,565 54,435
关联自然人 25,509 28,459
合计 5,875,386 5,484,226
占同类交易余额比例 1.65% 1.66%
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
九、 关联方关系及其交易（续）
（12） 吸收存款利息支出
截至6月30日止六个月期间
本行主要股东 12,966 22,156
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 23,966 23,129
联营企业 1 -
其他关联法人 133 28
关联自然人 426 645
合计 37,492 45,958
（13） 手续费及佣金收入
截至6月30日止六个月期间
本行主要股东 1 1
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 280 97
联营企业 1,032 -
其他关联法人 2 -
合计 1,315 98
（14） 业务及管理费用
截至6月30日止六个月期间
本行主要股东 1,031 1,320
联营企业 - 974
合计 1,031 2,294
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九、 关联方关系及其交易（续）
（15） 开出保函
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 21,539 47,113
合计 21,539 47,113
占同类交易余额比例 0.36% 0.69%
（16） 委托存款
本行主要股东 4,000 4,000
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 217,000 113,000
合计 221,000 117,000
占同类交易余额比例 4.17% 2.21%
（17） 委托贷款
主要股东所属集团（不含股东）及其
一致行动人 605,000 605,000
合计 605,000 605,000
占同类交易余额比例 11.42% 11.41%
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九、 关联方关系及其交易（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本行与本行子公司之间交易的余额列示
如下：
同业及其他金融机构存放款项 25,429 25,177
其他负债 39,150 59,048
报告期内，本行与本行子公司之间的交易金额如下：
截至6月30日止六个月期间
利息支出 (255) (238)
手续费及佣金收入 - 7
本行截至2025年6月30日止六个月期间支付给关键管理人员的薪酬及其他福利
为人民币5,945千元，退休后福利为522千元（截至2024年6月30日止六个月期
间年度薪酬及其他福利为6,333千元，退休后福利为388千元）。
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十、 与金融工具相关的风险
本集团专为识别、评估、监测和控制风险而建立了全面的风险管理体系、内控
政策和流程。该风险管理体系已获董事会审批并在本集团全面执行。
董事会是本集团风险管理的最高决策机构，确定本集团的发展战略和风险战
略，全权负责本集团风险体系的建立和监督。董事会下设了战略委员会、风险
管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员会、提名与薪酬委员会等五个专
业委员会，负责各自领域内的风险管理政策的健全和监督。风险管理委员会负
责本集团风险策略、内控合规政策和可承受的总体风险水平的拟定，报董事会
批准后实施，监督本集团在信用、市场、流动性及操作风险等方面的执行情
况，定期向董事会提交风险管理报告。审计委员会负责监督本集团的风险及合
规状况，内容包括本集团风险及风险管理的总体状况、重大风险的处置情况。
本集团定期评估风险管理政策和体系，并根据市场环境、监管政策、及服务产
品的变化而进行修订，通过培训和标准化流程进行管理。本集团的目标是建立
架构清晰、流程规范的内部控制体系，每名员工均与风险管理息息相关。
本集团监事会负责监督董事会、高级管理层在各类风险管理方面的履职情况，
并督促整改。相关检查情况应纳入监事会工作报告。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：高级管理层及其下设的专业委员
会负责审议信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险的管理制度，评估管
理制度的有效性，监控管理制度的实施情况，识别管理制度的不足并研究解决
方案等。在日常风险管理工作中，本集团建立了“三道防线”风险管理架构。
“第一道防线”由各分、支行及业务部门组成，对其所做业务承担风险管理的
直接责任；“第二道防线”由各风险管理职能部门组成，根据职责分工，承担
制定政策和流程责任，并对所负责的风险类别进行独立的识别、监测和分析；
“第三道防线”由内审部门组成，针对本集团已经建立的风险管理流程和各项
风险控制程序和活动进行监督、评价。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险管理
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，
使本集团蒙受财务损失的风险。
在信用风险管理方面，本行依据《西安银行全面风险管理策略（修订）》形成
了董事会、监事会、高级管理层及各专业委员会、各职能相关部门组成的分工
合理、职责明确、协同配合、相互制衡，报告关系清晰的信用风险管理组织体
系。
在管控方面，高级管理层负责实施董事会确定的风险策略、风险限额和信用风
险管理规定，总行设立风险控制委员会、信用风险审查委员会等专业委员会进
行信用风险管理，负责完善信用风险管理组织架构，制定信用风险管理制度和
业务细则，建立识别、计量、监测和控制信用风险的程序和标准，对信用风险
进行有效管理。
本行信用风险由总行信贷管理部、授信审批部、普惠金融部、金融市场部、投
资银行部、公司业务部、零售业务部、数字银行部及相关业务部门等负责管
理，信贷管理部是全行信用风险管理的牵头部门，负责信贷政策制定、信贷风
险统筹管理，牵头信用风险的监测、预警和报告。信贷管理部和普惠金融部实
施本集团信贷业务的贷后监督管理职责，负责贷款发放后客户信用风险的监测
预警工作。授信审批部和普惠金融部为本集团授信审批实施部门，根据本集团
制定的信贷政策、制度和流程，分别在授权范围内对本集团的信贷业务进行信
用评估和授信审批。风险管理部负责牵头评估信用风险的管理情况，协助进行
工具模型开发、授权管理、风险限额管理，整体信用风险的监控和报告。法律
合规部为本集团法律事务、合规及内控工作的管理部门。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
信贷业务
在公司及机构信贷业务方面，本集团制定了授信政策指引，完善了企业类客户
信贷准入、退出标准，明确了信贷结构调整政策，促进了信贷结构进一步优
化。本集团信用风险管理工作贯穿于信贷业务贷前调查、信贷审批、贷后管理
等各流程环节。贷前调查环节，借助内部评级进行客户信用风险评级并完成客
户评价报告，对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批
环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷
款或其他信贷业务进行持续监控，并对重点行业、产品、客户加强了风险监
控，对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件立即报告，并采取
措施，防范和控制风险。
在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基
础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿
还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批人员和机构
进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和
抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据一套个人类贷款
标准化催收作业流程体系开展催收工作。
为降低风险，本集团通常要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善
的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制
订指引。本集团对抵押品价值、结构及法律契约均会做定期审核，确保其能继
续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
贷款风险分类
本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分
为正常类、关注类、次级类、可疑类及损失类五类，最后三类被视为已减值贷
款及垫款。当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该
贷款被界定为已减值贷款及垫款。
发放贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
正常类： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能
按时足额偿付。
关注类： 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目
前有能力偿付本金、利息或收益。
次级类： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信
用减值。
可疑类： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显
著信用减值。
损失类： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失
全部金融资产。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
资金业务
出于风险管理的目的，本集团对债务工具所产生的信用风险进行独立管理，相
关信息参见附注十、2(4)。
预期信用损失计量
本集团运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产 (指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产除外) 以及信贷承诺及财务担保的减值准备。
本集团根据会计准则的要求搭建预期信用损失评估模型来评估预期信用损失。
依据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，本集团对金融资产
进行风险分组，划分为对公、零售等资产组合计算预期信用损失。本集团建立
了宏观经济指标与风险参数的回归模型，并定期预测乐观、中性和悲观等宏观
经济多情景指标及其权重，评估前瞻性信息对信用风险损失准备的影响。
本年度内，本集团基于《商业银行预期信用损失法实施管理办法》的要求，对
预期信用损失模型等进行了内部验证，并根据验证结果，持续开展模型优化工
作，包含阶段划分、前瞻模型、模型参数等内容的更新。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将金融资产划分
入三个风险阶段，计算预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如
下：
阶段一： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具
未来12个月内的预期信用损失金额。
阶段二： 自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工
具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三： 在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具
在剩余存续期内的预期信用损失金额。
本集团阶段划分的具体标准综合考虑了违约概率、逾期天数、风险等级等多个
标准。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险显著增加的定义
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素包括监管及经营环境、内外部评级信
息、盈利能力、偿债能力以及还款行为等。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约的变化情况。本集团通过设置定
量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，判
断标准主要包括逾期天数超过30天、五级分类为关注、违约概率的变化、内部
评级的变化、是否纳入风险预警清单以及其他表明信用风险显著变化的情况。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
- 金融资产本金或利息逾期超过90天（含）；
- 金融资产的五级分类被划分为次级、可疑或损失；
- 内部评级或债项评级下降为违约级；
- 发行方或债务人发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何正
常情况下不会做出的让步；
- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
预期信用损失计量的参数
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融
工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续
期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率
(LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三个关键参数的乘积折现后的结果。相关定义如
下：
- 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义
务的可能性。本集团的违约概率以外部评级或内部评级模型结果为基础进行
调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概
率；
- 违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保
品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
- 违约风险暴露是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了
本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
本集团通过预计未来各期单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险暴露，
来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘有效地计算未来各期的预期信用损
失，再将各期的计算结果折现至报告日并加总。预期信用损失计算中使用的折
现率为初始实际利率或其近似值。
已发生信用减值的公司类发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量采用
现金流折现法，如果有客观证据显示金融资产已发生信用减值，预期信用损失
以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差
额计量。在估算预期信用损失时，管理层会考虑以下因素：
- 借款人经营计划的可持续性；
- 当发生财务困难时提高业绩的能力；
- 资产的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
- 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
- 预期现金流入时间。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
预期信用减值模型中包含的前瞻性信息及其他调整
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出
与预期信用损失相关的关键经济指标。本集团对宏观经济指标池的各项指标定
期进行预测，并选取最相关因素进行估算。本集团通过构建计量模型确定这些
经济指标与违约概率之间的关系，对这些经济指标进行预测，并进行回归分
析，以确定这些指标历史上的变化对违约概率的影响。同时，本集团对于部分
高风险客户在预期信用损失模型结果的基础上进行了其他管理层调整。
本集团进行乐观、中性和悲观等三种国内宏观情景下多个宏观指标的预测，并
由本集团评估确定宏观经济多情景指标权重。其中，中性情景定义为未来最可
能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观情景分别是比中性情景
更好和更差且较为可能发生的情景，也可以作为敏感性分析的来源之一。
于2025年6月30日，本集团通过历史数据分析，识别出与计算预期信用损失相
关联的宏观经济指标包括工业生产者价格指数、广义货币供应量、国内生产总
值同比增长率和社会消费品零售总额等。本报告期内，本集团根据宏观经济环
境的变化，对预期信用损失计量中使用的前瞻性参数进行了更新。本集团考虑
了不同的宏观经济情景，用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设列示如
下 ：
指标 预测值范围
工业生产者价格指数 -1.97%至-0.51%
广义货币供应量 7.32%至8.46%
国内生产总值同比增长率 4.80%至5.07%
社会消费品零售总额 4.44%至5.18%
于2025年6月30日，经本集团评估确定的乐观情景权重为20%，中性情景权重
为60%，悲观情景权重为20%。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 最大信用风险敞口
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下
列金融资产的账面价值以及信贷承诺及财务担保扣除减值准备后的金额即本集
团就这些资产 / 项目的最大信用风险敞口。在不考虑可利用的担保物或其他信
用增级的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口如下：
阶段一 阶段二 阶段三 合计
现金及存放中央银行款项 35,290,941 - - 35,290,941
存放同业及其他金融机构
款项 2,247,885 - - 2,247,885
拆出资金 2,838,578 - - 2,838,578
买入返售金融资产 22,999,546 - - 22,999,546
发放贷款和垫款
-以摊余成本计量 258,560,110 20,843,882 2,744,529 282,148,521
-以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 502,677 - - 502,677
金融投资
-债权投资 119,019,899 2,961,504 427,545 122,408,948
-其他债权投资 26,794,613 - - 26,794,613
其他金融资产 1,655,139 4,444 22,147 1,681,730
合计 469,909,388 23,809,830 3,194,221 496,913,439
信贷承诺及财务担保 24,622,437 360,429 61 24,982,927
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 最大信用风险敞口（续）
阶段一 阶段二 阶段三 合计
现金及存放中央银行款项 24,717,555 - - 24,717,555
存放同业及其他金融机构
款项 2,587,746 - - 2,587,746
拆出资金 5,261,934 - - 5,261,934
买入返售金融资产 17,333,536 - - 17,333,536
发放贷款和垫款
-以摊余成本计量 213,249,208 13,939,026 3,057,082 230,245,316
-以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 27,601 - - 27,601
金融投资
-债权投资 131,929,394 2,621,681 1,029,305 135,580,380
-其他债权投资 18,043,548 - - 18,043,548
其他金融资产 1,123,613 41,053 20,790 1,185,456
合计 414,274,135 16,601,760 4,107,177 434,983,072
信贷承诺及财务担保 33,820,674 115,059 140 33,935,873
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 发放贷款和垫款信用风险分析
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团发放贷款和垫款按照阶段划分、
逾期信息及损失准备评估方式分析如下：
注释 2025年6月30日 2024年12月31日
已发生信用减值 (a) 7,917,112 7,445,079
减：损失准备 (5,172,583) (4,387,997)
小计 2,744,529 3,057,082
已逾期未发生信用减值 (b) 1,323,406 1,667,358
应计利息 42,841 34,432
减：损失准备 (299,920) (366,828)
小计 1,066,327 1,334,962
未逾期未发生信用减值 (c) 282,446,105 228,141,661
应计利息 501,309 496,659
减：损失准备 (4,107,072) (2,757,447)
小计 278,840,342 225,880,873
合计 282,651,198 230,272,917
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 发放贷款和垫款信用风险分析（续）
（a） 于2025年6月30日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款中无以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款（2024年12月
（b） 于2025年6月30日，本集团已逾期未发生信用减值的发放贷款和垫款中
无以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款（2024
年12月31日：无）。
（c） 于2025年6月30日，本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款和垫款中
有人民币213千元（2024年12月31日：人民币169千元）的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备在其他综合
收益中确认，未抵减金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（3） 应收同业款项交易对手评级分布分析
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资
产。未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级参照人行认可的第三方评级
机构的评级或交易对手所在国家主要评级机构的评级。于2025年6月30日及
析如下：
已发生信用减值 216,496 216,496
减：损失准备 (216,496) (216,496)
小计 - -
未逾期未发生信用减值
-A至AAA级 8,488,038 11,040,766
-B至BBB级 1,775,880 1,540,249
-无评级 17,789,398 12,494,421
应计利息 47,903 126,045
减：损失准备 (15,210) (18,265)
小计 28,086,009 25,183,216
合计 28,086,009 25,183,216
（4） 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工
具投资评级参照人行认可的第三方评级机构的评级。于2025年6月30日及2024
年12月31日，本集团纳入预期信用损失准备评估范围的债务工具投资账面价值
按投资外部评级分布如下：
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（4） 债务工具投资的信用风险评级状况（续）
注释 2025年6月30日 2024年12月31日
已发生信用减值 (a) 3,513,673 3,622,159
减：减值准备 (3,086,128) (2,592,852)
小计 427,545 1,029,307
已逾期未发生信用减值 (b) 495,000 495,000
应计利息 665 968
减：减值准备 (49,567) (49,599)
小计 446,098 446,369
未逾期未发生信用减值 (c)
-AAA级 50,557,727 54,182,943
-A-至AA+级 20,669,796 24,486,298
-B-至BBB+级 258,437 539,513
-无评级 75,222,577 71,429,567
应计利息 1,777,266 1,680,052
减：减值准备 (155,885) (170,121)
小计 148,329,918 152,148,252
合计 149,203,561 153,623,928
（a） 于2025年6月30日，本集团已发生信用减值的债务工具投资中无其他债权
投资（2024年12月31日：无）。
（b） 于2025年6月30日，本集团已逾期未发生信用减值的债务工具投资中无
其他债权投资（2024年12月31日：无）。
（c） 于2025年6月30日，上述本集团纳入预期信用损失准备评估范围的未逾
期未发生信用减值的债务工具投资中有人民币4,757千元的其他债权投资
减值准备在其他综合收益中确认，未减少金融资产在资产负债表中列示
的账面价值（2024年12月31日：人民币3,067千元）。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（5） 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团持有的金融资产、信贷承诺和财
务担保合同主要集中于中国内地。由于本集团只在陕西省内开展经营活动，故
本集团发放贷款和垫款主要集中在陕西省。
行业集中度
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团发放贷款和垫款的行业集中度详
见附注三、5（3）。
（6） 担保物和其他信用增级
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担
保品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于2025年
投资的账面价值以及相应担保物的公允价值如下：
账面价值 担保物公允价值 账面价值 担保物公允价值
发放贷款和垫款 2,744,529 13,786,852 3,057,082 13,553,851
金融投资 427,545 1,188,195 1,029,307 1,904,526
合计 3,172,074 14,975,047 4,086,389 15,458,377
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（7） 已重组的贷款和垫款
根据《商业银行金融资产风险分类办法》的规定，重组贷款是指因债务人发生
财务困难，为促使债务人偿还债务，商业银行对债务合同作出有利于债务人调
整的金融资产，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融
资等。对于现有合同赋予债务人自主改变条款或再融资的权利，债务人因财务
困难行使该权利的，相关资产也属于重组资产。于2025年6月30日，本集团符
合《商业银行金融资产风险分类办法》规定的重组贷款金额（不含资产减值准
备）为人民币7,263,127千元（2024年12月31日：人民币6,716,438千元）。
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格及商品价格) 的不利变动而使
本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非
交易性业务中。
本集团的董事会负责审批市场风险管理政策，确定可以接受的风险水平，并承
担对市场风险管理实施监控的最终责任；高级管理层负责拟定、定期审查并执
行本集团统一的市场风险管理政策和制度；监事会负责对董事会和高级管理层
在市场风险管理方面的履职情况进行监督。在对市场风险的具体管理方面，资
产负债管理部负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险；金融
市场部、投资银行部、交易银行部（国际业务部、互联网金融部）、资产管理
部负责自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度；风险管
理部作为市场风险管理中台部门，监控各种限额使用情况以及估值水平，定期
进行压力测试分析；审计稽核部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的
可靠性、有效性进行独立审计。
（1） 汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元和其他外币业务。
本集团的汇率风险主要包括外汇资金业务和外汇发放贷款和垫款所产生的风
险。本集团通过比较货币敞口和已设定的限额进行日常监控来管理汇率风险。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 汇率风险（续）
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 35,256,053 28,445 6,443 35,290,941
存放同业及其他金融机构款项 2,179,285 60,310 8,290 2,247,885
拆出资金 2,838,578 - - 2,838,578
买入返售金融资产 22,999,546 - - 22,999,546
发放贷款和垫款 282,531,190 120,008 - 282,651,198
金融投资 182,237,679 1,525,572 - 183,763,251
其他金融资产 1,681,014 716 - 1,681,730
资产合计 529,723,345 1,735,051 14,733 531,473,129
金融负债
向中央银行借款 (25,117,479) - - (25,117,479)
同业及其他金融机构存放款项 (5,346,705) (716,972) - (6,063,677)
拆入资金 (1,400,484) (479,447) - (1,879,931)
交易性金融负债 (3,974,896) - - (3,974,896)
卖出回购金融资产款 (6,595,839) - - (6,595,839)
吸收存款 (356,124,436) (218,238) (7,445) (356,350,119)
应付债券 (95,182,856) - - (95,182,856)
租赁负债 (267,090) - - (267,090)
其他金融负债 (1,847,415) (110,377) (7,360) (1,965,152)
负债合计 (495,857,200) (1,525,034) (14,805) (497,397,039)
资产负债表头寸净额 33,866,145 210,017 (72) 34,076,090
表外信用承诺 22,748,115 2,335,350 - 25,083,465
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 汇率风险（续）
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 24,703,565 8,017 5,973 24,717,555
存放同业及其他金融机构款项 2,188,662 394,148 4,936 2,587,746
拆出资金 5,261,934 - - 5,261,934
买入返售金融资产 17,333,536 - - 17,333,536
发放贷款和垫款 230,206,071 66,846 - 230,272,917
金融投资 189,975,685 1,892,240 - 191,867,925
其他金融资产 1,184,737 719 - 1,185,456
资产合计 470,854,190 2,361,970 10,909 473,227,069
金融负债
向中央银行借款 (17,991,802) - - (17,991,802)
同业及其他金融机构存放款项 (357,724) (718,840) - (1,076,564)
拆入资金 (1,400,807) (499,254) - (1,900,061)
交易性金融负债 (4,560,569) - - (4,560,569)
卖出回购金融资产款 (297,015) - - (297,015)
吸收存款 (329,969,211) (41,314) (4,023) (330,014,548)
应付债券 (86,646,946) - - (86,646,946)
租赁负债 (271,978) - - (271,978)
其他金融负债 (2,504,212) (2,212) - (2,506,424)
负债合计 (444,000,264) (1,261,620) (4,023) (445,265,907)
资产负债表头寸净额 26,853,926 1,100,350 6,886 27,961,162
表外信用承诺 31,263,426 2,810,675 - 34,074,101
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 汇率风险（续）
本集团面临的外汇风险主要来自美元，当美元对人民币汇率变动100个基点
时，上述本集团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对净损益及股东权
益的潜在影响分析如下：
基点 净损益 股东权益
合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
美元对人民币汇率 100 1,575 1,575
美元对人民币汇率 (100) (1,575) (1,575)
基点 净损益 股东权益
合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
美元对人民币汇率 100 8,304 8,304
美元对人民币汇率 (100) (8,304) (8,304)
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一
般假设，未考虑：
(i) 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；
(iv) 汇率变动对市场价格的影响；
(v) 汇率变动对除衍生业务以外的表外产品的影响。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 利率风险
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
利率风险是本集团许多业务的内在风险，重新定价风险是利率风险的主要来
源。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，
来源于银行生息资产、付息负债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新
定价期限 (就浮动利率而言) 存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益
或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
本集团资产负债管理部负责银行账簿利率风险的计量、监测和管理。在计量和
管理风险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对
本集团净利息收入和经济价值的影响。银行账簿利率风险管理的主要目的是减
少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。
本集团管理银行账簿利率风险的方法主要包括久期管理和限额管理，相关定义
如下：
- 久期管理：优化生息资产和付息负债的业务到期日或重定价日的时间差；
- 限额管理：优化生息资和付息负债的头寸并控制其对损益和权益的影响。
本集团采用合理的利率冲击情景和模型假设，基于经济价值变动和收益影响计
量银行账簿利率风险。此外，本集团根据自身规模、风险状况和业务复杂程度
制定了相应的银行账簿利率风险压力测试框架，定期进行压力测试。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 利率风险（续）
金融资产：
现金及存放中央银行款项 34,785,161 - - - 505,780 35,290,941
存放同业及其他金融机构款项 1,973,810 272,889 - - 1,186 2,247,885
拆出资金 1,249,309 1,549,247 - - 40,022 2,838,578
买入返售金融资产 22,994,087 - - - 5,459 22,999,546
发放贷款和垫款 21,603,878 148,457,220 111,033,764 81,553 1,474,783 282,651,198
金融投资 12,822,940 23,211,539 54,429,182 68,757,503 24,542,087 183,763,251
其他金融资产 - - - - 1,681,730 1,681,730
资产合计 95,429,185 173,490,895 165,462,946 68,839,056 28,251,047 531,473,129
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（2） 利率风险（续）
金融负债：
向中央银行借款 (25,079,704) (33,318) - - (4,457) (25,117,479)
同业及其他金融机构存放款项 (337,851) (5,715,860) - - (9,966) (6,063,677)
拆入资金 (120,806) (1,757,930) - - (1,195) (1,879,931)
交易性金融负债 (3,964,427) - - - (10,469) (3,974,896)
卖出回购金融资产款 (6,595,550) - - - (289) (6,595,839)
吸收存款 (149,047,117) (68,143,542) (131,515,567) (176,199) (7,467,694) (356,350,119)
应付债券 (23,675,393) (61,418,341) (3,999,562) (6,000,000) (89,560) (95,182,856)
租赁负债 (33,361) (79,950) (144,150) (9,629) - (267,090)
其他金融负债 - - - - (1,965,152) (1,965,152)
负债合计 (208,854,209) (137,148,941) (135,659,279) (6,185,828) (9,548,782) (497,397,039)
利率敏感度缺口总计 (113,425,024) 36,341,954 29,803,667 62,653,228 18,702,265 34,076,090
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 利率风险（续）
金融资产：
现金及存放中央银行款项 24,229,390 - - - 488,165 24,717,555
存放同业及其他金融机构款项 2,383,524 200,920 - - 3,302 2,587,746
拆出资金 2,898,484 2,248,773 - - 114,677 5,261,934
买入返售金融资产 17,329,239 - - - 4,297 17,333,536
发放贷款和垫款 61,981,883 140,971,114 25,431,029 324,967 1,563,924 230,272,917
金融投资 7,461,323 31,559,680 48,556,205 77,925,710 26,365,007 191,867,925
其他金融资产 - - - - 1,185,456 1,185,456
资产合计 116,283,843 174,980,487 73,987,234 78,250,677 29,724,828 473,227,069
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（2） 利率风险（续）
金融负债：
向中央银行借款 (17,001,100) (986,870) - - (3,832) (17,991,802)
同业及其他金融机构存放款项 (356,422) (718,840) - - (1,302) (1,076,564)
拆入资金 (67,106) (1,831,304) - - (1,651) (1,900,061)
交易性金融负债 (4,549,455) - - - (11,114) (4,560,569)
卖出回购金融资产款 (297,000) - - - (15) (297,015)
吸收存款 (113,125,684) (63,381,651) (145,375,236) (147,972) (7,984,005) (330,014,548)
应付债券 (17,877,031) (60,647,015) (4,000,000) (3,999,570) (123,330) (86,646,946)
租赁负债 (30,030) (70,253) (155,121) (16,574) - (271,978)
其他金融负债 - - - - (2,506,424) (2,506,424)
负债合计 (153,303,828) (127,635,933) (149,530,357) (4,164,116) (10,631,673) (445,265,907)
利率敏感度缺口总计 (37,019,985) 47,344,554 (75,543,123) 74,086,561 19,093,155 27,961,162
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（2） 利率风险（续）
本集团实施敏感性测试以分析银行净利润和其他综合收益对利率变动的敏感
性。基于以上资产负债表日的利率风险静态缺口分析，假设各货币收益率曲线
在2025年6月30日平行移动100个基点，对本集团未来一年的净利润的潜在影响
分析如下：
基点 净利润 净利润
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
(100) (98,599) (454,171)
上述对本集团净利润的影响是指采用缺口分析方法，基于一定利率变动对期末
持有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的净利息收入税后影响。
基点 其他综合收益 其他综合收益
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
(100) 1,748,858 1,130,816
上述对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对资产负债表日持有的
固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估后
公允价值变动的影响。
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（2） 利率风险（续）
在进行利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假
设，但未考虑下列内容：
(i) 资产负债表日后业务的变化；
(ii) 利率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv) 利率变动对活期存款的影响；
(v) 本集团针对利率变化采取的风险管理措施。
基于上述假设，利率增减导致本集团净利润及权益的实际变化可能与此敏感性
分析结果存在一定差异。
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
本集团董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系，负责审核制定流动
性风险偏好、管理策略、重要的政策和程序等。资产负债管理部统筹管理流动
性风险管理，并与金融市场部、资产管理部、投资银行部、交易银行部（国际
业务部、互联网金融部）、风险管理部等部门及各分支机构组成执行体系，负
责流动性风险管理具体工作。监事会和审计稽核部组成监督体系。上述体系按
职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。
本集团建立了包括流动性风险偏好、限额体系、优质流动性资产、压力测试、
应急计划等在内的流动性风险管理体系，确保流动性风险得到及时有效识别、
计量、监测、控制。
本集团主要采用流动性指标分析和缺口分析衡量流动性风险，缺口分析主要对
一年以内的现金流情况进行预测。本集团亦采用不同的情景分析，评估流动性
风险的影响。
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十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 剩余到期日分析
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行
款项 35,290,941 - - - - - 35,290,941
存放同业及其他金融
机构款项 1,974,018 - - 273,867 - - 2,247,885
拆出资金 - 511,300 765,066 1,562,212 - - 2,838,578
买入返售金融资产 - 22,999,546 - - - - 22,999,546
发放贷款和垫款 2,902,234 3,946,269 18,882,270 90,087,926 127,163,812 39,668,687 282,651,198
金融投资 19,171,030 2,559,425 8,465,491 20,769,984 62,715,171 70,082,150 183,763,251
其他金融资产 100,301 1,581,429 - - - - 1,681,730
资产合计 59,438,524 31,597,969 28,112,827 112,693,989 189,878,983 109,750,837 531,473,129
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 剩余到期日分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - (25,052,779) (31,376) (33,324 ) - - (25,117,479)
同业及其他金融机构
存放款项 (337,861) - - (5,725,816 ) - - (6,063,677)
拆入资金 - - (120,806 ) (1,759,125 ) - - (1,879,931)
交易性金融负债 (10,469 ) (3,964,427) - - - - (3,974,896)
卖出回购金融资产款 - (6,595,839) - - - - (6,595,839)
吸收存款 (112,874,465) (18,290,000) (18,898,854) (70,639,098 ) (135,437,437) (210,265 ) (356,350,119)
应付债券 - (7,430,953) (16,244,439) (61,418,341 ) (4,056,345) (6,032,778 ) (95,182,856)
租赁负债 - (21,675) (11,686) (79,950 ) (144,150) (9,629 ) (267,090)
其他金融负债 - (1,965,152) - - - - (1,965,152)
负债合计 (113,222,795 ) (63,320,825 ) (35,307,161) (139,655,654 ) (139,637,932) (6,252,672 ) (497,397,039)
表内流动性敞口 (53,784,271 ) (31,722,856 ) (7,194,334) (26,961,665 ) 50,241,051 103,498,165 34,076,090
表外承诺事项 388,633 1,469,957 3,886,298 13,928,128 5,410,248 201 25,083,465
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 剩余到期日分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款
项 24,717,555 - - - - - 24,717,555
存放同业及其他金融机
构款项 1,979,667 384,577 20,363 203,139 - - 2,587,746
拆出资金 - 1,651,481 1,329,834 2,280,619 - - 5,261,934
买入返售金融资产 - 17,333,536 - - - - 17,333,536
发放贷款和垫款 2,144,776 6,262,419 14,727,574 90,755,191 79,957,141 36,425,816 230,272,917
金融投资 25,603,847 182,705 5,173,256 28,545,485 52,866,422 79,496,210 191,867,925
其他金融资产 114,012 1,071,444 - - - - 1,185,456
资产合计 54,559,857 26,886,162 21,251,027 121,784,434 132,823,563 115,922,026 473,227,069
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（1） 剩余到期日分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期还款日的分析如下表所示。（续）
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - (17,003,622) (1,100) (987,080) - - (17,991,802)
同业及其他金融机构存
放款项 (356,421) - - (720,143) - - (1,076,564)
拆入资金 - (67,106) - (1,832,955) - - (1,900,061)
交易性金融负债 (11,114) (4,549,455) - - - - (4,560,569)
卖出回购金融资产款 - (297,015) - - - - (297,015)
吸收存款 (85,936,461) (13,080,910) (15,103,641) (65,879,611) (149,840,343) (173,582) (330,014,548)
应付债券 - (1,997,571) (15,879,460) (60,647,015) (4,016,369) (4,106,531) (86,646,946)
租赁负债 - (16,842) (13,188) (70,253) (155,121) (16,574) (271,978)
其他金融负债 - (2,506,424) - - - - (2,506,424)
负债合计 (86,303,996) (39,518,945) (30,997,389) (130,137,057) (154,011,833) (4,296,687) (445,265,907)
表内流动性敞口 (31,744,139) (12,632,783) (9,746,362) (8,352,623) (21,188,270) 111,625,339 27,961,162
表外承诺事项 388,077 3,901,662 5,727,248 17,172,317 6,865,975 18,822 34,074,101
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 未折现合同现金流量分析
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析
如下表所示。
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行
款项 35,290,941 - - - - - 35,290,941
存放同业及其他金融
机构款项 1,974,018 - - 273,882 - - 2,247,900
拆出资金 - 516,643 771,571 1,573,650 - - 2,861,864
买入返售金融资产 - 23,013,900 - - - - 23,013,900
发放贷款和垫款 2,902,234 4,302,929 19,527,464 91,950,126 131,027,408 55,407,419 305,117,580
金融投资 19,171,030 2,974,586 9,252,889 23,865,006 74,625,809 83,037,161 212,926,481
其他金融资产 100,301 1,581,429 - - - - 1,681,730
资产合计 59,438,524 32,389,487 29,551,924 117,662,664 205,653,217 138,444,580 583,140,396
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 未折现合同现金流量分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析
如下表所示。
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - (25,056,086) (31,472) (33,549) - - (25,121,107)
同业及其他金融机构存
放款项 (337,861) (2,846) (5,601) (5,813,752) - - (6,160,060)
拆入资金 - - (122,173) (1,781,341) - - (1,903,514)
交易性金融负债 (10,469) (3,964,427) - - - - (3,974,896)
卖出回购金融资产款 - (6,596,128) - - - - (6,596,128)
吸收存款 (112,874,465) (18,457,033) (19,209,805) (71,812,916) (137,282,142) (226,289) (359,862,650)
应付债券 - (7,573,729) (16,547,817) (62,706,088) (4,838,300) (6,616,200) (98,282,134)
租赁负债 - (22,039) (12,008) (82,603) (151,653) (10,682) (278,985)
其他金融负债 - (1,965,152) - - - - (1,965,152)
负债合计 (113,222,795) (63,637,440) (35,928,876) (142,230,249) (142,272,095) (6,853,171) (504,144,626)
表内流动性敞口 (53,784,271) (31,247,953) (6,376,952) (24,567,585) 63,381,122 131,591,409 78,995,770
表外承诺事项 388,633 1,469,957 3,886,298 13,928,128 5,410,248 201 25,083,465
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 未折现合同现金流量分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析
如下表所示。
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款
项 24,717,555 - - - - - 24,717,555
存放同业及其他金融机
构款项 1,979,667 385,214 21,075 204,056 - - 2,590,012
拆出资金 - 1,666,242 1,343,770 2,293,444 - - 5,303,456
买入返售金融资产 - 17,347,572 - - - - 17,347,572
发放贷款和垫款 2,152,142 6,543,373 15,230,486 92,244,271 83,735,406 51,898,382 251,804,060
金融投资 25,603,847 604,785 5,971,388 31,955,086 64,722,889 91,690,017 220,548,012
其他金融资产 114,012 1,071,444 - - - - 1,185,456
金融资产合计 54,567,223 27,618,630 22,566,719 126,696,857 148,458,295 143,588,399 523,496,123
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
（2） 未折现合同现金流量分析（续）
于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团的金融资产、金融负债、信贷承诺及财务担保按未经折现的合同现金流量分析
如下表所示。
已逾期/无期限/即
时偿还 1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - (17,116,167) (1,109) (994,737) - - (18,112,013)
同业及其他金融机构存放款
项 (356,421) - - (734,553) - - (1,090,974)
拆入资金 - (67,185 ) - (1,861,428) - - (1,928,613)
交易性金融负债 (11,114) (4,549,455) - - - - (4,560,569)
卖出回购金融资产款 - (297,044) - - - - (297,044)
吸收存款 (85,936,461) (13,328,270) (15,573,985) (67,677,624) (153,050,774) (191,704) (335,758,818)
应付债券 - (2,012,835) (16,148,282) (61,717,713) (4,081,950) (4,161,600) (88,122,380)
租赁负债 - (18,309) (14,679) (80,808) (155,268) (16,972) (286,036)
其他金融负债 - (2,506,424) - - - - (2,506,424)
金融负债合计 (86,303,996) (39,895,689) (31,738,055) (133,066,863) (157,287,992) (4,370,276) (452,662,871)
表内流动性敞口 (31,736,773) (12,277,059) (9,171,336) (6,370,006) (8,829,697) 139,218,123 70,833,252
表外承诺事项 388,077 3,901,662 5,727,248 17,172,317 6,865,975 18,822 34,074,101
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十、 与金融工具相关的风险（续）
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失
的风险。
本集团在贯彻全面、审慎、有效、独立的原则下，设立了履行风险管理职能的
专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和
方法，确保了风险管理和经营目标的实现。这套机制涵盖财务、信贷、会计、
结算、储蓄、资金、中间业务、人事管理、计算机系统的应用与管理、资产保
全和法律合规等所有业务环节。目前本集团采取的主要操作风险管理措施包
括：
- 坚持“内控优先”的风险管理原则，构建了包括董事会、监事会、高级
管理层及各职能部门、分支机构在内的对全行经营活动具有全面控制功
能的内部控制组织体系；
- 通过并实施了《西安银行全面风险管理策略（修订）》以及《西安市商
业银行操作风险管理规定》，明确了操作风险管理的职责分工、管理流
程和管理原则，构建了本集团操作风险管理的总体框架；
- 设立法律合规部统筹协调本集团操作风险管理工作；
- 设立法律合规部，负责全行合规风险及法律风险管理，制定并实施了
《西安市商业银行合规风险管理规定》、《西安银行合规风险管理办
法》等一系列合规制度，建立了较为完整的合规管理制度体系；
- 建立健全各层级业务授权与转授权体系，制定并实施了《西安银行机构
证照及业务牌照管理办法》、《西安市商业银行授权管理办法》以及
《西安银行经营管理授权实施细则》；
- 修订并实施了《西安银行员工违规行为处理办法》，规范了对违规、失
职人员的责任追究；
- 逐步完善《西安银行突发事件应急管理办法》、制定了《西安银行涉刑
案件管理办法》《西安银行涉刑案件风险防控管理规定》等制度，进一
步规范了风险管理运作；
- 依据监管要求，及时修订反洗钱内控管理制度《西安银行反洗钱工作制
度》、《西安银行大额交易和可疑交易报告管理办法》等，优化反洗钱
监测模型及系统，认真开展反洗钱工作。
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估
值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确
定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层次：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
交易性金融资产 14,506,840 18,424,949 1,053,507 33,985,296
其他债权投资 - 25,734,136 1,060,477 26,794,613
其他权益工具投资 - - 574,394 574,394
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款 - - 502,677 502,677
金融资产小计 14,506,840 44,159,085 3,191,055 61,856,980
交易性金融负债 (10,469) (3,964,427) - (3,974,896)
金融负债小计 (10,469) (3,964,427) - (3,974,896)
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十一、公允价值的披露（续）
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
交易性金融资产 16,820,701 20,061,662 1,061,115 37,943,478
其他债权投资 - 17,003,304 1,040,244 18,043,548
其他权益工具投资 - - 300,519 300,519
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款 - - 27,601 27,601
金融资产小计 16,820,701 37,064,966 2,429,479 56,315,146
交易性金融负债 (11,114) (4,549,455) - (4,560,569)
金融负债小计 (11,114) (4,549,455) - (4,560,569)
对于有可靠的活跃市场（如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理
人）报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价
作为公允价值。
对于衍生金融工具，采用全国银行间同业拆借中心发布的估值结果。
对于债券投资和同业存单的公允价值，根据债券流通市场的不同，分别采用中
央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资中纳入合并范围的基金投
资、资产管理计划和信托计划的底层金融投资、定期开放式基金、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债中纳入合并范围的结构化主体中其他份
额持有人权益及负债，其公允价值根据相关结构化主体所持有的金融资产或承
担的金融负债的公允价值经调整后确定。
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十一、公允价值的披露（续）
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术
和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的发放贷款和垫款采用现金流量折现模型，以银行间市
场拆借利率为基准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。第三层次公
允价值计量的债务工具投资采用现金流折现模型，以中央国债登记结算有限责
任公司发布的利率曲线为基准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。
第三层次公允价值计量的权益工具投资采用市场乘数法，选用恰当的市场乘数
和流动性折扣进行公允价值评估。
上述第三层次公允价值计量的估值模型同时涉及可观察参数和不可观察参数。
可观察参数包括对市场利率的采用，不可观察的估值参数包括信用点差等。
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为债务工具和
非上市股权。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及
的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
估值技术 输入值
交易性金融资产 1,053,507 现金流量折现法 风险调整折现率
其他债权投资 1,060,477 市场法 资产净值、流动性折扣
其他权益工具投资 574,394 市场法 资产净值、流动性折扣
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的贷
款和垫款 502,677 现金流量折现法 风险调整折现率
不可观察
交易性金融资产 1,061,115 现金流量折现法 风险调整折现率
其他债权投资 1,040,244 市场法 资产净值、流动性折扣
其他权益工具投资 300,519 市场法 资产净值、流动性折扣
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的贷
款和垫款 27,601 现金流量折现法 风险调整折现率
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十一、公允价值的披露（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
期末持有的资产计入
期初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 期末 损益的
计入其他综 当期未实现利得或损
余额 第三层次 第三层次 计入损益 合收益 余额 余额 失的变动
交易性金融资产 1,061,115 - - (7,608) - - - 1,053,507 (7,608)
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的贷款
和垫款 27,601 - - 15,178 96 46,264,906 (45,805,104) 502,677 (44)
其他债权投资 1,040,244 - - 32,729 (12,496) - - 1,060,477 (17)
其他权益工具投资 300,519 - - - 273,875 - - 574,394 -
合计 2,429,479 - - 40,299 261,475 46,264,906 (45,805,104) 3,191,055 (7,669)
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十一、公允价值的披露（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：（续）
年末持有的资产计入
年初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 年末 损益的
计入其他综 当年未实现利得或损
余额 第三层次 第三层次 计入损益 合收益 余额 余额 失的变动
交易性金融资产 1,051,778 - - 12,162 - - (2,825) 1,061,115 12,162
以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益的贷款
和垫款 11,814,372 - - 166,889 (4,267 ) 44,553,877 (56,503,270) 27,601 4,276
其他债权投资 1,049,035 - - 66,066 (8,857 ) - (66,000) 1,040,244 (53)
其他权益工具投资 150,747 - - - 149,772 - - 300,519 -
合计 14,065,932 - - 245,117 136,648 44,553,877 (56,572,095) 2,429,479 16,385
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十一、公允价值的披露（续）
截至2025年6月30日止六个月期间，本集团以公允价值计量的金融工具公允价
值各层次间无重大转移（2024年度：无）。
报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允
价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行
款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放
贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖
出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值 公允价值
金融投资
债权投资 122,408,948 135,580,380 128,488,087 142,590,783
金融负债
应付债券 95,182,856 86,646,946 95,342,176 86,893,135
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十二、资本管理
本集团的资本管理包括资本总量与结构管理、资本充足率管理、账面资本管理
和经济资本管理四个方面。其中资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资
本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目
标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进
同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团
资本管理的目标为：
- 保持本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及
收益；
- 支持本集团的稳定及成长；
- 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的
收益；及
- 维持充足的资本基础，以支持业务的发展。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和经营活动的风险特性进行资本
结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回
购股票、其他一级资本工具和合格二级资本工具等。
本集团管理层根据监管规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期的
监控。本集团于每半年及每季度向相关监管机构提交所需信息。
本集团资本充足率计算范围包括西安银行股份有限公司及其子公司。于2025年
括：本行、洛南阳光村镇银行和高陵阳光村镇银行。
本集团自2024年1月1日起根据国家金融监督管理总局2023年下发的《商业银行
资本管理办法》的要求计算资本充足率。于2025年6月30日，本集团资本充足
率满足相关监管的要求。
表内信用风险加权资产采用权重法进行计量，从资产账面价值中扣除相应的减
值准备，考虑缓释因素后乘以风险权重进行计算。表外项目的信用风险加权资
产，将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资
产的处理方式计量风险加权资产。市场风险加权资产根据简化标准法计量。操
作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基
础进行计算。报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
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十二、资本管理（续）
本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充
足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
项目 2025年6月30日 2024年12月31日
核心一级资本 34,477,067 33,441,922
核心一级资本监管扣除数 (1,951,396) (1,532,109)
核心一级资本净额 32,525,671 31,909,813
其他一级资本 5,004,131 5,035
一级资本净额 37,529,802 31,914,848
二级资本净额 10,180,620 7,440,087
资本净额 47,710,422 39,354,935
风险加权资产总额 355,232,207 317,002,170
核心一级资本充足率 9.16% 10.07%
一级资本充足率 10.56% 10.07%
资本充足率 13.43% 12.41%
十三、资产负债表日后事项
本集团无重大的资产负债表日后事项。
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十四、公司财务报表主要项目注释
截至2025年6月30日止六个月期间
期初 本期变动 期末 期末
权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金
余额 追加投资 投资损益 收益 变动 股利 其他 余额 减值准备
子公司
陕西洛南阳光
村镇银行有
限责任公司 28,920 - - - - - - 28,920 -
西安高陵阳光
村镇银行有
限责任公司 49,200 - - - - - - 49,200 (18,152)
联营企业
比亚迪汽车金
融有限公司 2,808,814 - 149,742 - - - - 2,958,556 -
年初 本年变动 年末 年末
权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金
余额 追加投资 投资损益 收益 变动 股利 其他 余额 减值准备
子公司
陕西洛南阳光
村镇银行有
限责任公司 28,920 - - - - - - 28,920 -
西安高陵阳光
村镇银行有
限责任公司 49,200 - - - - - - 49,200 (18,152)
联营企业
比亚迪汽车金
融有限公司 2,485,167 - 323,647 - - - - 2,808,814 -
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
（1） 发放贷款和垫款按性质分析：
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 200,722,075 157,936,737
个人贷款和垫款
-个人消费贷款 54,213,162 43,061,542
-个人房产按揭贷款 27,215,081 27,481,360
-个人经营性贷款 6,637,599 6,188,441
-信用卡 1,018,040 1,111,394
票据贴现 219,422 283,489
小计 290,025,379 236,062,963
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
票据贴现 502,677 27,601
小计 502,677 27,601
合计 290,528,056 236,090,564
应计利息 542,607 529,288
发放贷款和垫款总额 291,070,663 236,619,852
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备 (9,536,245) (7,472,297)
发放贷款和垫款账面价值 281,534,418 229,147,555
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款减值准备 (213) (169)
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
（2） 发放贷款和垫款按担保方式分析：
信用贷款 42,312,632 39,913,665
保证贷款 169,866,279 124,715,355
抵押贷款 67,707,585 59,362,867
质押贷款 10,641,560 12,098,677
小计 290,528,056 236,090,564
应计利息 542,607 529,288
减：减值准备 (9,536,245) (7,472,297)
合计 281,534,418 229,147,555
（3） 已逾期贷款总额 (不含应计利息) 的逾期期限分析
逾期 3个月
逾期 3个月至 逾期1年 以上3 逾期3年以
以内 (含3 合计
个月）
信用贷款 803,380 387,230 233,062 151,869 1,575,541
保证贷款 1,806,702 320,592 561,953 126,949 2,816,196
抵押贷款 834,746 1,316,105 1,074,456 418,699 3,644,006
质押贷款 - - - 179 179
合计 3,444,828 2,023,927 1,869,471 697,696 8,035,922
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（3） 已逾期贷款总额 (不含应计利息) 的逾期期限分析（续）
逾期 3个月
逾期 3个月至 逾期1年 以上3 逾期3年以
以内 (含3 合计
个月）
信用贷款 246,896 366,235 211,931 126,515 951,577
保证贷款 658,771 132,835 494,331 124,040 1,409,977
抵押贷款 1,248,802 929,634 490,060 411,657 3,080,153
质押贷款 105,000 - - 179 105,179
合计 2,259,469 1,428,704 1,196,322 662,391 5,546,886
（4） 贷款减值准备变动情况
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 810,528 635,086 943,315 2,388,929
转移
转至阶段一 32,709 (31,141) (1,568) -
转至阶段二 (29,349) 30,776 (1,427) -
转至阶段三 (2,228) (164,776) 167,004 -
本期核销 - - (332,203) (332,203)
本期收回原核销贷款 - - 93,423 93,423
其他变动 - - (86,201) (86,201)
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（4） 贷款减值准备变动情况（续）
（a） 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动（续）
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提/（转回） 530,106 (179,414) 2,804,158 3,154,850
转移
转至阶段一 32,463 (28,896) (3,567) -
转至阶段二 (51,214) 123,016 (71,802) -
转至阶段三 (27,006 ) (124,848) 151,854 -
本年核销 - - (1,139,985) (1,139,985)
本年收回原核销贷款 - - 157,188 157,188
其他变动 - - (49,171) (49,171)
（b）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 44 - - 44
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 - - - -
转至阶段三 - - - -
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（4） 贷款减值准备变动情况（续）
（b） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备
变动（续）
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年转回 (4,276) - - (4,276)
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 - - - -
转至阶段三 - - - -
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
注释
交易性金融资产 3(a) 30,010,399 33,382,909
债权投资 3(b) 121,541,378 134,565,839
其他债权投资 3(c) 26,534,065 17,986,236
其他权益工具投资 3(d) 574,394 300,519
合计 178,660,236 186,235,503
（a） 交易性金融资产
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
-政府 1,080,877 949,819
-政策性银行 477,498 1,120,616
-商业银行 2,275,565 1,596,517
-企业 1,408,250 2,266,315
-其他 641,926 996,239
小计 5,884,116 6,929,506
基金投资 17,977,535 20,255,686
资产管理计划 5,042,988 5,073,811
信托计划 1,053,507 1,061,115
股权投资 27,873 35,361
资产支持证券 24,380 27,430
合计 30,010,399 33,382,909
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（b） 债权投资
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
-政府 99,896,655 106,986,118
-商业银行 - 100,038
-政策性银行 493,230 494,352
-企业 12,870,657 13,801,018
-其他 3,489,449 3,461,168
同业存单 2,944,584 6,929,465
债券投资小计 119,694,575 131,772,159
信托计划 36,000 443,000
定向融资计划 733,053 733,053
资产管理计划 200,000 200,000
资产支持证券 20,519 26,648
其他 2,645,722 2,754,708
小计 123,329,869 135,929,568
应计利息 1,502,942 1,448,665
减：减值准备 (3,291,433) (2,812,394)
合计 121,541,378 134,565,839
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（b） 债权投资（续）
债权投资减值准备变动
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期(转回)/计提 (4,687) (9,516) 493,276 479,073
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 (9,052) 9,052 - -
转至阶段三 - - - -
其他变动 (4 ) (30 ) - (34 )
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提/(转回) 4,604 (3,233) 495,973 497,344
转移
转至阶段一 - - - -
转至阶段二 (1,698) 1,698 - -
转至阶段三 - - - -
其他变动 13 - - 13
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（c） 其他债权投资
按投资品种类型和发行机构类型分析
债券投资 (按发行机构分类)：
中国境内
-政府 13,853,095 7,127,550
-政策性银行 10,060,865 9,027,490
-商业银行 201,006 -
-企业 435,957 22,650
-其他 723,697 581,870
债券投资小计 25,274,620 16,759,560
定向融资计划 1,003,518 1,016,014
小计 26,278,138 17,775,574
应计利息 255,927 210,662
合计 26,534,065 17,986,236
其他债权投资相关信息
公允价值 26,534,065 17,986,236
摊余成本 26,489,563 17,705,299
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 44,502 280,937
其他债权投资减值准备 (4,633) (3,043)
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截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
（c） 其他债权投资（续）
其他债权投资减值准备
截至2025年6月30日止六个月期间
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期计提 1,590 - - 1,590
转移
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年计提 1,423 - - 1,423
转移
转入阶段一 - - - -
转入阶段二 - - - -
转入阶段三 - - - -
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
（d） 其他权益工具投资
非上市股权 574,394 300,519
合计 574,394 300,519
其他权益工具投资相关信息
公允价值 574,394 300,519
初始确认成本 8,400 8,400
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 565,994 292,119
活期对公存款 90,543,553 64,197,555
活期储蓄存款 21,546,785 20,887,705
定期对公存款 59,443,653 68,304,091
定期储蓄存款 167,058,471 157,958,581
保证金存款 7,419,242 7,911,121
小计 346,011,704 319,259,053
应计利息 7,402,546 7,915,424
合计 353,414,250 327,174,477
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财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
利息收入
发放贷款和垫款
-公司贷款和垫款 4,272,314 3,090,353
-个人贷款和垫款 1,867,362 1,687,170
-票据贴现 16,427 124,052
金融投资
-债权投资 2,003,859 2,255,791
-其他债权投资 252,493 87,363
存放中央银行款项 149,150 138,455
买入返售金融资产 87,434 149,726
拆出资金 48,742 58,293
存放同业及其他金融机构款项 3,628 12,597
小计 8,701,409 7,603,800
其中：已减值金融资产利息收入 86,201 21,639
利息支出
吸收存款
-公司客户 (1,198,090) (1,339,587)
-个人客户 (2,499,925) (2,787,335)
应付债券 (929,415) (869,355)
向中央银行借款 (94,861) (45,781)
卖出回购金融资产款 (46,432) (82,329)
同业及其他金融机构存放款项 (31,813) (40,801)
拆入资金 (24,862) (21,734)
其他 - (4,509)
小计 (4,825,398) (5,191,431)
利息净收入 3,876,011 2,412,369
西安银行股份有限公司
财务报表附注（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
截至6月30日止六个月期间
净利润 1,453,975 1,336,022
加：信用减值损失 2,821,336 1,387,434
折旧及摊销 95,598 101,787
公允价值变动收益 (94,433) (411,948)
投资收益 (912,159) (565,473)
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产净损失/(收益) 368 (81)
应付债券利息支出 929,415 869,355
租赁负债利息支出 3,623 4,509
递延所得税资产的增加 (375,335) (85,398)
经营性应收项目的增加 (52,281,831) (12,595,604)
经营性应付项目的增加 43,280,795 6,154,136
经营活动使用的现金流量净额 (5,078,648) (3,805,261)
十五、比较数据
若干比较数据已经过重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
十六、财务报告之批准
本财务报表由本行董事会于2025年8月28日批准报出。
西安银行股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
截至6月30日止六个月期间
净利润 1,450,138 1,337,695
加/（减）：非经常性损益项目
-政府补助和奖励 1,110 1,669
-固定资产处置净(损失)/收益 (363) 89
-罚款支出 (250) (37)
-捐赠支出 (268) (279)
-其他符合非经常性损益定义
的损益项目 (2,262) (2,174)
非经常性损益的所得税影响额 (52) 105
扣除非经常性损益后的净利润 1,452,223 1,338,322
其中：归属于母公司股东 1,453,618 1,337,476
归属于少数股东 (1,395) 846
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的
规定执行。上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置净收益、营业外收入
或营业外支出中核算。
部分处置固定资产净损失，以及包含于其他净损失中的罚金和非公益性捐赠支
出等不能在税前抵扣。
西安银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算的净资产收益率如
下：
截至6月30日止六个月期间
归属于母公司普通股股东的加权净资产 34,070,268 30,539,664
扣除非经常性损益前
-归属于母公司普通股股东的净利润 1,451,660 1,336,859
-加权平均净资产收益率 4.26% 4.24%
扣除非经常性损益后
-归属于母公司普通股股东的净利润 1,453,618 1,337,476
-加权平均净资产收益率 4.27% 4.24%
西安银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）
截至 2025 年 6 月 30 日止六个月期间 人民币千元
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的每股收益如下：
截至6月30日止六个月期间
期末普通股加权平均数(千股) 4,444,444 4,444,444
调整后期末普通股加权平均数(千股) 4,444,444 4,444,444
扣除非经常性损益前的每股收益
-归属于母公司普通股股东的净利润 1,451,660 1,336,859
-归属于母公司普通股股东的基本和
稀释每股收益(人民币元/股) 0.33 0.30
扣除非经常性损益后的每股收益
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 1,453,618 1,337,476
-扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的基本和稀释每股收
益(人民币元/股) 0.33 0.30
报告期内，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本与稀释每
股收益并无差异。
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.xacbank.com) “投资者关系—
—监管资本”栏目。
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站 (www.xacbank.com) “投资者关系
——监管资本”栏目。
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