关于陕西煤业化工集团财务有限公司的风险持
续评估报告
称“公司”)及控股子公司与陕西煤业化工集团财务有限公司(以
下简称“财务公司”)关联交易的日存款最高余额为 9.30 亿元，6
月末存款余额为 6.11 亿元；应收票据日最高余额 6.13 亿元；应
付票据日最高余额为零。公司与财务公司发生关联存贷款等金融
业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性。根据财务公
司提供的有关资料和财务报表，并经公司调查、核实，现将有关风
险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司系由中国银监会 2012 年 6 月 28 日出具的关于陕西
煤业化工集团财务有限公司开业的批复(银监复〔2012〕332 号)
同意开业，并颁布《金融许可证》，并于 2012 年 7 月 3 日办理
了工商登记，取得《营业执照》，财务公司的基本情况如下：
统一社会信用代码为：91610000598794107W
金融许可证机构编码：L0155H261010001
注册资本：叁拾亿元人民币
法定代表人：高雪君
住所：陕西省西安市高新区锦业一路二号陕煤化集团大楼四层
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经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果
为准）
二、财务公司内部控制情况
(一)内部控制环境情况
财务公司制定了《陕西煤业化工集团财务有限公司章程》，
依法设立股东会、董事会和高级管理层的“两会一层”公司治理
架构。
股东会是财务公司最高权力机构，股东会年会每年召开一
次，依法施行职责。董事会对股东负责，董事会成员由股东提名、
并经股东会选举产生。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪
酬与考核委员会、风险管理委员会。高级管理层负责组织实施股
东会、董事会决议事项，主持财务公司的生产经营管理工作，包
括总经理一名、副总经理一名及其他人员。财务公司经营层下设
贷款审查委员会、信息科技管理委员会、投资决策委员会。
财务公司制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总
经理工作规则(试行)》《审计委员会工作规则》《风险管理委员
会工作规则》《贷款审查委员会议事规程》《投资决策委员会议
事规则》《信息科技管理委员会议事规则》等规章制度，明确各
机构的权利义务和议事方式。
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财务公司建立了较为完善的内部控制管理体系，涵盖了现有
重要业务流程，分解和落实责任，为及时发现各业务层面、各工
作节点可能存在的缺陷或不足提供基础。
根据促进财务公司实现发展战略的内部控制目标，规范内部
各个管理层相关业务流程，遵循内部控制全面性、重要性、制衡
性、适应性及成本效益原则，2020 年 3 月编制了《内部控制手册》
。
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财务公司内部控制框架构建较为严谨、合理，结合自身的特
点，对具体的控制活动强调控制目标和关键控制活动。
(1)公司层面内部控制包含：内部环境、风险评估、信息沟通、
内部监督。
(2)流程层面内部控制包含：信息系统一般控制管理、存款与
结算业务、信贷业务、票据业务、人力资源、投资业务。
(二)风险识别与评估情况
财务公司建立了以董事会为最高决策机构的全面风险管理
工作领导组织架构，下设风险管理委员会作为风险归口委员会，
并搭建了财务公司风险管理的三道防线。
第一道防线：各业务部门是全面风险管理实施的具体责任部
门，负责对日常工作中业务风险进行识别、分析、监控和防范。
第二道防线：风险管理部作为全面风险管理日常办事机构和
风险管理委员会下设办公部门，负责组织开展全面风险管理日常
实施工作。
第三道防线：董事会下设的审计委员会及其领导下的审计部
负责全面风险管理的监督。
(三)财务公司的主要控制活动描述
组织架构方面，财务公司设置了科学的组织架构，包括董事
会，董事会下设各专门委员会，经营管理层以及内部职能机构。
同时职能机构内部设置合理的工作岗位，通过编制岗位职责以及
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按照岗位职责要求贯彻人力资源政策。
企业文化方面，财务公司积极培育具有自身特色的企业文
化，建立企业愿景、价值观和理念，持续加强企业文化宣传。同
时，财务公司企业文化建设工作的实施情况每年也会通过会议的
形式进行总结评估。
人力资源政策方面，财务公司制定了适当的人力资源政策，
内容包括员工聘用、培训、辞退与辞职、员工薪酬、考核、岗位
轮换等内容。
社会责任方面，财务公司关注公司责任的履行，包括对节能
环保的关注以及遵守劳动法，采取科学的人力资源政策。
财务公司制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和
业务操作流程，有效控制业务风险。
(1)在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则，在国家金融监督管理总局颁布的规范权限内严
格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
(2)在资金结算业务方面，依托财务公司核心系统，确立代理
支付模式，及时、准确完成款项支付。
财务公司根据国家金融监督管理总局、中国人民银行等监管
机构的规定，结合各类业务的不同特点，制定了《贷款审查委员
会议事规程》《授信业务管理办法》《综合授信操作规程》《客
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户信用评级办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管
理办法》《自营贷款业务操作规程》《贷后管理办法》等制度和
操作规程，完整涵盖了贷前、贷中、贷后等贷款业务全流程，有
效控制了信用风险，防范了不良资产的发生。
业务具体办理上，财务公司设立贷款审查委员会，作为信贷
业务的最高决策机构，负责对经业务部门和风险管理部门审核通
过的授信申请进行最终审批。业务部门负责贷款的具体发放，并
按照有关要求进行贷后检查，对授信客户及授信业务的各类风险
因素进行跟踪、分析和连续性管理，进行资产分类、撰写贷后管
理报告，并由风险管理部门进行监督和审核。
财务公司票据签发、贴现严格按照《票据法》和支付结算管
理办法对票据票面和信息真实性进行审查，确保票据真实、贸易
背景真实；票据到期及时兑付；票据再贴现、转贴现业务流程清
晰、职责明确，并严格按照操作流程进行。
财务公司在规定业务范围内开展投资活动，按期执行投委会
会议制度，对合作机构开展了专项信用评级与评估，严格执行合
作机构及投资业务的机制调查工作与投后管理工作。
(1)2025 年 5 月，财务公司新一代信息系统群上线。新一代信
息系统群以“小核心、大外围、模块化、松耦合”为设计理念，系
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统通过 ESB(企业服务总线)整合核心、结算、票据、信贷、网银、
总账、
资金管理等多个模块，为集团和成员单位提供全面灵活服务。
(2)新一代信息系统群采用自建 CA 认证体系，
采用国密算法，
https 加密传输，确保业务流程安全可追溯。
(3)新一代信息系统群网络拓扑进一步优化，通过双层易构防
火墙划分为互联网、第三方接入、集团、生产、测试、运维、办
公等多个网络区域，以访问策略最大限度控制网络权限。目前配
备安全审计、NIPS 等网络安全设备，未来还会进一步增加网络
安全设备及软件。
(4)新一代信息系统群上线后，信息技术部探索双人运行值班
制度，逐步明确运行维护职责，编写基础设施、关键应用、网络
状态、数据库、跑批等多方面的短信、微信、邮件报警程序，及
时有效处置突发软硬件状况，确保新一代信息系统群稳定运行。
财务公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规
范不同级次的内部报告体系，制定内部沟通机制，包括总经理办
公会和专题会、周工作例会、半年经济分析会和年度工作会等。
财务公司制定严密的内部报告流程，内部报告的信息包括月度集
团行业报表、资金日报、周报、结算交易明细月报、人力资源月
报等，同时财务公司还制定了内部信息保密机制。
(四)内部控制总体评价
财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部
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控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
三、财务公司经营管理情况
(一)经营情况
财务公司未经审计财务报表列报的 2025 年 6 月 30 日资产总额
为 3,336,613.09 万元，所有者权益为 489,183.83 万元，吸收成员单位
存款 2,836,489.70 万元。2025 年 1-6 月份实现营业收入 39,954.06 万
元，利润总额 27,746.24 万元，净利润 20,809.68 万元。
(二)管理情况
在经营管理方面，财务公司坚持稳健审慎经营的原则，严格
按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行为，遵
循“规范经营，稳健发展、专业服务”的经营方针，稳步推进各
项经营活动，加强风险管控。
根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现截至 2025
年 6 月 30 日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等
方面的风险控制体系存在重大缺陷。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项
监管指标如下：
分类 指标名称 监管要求 2024 年末 2023 年末
资本充足 资本充足率 >10% 18.67% 14.92% 13.18%
不良资产率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00%
信用风险 不良贷款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00%
资产损失准备充足率 ≥100% 100.00% 100.00% 100.00%
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分类 指标名称 监管要求 2024 年末 2023 年末
贷款拨备率 ≥1.5% 3.38% 2.50% 2.50%
不 良 资 产 为 不良资产为 不 良 资 产 为
拨备覆盖率 ≥150%
流动性比率 ≥25% 55.90% 44.97% 39.81%
流动性风险
贷款比例 ≤80% 64.43% 66.60% 67.80%
拆入资金比例 ≤100% 0.00% 0.00% 0.00%
其他
投资总额/资本净额 ≤70% 1.66% 1.73% 1.98%
备注：1.资产损失准备充足率作为计算分母的不良资产余额为零，因此该项指标
大于 100％。
从上表近三年监测指标来看，财务公司的指标均符合监管要求。
四、公司在财务公司存贷情况
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的要求，公司对在财务公司业务情况进行了自查，
截至 2025 年 6 月 30 日，公司在财务公司日存款最高余额为
据日最高余额 61,335.29 万元。截至 2025 年 6 月 30 日，公司在
财务公司无贷款业务。
五、持续风险评估措施
公司与财务公司发生存贷款业务期间，将每半年取得并审阅
财务公司的财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况
等进行评估，出具风险持续评估报告，并与公司半年度报告、年
度报告同时披露。
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六、风险评估意见
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，
经营业绩良好，基于以上分析与判断，公司认为：
(一)财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
(二)未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形；
(三)财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办
法》之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风
险可控。
陕西北元化工集团股份有限公司
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