北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
公司代码：600085 公司简称：同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张朝华、主管会计工作负责人潘宝侠及会计机构负责人（会计主管人员）王燕
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
描述了存在的风险事项，请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中
“（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目 录
载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
券交易所网站（www.sse.com.cn）披露过的公司文件正本及公告原稿。
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第一节 释 义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
国家药监局 指 国家药品监督管理局
同仁堂集团、控股股东、集团公司 指 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
同仁堂股份、股份公司、本公司、公
指 北京同仁堂股份有限公司
司、本集团
同仁堂科技、科技公司 指 北京同仁堂科技发展股份有限公司
同仁堂国药、国药公司 指 北京同仁堂国药有限公司
同仁堂商业、商业公司 指 北京同仁堂商业投资集团有限公司
《公司章程》 指 《北京同仁堂股份有限公司章程》
报告期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 元人民币、万元人民币、亿元人民币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北京同仁堂股份有限公司
公司的中文简称 同仁堂
公司的外文名称 BEIJING TONG REN TANG CO., LTD.
公司的外文名称缩写 TRT
公司的法定代表人 张朝华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯莉 申雨薇
联系地址 北京市东城区崇文门外大街42号 北京市东城区崇文门外大街42号
电话 010-67179780 010-67179780
传真 010-67152230 010-67152230
电子信箱 tongrentang@tongrentang.com tongrentang@tongrentang.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街33号
公司成立时注册地址为北京市崇文区东兴隆街52号；2002年5月16日，公司注册地
址变更为北京经济技术开发区宏达北路10号商务大楼；2005年3月31日，公司注册
公司注册地址
地址变更为北京经济技术开发区西环南路8号；公司于2020年2月26日披露《同仁
的历史变更
堂第八届董事会第十二次会议决议公告》，将原注册地址“北京市北京经济技术
情况
开发区西环南路8号”变更为“北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业
基地天贵大街33号”。
公司办公地址 北京市东城区崇文门外大街42号
公司办公地址
的邮政编码
公司网址 gf.tongrentang.com
电子信箱 tongrentang@tongrentang.com
报告期内变更
不适用
情况查询索引
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 同仁堂 600085 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 9,768,898,092.75 9,762,982,448.54 0.06
利润总额 1,612,573,987.63 1,873,495,117.94 -13.93
归属于上市公司股东的净利润 945,498,880.63 1,020,966,055.46 -7.39
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,953,135,869.64 14,752,648.20 13,139.22
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 13,431,490,503.43 13,196,323,218.06 1.78
总资产 31,946,663,103.48 31,197,524,019.77 2.40
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.689 0.744 -7.39
稀释每股收益（元／股）
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扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.99 7.57 减少0.58个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期内，公司实现营业收入 97.69 亿元，同比增长 0.06%，实现归属于上市公司股东的
净利润 9.45 亿元，同比下降 7.39%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降
原材料采购支出较上年同期减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,870,061.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 6,101,268.85
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 -71,695.80
金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 136,661.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,519,698.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,405,632.55
少数股东权益影响额（税后） 1,933,294.57
合计 3,177,670.16
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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一） 公司所处行业情况
根据中国证监会《上市公司行业统计分类与代码（JR/T 0020—2024》、上交所《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》，公司所处行业为“医药制造业”，公司
之控股子公司同仁堂商业所属行业为“零售行业”。
（二） 行业发展情况
党的十八大以来，中医药事业和产业发展持续提速，产业规模不断扩大、结构布局持续优化、
集聚优势逐步呈现，有力促进了健康中国建设和经济社会发展。2025 年 3 月，国务院办公厅印发
《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》，提出从中药资源保护、种植规范、科
技创新到质量监管的全产业链政策框架，坚持问题导向和目标导向相结合，紧紧围绕满足人民群
众健康需求、构建现代化中医药产业体系，系统谋划一批重要改革举措、重大制度机制、重点工
作任务。2025 年 4 月，国家药监局、海关总署发布《关于允许进口牛黄试点用于中成药生产有关
事项的公告》，扩大了牛黄获取途径，一定程度上推动解决了药品生产企业原料紧缺的问题，对
缓解天然牛黄药材市场供需矛盾起到了积极作用。2025 年 4 月，工业和信息化部、国家卫生健康
委员会等七部门联合印发《医药工业数智化转型实施方案（2025—2030 年）》部署 14 项重点任
务，有利于深入推进人工智能赋能新型工业化，推动新一代信息技术与医药产业链深度融合，加
快推进医药工业数智化转型，进一步提高企业核心竞争力，提升药品质量安全水平，增强供应保
障能力，培育和发展新质生产力，促进医药工业高质量发展。
同时，药品监管体系的不断优化和完善，构成了确保药品安全性与有效性的坚实基石。2025
年 3 月，国家医疗保障局、人力资源和社会保障部、国家卫生健康委员会、国家药监局印发《关
于加强药品追溯码在医疗保障和工伤保险领域采集应用的通知》，从强化赋码、强化采集、强化
应用、强化服务、强化管理五方面突出工作重点，积极推动药品全品种生产流通使用过程追溯和
药品追溯码在医疗保障和工伤保险领域的全流程、全量采集和全场景应用，并逐步实现全部医药
机构药品追溯码采集应用全覆盖。这一政策有益于构建更加完善的药品追溯体系，保障患者用药
安全，同时加强医保基金的监管，提高医药管理的整体效率。2025 年 3 月，国家药监局、国家卫
生健康委员会颁布 2025 年版《中华人民共和国药典》，自 2025 年 10 月 1 日起施行。新版药典在
品种收载、标准体系完善、药品质控新技术、新方法、新工具标准转化及应用、药品安全性有效
性控制以及国际标准协调等方面有了极大的提升，对提升药品质量，保障公众用药安全，强化药
品监管技术支撑、促进我国医药产业高质量发展将发挥重要作用。
（三） 公司主营业务
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公司主营业务为中成药的生产与销售，拥有包括中药材种植、中药材加工、中成药研发和生
产、医药物流配送、药品批发和零售在内的完整产业链条。公司常年生产的中成药超过 400 个品
规，产品剂型丰富，覆盖内科、外科、妇科、儿科等类别，以安宫牛黄丸、同仁牛黄清心丸、同
仁大活络丸、六味地黄丸、金匮肾气丸为代表的产品以及众多经典药品家喻户晓，蜚声海内外。
报告期内，我国发展环境面临深刻复杂变化，战略机遇和风险挑战并存。公司坚持稳中提质
总基调，深入落实“提质增效年”任务部署，受行业周期调整和阶段性外部压力影响，公司的业
绩表现呈现一定程度的调整。截止 2025 年 6 月 30 日，公司合并报表总资产 319.47 亿元，归属于
上市公司股东的所有者权益 134.31 亿元，上半年合并报表实现营业收入 97.69 亿元，实现归属于
上市公司股东的净利润 9.45 亿元，经营活动产生的现金流量净额 19.53 亿元。面对政策趋严、行
业竞争加剧等复杂环境，公司着力提升核心业务协同能力，保持整体经营运行平稳有序，努力提
升经营质量，展现了一定的抗压能力、运营韧性和发展潜能。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明： □适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在党委和董事会的正确领导下，全面聚焦“提质增效年”各项工作部署，全
体干部员工团结协作、奋楫笃行，聚焦主责主业，深化营销改革，优化业务布局，着力培育和发
展新质生产力，稳步推进“三大发展战略”，全力以赴抓党建、深改革、促生产、强管理，在复
杂的经济波动和激烈的市场竞争中展现良好韧性，构筑公司高质量发展的坚实基础。
（一）强化党建引领，筑牢发展根基
一是把牢政治方向，夯实思想根基。坚持党的政治引领，筑牢思想基础，严格落实“第一议
题”制度, 确保公司发展始终沿着正确政治方向前进；强化理论武装，深入贯彻中央八项规定精
神学习教育，落实党委主体责任和纪委监督责任；提高保密意识，开展国家安全和保密教育培训，
增强全体干部员工的保密意识和责任感，夯实保密工作基础，确保国家秘密和公司商业秘密安全。
二是党建与经营深度融合，凝聚奋进力量。制定公司党建业务“一本账”，指导各单位细化
落实推进党建经营重点工作，确保工作落实到位。党工团联动发力，规范组织建设，加强队伍管
理和职工服务，完成多个基层党组织换届选举、增补委员工作，党工团共同发力，提升整体工作
效能。
三是深化政治监督，推动重点工作落实。紧扣公司重点工作任务清单，持续优化大监督工作
格局，纵深推进“1+N”贯通融合监督体系建设，充分发挥内部控制和审计监督质效，对重点单
位开展常态化联合检查，以强有力的监督推动重点工作不跑偏、执行不打折扣。强化“一把手”
监督，传导责任链条，扎实开展巡察审计反馈问题整改等监督工作，确保发现问题及时整改到位，
压实合规经营底线。
（二）攻坚战略落地，锚定目标突破
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一是围绕“提质增效年”主线有序开展各项工作。密切关注原料成本波动，制定积极合理的
采购方案，拓展采购渠道，有效控制成本，保障原料按需供应生产。科学统筹生产调度，细化生
产安排，结合销售需求精准制定生产计划，高效有序生产保供，提升生产全过程的精细化管理水
平。持续聚焦大品种战略与核心单品，深挖品种潜力、细化市场培育策略，发挥品种群优势，稳
步开展医疗端业务，赋能经营规模稳中提质。
二是构建中成药全产业链发展体系，推进医药工业升级。积极推进中药材规范化种植基地建
设，严把药材质量关。充分发挥供应链运营平台效能，推进生产相关业务数据标准化建设。推进
智能制造，大兴分厂搭建物联网数字化生产车间，为智慧工厂建设奠定基础。顺应绿色低碳发展
趋势，推进大兴分厂、亦庄分厂光伏项目实施。
三是持续推进“三大管控中心”精细管理。完善质量管理体系，开展质量风险排查和飞行检
查；推进中药材数字化鉴别、制剂过程在线检测技术；加强中药材前端质量把控，提升中药材检
验效率，优化检测流程。深化“生产统令”管理，加强采购、生产管控垂直管理力度，有效制定
包材辅料采购计划，完善生产计划、物料管理等方面的管理流程，细化实施颗粒度，赋能降本增
效。强化“数据同源”管理，加快财务管理的数字化转型，提升财务处理效率；严格预算管理，
强化费用控制，提升成本管控能力。
（三）深化改革破局，激活市场动能
一是深化营销改革。医药工业板块深耕品种品规培育。持续推进大品种战略与精品战略，集
中优势资源，强化核心大品种全链条协同和市场主导地位，动态调整营销策略，发挥“线上+线下
+全域”立体化创新营销优势。医药商业板块以提升零售药店经营质量为核心，聚焦主题店型、多
元业态，突出特色化、差异化发展，强化终端布局；依托特色产业园区、文旅景点、政务服务中
心等空间资源，布局同仁堂产品及服务；持续开展门店+诊所“焕彩行动”，推动重点门店升级，
培育打造文化体验、医药品鉴为主导的体验式、场景化中医药消费场景和新中式养生新地标。
二是优化渠道布局。采取多元化策略，全面优化电商渠道，积极拓展医疗领域。持续加强线
上产品推广力度，管控产品价格，避免低价竞争破坏市场秩序，确保线上线下形成良性互动，将
线上渠道作为便利购药的重要途径，注重提升服务品质。加大医疗领域拓展力度，全面梳理医疗
品规，打造培育医疗特色产品管线，开展学术推广特色市场活动：推进“西学中”项目建设；加
大上市品种临床研究；加强学术共识研讨，稳步推进医疗市场经营成效。
三是强化品牌推广。公司积极运用各类媒体平台，构建立体式宣传推广矩阵。举办第二届“同
仁堂日”系列活动，举行“家庭药箱进万家——健康养老中医康养启动会暨“清心健脑活络操”
推广行动”等活动，打造地铁站沉浸式中医药文化体验空间，御药传奇冠名“铛铛车”亮相北京
中轴线，设计五子衍宗系列、乌鸡白凤系列产品卡通 IP 形象，打造富有创意的营销策略，结合品
牌推广计划，通过赞助体育赛事、冠名大型活动等方式，扩大品牌社会影响力和市场认知度，使
品牌形象深入人心。
（四）发展新质生产力，锻造核心优势
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一是加大科研项目投入。紧跟国家中医药发展政策导向，重点推进药品适应症拓展，深入挖
掘人用经验价值，以“三结合”注册审评体系为依托推进中药创新药的研发。对巴戟天寡糖胶囊、
同仁乌鸡白凤丸、同仁牛黄清心丸等重点品种进行二次开发，完善大品种基础资料；开展儿感清
口服液等潜力品种探索性研究，挖掘品种价值；开展“三性融合”调控传统丸剂成型与过程测量
关键技术装备集成研究，进行生产质量问题攻关；通过壮骨药酒等药酒类产品的有效性与安全性
评价研究和露酒类新产品的研发协同推进，以寻求酒类产品的创新突破。
二是加速数智化项目建设。加大先进生产技术的推广与应用，提升自动化、信息化、数字化
能力，通过全自动产线提升生产效率和产品合格率，实现保供、降本提效。优化生产供应链运营
平台建设，拓展财务共享中心、财务核算系统模块，初步构建业财融合体系，打破业财数据壁垒，
实现报销、入库、生产、出库等业务数据与财务核算的联动，提升成本精准核算水平。探索将中
医药知识图谱接入 DeepSeek 大模型服务，拓宽同仁堂中医药知识图谱的查询与应用方式，积极探
索赋能多元化、多角度、多层面的应用场景。
三是着力夯实投资全链条，加强子公司管理。聚焦核心业务领域，秉承强链补链战略思维，
积极探索新兴领域和潜力赛道，储备投资标的，通过收购兼并等方式，优化企业资源配置。同时，
持续加强子公司重点事项督办力度，关注子公司经营业绩提升，推进子公司监事会改革工作，开
展年度派出董监事评价工作，完善子公司考核体系与制度建设，提升投后管理水平。
（五）强化务实高效，治理赋能提质
一是完善公司规范治理。持续完善公司治理体系，切实保障权责明晰与依法合规经营，确保
形成高效、透明的现代化治理架构。积极响应新《公司法》和落实国企监事会改革相关要求，于
行使，进一步提升了公司治理效率。深化集法治建设、诚信合规、内部控制、审计监督等大合规
体系建设，开展多项重点领域合规专项建设工作；更新内部控制管理手册，启动年内经济责任审
计工作。持续推动 ESG 理念深植于公司治理与运营全链条，公司在 Wind 的 ESG 评级由“BBB”
调升至“A”。
二是筑牢生产安全和信息安全根基。强化企业安全主体责任意识，逐级签订并全面落实安全
责任书，确保责任传导到位、执行有力。持续推进安全检查工作，实现京内企业月度全覆盖，工
业型重点子公司季度全覆盖，做到隐患早发现、早整改。开展消防安全评估工作，优化消防硬件
设施，提升现场管理水平。联合高校专家共同编制医药制药企业粉尘防爆安全规程。筑牢企业网
络安全防线，健全网络风险监测与预警机制，及时发布预警信息，降低企业面临的网络安全风险。
动态推进网络安全等级保护制度实施，完成重点保障期间的网络安全保障任务。
三是挖潜人才强企效能。深入落实经理层成员“任期制、契约化”机制，加强干部人才梯队
建设，激发人才内在动力与创新活力，推动人才链与产业链深度融合，赋能经营成效提升。坚持
人才强企战略，围绕补齐关键短板精准引才，构建多元化人才引进机制，打造线上线下联动、校
招社招互补的立体化招聘体系。强化教育培养工作，以经营管理、专业技术、技能操作人才为切
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入点，根据不同岗位和业务领域的发展需求，制定差异化的培养课程，注重个性化成长与专业能
力提升的结合，切实提升全员履职能力与工作效能。
（六）拓展海外市场，驱动国际布局
面对复杂严峻的全球经济形势，公司迎难而上，持续稳步推进国际化战略，拓展国际市场，
扩大中医药文化和同仁堂产品在国际上的影响力。
一是持续加大公司产品在海外的注册推进力度。公司同仁堂制药厂苏合香丸取得加拿大卫生
部颁发的《产品许可证（三类）》；同仁堂国药研发的金钗石斛散获得香港中医药管理委员会颁
发的中成药注册证书，持续拓展并丰富产品矩阵，筑牢国际化战略稳健发展坚实根基。
二是聚焦业务的全方位拓展，深化营销改革成效。同仁堂国药积极面对国际市场挑战与机遇，
在香港地区新增 1 家门店，并积极推进部分门店升级改造，持续赋能零售业务，拓展线上线下销
售渠道，丰富销售网络布局；把握参与大型活动的宝贵机遇，持续加大宣传投入力度，全力加速
品牌市场的拓展步伐；与中免国际签署战略合作协议，围绕免税渠道合作、产品专供开发及中式
养生餐饮等方向深化业务探索，共同拓展“一带一路”沿线及东南亚等重点市场。
三是强化科研创新赋能主业升级。同仁堂国药大埔生产研发基地通过香港 GMP、ISO22000
认证，加强生产布局改造升级，优化产能，有效降低生产成本，提高市场竞争力；积极打造产、
学、研、销深度融合的科技创新体系，与香港浸会大学、澳门科技大学、澳门城市大学等共同搭
建合作科研平台，持续开展科研合作研究、促进科研成果转化、建立专业人才培养计划等全方位
的日常合作项目，以科技之力为中医药产业发展注入新动能，推动中医药迈向现代化、国际化新
征程。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
同仁堂品牌自 1669 年（清康熙八年）创立，至今已有三百五十多年的历史。作为中医药行业
老字号企业，同仁堂历经时代变迁与市场洗礼，凭借深厚的文化底蕴和卓越的品质传承，形成了
独特的竞争优势：
（一）品牌优势
同仁堂品牌作为中国传统中医药的代表，始终秉承“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不
敢减物力”的古训，坚守对工艺流程的严格要求和以诚信精神为基础的质量观，使得公司能够保
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证产品的“疗效显著”，公司产品以其可靠的品质深受市场和消费者的信赖，凭借得天独厚的品
牌实力和广泛的社会认同度，公司得以充分释放同仁堂老字号品牌的影响力和市场竞争力。
（二）品种优势
公司拥有以安宫牛黄丸、同仁牛黄清心丸、同仁大活络丸、六味地黄丸、金匮肾气丸等为代
表的产品以及众多经典药品，常年生产的中成药超过 400 个品规，覆盖心脑血管、补益、清热、
妇科、儿科等多个领域。丰富的品种资源形成了多元化的产品矩阵，不仅增强了市场竞争力，也
使得公司能够在复杂的经济波动和市场变化中保持灵活性和韧性，为品牌的持续发展和稳健经营
提供了有力支撑。
（三）产业优势
公司着力固链强链，构建全产业链发展格局。医药工业板块，拥有现代化的生产基地，严格
遵循 GMP 标准进行生产，在传承传统生产工艺的基础上，大力推进智能化生产，逐步打造技术
先进、功能完整、绿色环保的工业产业集群。医药商业板块，公司搭建了自有门店和强强合作的
销售体系，快速将产品推向市场。同时与重要子公司同仁堂科技、同仁堂商业、同仁堂国药在产
品结构、网络布局、终端推广等方面形成互补，带动品牌、品种优势的充分发挥。
（四）管理优势
上市以来，公司持续深化法人治理，严格遵循上市公司规范运作各项要求，深化改革，完善
质量管控体系、诚信合规体系和全面风险管理体系建设，进一步筑牢“党建、质量、诚信”三大
基石，逐步深化精细化管理，有效提升了运营效率与经济效益。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 9,768,898,092.75 9,762,982,448.54 0.06
营业成本 5,442,697,914.63 5,477,493,180.10 -0.64
销售费用 1,857,407,575.14 1,648,313,157.27 12.69
管理费用 686,956,775.27 694,945,611.08 -1.15
财务费用 -34,554,618.24 -2,913,670.24 -
研发费用 90,764,225.00 92,300,112.13 -1.66
经营活动产生的现金流量净额 1,953,135,869.64 14,752,648.20 13,139.22
投资活动产生的现金流量净额 -283,057,421.88 -181,005,604.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 -1,324,319,052.53 -477,069,023.98 -
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营业收入变动原因说明：营业收入比上年同期增加 0.06%，主要由于公司积极应对市场压力，
加大医疗市场开发力度，保持收入稳中有增。
营业成本变动原因说明：营业成本比上年同期减少 0.64%，主要由于公司有效采取提质增效
措施，整体毛利率提高所致。
销售费用变动原因说明：销售费用比上年同期增加 12.69%，主要由于公司推进营销改革，市
场拓展费用增加所致。
管理费用变动原因说明：管理费用与上年同期基本持平。
财务费用变动原因说明：财务费用比上年同期大幅减少，主要由于本报告期利息收入增加所
致。
研发费用变动原因说明：研发费用比上年同期减少 1.66%，主要由于本报告期部分研发项目
未到结算期所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，
主要由于本报告期购买银行存款类产品增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，
主要由于本报告期偿还到期借款支付的现金增加所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要由于下属
交易性金 子公司本期购
融资产 买结构性存款
所致。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
主要由于本期
期末未到期的
应收票据 124,042,329.23 0.39 251,792,005.41 0.81 -50.74
应收票据减少
所致。
主要由于本期
短期借款 119,000,000.00 0.37 187,721,029.86 0.60 -36.61 短期借款到期
偿还所致。
主要由于本期
期末未到期的
应付票据 549,693,064.50 1.72 341,494,877.92 1.09 60.97
银行承兑汇票
增加所致。
主要由于下属
合同负债 459,436,735.08 1.44 313,997,816.51 1.01 46.32 子公司预收货
款增加所致。
主要由于期末
应交未交的企
应交税费 241,669,293.09 0.76 162,931,189.84 0.52 48.33 业所得税、增值
税有所增加所
致。
主要由于下属
子公司期末已
其他应付
款
应付股利增加
所致。
主要由于期末
一年内到
一年内到期的
期的非流 936,617,474.32 2.93 1,613,073,452.09 5.17 -41.94
长期借款减少
动负债
所致。
主要由于下属
长期借款 1,885,397,564.55 5.90 1,245,632,097.78 3.99 51.36 子公司长期借
款增加所致。
其他说明：
其他项目
单位：元人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
其他收益 38,192,100.13 69,655,709.84 -45.17
投资收益 7,349,992.50 65,628,516.68 -88.80
公允价值变动收益 -71,695.80 12,745.92 -
信用减值损失 -21,709,464.33 -412,062.11 -
营业外收入 6,008,653.41 3,121,513.46 92.49
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
营业外支出 7,307,914.80 3,081,006.21 137.19
（1）其他收益较上年同期减少 45.17%，主要由于本报告期享受先进制造业企业进项税加计
扣除政策确认的其他收益减少所致。
（2）投资收益较上年同期减少 88.80%，主要由于上年同期下属子公司处置部分股权，确认
的投资收益较高所致。
（3）公允价值变动收益较上年同期减少，主要由于下属子公司持有的交易性金融资产股价变
动所致。
（4）信用减值损失较上年同期增加，主要由于本报告期公司根据信用损失率计提的坏账准备
增加所致。
（5）营业外收入较上年同期增加 92.49%，主要由于下属子公司本报告期违约金收入增加所
致。
（6）营业外支出较上年同期增加 137.19%，主要由于本报告期发生的非流动资产报废损失及
公益性捐赠支出增加所致。
√适用 □不适用
(1). 资产规模
其中：同仁堂国药境外资产413,502.40（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为12.94%。
(2). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限资金
货币资金 136,437,626.06 保证金等
应收账款 2,803,543.28 借款质押
合计 139,241,169.34 -
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
主营业务分行业、分产品情况：
单位：万元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
医药工业主营
业务
医药商业主营
业务
其他行业主营
业务
行业间抵消 -294,611.26 -274,206.68 6.93 1.93 -3.23 增加 4.96 个百分点
主营业务合计 971,494.40 543,175.57 44.09 0.10 -0.66 增加 0.43 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
医药工业前五
名系列
主营业务分地区情况：
单位：万元 币种：人民币
分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国境内 912,245.18 -1.03
中国境外 59,249.22 21.52
主营业务收入合计 971,494.40 0.10
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
公司名称 主要业务 投资比例
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 药品销售等 60%
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 药品销售等 51%
耀康国际有限公司 中医药服务 50%
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 药品销售等 49%
北京同仁堂（泰国）有限公司 药品销售 49%
北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司 电商业务 24%
北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 药品销售等 49%
北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 医疗服务 49%
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期
本期公允 计入权益的
资产类 计提 出售/
期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
别 的减 赎回
损益 值变动
值 金额
交易性
金融资 443,824.62 -71,695.80 100,000,000.00 100,372,128.82
产
应收款
项融资
其他非
流动金 90,000.00 90,000.00
融资产
其他权
益工具 8,003,103.11 -759,318.91 -5,421,683.05 -114,884.83 7,128,899.37
投资
合计 78,261,423.64 -831,014.71 -5,421,683.05 - 100,000,000.00 - 17,028,075.60 194,458,484.53
注：本期购买的交易性金融资产系结构性存款。
证券投资情况： □适用 √不适用
证券投资情况的说明： □适用 √不适用
私募基金投资情况： □适用 √不适用
衍生品投资情况： □适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 归母净利润
生产及销售中药产品业务，剂型涉
北京同仁堂科
及丸剂、片剂、颗粒剂、口服液及
技发展股份有 子公司 128,078.40 1,454,192.41 1,021,075.95 373,850.26 59,050.20 48,403.00 33,866.69
胶剂等多种剂型，产品涵盖中成药
限公司
、食品、化妆品等多个领域。
北京同仁堂国 在海外发展分销网络，以及制造销
子公司 93,878.9万港币 413,502.40 385,027.44 70,207.01 26,672.92 22,635.63 21,616.75
药有限公司 售中药产品。
北京同仁堂商
经营中成药、中药饮片、化学药制
业投资集团有 子公司 20,825.00 803,810.23 334,622.06 568,970.69 38,421.98 29,078.58 23,006.02
剂、生化药品，投资管理等。
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况：□适用 √不适用
其他说明：√适用 □不适用
截止报告期末，同仁堂商业拥有门店 1,281 家，其中新增 30 家，闭店 0 家，上述门店中有 756 家设立了中医医疗诊所，有 926 家取得“医疗保险定
点零售药店”资格。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内，公司可能面对的风险未发生明显变化。
风险：近年来中医药行业监管日趋严格，政策调整带来一定不确定性，可能直接影响中药企
业的研发成本、产品定价和市场准入，进而影响企业盈利能力和市场竞争力。
应对：公司深入研究政策，加强与政府和监管机构的沟通，及时了解政策动态，时刻关注市
场变化。加大研发投入，提高产品的创新性和差异化，以增强市场竞争力，减少对政策变化的敏
感性。同时，进一步优化成本控制，通过提高生产效率、加强供应链管理等方式降低运营成本，
增强抗风险能力。
风险：受种植环境、气候变化、环保政策及检测标准提升等多种因素影响，中药材、中药饮
片供应量及供应价格波动频繁，对企业运营成本产生较大影响。《中药标准管理专门规定》、2025
年版《中华人民共和国药典》等监管文件进一步明确和细化对加强中药标准管理和药品质量管理
等方面的要求，对提高药品质量，保障公众用药安全，强化药品监管技术支撑提出更高要求。
应对：公司多措并举，积极通过深化采购改革，建立健全集中采购运行规范和流程，合理控
制采购成本；坚持种采联动，对自建的药材种植基地，通过建立药材标准、质量管控体系和招投
标制度，确保药材质量可控、来源可追溯；与大型种植基地合作，有效扩大采购规模，实现道地
药材产地直采；通过合理调配库存管理，保持安全库存，保障储备库存的安全性及有效性。同时
持续关注传统炮制技艺的传承发展，加强药材鉴别人才培养与队伍建设，确保原材料采购到药品
生产各环节管控到位；加强供应商监控和审计，以保证供应质量；积极参与行业标准的制定，助
推行业规范化发展。
风险：国内医疗健康市场面临深刻变革，政策推动大健康产业发展、各类医改措施持续深入、
医药互联网加速发展和新理性消费环境等，行业集中度将进一步提高，市场竞争加剧，企业在激
烈的市场竞争中可能面对在市场拓展和执行竞争策略过程中成效不及预期的风险。国际经济环境
面临诸多不稳定和不确定性因素，中药企业海外业务拓展可能会因此受到一定程度影响。
应对：面对激烈的市场竞争和格局重构，公司积极面对机遇与挑战，通过加强研发成果转化，
巩固核心品种销售的同时加大潜力品种销售，制定并执行多元化差异化营销、线上线下深度融合
营销等市场推广策略，持续拓展业务布局，优化升级资源配置，赋能公司经营高质量发展。孙公
司同仁堂国药作为公司国际化发展平台、品牌形象代表和文化传播窗口，不断丰富产品线布局和
自有产品矩阵，构建新的增长引擎。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董事 选举 经公司2025年第二次临时股东会审议选举
陈加富
总经理 聘任 经公司第十届董事会第十次会议审议聘任
董事 选举 经公司 2025 年第二次临时股东会审议选举
潘宝侠
总会计师 聘任 经公司第十届董事会第十一次会议审议聘任
张朝华 总经理 离任 工作调整
温凯婷 董事、总会计师 离任 工作调整
杨 利 董事 离任 工作调整
注：
（1） 上表为报告期内公司董事、高级管理人员变动情况。
（2） 报告期内，公司董事会审议通过选举陈加富先生、潘宝侠女士为公司董事的预案；2025
年 7 月 14 日，公司召开 2025 年第二次临时股东会，审议通过选举陈加富先生、潘宝侠女士为公
司董事的有关事项。
（3） 温凯婷女士辞任公司董事、总会计师后，在本公司控股子公司同仁堂科技担任董事、
总会计师职务。杨利先生辞任公司董事职务后，继续在本公司控股子公司同仁堂科技担任副总经
理职务。
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
控股子公司同仁堂科技担任董事、总经理。
仁堂股份有限公司章程>的议案》，公司不再设置监事会，原监事会成员王兴武先生（监事会主席）、
李睿女士、孔伟平先生、庞淑文女士、吕建媛女士随监事会撤销自动离任。
作调整原因辞去公司董事等职务。同日，公司召开第十届董事会第十二次会议，审议通过《关于
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选举公司第十届董事会董事长的议案》，选举张朝华女士为公司董事长；审议通过《关于选举公
司第十届董事会非独立董事的预案》，拟选举王兴武先生为公司董事（尚需提交公司股东会审议）
。
有关上述人员变动的具体情况，详见公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的
相关公告（公告编号： 2025-014、2025-018、2025-019、2025-021、2025-022、2025-025、2025-026）。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况： □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用
员工持股计划情况： □适用 √不适用
其他激励措施： □适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） 3
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
其他说明： □适用 √不适用
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五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司始终坚持党建引领，深入贯彻国有企业关于全面推进乡村振兴工作要求，建
立长效帮扶机制，探索创新帮扶举措，深入推动落实各项工作，积极开展对口帮扶、产业扶贫、
消费扶贫、就业帮扶等工作。公司积极开展各种形式的消费帮扶工作，采购帮扶产品约 220 万元，
有效促进受援地区优质特色产品销售增长。助力重点支援合作地区和对口经济薄弱村经济发展，
稳步推进就业帮扶，同等条件下优先录取符合条件的帮扶对象，助力实现稳岗就业。
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时 有履 及时
承诺方 承诺期限 说明未完 行应说
背景 类型 内容 间 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
为保障本公司及本公司股东的合法权益，同仁堂集团特就
其取得天津同仁堂集团股份有限公司 60%股份的控制权
（以下简称“本次交易”）涉及的解决和避免与本公司及
其控制的企业产生同业竞争事宜，进一步承诺如下：1.同
仁堂集团承诺，本次交易不改变本公司的核心业务定位，
不影响本公司主营业务未来拓展，同仁堂集团亦不会利用
控股股东地位采取损害本公司及其股东利益的行为。2.同
其他 解决同 同仁堂 交易完成后
仁堂集团承诺自本次交易完成后五年内，在相关法律法规 2024.12 是 是 不适用 不适用
承诺 业竞争 集团 五年内
允许的情况下，按照法定程序通过采取以下一项或多项措
施（包括但不限于股权转让、资产转让、托管相关业务或
资产、天津同仁堂集团股份有限公司或其控制的企业停止
相关业务、调整产品结构、设立合资公司等方式）进一步
解决天津同仁堂集团股份有限公司及其控制的企业与本
公司及其控制的企业之间个别非主要产品相同的情况。3.
上述承诺自同仁堂集团签署之日起生效。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
交易价格
占同类交易 与市场参
关联交易 关联交 关联交易 关联交易结 市场
关联交易方 关联关系 关联交易定价原则 关联交易金额 金额的比例 考价格差
类型 易内容 价格 算方式 价格
(%) 异较大的
原因
北京 同仁堂健 康药业 股份 产品的价格由双方在
母公司的控股子公司 购买商品 采购 市场价 35,485.61 4.84 现金 35,485.61 不适用
有限公司 不超过市场价格的范
北京 同仁堂康 养产业 发展 围内协商确定。同仁
母公司的控股子公司 购买商品 采购 市场价 9,543.36 1.30 现金 9,543.36 不适用
有限公司 堂集团(含其附属公
北京同仁堂制药有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 采购 司)不得以高于其向 市场价 6,085.59 0.83 现金 6,085.59 不适用
任何独立的第三方销
售相同产品的价格或
北京 同仁堂供 应链管 理有 市场每季度平均价格
母公司的控股子公司 接受劳务 采购 市场价 558.40 0.08 现金 558.40 不适用
限责任公司 (以两者较低为准)作
为向公司供应产品的
价格。
北京 同仁堂健 康药业 股份
母公司的控股子公司 销货 销售 公司按照对其他独立 市场价 12,837.68 1.32 现金 12,837.68 不适用
有限公司
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北京 同仁堂医 养投资 股份 销货及提 第三方销售产品的价
母公司的控股子公司 销售 市场价 2,169.58 0.22 现金 2,169.58 不适用
有限公司 供劳务 格给予同仁堂集团
北京同仁堂制药有限公司 母公司的控股子公司 销货 销售 (含其附属公司)及其 市场价 167.36 0.02 现金 167.36 不适用
中国北京同仁堂（集团）有 销货及提 他关联方。
母公司 销售 市场价 28.48 0.00 现金 28.48 不适用
限责任公司 供劳务
合计 / / 66,876.06 / / /
大额销货退回的详细情况 无
（1）根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《商标使用许可证协议》，本集团支付中国北京同仁堂（集团）
有限责任公司以下费用：
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
商标使用费 1,331.96 445.75
（2）同仁堂国药与北京同仁堂国际有限公司（以下简称同仁堂国际）签订房屋租赁协议，在此协议下同仁堂国药支付同仁堂国际以下费用：
支付的租金 承担的租赁负债利息支出
租赁资产类型
出租方名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元） 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
同仁堂国际 房屋建筑物 163.57 190.09 7.51 16.31
（3）本集团与北京同仁堂健康药业股份有限公司下属北京同仁堂参茸中药制品有限公司、北京同仁堂健康药业（山西）有限公司分别签订《房
关联交易的说明
屋有偿使用协议》及相关补充协议，在此协议下本集团本期分别收到租赁费 86.40 万元和 9.84 万元。
（4）根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的土地租赁协议、仓储保管合同及房屋租赁协议，本集团支付中国
北京同仁堂（集团）有限责任公司以下费用：
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租赁资产类型 本年发生额 上年发生额（万 本年发生额 上年发生额 本年发生额（万 上年发生额（万
出租方名称
（万元） 元） （万元） （万元） 元） 元）
同仁堂集团 土地及房屋建筑物 2,587.92 1,872.51 127.91 160.11 1,508.33 1,464.24
（5）本公司与北京同仁堂医养投资股份有限公司的关联交易数据包含与其子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司和北京同仁堂太原医
疗管理连锁有限责任公司的关联交易数据。
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国北京同仁堂（集团）
母公司 698,000.00 112,224.39 810,224.39 - 238,591.74 238,591.74
有限责任公司
北京同仁堂供应链管理
母公司的控股子公司 570,250.00 -90,250.00 480,000.00
有限责任公司
北京同仁堂医养投资股
母公司的控股子公司 564,787.00 1,829,563.00 2,394,350.00
份有限公司
北京同仁堂健康药业股
母公司的控股子公司 - 348,223.43 348,223.43 1,370,402.71 -1,352,529.71 17,873.00
份有限公司
合计 1,833,037.00 2,199,760.82 4,032,797.82 1,370,402.71 -1,113,937.97 256,464.74
向关联方提供资金期末 810,224.39 元为下属子公司向同仁堂集团支付的租赁押金。
向关联方提供资金期末 480,000.00 元为下属子公司为北京同仁堂供应链管理有限责任公司支付的保证金。
向关联方提供资金期末 2,394,350.00 元为下属子公司应收取北京同仁堂医养投资股份有限公司的房租。
向关联方提供资金期末 348,223.43 元为下属子公司为北京同仁堂健康药业股份有限公司支付的履约保证金。
关联债权债务形成原因
关联方向上市公司提供资金期末 238,591.74 元主要为应付同仁堂集团的仓租费。
关联方向上市公司提供资金期末 17,873.00 元主要为商业公司收取北京同仁堂健康药业股份有限公司的租赁押金。
本公司与北京同仁堂医养投资股份有限公司的关联交易数据包含与其子公司北京同仁堂第二中医医院有限责任公司和北京同
仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司的关联交易数据。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
告编号：2023-034）。相关委托贷款关联交易在本期存续情况，详见本报告“第八节财务报告”之“十四 5（8）其他关联交易”。
和避免与公司同业竞争承诺函的议案》，具体情况详见公司披露的《控股股东关于解决和避免与公司同业竞争承诺函的公告》《关于控股股东承诺事项
的补充公告》（公告编号：2024-036、2025-002）。
(七) 其他
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 109,124
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或
股东名称 比例 限售条 冻结情况
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
中国北京同仁堂(集团)有限责
任公司
中国证券金融股份有限公司 0 41,033,808 2.99 0 无 0 未知
香港中央结算有限公司 8,064,569 36,549,246 2.66 0 无 0 境外法人
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
上海高毅资产管理合伙企业
（有限合伙）－高毅邻山 1 号 1,500,000 25,000,000 1.82 0 无 0 其他
远望基金
中国工商银行股份有限公司－
华泰柏瑞沪深 300 交易型开放 409,887 12,286,892 0.90 0 无 0 其他
式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－
易方达沪深 300 医药卫生交易 -1,406,777 11,247,216 0.82 0 无 0 其他
型开放式指数证券投资基金
瑞众人寿保险有限责任公司－
自有资金
中国建设银行股份有限公司－
易方达沪深 300 交易型开放式 544,800 8,716,243 0.64 0 无 0 其他
指数发起式证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－
华夏沪深 300 交易型开放式指 963,200 6,388,976 0.47 0 无 0 其他
数证券投资基金
全国社保基金四一四组合 -3,000,000 6,199,951 0.45 0 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 719,308,540 人民币普通股 719,308,540
中国证券金融股份有限公司 41,033,808 人民币普通股 41,033,808
香港中央结算有限公司 36,549,246 人民币普通股 36,549,246
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅
邻山 1 号远望基金
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300
交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易方达沪深 300
医药卫生交易型开放式指数证券投资基金
瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金 10,063,002 人民币普通股 10,063,002
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司－易方达沪深 300
交易型开放式指数发起式证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华夏沪深 300 交
易型开放式指数证券投资基金
全国社保基金四一四组合 6,199,951 人民币普通股 6,199,951
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
不适用
的说明
公司控股股东同仁堂集团与其他前十大股东不存在关联关系或一致行动人关系。“中国建设银行
上述股东关联
股份有限公司－易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金”“中国建设银行股份
关系或一致行
有限公司－易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金”均由易方达基金管理有限公
动的说明
司管理。除上述股东外，其他股东未知是否存在一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明： □适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 北京同仁堂股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 八、七、1 11,252,700,451.72 10,756,236,973.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 八、七、2 100,372,128.82 443,824.62
衍生金融资产 -
应收票据 八、七、4 124,042,329.23 251,792,005.41
应收账款 八、七、5 1,467,993,083.38 1,321,473,797.33
应收款项融资 八、七、7 86,867,456.34 69,724,495.91
预付款项 八、七、8 264,562,061.41 227,172,663.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 八、七、9 152,123,731.38 125,558,228.00
其中：应收利息 -
应收股利 -
买入返售金融资产
存货 八、七、10 10,891,661,698.37 10,729,860,618.04
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 八、七、13 175,810,283.42 213,460,560.15
流动资产合计 24,516,133,224.07 23,695,723,167.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 -
长期股权投资 八、七、17 94,462,600.81 87,155,205.48
其他权益工具投资 八、七、18 7,128,899.37 8,003,103.11
其他非流动金融资产 八、七、19 90,000.00 90,000.00
投资性房地产 八、七、20 326,791.51 401,744.95
固定资产 八、七、21 3,739,695,790.19 3,834,528,937.49
在建工程 八、七、22 339,513,819.84 305,462,127.77
生产性生物资产 八、七、23 3,949,155.51 3,867,638.58
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
油气资产
使用权资产 八、七、25 1,775,374,748.71 1,832,215,075.22
无形资产 八、七、26 771,420,543.64 782,584,799.43
其中：数据资源
开发支出 -
其中：数据资源
商誉 八、七、27 46,063,909.71 46,760,823.43
长期待摊费用 八、七、28 186,566,822.13 181,072,461.93
递延所得税资产 八、七、29 343,214,660.07 299,162,451.85
其他非流动资产 八、七、30 122,722,137.92 120,496,483.47
非流动资产合计 7,430,529,879.41 7,501,800,852.71
资产总计 31,946,663,103.48 31,197,524,019.77
流动负债：
短期借款 八、七、32 119,000,000.00 187,721,029.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 八、七、35 549,693,064.50 341,494,877.92
应付账款 八、七、36 3,609,460,307.40 3,774,316,662.71
预收款项
合同负债 八、七、38 459,436,735.08 313,997,816.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 八、七、39 529,516,371.66 471,322,654.61
应交税费 八、七、40 241,669,293.09 162,931,189.84
其他应付款 八、七、41 925,302,342.37 679,195,490.88
其中：应付利息 -
应付股利 146,739,562.91 21,753,737.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 八、七、43 936,617,474.32 1,613,073,452.09
其他流动负债 八、七、44 61,978,984.76 53,701,102.63
流动负债合计 7,432,674,573.18 7,597,754,277.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 八、七、45 1,885,397,564.55 1,245,632,097.78
应付债券 -
其中：优先股
永续债
租赁负债 八、七、47 1,240,206,927.84 1,258,229,174.00
长期应付款 八、七、48 3,000,000.00 3,000,000.00
长期应付职工薪酬 八、七、49 2,815,859.93 2,859,405.50
预计负债 -
递延收益 八、七、51 183,894,713.08 169,386,395.33
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
递延所得税负债 八、七、29 19,436,972.50 19,661,738.28
其他非流动负债 -
非流动负债合计 3,334,752,037.90 2,698,768,810.89
负债合计 10,767,426,611.08 10,296,523,087.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、七、53 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他权益工具 -
其中：优先股
永续债
资本公积 八、七、55 1,950,236,592.35 1,950,236,592.35
减：库存股
其他综合收益 八、七、57 120,885,363.11 145,481,827.37
专项储备
盈余公积 八、七、59 1,342,958,586.27 1,342,958,586.27
一般风险准备
未分配利润 八、七、60 8,645,939,699.70 8,386,175,950.07
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
少数股东权益 7,747,745,988.97 7,704,677,713.77
所有者权益（或股东权益）
合计
负债和所有者权益（或股
东权益）总计
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
母公司资产负债表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,038,232,073.15 3,924,142,903.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 八、十九、1 223,718,223.03 14,589,075.33
应收款项融资 4,500,000.00
预付款项 3,255,269.29 975,234.83
其他应收款 八、十九、2 2,930,927.50 1,211,269.01
其中：应收利息 -
应收股利 1,331,100.00
存货 3,346,095,602.51 3,104,807,484.80
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,005,131.06 52,615,822.98
流动资产合计 7,672,737,226.54 7,098,341,790.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 八、十九、3 1,187,438,457.84 1,182,438,457.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 974,314,736.09 1,000,669,910.77
在建工程 61,223,913.39 61,791,812.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,361,779.34 13,977,185.40
无形资产 113,472,827.57 117,196,896.96
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,966,313.62 3,417,108.32
递延所得税资产 121,392,982.30 128,478,244.89
其他非流动资产 3,140,014.46 1,432,144.92
非流动资产合计 2,475,311,024.61 2,509,401,761.16
资产总计 10,148,048,251.15 9,607,743,551.87
流动负债：
短期借款 - 82,692,007.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 374,028,041.45 184,980,563.30
应付账款 955,966,170.64 973,342,548.04
预收款项
合同负债 70,009,038.35 63,623,925.10
应付职工薪酬 364,754,473.15 230,190,578.74
应交税费 67,686,489.28 26,239,494.38
其他应付款 82,042,198.85 72,492,490.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,955,693.82 7,756,019.06
其他流动负债 9,101,174.98 8,271,110.26
流动负债合计 1,928,543,280.52 1,649,588,737.25
非流动负债：
长期借款 43,300,000.00 43,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
租赁负债 7,321,417.68 7,139,887.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 44,562,399.60 34,689,465.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 95,183,817.28 85,129,353.49
负债合计 2,023,727,097.80 1,734,718,090.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,353,754,682.55 1,353,754,682.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,342,958,586.27 1,342,958,586.27
未分配利润 4,056,137,622.53 3,804,841,930.31
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
合并利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 八、七、61 9,768,898,092.75 9,762,982,448.54
其中：营业收入 9,768,898,092.75 9,762,982,448.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八、七、61 8,132,257,969.30 7,986,076,423.40
其中：营业成本 5,442,697,914.63 5,477,493,180.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 八、七、62 88,986,097.50 75,938,033.06
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
销售费用 八、七、63 1,857,407,575.14 1,648,313,157.27
管理费用 八、七、64 686,956,775.27 694,945,611.08
研发费用 八、七、65 90,764,225.00 92,300,112.13
财务费用 八、七、66 -34,554,618.24 -2,913,670.24
其中：利息费用 66,262,195.19 62,726,235.45
利息收入 110,029,915.38 75,122,788.32
加：其他收益 八、七、67 38,192,100.13 69,655,709.84
投资收益（损失以“－”号填
八、七、68 7,349,992.50 65,628,516.68
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
八、七、70 -71,695.80 12,745.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
八、七、71 -21,709,464.33 -412,062.11
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
八、七、72 -48,397,868.42 -40,898,774.18
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
八、七、73 1,870,061.49 2,562,449.40
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,613,873,249.02 1,873,454,610.69
加：营业外收入 八、七、74 6,008,653.41 3,121,513.46
减：营业外支出 八、七、75 7,307,914.80 3,081,006.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 八、七、76 277,405,791.83 358,522,789.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,335,168,195.80 1,514,972,328.15
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -47,499,439.04 21,527,844.95
（一）归属母公司所有者的其他综
-24,596,464.26 11,146,959.54
合收益的税后净额
-390,642.43 452,292.79
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
-390,642.43 452,292.79
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
-24,205,821.83 10,694,666.75
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -24,205,821.83 10,694,666.75
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
-22,902,974.78 10,380,885.41
收益的税后净额
七、综合收益总额 1,287,668,756.76 1,536,500,173.10
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.689 0.744
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的
净利润为：0元。
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
母公司利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 八、十九、4 3,022,964,440.02 2,604,506,696.79
减：营业成本 八、十九、4 1,671,087,247.68 1,520,927,773.39
税金及附加 32,244,381.75 27,060,845.29
销售费用 424,112,042.70 218,835,131.19
管理费用 110,009,099.20 90,787,794.59
研发费用 37,639,018.79 39,644,567.03
财务费用 -55,588,781.06 -13,276,014.20
其中：利息费用 1,005,022.78 1,054,996.53
利息收入 57,208,343.12 14,584,359.08
加：其他收益 13,741,215.13 22,942,588.38
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填
八、十九、5 284,694,507.50 281,782,018.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-10,956,415.87 -2,977,091.97
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-31,117,716.38 -26,821,799.88
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,059,853,948.28 995,633,581.91
加：营业外收入 479,707.23 136,658.47
减：营业外支出 2,919,879.65 719,230.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 120,382,952.64 105,734,083.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 937,030,823.22 889,316,925.97
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
六、综合收益总额 937,030,823.22 889,316,925.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,977,215,574.35 9,808,275,420.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,966,778.69 5,579,565.68
收到其他与经营活动有关的现金 八、七、78（1） 273,864,705.35 199,586,203.76
经营活动现金流入小计 10,255,047,058.39 10,013,441,189.49
购买商品、接受劳务支付的现金 4,641,252,899.35 6,514,047,670.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,827,708,668.09 1,741,907,978.77
支付的各项税费 832,121,944.61 747,213,766.43
支付其他与经营活动有关的现金 八、七、78（1） 1,000,827,676.70 995,519,125.29
经营活动现金流出小计 8,301,911,188.75 9,998,688,541.29
经营活动产生的现金流量净额 1,953,135,869.64 14,752,648.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 5,344,133.33 30,816.84
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 八、七、78（2） 200,473,775.09 77,396,578.66
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
投资活动现金流入小计 206,263,973.75 78,567,033.52
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 595,121.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 八、七、78（2） 345,211,403.16 40,989,203.67
投资活动现金流出小计 489,321,395.63 259,572,637.52
投资活动产生的现金流量净额 -283,057,421.88 -181,005,604.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,383,000.00 14,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,144,000,000.00 841,942,498.97
收到其他与筹资活动有关的现金 八、七、78（3） - -
筹资活动现金流入小计 1,158,383,000.00 856,642,498.97
偿还债务支付的现金 1,249,642,409.90 69,175,956.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 八、七、78（3） 297,490,084.17 301,061,786.80
筹资活动现金流出小计 2,482,702,052.53 1,333,711,522.95
筹资活动产生的现金流量净额 -1,324,319,052.53 -477,069,023.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-20,182,739.05 11,660,223.59
响
五、现金及现金等价物净增加额 325,576,656.18 -631,661,756.19
加：期初现金及现金等价物余额 10,535,910,096.39 12,016,370,484.14
六、期末现金及现金等价物余额 10,861,486,752.57 11,384,708,727.95
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
母公司现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,016,449,700.81 2,791,519,716.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 81,298,092.41 5,150,200.74
经营活动现金流入小计 3,097,747,793.22 2,796,669,917.67
购买商品、接受劳务支付的现金 1,594,334,867.39 1,424,239,524.70
支付给职工及为职工支付的现金 376,292,745.92 339,531,536.19
支付的各项税费 272,978,312.10 248,273,461.59
支付其他与经营活动有关的现金 293,649,073.77 189,595,381.93
经营活动现金流出小计 2,537,254,999.18 2,201,639,904.41
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 560,492,794.04 595,030,013.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 283,363,407.50 194,278,018.46
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 355,810.00 14,584,359.08
投资活动现金流入小计 283,943,834.50 209,157,759.93
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 299,236,703.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,255,136.86 339,835,298.00
投资活动产生的现金流量净额 249,688,697.64 -130,677,538.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 82,909,276.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,619,664.36 3,492,832.98
筹资活动现金流出小计 770,887,323.04 688,454,314.26
筹资活动产生的现金流量净额 -770,887,323.04 -688,454,314.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 39,294,259.89 -224,101,839.07
加：期初现金及现金等价物余额 3,876,048,346.62 4,810,646,376.38
六、期末现金及现金等价物余额 3,915,342,606.51 4,586,544,537.31
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 优 永 减：库 项 其
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 先 续 存股 储 他
他 准备
股 债 备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 1,950,236,592.35 145,481,827.37 1,342,958,586.27 8,386,175,950.07 13,196,323,218.06 7,704,677,713.77 20,901,000,931.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 1,950,236,592.35 145,481,827.37 1,342,958,586.27 8,386,175,950.07 13,196,323,218.06 7,704,677,713.77 20,901,000,931.83
三、本期增减变动金额（减少以
-24,596,464.26 259,763,749.63 235,167,285.37 43,068,275.20 278,235,560.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -24,596,464.26 945,498,880.63 920,902,416.37 366,766,340.39 1,287,668,756.76
（二）所有者投入和减少资本 14,383,000.00 14,383,000.00
（三）利润分配 -685,735,131.00 -685,735,131.00 -338,081,065.19 -1,023,816,196.19
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,950,236,592.35 120,885,363.11 1,342,958,586.27 8,645,939,699.70 13,431,490,503.43 7,747,745,988.97 21,179,236,492.40
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 项 风 其
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 储 险 他
先 续 股
他
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 2,000,975,432.28 111,236,580.36 1,203,627,139.51 8,370,702,732.85 13,058,012,147.00 7,199,094,025.96 20,257,106,172.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 2,000,975,432.28 111,236,580.36 1,203,627,139.51 8,370,702,732.85 13,058,012,147.00 7,199,094,025.96 20,257,106,172.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -74,231,607.43 11,146,959.54 335,230,924.46 272,146,276.57 372,806,122.70 644,952,399.27
（一）综合收益总额 11,146,959.54 1,020,966,055.46 1,032,113,015.00 504,387,158.10 1,536,500,173.10
（二）所有者投入和减少资本 -74,231,607.43 -74,231,607.43 220,399,741.92 146,168,134.49
（三）利润分配 -685,735,131.00 -685,735,131.00 -351,980,777.32 -1,037,715,908.32
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,926,743,824.85 122,383,539.90 1,203,627,139.51 8,705,933,657.31 13,330,158,423.57 7,571,900,148.66 20,902,058,572.23
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,342,958,586.27 3,804,841,930.31 7,873,025,461.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,342,958,586.27 3,804,841,930.31 7,873,025,461.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额 937,030,823.22 937,030,823.22
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -685,735,131.00 -685,735,131.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,342,958,586.27 4,056,137,622.53 8,124,321,153.35
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,203,627,139.51 3,922,329,171.44 7,851,181,255.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,203,627,139.51 3,922,329,171.44 7,851,181,255.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 889,316,925.97 889,316,925.97
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -685,735,131.00 -685,735,131.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 1,203,627,139.51 4,125,910,966.41 8,054,763,050.47
公司负责人：张朝华 主管会计工作负责人：潘宝侠 会计机构负责人：王燕
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）
公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5,000 万股，1997 年 6 月 18 日成立，注册资
本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股，并于 1997 年 6 月 25 日在上海证券交易所正式挂牌。
根据本公司 1998 年度股东大会决议，本公司以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数，向全体股
东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股。送股后股本总额为 240,000,000 股。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，本公司以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，向全体股
东按每 10 股配股 3 股，实际配股 19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公司实
际配股 1,800,000 股，社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股本总额为 259,800,000 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数，以资本公
积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本 259,800,000 股为基数，每 10 股实际转增
根据本公司 2002 年度、2003 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141
文核准，本公司以 2002 年末总股本 331,799,933 股为基数，向全体股东按每 10 股配股 3 股。本公
司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股 29,884,982
股，配股后股本总额 361,684,915 股。
根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，以资本公
积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为 434,021,898 股。注
册资本变更为 434,021,898.00 元。
根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，
并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号《关于北京同仁堂股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有 10 股获得非流通
股股东支付 2.5 股股票，流通股股东共获得非流通股股东 38,850,477 股股票，股本总额不变。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数，以资本公
积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股。转增后股本总额为 520,826,278 股。注
册资本变更为 520,826,278.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 520,826,278 股为基数,每 10 股送
红股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，共转增
为 1,302,065,695.00 元。
根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：
仁转债已转换成本公司股票，转股数为 69,404,567 股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额的
仁转债提前赎回权。2015 年 3 月 4 日起，同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交易和
转股。2015 年 3 月 10 日，同仁转债在上交所摘牌。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更登记
手续，注册资本为 1,371,470,262.00 元。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,371,470,262
股。
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注册地：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天贵大街 33 号
办公地址：北京市东城区崇文门外大街 42 号
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；普通货
运；出租办公用房；出租商业用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、
保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、图书；制造酒剂、涂膜剂、软胶
囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡产品的加工；中医科、
内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗；危险货物运输
（3 类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训；药用动植物的饲养、种植；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、
马鹿；物业服务和供热服务。
本财务报表业经本公司董事会于2025年8月28日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及
其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收
入确认政策，具体会计政策见第八节、五、21、26、34。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项及本期
金额大于 1 千万元
重要的应收款项核销
账龄超过 1 年的重要预付款项 金额大于 2 千万元
重要的在建工程 单个项目的预算大于 2 千万元
账龄超过 1 年的重要应付款项及合同负债 金额大于最近一期经审计总资产的 0.2%
单项账面价值变动金额占期初该项余额的 30%
其他账面价值发生重大变动的负债类项目 以上且金额大于最近一期经审计总资产的
最近一期经审计净资产 2%以上且金额大于 2
重要的投资活动项目
千万元
净资产或营业收入占集团净资产或营业收入
重要境外经营实体及重要的非全资子公司
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值
重要的合营企业或联营企业 占最近一期经审计净资产 2%以上且金额大于
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与
合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净
资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行
重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设
立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每
一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何
套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其
余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为
消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利
收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金
融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初
始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的
时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有
权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该
工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产
生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产
分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入
衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产减值
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的
预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的
预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与
组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提
坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，
在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
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A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：银联社保机构类客户
? 应收账款组合 2：其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款
的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：备用金
? 其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收
融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 应收融资租赁款组合 1：已逾期款项
? 应收融资租赁款组合 2：未逾期款项
对于应收融资租赁款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收款项融资
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对
于因销售商品、提供劳务等日常活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存续期内预期信用减值损失的金额计量其损失准备。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应
收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 应收款项融资组合 1：应收票据
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? 应收款项融资组合 2：应收账款
对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如
逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，
不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项
的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
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详见第八节、五、11。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见第八节、五、11。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资及包装物、
委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌
价准备。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转
回。
存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节、五、27。
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第八节、五、27。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命
和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 3-5 4.85-2.71
(1). 确认条件
√适用 □不适用
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按
照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3%-5% 4.85%-2.71%
机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
运输设备 年限平均法 4-6 3%-5% 24.25%-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3-8 3%-5% 32.33%-11.88%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第八节、五、27。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
√适用 □不适用
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物，如存栏待售
的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为
该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗
性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产
畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的
借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
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生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率
如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
种植业
林木 5 5 19
畜牧养殖业
林麝 8 5 11.875
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当
予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见第八节、五、27。
□适用 √不适用
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可辨认非货
币性资产等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
按照土地可使 权证记载
土地使用权 直线法 土地使用权
用年限
预计能为公司带来经
软件 4-10 年 直线法 软件
济利益的期限
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预计能为公司带来经
非专利技术 10 年 直线法 非专利技术
济利益的期限
预计能为公司带来经
专利技术 10 年 直线法 专利技术
济利益的期限
按合同约定可 合同记载
其他无形资产 直线法 --
使用年限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第八节、五、27。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、研究与开发费用、测
试化验加工费、材料费、折旧及摊销、修理费、水电费、租赁费、其他费用等。其中研发人员的
工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照
工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无
形资产。
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
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计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
√适用 □不适用
详见第八节、五、34。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权
益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
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出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
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⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见第八节、五、11（5））。本
公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司生产制造分部商品销售以与客户签订合同（订单）已履行，当客户取得对商品或服务的控
制权，即在客户收到货物并验收后，根据合同约定的价格扣除估计的折扣后确认销售收入。
本公司药品零售分部则以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷
卡记录清单的时间作为客户取得对商品或服务的控制权的时点确认销售收入。
提供广告服务的收入于提供服务的会计期间内确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本
预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公
司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流
动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助
业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付
给本公司，贴息冲减借款费用。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致
产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所
得税相关。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用
已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合
同为租赁或者包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值
资产租赁除外。
使用权资产的会计政策
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重
新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
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本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节、五、27。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，
无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的
款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计
应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当
期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用
上述简化处理方法。
? 房屋及建筑物
? 车辆
低价值资产租赁
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资
产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本
公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出
租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期
损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进
行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产
的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，
且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目
的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）收入确认
如第八节、第五条、第 34 款所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估
计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在
某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后
期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控
制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户
是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已
将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合
同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所
有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同
的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情
况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 6%/9%/13%的税率计算销项税，并按扣
应纳税增值额
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 从量：对销售的应税酒类按每吨人民币 1,000.00 元计
应税收入、数量 缴消费税。
从价：按生产环节销售收入的 10%、20%计缴消费税。
营业税
城市维护建设
实际缴纳的流转税额 按实际缴纳的流转税的 5%/7%计缴。
税
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%及经营地现行税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北京同仁堂股份有限公司 15%
北京同仁堂科技发展股份有限公司 15%
北京同仁堂安徽中药材有限公司 15%
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 15%
北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司 15%
北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司 15%
北京同仁堂科技发展成都有限公司 15%
北京同仁堂国药有限公司 16.5%
部分符合小微企业普惠性税收减免条件的 减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
子公司 业所得税
√适用 □不适用
（1）企业所得税优惠
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根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日《财政部国家税务总
局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149
号），报告期内本公司下属子公司从事农产品初加工所实现的利润，免征企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总
局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税；
根据《财政部、税务总局小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局
公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
根据财政部税务总局《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》，对小型
微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12
月31日。
A.本公司于2023年继续取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311000991），根据《高新技术企业认定管
理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三
年内即2023年至2025年企业所得税按15%计缴。（2024年：15%）
B.本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）于2023年
继续取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术
企业证书》（证书编号为GR202311005216），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定
管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内同仁堂科技适用的企业所
得税税率为15%。（2024年：15%）
C.本公司之孙公司北京同仁堂安徽中药材有限公司于2022年继续取得安徽省科学技术厅、安
徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR202234002889），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民
共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂安徽中药材有限公司适用的企业所得税
税率为15%。（2024年：15%）
D.本公司之孙公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司于2024年继续取得《高新技术企业证
书》（证书编号为GR202411005574），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办
法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂麦尔海生物技术有限
公司适用的企业所得税税率为15%。（2024年：15%）
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
E.本公司之孙公司北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司于2023年继续取得河北省科学技
术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR202313001758），该证书的有效期为3年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民
共和国企业所得税法》等有关规定，报告期内北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司适用的企
业所得税税率为15%。（2024年：15%）
F.本公司之孙公司北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司于2023年继续取得北京市科学技术
委员会、北京市财政局和北京市国家税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR202321001569)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的
有关规定，报告期内北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司适用的企业所得税税率为15%(2024年：
依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
年本)》、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务
的公告》(国家税务总局公告2015年第14号)的相关规定，本公司之孙公司北京同仁堂科技发展成
受西部大开发税收优惠政策备案，按15%的税率计算企业所得税费用(2024年：15%)
根据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37
号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500
万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。本公
司部分子公司购入固定资产依据该政策享受加计扣除应纳税所得额。
（2）增值税优惠
根据《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财政部税务总局
公告2023年第68号）的文件规定，为进一步支持医疗服务机构发展，医疗服务免征增值税。本公
告延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司提供医疗服务符合该增值税减免条件，享受相
应减免。
根据财政部、税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计
抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造企业按照当期可抵扣进项
税额加计5%抵减应纳增值税税额。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
根据《工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税
加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅联财函〔2025〕217 号）
的文件规定，总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计
抵减额。
本公司及部分子公司本报告期依法享受进项税额加计抵减政策优惠。
根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局
公告2023年第19号）的文件规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免
征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适
用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。本
公司部分子公司符合小规模纳税人增值税减免条件，享受相应减免。
（3）其他
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财
政部税务总局公告2023年第12号）的文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小
规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教
育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续
执行至2027年12月31日。本公司部分子公司符合小微企业该项税收减免条件，享受相应减免。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,777,319.43 2,621,386.28
银行存款 11,107,664,267.90 10,693,775,456.38
其他货币资金 142,258,864.39 59,840,131.19
存放财务公司存款
合计 11,252,700,451.72 10,756,236,973.85
其中：存放在境外的款项总额 1,812,916,127.61 1,703,379,927.87
其他说明
注 1：期末，银行存款中含拟持有至到期的三个月以上到期的定期存款 254,776,073.09 元。
注 2：期末，受到限制的货币资金 136,437,626.06 元，详见第八节、七、31。
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√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 100,372,128.82 443,824.62 /
入当期损益的金融资产
其中：
权益工具投资 372,128.82 443,824.62 /
结构性存款 100,000,000.00
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 100,372,128.82 443,824.62 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 124,042,329.23 251,792,005.41
商业承兑票据
合计 124,042,329.23 251,792,005.41
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
无
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,588,492,160.32 1,439,416,638.64
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(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
按单项计提坏账准备 41,172,861.76 2.59 36,855,471.76 89.51 4,317,390.00 60,139,705.44 4.18 50,329,061.94 83.69 9,810,643.50
其中：
按组合计提坏账准备 1,547,319,298.56 97.41 83,643,605.18 5.41 1,463,675,693.38 1,379,276,933.20 95.82 67,613,779.37 4.90 1,311,663,153.83
其中：
银联医保机构类客户 172,672,777.10 10.87 - - 172,672,777.10 265,226,935.46 18.42 265,226,935.46
其他客户 1,374,646,521.46 86.54 83,643,605.18 6.08 1,291,002,916.28 1,114,049,997.74 77.40 67,613,779.37 6.07 1,046,436,218.37
合计 1,588,492,160.32 / 120,499,076.94 / 1,467,993,083.38 1,439,416,638.64 / 117,942,841.31 / 1,321,473,797.33
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京阳光康保生物科技有限公司 22,644,900.00 20,380,410.00 90.00 部分预计无法收回
河北神草医药有限责任公司 7,875,400.00 5,822,500.00 73.93 部分预计无法收回
河南华益药业有限责任公司 892,400.10 892,400.10 100.00 预计无法收回
峨眉山亿汇中药材贸易有限公司 2,036,120.28 2,036,120.28 100.00 预计无法收回
成都市弘祥药业有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 预计无法收回
淄博市张店区医疗保障服务中心 1,546,329.22 1,546,329.22 100.00 预计无法收回
山西晋云医药有限公司 1,376,654.69 1,376,654.69 100.00 预计无法收回
四川省元宝生态资源开发有限公司 853,269.00 853,269.00 100.00 预计无法收回
深圳市源鑫药业有限公司 574,320.00 574,320.00 100.00 预计无法收回
满洲里市医疗保障局 519,659.87 519,659.87 100.00 预计无法收回
药匣子（大厂回族自治县）药品销售有限公司 330,572.51 330,572.51 100.00 预计无法收回
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
北京同仁堂昆明药店有限责任公司 283,588.26 283,588.26 100.00 预计无法收回
安徽佰润医药有限公司 173,297.50 173,297.50 100.00 预计无法收回
其他客商 35,312.66 35,312.66 100.00 预计无法收回
合计 41,172,861.76 36,855,471.76 89.51 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,374,646,521.46 83,643,605.18 6.08
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
应收账款 117,942,841.31 21,540,977.03 136,001.31 18,907,330.37 58,590.28 120,499,076.94
合计 117,942,841.31 21,540,977.03 136,001.31 18,907,330.37 58,590.28 120,499,076.94
注：其他变动为汇率变动导致的外币报表折算差额。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,907,330.37
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 资产期末余额合计
余额 期末余额 资产期末余额 末余额
数的比例（%）
北京同仁堂香港药业管理 143,896,042.31 143,896,042.31 9.06 637,490.12
有限公司
河北同仁药业有限公司 78,016,029.40 78,016,029.40 4.91 7,350,482.14
泉昌有限公司 57,929,600.58 57,929,600.58 3.65 647,894.04
北京同仁堂药材有限责任 53,912,747.00 53,912,747.00 3.39 11,103,933.10
公司
中国人民解放军总医院第 26,453,368.08 26,453,368.08 1.67 1,489,598.38
九医学中心
合计 360,207,787.37 - 360,207,787.37 22.68 21,229,397.78
其他说明：
北京同仁堂药材有限责任公司为北京同仁堂健康药业股份有限公司下属全资子公司。
其他说明：
√适用 □不适用
期末，本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收费权（总价值 2,400.00 万
元整）为质押取得长期借款 700 万元，借款期限为 2023 年 7 月 14 日至 2025 年 7 月 13 日，年利
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
率为 5.5%，质押登记期限为 5 年，即自 2023 年 7 月 14 日至 2028 年 7 月 13 日。截至 2025 年 6
月 30 日该笔应收账款的账面价值 2,803,543.28 元。质押物情况详见第八节、七、31。
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 86,867,456.34 69,724,495.91
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合计 86,867,456.34 69,724,495.91
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 354,204,201.02
合计 354,204,201.02
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
√适用 □不适用
（1）本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承
兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（2）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大
信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 264,562,061.41 100.00 227,172,663.75 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
文山杰航三七销售有限公司 29,785,000.00 11.26
武汉健民大鹏药业有限公司 22,500,000.00 8.50
福建鑫福康医药有限公司 8,954,920.00 3.38
河北神草医药有限责任公司 5,125,019.31 1.94
安国市蓝泽堂中药材有限公司 5,091,449.98 1.92
合计 71,456,389.29 27.00
其他说明：无
其他说明：□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 152,123,731.38 125,558,228.00
合计 152,123,731.38 125,558,228.00
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
□适用 √不适用
(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
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(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
减：坏账准备 -12,379,915.29 -12,082,966.68
合计 152,123,731.38 125,558,228.00
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 39,090,521.25 31,294,919.17
押金与保证金 110,118,916.56 93,703,028.53
备用金 6,545,537.58 6,097,813.72
代垫款 8,748,671.28 6,545,433.26
合计 164,503,646.67 137,641,194.68
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期
--转入第二阶段 -413,816.42 413,816.42
--转入第三阶段
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 473,793.05 -168,644.44 305,148.61
本期转回 660.00 660.00
本期转销
本期核销 - 7,540.00 7,540.00
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款 12,082,966.68 305,148.61 660.00 7,540.00 12,379,915.29
合计 12,082,966.68 305,148.61 660.00 7,540.00 12,379,915.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,540.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
阿里健康大药房医药连锁有
限公司
北京亦庄投资控股有限公司 2,379,283.70 1.45 保证金 1 年以内,1-2 年 186,330.69
渭南经济技术开发区财政局 2,000,000.00 1.22 保证金 5 年以上 2,000,000.00
北京博大开拓热力有限公司 1,776,100.00 1.08 押金 1 年以内 38,975.00
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北京差旅壹号国际旅行社有
限公司
合计 12,575,495.70 7.65 / / 2,226,305.69
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 4,483,211,021.19 109,347,701.59 4,373,863,319.60 5,133,436,387.96 112,838,437.14 5,020,597,950.82
在产品 1,055,901,664.43 39,503,972.52 1,016,397,691.91 1,242,103,118.28 38,069,856.94 1,204,033,261.34
库存商品 5,574,905,427.69 107,250,241.65 5,467,655,186.04 4,585,257,398.93 113,257,159.97 4,472,000,238.96
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
低值易耗品 21,817,163.75 - 21,817,163.75 21,893,471.47 21,893,471.47
材料物资和包装物 14,057,305.45 2,128,968.38 11,928,337.07 13,467,962.63 2,132,267.18 11,335,695.45
合计 11,149,892,582.51 258,230,884.14 10,891,661,698.37 10,996,158,339.27 266,297,721.23 10,729,860,618.04
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 112,838,437.14 2,735,872.42 6,226,607.97 109,347,701.59
在产品 38,069,856.94 1,596,620.30 162,504.72 39,503,972.52
库存商品 113,257,159.97 44,065,375.70 50,055,012.53 17,281.49 107,250,241.65
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
材料物资和包装物 2,132,267.18 3,298.80 2,128,968.38
合计 266,297,721.23 48,397,868.42 56,447,424.02 17,281.49 258,230,884.14
说明：其他为存货跌价准备相关的外币折算。
计提依据：
确定可变现净值/剩余对价与将要发生 本期转回或转销
项目
的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 预计售价减预计成本及销售费用 生产领用或报废
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在产品 预计售价减预计成本及销售费用 生产领用或报废
库存商品 预计售价减销售费用 对外销售或报废
材料物资和包装物 预计售价减预计成本及销售费用 生产领用或报废
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
进项税额等 132,758,238.65 157,930,033.59
预缴所得税 39,833,567.69 50,753,428.71
应收退货成本 1,017,934.33 2,562,152.17
其他 2,200,542.75 2,214,945.68
合计 175,810,283.42 213,460,560.15
其他说明：无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明： 无
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(1).长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 减值准 期末
宣告发放 准备
被投资单位 余额（账面价 备期初 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 计提减 余额（账面价
现金股利 其他 期末
值） 余额 投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 值准备 值）
或利润 余额
一、合营企业
耀康国际有限公司 6,091,424.06 -863,730.53 -84,810.42 5,142,883.11
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 4,152,277.10 -75,452.42 213,967.49 4,290,792.17
北京同仁堂（泰国）有限公司 769,329.83 -125,721.08 145,023.10 788,631.85
北京同仁堂（泰文隆）有限公司
小计 11,013,030.99 -1,064,904.03 274,180.17 10,222,307.13
二、联营企业
北京同仁堂福建药业连锁有限公司
北京同仁堂(开曼)有限公司（北京同
仁堂国际（香港）医疗健康有限公 15,409,852.23 6,022,513.74 -290,144.01 21,142,221.96
司）
北京同仁堂太原医疗管理连锁有限
责任公司
北京同仁堂第二中医医院有限责任
公司
小计 76,142,174.49 8,388,263.20 -290,144.01 84,240,293.68
合计 87,155,205.48 7,323,359.17 -15,963.84 94,462,600.81
注 1：对北京同仁堂（泰文隆）有限公司、北京同仁堂福建药业连锁有限公司的长期股权投资的期末余额为零，本期无发生额。
注 2：北京同仁堂国际(香港)医疗健康有限公司系北京同仁堂(开曼)有限公司的全资子公司。
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
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其他说明：无
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 指定为以公允价
本期确 累计计入其 累计计入其
期初 本期计入其 本期计入其 期末 值计量且其变动
项目 追加 减少 认的股 他综合收益 他综合收益
余额 他综合收益 他综合收益 其他 余额 计入其他综合收
投资 投资 利收入 的利得 的损失
的利得 的损失 益的原因
华润医药集团有
限公司
合计 8,003,103.11 -759,318.91 -114,884.83 7,128,899.37 -5,421,683.05 /
说明：其他项目为其他权益工具投资相关的外币折算。
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
按公允价值计量的其他权益工具投资为同仁堂国药购买在香港联交所上市的华润医药集团有限公司的股票。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 90,000.00 90,000.00
合计 90,000.00 90,000.00
其他说明：无
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 74,953.44 74,953.44
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
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(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,739,695,790.19 3,834,528,937.49
固定资产清理
合计 3,739,695,790.19 3,834,528,937.49
其他说明：无
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
（1）购置 6,444,047.76 13,834,095.01 547,884.72 10,520,969.95 31,346,997.44
（2）在建工程转入 13,675,894.87 28,589,788.06 426,696.37 391,905.27 43,084,284.57
（3）企业合并增加
（4）其他增加 2,287,614.89 -873,279.46 33,203.07 382,430.94 1,829,969.44
（1）处置或报废 6,350,470.61 35,990,587.51 2,055,798.99 7,361,885.86 51,758,742.97
二、累计折旧
（1）计提 58,055,311.86 90,838,438.26 2,114,259.68 15,639,663.17 166,647,672.97
（2）其他增加 791,938.96 -518,922.43 28,379.88 444,360.07 745,756.48
（1）处置或报废 5,759,621.06 31,639,178.83 1,849,607.26 7,240,682.05 46,489,089.20
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加 -16,400.28 -2,195.12 -18,595.40
（1）处置或报废 1,527,910.99 957.11 21,220.97 1,550,089.07
四、账面价值
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说明：其他增加为固定资产相关的外币折算。
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大兴生产基地预处理厂房及配套 72,497,313.06 产权证书尚在办理中
安国物流辅助楼及厂房配套 12,699,273.34 产权证书尚在办理中
成都公司厂房 17,449,015.75 产权证书尚在办理中
唐山营养保健品公司胶剂项目 36,732,092.76 产权证书尚在办理中
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 339,513,819.84 305,462,127.77
工程物资
合计 339,513,819.84 305,462,127.77
其他说明：无
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在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药材加工车间项目 105,469,322.88 105,469,322.88 86,514,039.72 86,514,039.72
滦南药业生产基地建设项目 62,588,253.36 62,588,253.36 58,098,636.59 58,098,636.59
科技三层实验室改造项目 25,206,172.47 25,206,172.47 19,583,277.46 19,583,277.46
股份实验室非阻燃彩钢板改造工程 22,112,737.36 22,112,737.36 18,622,169.53 18,622,169.53
前处理生产区改造项目 19,368,834.29 19,368,834.29 15,203,298.72 15,203,298.72
工业炉灶及专用设备 17,073,830.49 17,073,830.49 17,073,830.49 17,073,830.49
制药厂检测中心建设项目 16,154,569.16 16,154,569.16 15,673,029.69 15,673,029.69
液体制剂车间新增口服液生产线 14,927,734.65 14,927,734.65 14,876,448.21 14,876,448.21
中药原粉灭菌新技术项目 11,372,106.13 11,372,106.13 11,372,106.13 11,372,106.13
立体库二期完善项目 10,082,067.93 10,082,067.93 4,895,580.02 4,895,580.02
同仁堂中医药文化智慧体验中心 7,469,093.41 7,469,093.41 7,469,093.41 7,469,093.41
科技大兴分厂新建出口产品车间 6,888,478.62 6,888,478.62 6,888,478.62 6,888,478.62
供应链系统建设项目 5,766,274.85 5,766,274.85 5,766,274.85 5,766,274.85
前处理生产及辅助设备 2,554,242.45 2,554,242.45 2,554,242.45 2,554,242.45
财务共享中心项目 2,480,626.06 2,480,626.06 2,480,626.06 2,480,626.06
财务核算系统 2,111,220.58 2,111,220.58 2,082,918.69 2,082,918.69
粤东西区办公楼项目 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75
科技一二层实验室改造 1,220,638.12 1,220,638.12 397,937.74 397,937.74
档案管理系统 1,161,504.42 1,161,504.42 1,161,504.42 1,161,504.42
科技公司河北滦南生产基地建设项目 4,370,975.61 4,370,975.61
其他设备 8,715,363.66 8,715,363.66 12,175,764.27 12,175,764.27
其他工程 8,162,855.08 8,162,855.08 9,574,001.22 9,574,001.22
合计 352,597,981.72 13,084,161.88 339,513,819.84 318,546,289.65 13,084,161.88 305,462,127.77
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(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 入占预算比 工程进度 本化累 期利息资 资本化率
额 定资产金额 减少金额 来源
例(%) 计金额 本化金额 (%)
前处理生产区改造项目 43,500,000.00 15,203,298.72 4,165,535.57 19,368,834.29 44.53 44.53 自筹
股份实验室非阻燃彩钢板改
造工程
制药厂检测中心建设项目 20,000,000.00 15,673,029.69 481,539.47 16,154,569.16 80.78 80.78 自筹
前处理生产及辅助设备 23,600,000.00 2,554,242.45 2,554,242.45 28.83 28.83 自筹
滦南药业生产基地建设项目 170,865,200.00 58,098,636.59 4,670,472.39 180,855.62 62,588,253.36 37.63 37.63 自筹
科技公司河北滦南生产基地
建设项目
中药材加工车间项目 132,460,000.00 86,514,039.72 18,955,283.16 105,469,322.88 81.00 81.00 自筹
科技三层实验室改造项目 29,000,000.00 19,583,277.46 5,622,895.01 25,206,172.47 86.92 86.92 自筹
科技一二层实验室改造 59,000,000.00 397,937.74 822,700.38 1,220,638.12 2.07 2.07 自筹
合计 572,835,200.00 221,017,607.51 38,892,673.00 5,235,510.42 254,674,770.09 / / / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
中药原粉灭菌新技术项目 11,372,106.13 - - 11,372,106.13
粤东西区办公楼项目 1,712,055.75 - - 1,712,055.75
合计 13,084,161.88 - - 13,084,161.88 /
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(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 类 类 类 类 合计
未成熟林业 成熟林业 未成熟林麝 成熟林麝
别 别 别 别
一、账面原值
(1)外购
(2)自行培育 435,022.82 517,065.61 952,088.43
(1)处置 217,844.69 563,707.48 781,552.17
(2)其他
二、累计折旧
(1)计提 14,804.04 283,876.26 298,680.30
(1)处置 209,660.97 209,660.97
(2)其他
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他
四、账面价值
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
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(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).油气资产情况
□适用 √不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：无
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地使用权 机器运输办公设备 合计
一、账面原值
(1)租入 305,472,414.26 305,472,414.26
(2)外币报表折算差额 4,336,953.47 4,336,953.47
二、累计折旧
(1)计提 310,121,195.57 4,494,454.08 243,767.40 314,859,417.05
(2)外币报表折算差额 3,832,008.67 3,832,008.67
(1)处置 183,141,244.67 13,778.75 183,155,023.42
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：无
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(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 1,609,912.44 7,299,069.49 8,908,981.93
(2)内部研发
(3)企业合并增加
（4）其他增加 -1,257,182.84 -358,331.57 -1,050,001.53 -2,665,515.94
(1)处置 478,284.27 478,284.27
二、累计摊销
（1）计提 9,028,925.97 6,585.54 2,221,101.32 7,819,360.51 -250,436.26 18,825,537.08
（2）其他增加 -530,654.36 -122,970.82 -1,048,783.11 -1,702,408.29
(1)处置 193,691.28 193,691.28
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
唐山保健品 37 亩土地的土地证 4,422,942.95 产权证书尚在办理中
(4). 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
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可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
（1）无形资产其他项主要为客户关系价值、管理合同及独家供货合同。客户关系价值为同仁堂国
药收购大宏贸易取得，按使用年限 10 年摊销。管理合同及独家供货合同为同仁堂国药为美国纽约
的针灸诊所提供非医疗的管理服务及独家供应的中药产品，在供应中药产品及管理服务的同时，
会收到管理服务费及利润，按合同规定 20 年摊销。
（2）其他增加为无形资产相关的外币折算。
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 境外子公司汇 期末余额
誉的事项 处置
成的 率变化的影响
大宏贸易有限公司 45,762,609.23 -696,913.72 45,065,695.51
北京同仁堂科技发展成都
有限公司
合计 48,895,323.43 -696,913.72 48,198,409.71
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
北京同仁堂科技发展成
都有限公司
合计 2,134,500.00 2,134,500.00
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属经 是否与以
名称 所属资产组或组合的构成及依据 营分部 前年度保
及依据 持一致
北京同仁堂科技发展 主要由经营性资产及负债的账面净值构成，产生的现金流 /
是
成都有限公司 入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
主要由经营性资产及负债的账面净值构成，产生的现金流 /
大宏贸易有限公司 是
入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
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资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
预测期的关 预测期 稳定期的关键 稳定期的
预测
键参数（增长 内的参 参数（增长率、 关键参数
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的
率、利润率 数的确 利润率、折现率 的确定依
年限
等） 定依据 等） 据
北京同仁堂 管理层批
毛利率 14.85% 折现率 12%，增长 谨慎性考
科技发展成 67,900,133.86 63,797,895.78 4,102,238.08 5.00 准的五年
至 17.01% 率 0% 虑，0 增长率
都有限公司 期预算
五年期预算的
管理层批 超过该五年期采用 管理层批准
大宏贸易有 年销售增长率
限公司 平均 2.1%，毛
期预算 折现率 10.2% 算
利率 13%
合计 170,802,281.99 183,002,709.78 4,102,238.08 / / / / /
说明：经测算，本期不需要计提减值准备。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 180,606,106.42 35,210,292.43 29,504,537.89 186,311,860.96
其他 466,355.51 211,394.34 254,961.17
合计 181,072,461.93 35,210,292.43 29,715,932.23 186,566,822.13
其他说明：无
(4).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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资产减值准备 397,345,496.49 67,271,290.26 347,396,934.53 55,095,349.64
内部交易未实现利润 946,001,602.40 157,926,500.50 458,875,676.82 110,003,264.38
可抵扣亏损 38,148,860.56 6,996,978.28 79,554,589.72 16,395,445.07
无形资产摊销 18,948,735.50 2,842,310.32 10,978,560.32 1,646,784.05
应付职工薪酬 99,659,522.17 14,954,308.53 102,102,844.51 15,315,426.68
销售折让及市场拓展费 501,877,201.95 75,281,580.29 566,101,948.79 85,096,482.02
政府补助 54,954,399.60 8,243,159.94 34,689,465.67 5,203,419.85
党建工作经费 16,391,754.01 2,458,763.10 14,546,446.70 2,181,967.01
租赁负债 1,041,720,155.62 223,849,832.62 1,037,841,375.23 224,709,194.02
其他 7,546,543.00 1,877,394.96 19,097,137.26 3,438,861.86
合计 3,122,594,271.30 561,702,118.80 2,671,184,979.55 519,086,194.58
(5).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
税法加速折旧 66,251,906.10 11,253,605.92 72,506,921.77 11,395,398.32
企业合并形成的公允价值变动 4,563,818.75 798,705.30 4,917,110.65 851,699.09
使用权资产 1,032,453,675.73 225,872,120.01 1,028,854,024.47 227,338,383.60
合计 1,103,269,400.58 237,924,431.23 1,106,278,056.89 239,585,481.01
(6).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
递延所得税资 抵销后递延所 抵销后递延所
项目 递延所得税资产
产和负债互抵 得税资产或负 得税资产或负
和负债互抵金额
金额 债余额 债余额
递延所得税资产 218,487,458.73 343,214,660.07 219,923,742.73 299,162,451.85
递延所得税负债 218,487,458.73 19,436,972.50 219,923,742.73 19,661,738.28
(7).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 82,951,676.97 147,548,076.25
可抵扣亏损 226,241,411.50 225,128,382.57
合计 309,193,088.47 372,676,458.82
(8).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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年份 期末金额 期初金额 备注
合计 226,241,411.50 225,128,382.57 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程及设备款 29,992,465.05 29,992,465.05 24,635,766.33 24,635,766.33
预付土地租金 21,844,000.00 21,844,000.00 21,844,000.00 21,844,000.00
北京同仁堂唐山中医院 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
定期存款/大额存单 14,690,474.75 14,690,474.75 14,690,474.75 14,690,474.75
其他（租赁按金） 3,876,598.12 3,876,598.12 7,007,642.39 7,007,642.39
投资意向金 52,318,600.00 52,318,600.00 52,318,600.00 52,318,600.00
合计 124,722,137.92 2,000,000.00 122,722,137.92 122,496,483.47 2,000,000.00 120,496,483.47
其他说明：
投资意向金为同仁堂商业根据签署的《红惠医药有限公司之股权转让协议》及补充协议支付的款
项。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末 期初
项目 账面余额 账面价值 受限 受限情况 账面余额 账面价值 受限 受限情况
类型 类型
保证 详见第八 保证 详见第八
货币资金 136,437,626.06 136,437,626.06 57,101,719.52 57,101,719.52
金等 节、七、79 金等 节、七、79
应收票据
存货
其中：数据资源
固定资产
无形资产
其中：数据资源
详见第八 详见第八
应收账款 2,803,543.28 2,803,543.28 质押 3,909,205.79 3,909,205.79 质押
节、七、45 节、七、45
合计 139,241,169.34 139,241,169.34 / / 61,010,925.31 61,010,925.31 / /
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其他说明：无
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 119,000,000.00 187,721,029.86
合计 119,000,000.00 187,721,029.86
短期借款分类的说明：无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 549,693,064.50 341,494,877.92
合计 549,693,064.50 341,494,877.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是不适用。
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 3,409,097,737.00 3,585,914,493.86
工程款 48,694,230.76 74,049,480.67
其他 151,668,339.64 114,352,688.18
合计 3,609,460,307.40 3,774,316,662.71
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(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 456,699,936.34 311,402,561.33
其他 2,736,798.74 2,595,255.18
合计 459,436,735.08 313,997,816.51
(2).账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 460,063,360.74 1,614,338,632.90 1,555,046,677.66 519,355,315.98
二、离职后福利-设定提存计划 11,223,945.63 201,241,425.39 202,304,315.34 10,161,055.68
三、辞退福利 35,348.24 836,163.83 871,512.07
四、一年内到期的其他福利
合计 471,322,654.61 1,816,416,222.12 1,758,222,505.07 529,516,371.66
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、工资、奖金、津贴和补贴 234,147,260.86 1,339,722,393.22 1,274,618,857.29 299,250,796.79
二、职工福利费 34,956,954.71 34,949,649.71 7,305.00
三、社会保险费 129,013,072.50 95,222,787.49 101,975,072.95 122,260,787.04
其中：医疗保险费 3,770,936.19 90,607,581.13 91,158,899.03 3,219,618.29
工伤保险费 120,513.69 4,113,599.27 4,155,406.78 78,706.18
生育保险费
补充医疗保险 125,121,622.62 501,607.09 6,660,767.14 118,962,462.57
四、住房公积金 848,668.80 90,029,897.68 90,834,566.23 44,000.25
五、工会经费和职工教育经费 93,719,892.84 25,841,612.64 23,323,253.51 96,238,251.97
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,334,465.74 28,564,987.16 29,345,277.97 1,554,174.93
合计 460,063,360.74 1,614,338,632.90 1,555,046,677.66 519,355,315.98
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 11,223,945.63 201,241,425.39 202,304,315.34 10,161,055.68
说明：
①设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
②本公司于2021年7月1日建立企业年金计划，对于符合相应条件的职工计缴企业年金。
其他说明：
√适用 □不适用
辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内支付的内退计划 35,348.24 332.20 35,680.44
一年内支付的离职福利 835,831.63 835,831.63
合计 35,348.24 836,163.83 871,512.07
本公司内退计划属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选
择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 105,667,443.51 53,995,606.26
消费税 301,984.69 4,870,667.51
营业税
企业所得税 114,594,823.50 72,007,439.08
个人所得税 7,034,095.58 23,466,383.53
城市维护建设税 6,799,997.85 3,482,677.72
教育费附加 4,919,183.97 2,604,284.81
印花税 1,672,671.97 2,130,331.65
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地方各项基金 665,097.96 343,185.97
房产税 11,239.88 27,535.24
土地使用税 2,754.18 3,078.07
合计 241,669,293.09 162,931,189.84
其他说明：无
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 146,739,562.91 21,753,737.15
其他应付款 778,562,779.46 657,441,753.73
合计 925,302,342.37 679,195,490.88
(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
子公司应付其他股东股利 146,739,562.91 21,753,737.15
合计 146,739,562.91 21,753,737.15
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 592,433,063.62 470,505,266.11
少数股东借款 67,418,578.63 95,985,905.14
押金 23,454,046.33 31,083,150.82
质保金 83,838,492.13 50,684,254.27
代扣职工社保 11,418,598.75 9,183,177.39
合计 778,562,779.46 657,441,753.73
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 936,617,474.32 1,613,073,452.09
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款 1,083,807.41 2,724,579.98
待转销项税额 60,895,177.35 50,976,522.65
合计 61,978,984.76 53,701,102.63
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应付退货款是本公司之孙公司北京同仁堂数字科技有限公司根据历年经验数据及产品特性，按照
产品销售收入的一定比例计提应付退货金额。
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 2,180,262,607.58 2,216,998,139.37
委托借款 75,600,000.00 75,600,000.00
减：一年内到期的长期借款 -377,465,043.03 -1,053,966,041.59
合计 1,885,397,564.55 1,245,632,097.78
长期借款分类的说明：
（1）质押借款中 700.00 万元系本公司之孙公司北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收
费权为质押取得承德银行股份有限公司的流动资金贷款，借款期限为 2023 年 7 月 14 日至 2025
年 7 月 13 日，年利率为 5.5%，质押财产价值为 2,400.00 万元整，截至 2025 年 6 月 30 日该笔应
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收账款的账面价值为 2,803,543.28 元，登记期限为 5 年，质押期限为 2023 年 7 月 14 日至 2028 年
（2）本公司之子公司同仁堂科技期末信用借款中：1,100.00 万元借款期限为 2016 年 7 月 14 日至
限为 2024 年 2 月 21 日至 2026 年 2 月 2 日，2.999 亿元借款期限为 2024 年 12 月 20 日至 2027 年
为 2025 年 1 月 2 日至 2028 年 1 月 1 日，9,950.00 万元借款期限 2025 年 1 月 27 日至 2028 年 1 月
利率区间为 1.2%-2.45%。
（3）本公司之孙公司同仁堂国药期末信用借款 162,607.58 元，为受天鸽风灾影响经济局特别援助
的免息借款，借款开始日为 2018 年 1 月 2 日，结束日为 2027 年 12 月 12 日。
（4）委托借款中 4,330.00 万元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银行股份有
限公司向本公司提供的委托借款，借款期限为 2023 年 11 月 16 日至 2026 年 11 月 15 日。贷款利
率按以下方式确定：以定价基准加利差确定，其中定价基准为每笔贷款合同生效日（提款日/合同
生效日）（首个利率确定日）前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1 年期（1 年期/5 年期
以上）贷款市场报价利率（LPR），利差为减（加/减）17 个基点（一个基点为 0.01%）。贷款期
限内利差保持不变。采用分笔提款的，每笔提款利率分别计算。如利率确定日前一工作日全国银
行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以全国银行间同业拆借中心再上一工
作日公布的贷款市场报价利率为准，以此类推。
（5）委托借款中 3,230.00 万元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银行股份有
限公司向本公司之子公司同仁堂科技提供的委托借款，借款期限为 2023 年 11 月 16 日至 2026 年
生效日（提款日/合同生效日）（首个利率确定日）前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的 1
年期（1 年期/5 年期以上）贷款市场报价利率（LPR），利差为减（加/减）17 个基点（一个基点
为 0.01%）。贷款期限内利差保持不变。采用分笔提款的，每笔提款利率分别计算。如利率确定
日前一工作日全国银行间同业拆借中心未公布相应期限的贷款市场报价利率，则以全国银行间同
业拆借中心再上一工作日公布的贷款市场报价利率为准，以此类推。
其他说明
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 1,799,218,878.05 1,816,997,590.88
减：一年内到期的租赁负债 559,011,950.21 558,768,416.88
合计 1,240,206,927.84 1,258,229,174.00
其他说明：
一年内到期的租赁负债详见附注第八节、七、43。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
专项应付款
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
其他说明：无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
林麝养殖服务合作款 3,000,000.00 3,000,000.00
分期付款购买商品 173,700.00 349,140.00
减：未确认融资费用 -33,218.92 -10,146.38
减：一年内到期长的期应付款 -140,481.08 -338,993.62
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期应付款详见附注第八节、七、43。
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 35,348.24
三、其他长期福利 2,815,859.93 2,859,405.50
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -35,348.24
合计 2,815,859.93 2,859,405.50
说明：
(2).设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
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单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 168,756,317.74 22,101,315.47 7,592,997.72 183,264,635.49 与资产/收益相关
拆迁补偿 630,077.59 - - 630,077.59
合计 169,386,395.33 22,101,315.47 7,592,997.72 183,894,713.08 /
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助的明细：
本期新增补助 本期结转计入 其他减 本期结转计入损 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
金额 损益的金额 少 益的列报项目 与收益相关
土地款返还资金 29,555,605.35 908,976.53 28,646,628.82 其他收益 与资产相关
同仁堂唐山保健品土地资金返还 19,841,287.01 274,936.98 19,566,350.03 其他收益 与资产相关
基于循证医学证据支撑的北京同仁堂中成药品种开发与创新 21,600,000.00 21,600,000.00 与收益相关
中药提取液体制剂项目 13,325,000.00 150,000.00 13,175,000.00 其他收益 与资产相关
高精尖产业政策补贴 12,725,866.61 2,586,400.02 10,139,466.59 其他收益 与收益相关
其他政府补助项目（北京市经济和信息化局） 11,000,000.00 16,500,000.00 27,500,000.00 与收益相关
北京同仁堂兴安保健科技有限公司滦南分公司扶持奖励资金 8,751,037.47 99,443.58 8,651,593.89 其他收益 与资产相关
安国市财政集中支付中心基础设施建设费 7,503,127.91 95,581.26 7,407,546.65 其他收益 与资产相关
技术改造专项补助资金 6,711,706.67 145,906.67 6,565,800.00 其他收益 与资产相关
清洁生产节能减排项目 6,547,650.52 348,695.28 6,198,955.24 其他收益 与资产相关
滦南（北京）大健康国际产业园项目 4,766,970.00 4,766,970.00 与资产相关
经信局大规模设备更新专项资金 4,339,080.21 24,934.26 4,314,145.95 其他收益 与资产相关
荆芥规范化种植及产业化生产基地建设项目 3,412,926.63 224,592.60 3,188,334.03 其他收益 与资产相关
北京市大兴区发展和改革委员会对地源热泵系统的补助款 2,856,529.14 704,285.70 2,152,243.44 其他收益 与资产相关
产业园区领导小组办公室基础设施建设费 2,713,176.00 35,700.00 2,677,476.00 其他收益 与资产相关
G20 龙头企业培育-中药浓缩及挥发油提取关键技术研究 1,733,275.50 135,000.00 1,598,275.50 其他收益 与资产相关
中药炮制基地 1,574,766.20 42,523.38 1,532,242.82 其他收益 与资产相关
G20 工程支撑保障--中药浓缩及挥发油提取共性关键技术研究 1,054,583.13 122,500.02 932,083.11 其他收益 与收益相关
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经典名方标准颗粒制备与标准研究 998,000.00 998,000.00 与收益相关
中药丸剂智能制造关键技术与应用研究 908,306.25 44,812.50 863,493.75 其他收益 与收益相关
“三性融合”调控传统丸剂成型与过程测量关键技术装备集成
研究
儿童咳液和儿童清热口服液两个品种的去沉淀研究 700,000.00 700,000.00 与收益相关
儿感清口服液和小儿感冒口服液两个品种的矫掩味研究 700,000.00 700,000.00 与收益相关
燃煤锅炉改造项目补助 521,350.04 120,311.52 401,038.52 其他收益 与资产相关
燃煤锅炉煤改气工程专项资金 432,814.95 104,664.00 328,150.95 其他收益 与资产相关
安宫牛黄丸制作技艺补助款 300,000.00 300,000.00 与收益相关
污水处理工程项目补助 275,032.00 79,509.00 195,523.00 其他收益 与资产相关
牡丹皮药材规范化规模化和产业生产基地建设项目 225,942.45 56,485.74 169,456.71 其他收益 与资产相关
中药大品种（安宫牛黄丸）的技术升级 207,586.06 28,000.00 179,586.06 其他收益 与资产相关
乌鸡白凤丸等三项科研 119,407.82 36,563.10 82,844.72 其他收益 与收益相关
安宫牛黄丸二次开发 54,184.95 1,540.00 52,644.95 其他收益 与收益相关
北京市环境保护局污水处理项目补贴款 19,925.82 14,944.38 4,981.44 其他收益 与资产相关
流通经济研究 13,950.20 496.02 13,454.18 其他收益 与收益相关
稳岗补助 669,114.00 669,114.00 其他收益 与收益相关
医药健康奖励 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
技师工作室政府补助 211,378.27 211,378.27 与收益相关
产值增长奖励 763,000.00 763,000.00 与收益相关
其他拨款-与收益相关 2,274,705.59 957,823.20 466,036.56 2,766,492.23 其他收益 与收益相关
其他拨款-与资产相关 92,523.26 71,044.62 21,478.64 其他收益 与资产相关
合计 168,756,317.74 22,101,315.47 7,592,997.72 183,264,635.49
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他说明：无
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 182,534,617.72 182,534,617.72
合计 1,950,236,592.35 1,950,236,592.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 减：前期计入其 减：所 期末
项目 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 税后归属于少
余额 他综合收益当 得税费 余额
发生额 益当期转入 公司 数股东
期转入损益 用
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -2,398,619.70 -759,318.91 -390,642.43 -368,676.48 -2,789,262.13
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -2,398,619.70 -759,318.91 -390,642.43 -368,676.48 -2,789,262.13
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 147,880,447.07 -46,735,881.62 -24,205,821.83 -22,530,059.79 123,674,625.24
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 147,880,447.07 -46,735,881.62 -24,205,821.83 -22,530,059.79 123,674,625.24
其他综合收益合计 145,481,827.37 -47,495,200.53 -24,596,464.26 -22,898,736.27 120,885,363.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为-47,495,200.53 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-24,596,464.26 元；归属于
少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-22,898,736.27 元。
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,342,958,586.27 1,342,958,586.27
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,342,958,586.27 1,342,958,586.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 8,386,175,950.07 8,370,702,732.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 8,386,175,950.07 8,370,702,732.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 945,498,880.63 1,526,274,925.98
减：提取法定盈余公积 139,331,446.76
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 685,735,131.00 1,371,470,262.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,645,939,699.70 8,386,175,950.07
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,714,943,981.43 5,431,755,671.52 9,705,204,891.45 5,467,818,205.32
其他业务 53,954,111.32 10,942,243.11 57,777,557.09 9,674,974.78
合计 9,768,898,092.75 5,442,697,914.63 9,762,982,448.54 5,477,493,180.10
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(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
按经营地区分类
境内主营业务销售 9,122,451,814.86 5,239,714,126.62
境外主营业务销售 592,492,166.57 192,041,544.90
合计 9,714,943,981.43 5,431,755,671.52
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,020,934.83 3,698,121.13
营业税
城市维护建设税 33,426,402.43 25,829,108.67
教育费附加 24,366,205.68 18,906,403.93
资源税
房产税 15,166,177.69 15,135,234.81
土地使用税 3,669,569.61 3,632,165.51
车船使用税 69,377.31 226,480.43
印花税 7,589,354.78 7,628,719.69
其他 678,075.17 881,798.89
合计 88,986,097.50 75,938,033.06
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 801,848,292.58 814,501,251.95
市场拓展费 585,332,556.65 355,906,391.86
折旧费 285,526,998.94 267,745,564.88
仓储保管及租赁费 38,294,355.14 29,622,591.91
广告费 32,649,369.77 39,983,454.84
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差旅费 20,273,121.89 17,305,184.91
运输费 4,715,430.64 9,345,648.84
修理费 3,411,947.03 2,803,524.58
办公费 3,147,184.50 5,893,878.99
会务费 2,365,683.11 11,013,418.81
保险费 1,592,318.82 1,733,895.73
其他 78,250,316.07 92,458,349.97
合计 1,857,407,575.14 1,648,313,157.27
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 477,579,457.91 492,034,159.75
折旧费 54,116,589.65 58,119,373.43
聘请中介机构费 22,605,056.40 20,906,647.65
长期待摊费用摊销 15,690,519.00 14,869,827.06
商标使用费 13,010,802.37 4,477,243.52
租赁费 4,771,802.20 772,754.44
无形资产摊销 12,627,182.65 11,076,920.06
水电费 11,139,272.36 13,992,462.02
保险费 5,004,782.00 4,998,495.01
差旅费 4,927,940.83 5,782,309.00
邮电通讯费 4,432,308.53 5,048,550.30
修理费 3,894,889.82 7,603,078.13
办公费 3,369,177.17 8,469,213.11
低值易耗品摊销 1,459,565.49 1,557,077.84
业务招待费 1,172,032.50 2,188,414.66
会议费 648,578.93 2,513,437.02
其他 50,506,817.46 40,535,648.08
合计 686,956,775.27 694,945,611.08
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,736,829.97 33,449,616.36
项目经费 31,030,696.28 39,750,564.76
折旧及摊销 10,612,327.26 7,657,920.97
修理费 1,243,003.28 599,945.88
水电费 262,449.46 337,771.72
办公费 174,932.36 448,802.40
其他 14,703,986.39 10,055,490.04
合计 90,764,225.00 92,300,112.13
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其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,262,195.19 62,726,235.45
减：利息收入 -110,029,915.38 -75,122,788.32
汇兑损益 -1,934,868.05 -1,748.34
手续费及其他 11,147,970.00 9,484,630.97
合计 -34,554,618.24 -2,913,670.24
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 5,880,831.67 8,108,348.18
与资产相关的政府补助 3,665,535.50 2,986,034.79
个税返还 1,267,698.04 601,664.77
税费免征 27,378,034.92 57,959,662.10
合计 38,192,100.13 69,655,709.84
其他说明：
(1)本期税费免征产生的其他收益主要是享受先进制造业企业进项税加计扣除政策所致，说明详见
第八节、六、2(2)。
(2)本期收到政府补助产生的其他收益具体信息，详见第八节、十一、政府补助、3。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,323,359.17 2,469,792.21
处置长期股权投资产生的投资收益 21,497,067.75
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他非流动金融资产的股利收入 26,633.33 30,816.84
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 7,349,992.50 65,628,516.68
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其他说明：无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -71,695.80 12,745.92
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
以公允价值计量且其变动计入
-71,695.80 12,745.92
当期损益的金融资产
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -71,695.80 12,745.92
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -21,404,975.72 -2,228,553.96
其他应收款坏账损失 -304,488.61 1,816,491.85
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -21,709,464.33 -412,062.11
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -48,397,868.42 -40,898,774.18
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
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十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -48,397,868.42 -40,898,774.18
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 188,792.04 597,671.70
生产性生物资产处置利得 -370,495.33 -427,323.22
使用权资产处置损益 2,003,675.99 2,392,100.92
在建工程处置损益 48,088.79
合计 1,870,061.49 2,562,449.40
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 220,437.18 187,514.00 220,437.18
无法支付的款项 1,516,905.97 1,465,089.13 1,516,905.97
罚款收入 423,352.32 13,290.95 423,352.32
非流动资产毁损报废收益 149,885.56 110,250.13 149,885.56
违约金收入 1,844,392.70 356,763.40 1,844,392.70
其他 1,853,679.68 988,605.85 1,853,679.68
合计 6,008,653.41 3,121,513.46 6,008,653.41
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
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无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,101,497.96 69,322.97 1,101,497.96
非流动资产毁损报废损失 2,894,714.26 1,249,544.94 2,894,714.26
罚款及滞纳金 778,999.54 659,723.23 778,999.54
其他 2,532,703.04 1,102,415.07 2,532,703.04
合计 7,307,914.80 3,081,006.21 7,307,914.80
其他说明：无
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 321,637,180.02 357,334,576.76
递延所得税费用 -44,231,388.19 1,188,213.03
合计 277,405,791.83 358,522,789.79
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注 第八节、七、57
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及利息收入 217,214,235.68 96,501,948.02
受限货币资金变动 2,059,002.96 91,968,000.00
专项拨款及奖励 24,275,122.10 6,035,400.98
押金及保证金 9,168,648.21 2,310,478.00
其他 21,147,696.40 2,770,376.76
合计 273,864,705.35 199,586,203.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
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单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 905,093,426.99 949,314,526.05
受限货币资金变动 81,394,909.50 40,383,015.79
押金及保证金等往来款 14,339,340.21 5,821,583.45
合计 1,000,827,676.70 995,519,125.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上定期存款 154,205,250.51
利息收入 46,268,524.58 75,211,278.89
取得子公司收到的现金净额 2,185,299.77
合计 200,473,775.09 77,396,578.66
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买三个月以上定期存款 245,211,403.16
购买结构性存款 100,000,000.00
处置子公司减少的现金净额 40,989,203.67
合计 345,211,403.16 40,989,203.67
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 297,195,084.17 301,061,786.80
其他 295,000.00
合计 297,490,084.17 301,061,786.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
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筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 187,721,029.86 44,000,000.00 217,268.36 112,938,298.22 119,000,000.00
长期借款 2,299,598,139.37 1,100,000,000.00 1,136,704,111.68 31,420.11 2,262,862,607.58
租赁负债 1,816,997,590.88 279,416,371.34 297,195,084.17 1,799,218,878.05
长期应付款 3,338,993.62 198,512.54 3,140,481.08
合计 4,307,655,753.73 1,144,000,000.00 279,633,639.70 1,547,036,006.61 31,420.11 4,184,221,966.71
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,335,168,195.80 1,514,972,328.15
加：资产减值准备 48,397,868.42 40,898,774.18
信用减值损失 21,709,464.33 412,062.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产摊销 314,859,417.05 293,882,318.69
无形资产摊销 18,825,537.08 15,415,387.90
长期待摊费用摊销 29,715,932.23 23,084,595.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,870,061.49 -2,562,449.40
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,744,828.70 1,139,294.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 71,695.80 -12,745.92
财务费用（收益以“－”号填列） 18,058,802.56 -12,696,704.31
投资损失（收益以“－”号填列） -7,349,992.50 -65,628,516.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,052,208.22 -3,007,708.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -224,765.78 4,195,921.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,198,948.75 -1,108,668,174.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-102,720,655.58 -640,417,064.60
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,953,135,869.64 14,752,648.20
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 10,861,486,752.57 11,384,708,727.95
减：现金的期初余额 10,535,910,096.39 12,016,370,484.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 325,576,656.18 -631,661,756.19
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 10,861,486,752.57 10,535,910,096.39
其中：库存现金 2,777,319.43 2,621,386.28
可随时用于支付的银行存款 10,852,888,194.81 10,530,550,298.44
可随时用于支付的其他货币资金 5,821,238.33 2,738,411.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,861,486,752.57 10,535,910,096.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
说明：货币资金与期末现金及现金等价物余额的差异为 391,213,699.15 元，其中三个月以上到期
的定期存款 254,776,073.09 元，受到限制的货币资金 136,437,626.06 元。
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
承兑保证金 136,389,466.64 54,994,557.14 不可随时用于支付
司法冻结 41,159.42 1,120,069.81 不可随时用于支付
工资保证金 980,092.57 不可随时用于支付
POS 保证金 7,000.00 7,000.00 不可随时用于支付
三个月以上到期的定期存款 254,776,073.09 163,225,157.94 持有至到期
合计 391,213,699.15 220,326,877.46 /
其他说明： □适用 √不适用
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说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：万元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 342.31 7.1586 2,450.46
欧元 2.65 8.4024 22.27
港币 169,705.37 0.9119 154,754.33
澳大利亚元 768.80 4.6817 3,599.29
新币 492.61 5.6179 2,767.43
加拿大元 531.74 5.2358 2,784.08
文莱币 16.25 5.5889 90.82
澳门元 15,863.84 0.8847 14,034.74
迪拉姆 222.95 1.9492 434.57
兹罗提 0.77 1.9808 1.53
韩元 3,887.00 0.0053 20.60
新西兰元 322.00 4.3179 1,390.36
捷克克朗 23.54 0.3393 7.99
英镑 0.13 9.8300 1.28
瑞典克朗 346.61 0.7568 262.31
瑞士法郎 1.27 8.9665 11.39
日元 14,752.38 0.0496 731.72
俄罗斯卢布 0.62 0.0913 0.06
应收账款 - -
其中：美元 5.32 7.1586 38.08
港币 25,351.31 0.9119 23,117.86
澳大利亚元 0.61 4.6817 2.86
新币 1.38 5.6179 7.75
加拿大元 1.00 5.2358 5.24
新西兰元 0.53 4.3179 2.29
迪拉姆 4.47 1.9492 8.71
应付账款 - -
其中：美元 2.64 7.1586 18.90
澳大利亚元 67.49 4.6817 315.97
新币 6.32 5.6179 35.51
加拿大元 19.42 5.2358 101.68
港币 1,232.60 0.9119 1,124.01
韩元 342.09 0.0053 1.81
新西兰元 9.20 4.3179 39.72
其他应付款
其中：美元 9.04 7.1586 64.71
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
澳大利亚元 13.68 4.6817 64.05
新币 0.30 5.6179 1.69
加拿大元 44.88 5.2358 234.98
港币 2,129.85 0.9119 1,942.21
迪拉姆 4.71 1.9492 9.18
欧元 21.04 8.4024 176.79
韩元 688.25 0.0053 3.65
新西兰元 21.14 4.3179 91.28
波兰元 1.51 1.9804 2.99
长期借款
其中：澳门元 8.64 0.8847 7.64
租赁负债
其中：澳大利亚元 171.73 4.6817 803.99
新币 26.74 5.6179 150.22
加拿大元 140.53 5.2358 735.79
文莱币 0.17 5.5889 0.95
港币 2,279.08 0.9119 2,078.29
澳门元 2,319.72 0.8847 2,052.26
迪拉姆 26.44 1.9492 51.54
一年内到期的非流动负债 -
其中：澳大利亚元 67.45 4.6817 315.78
新币 57.34 5.6179 322.13
加拿大元 57.56 5.2358 301.37
文莱币 0.98 5.5889 5.48
港币 3,338.62 0.9119 3,044.49
其他说明：无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
北京同仁堂国药有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
说明：本期内，境外经营实体未发生记账本位币变动情况。
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额312,246,512.28(单位：元币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
租赁收入 5,696,180.82
合计 5,696,180.82
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 3,568,893.47 5,597,906.31
第二年 648,151.26 878,752.57
第三年 21,275.85
第四年
第五年
五年后未折现租赁收款额总额 4,238,320.58 6,476,658.88
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明：无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,736,829.97 33,449,616.36
项目经费 31,030,696.28 39,750,564.76
折旧及摊销 10,612,327.26 7,657,920.97
修理费 1,243,003.28 599,945.88
水电费 262,449.46 337,771.72
办公费 174,932.36 448,802.40
其他 14,703,986.39 10,055,490.04
合计 90,764,225.00 92,300,112.13
其中：费用化研发支出 90,764,225.00 92,300,112.13
资本化研发支出
其他说明：无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明：无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
持股比例(%) 取
主要经营 得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方
式
北京同仁堂科技发展股份有限公司 1
【注 】
北京 128,078.40 北京 制造业 46.85 ①
北京同仁堂科技发展股份有限公司下
属子公司：
北京同仁堂河南中药材科技开发有限 河南 400.00 河南 种植业 51 ①
公司
北京同仁堂湖北中药材有限公司 湖北 300.00 湖北 种植业 51 ①
北京同仁堂浙江中药材有限公司 浙江 1,000.00 浙江 种植业 51 ①
北京同仁堂河北中药材科技开发有限 河北 15,421.00 河北 种植业 100 ①
公司
北京同仁堂通科药业有限责任公司 北京 7,500.00 北京 制造业 95 ①
北京同仁堂国药有限公司【注 2】 香港 香港 制造业 33.62 38.05 ①
港币
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 北京 50.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂延边中药材基地有限责任 吉林 400.00 吉林 种植业 51 ①
公司
北京同仁堂安徽中药材有限公司 安徽 2,400.00 安徽 种植业 51 ①
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 北京 400 万美元 北京 制造业 75 ③
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 7,500 万港
【注 3】 香港 香港 服务业 46.91 53.09 ①
币
北京同仁堂兴安保健科技有限责任公 北京 6,900.00 北京 种植业 51 ②
司
北京同仁堂世纪广告有限公司 北京 100.00 北京 服务业 100 ①
北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公 河北 17,000.00 河北 制造业 74 ①
司
北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司 河北 85,000.00 河北 制造业 100 ①
北京同仁堂科技发展成都有限公司 四川 5,306.12 四川 制造业 51 ③
北京同仁堂（辽宁）科技药业有限公司 辽宁 13,600.00 辽宁 制造业 51 ①
北京同仁堂科技发展（行唐）驴业有限 河北 6,600.00 河北 制造业 51 ①
公司
北京同仁堂河北中药材产业有限公司 河北 800 河北 制造业 51 ①
同曜（苏州）医药有限公司 苏州 1,800.00 苏州 商业 51 ①
同仁九州（苏州）医药有限公司 苏州 1,800.00 苏州 商业 51 ①
北京同仁堂本草药业科技有限公司 北京 1,900.00 北京 制造业 51 ①
北京同仁堂商业投资集团有限公司 北京 20,825.00 北京 商业 51.98 ②
北京同仁堂商业投资集团有限公司下
属子公司：
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 北京 2,216.14 北京 商业 99 ①
北京同仁堂山东医药连锁有限公司 山东 500.00 山东 商业 51 ①
东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任 东莞 150.00 东莞 商业 51 ①
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
公司
北京同仁堂杭州药店有限公司 杭州 300.00 杭州 商业 51 ①
苏州北京同仁堂药店有限责任公司 苏州 300.00 苏州 商业 60 ①
北京同仁堂涿州药店有限责任公司 涿州 50.00 涿州 商业 51 ①
北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 潍坊 100.00 潍坊 商业 51 ①
北京同仁堂洛阳药店有限责任公司 洛阳 100.00 洛阳 商业 51 ①
北京同仁堂沧州药店有限责任公司 沧州 100.00 沧州 商业 51 ①
北京同仁堂威海连锁药店有限公司 威海 500.00 威海 商业 51 ①
北京同仁堂承德连锁药店有限公司 承德 200.00 承德 商业 80 ①
北京同仁堂山西连锁药店有限责任公 太原 2,600.00 太原 商业 51 ①
司
北京同仁堂石家庄药店有限责任公司 石家庄 300.00 石家庄 商业 51 ①
北京同仁堂惠州药店有限责任公司 惠州 100.00 惠州 商业 51 ①
北京同仁堂泰州药店有限责任公司 泰州 100.00 泰州 商业 51 ①
北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公 唐山 1,000.00 唐山 商业 51 ①
司
北京同仁堂佛山连锁药店有限责任公 佛山 2,800.00 佛山 商业 51 ①
司
北京同仁堂鞍山药店有限责任公司 鞍山 150.00 鞍山 商业 51 ①
北京同仁堂北方医药有限公司 通辽 200.00 通辽 商业 51 ①
北京同仁堂黑龙江连锁药店有限责任 鸡西 600.00 鸡西 商业 51 ①
公司
北京同仁堂贵阳药店有限责任公司 贵阳 100.00 贵阳 商业 51 ①
珠海北京同仁堂药店有限公司 珠海 50.00 珠海 商业 51 ①
北京同仁堂临汾连锁药店有限公司 临汾 900.00 临汾 商业 51 ①
北京同仁堂吕梁药店有限责任公司 吕梁 300.00 吕梁 商业 51 ①
北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司 乌鲁木齐 100.00 乌鲁木齐 商业 51 ①
北京同仁堂湖北药店有限责任公司 武汉 200.00 武汉 商业 51 ①
北京同仁堂邯郸药店有限责任公司 邯郸 100.00 邯郸 商业 51 ①
北京同仁堂（天津）连锁药店有限公司 天津 500.00 天津 商业 51 ①
北京同仁堂朝阳药店连锁有限公司 朝阳 300.00 朝阳 商业 51 ①
北京同仁堂大同连锁药店有限责任公 大同 400.00 大同 商业 51 ①
司
北京同仁堂连云港医药连锁有限责任 连云港 400.00 连云港 商业 51 ①
公司
北京同仁堂日照药店连锁有限公司 日照 100.00 日照 商业 51 ①
北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司 秦皇岛 200.00 秦皇岛 商业 51 ①
北京同仁堂汕头市医药有限公司 汕头 200.00 汕头 商业 51 ①
北京同仁堂中山药店有限公司 中山 100.00 中山 商业 51 ①
四川北京同仁堂金沙药店有限责任公 成都 100.00 成都 商业 51 ①
司
北京同仁堂辽阳药店有限责任公司 辽阳 150.00 辽阳 商业 51 ①
北京同仁堂三河药店有限公司 三河 200.00 三河 商业 51 ①
北京同仁堂王府井中医医院有限公司 北京 600.00 北京 医疗 50 ①
北京同仁堂衡水药店有限责任公司 衡水 100.00 衡水 商业 51 ①
北京同仁堂（济南）药店有限公司 济南 600.00 济南 商业 51 ①
北京同仁堂新乡药店有限责任公司 新乡 100.00 新乡 商业 51 ①
北京同仁堂南京药店有限责任公司 南京 800.00 南京 商业 51 ①
北京同仁堂京康医药有限公司 北京 300.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
北京同仁堂温州药店有限责任公司 温州 100.00 温州 商业 51 ①
北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公 呼伦贝尔 100.00 呼伦贝尔 商业 51 ①
司
北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公 赤峰 100.00 赤峰 商业 51 ①
司
北京同仁堂安徽连锁药店有限责任公 芜湖 300.00 芜湖 商业 51 ①
司
北京同仁堂四通桥药店有限责任公司 北京 500.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂长春药店有限责任公司 长春 300.00 长春 商业 51 ②
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 北京 100.00 北京 商业 95 ③
东莞市北京同仁堂药业有限公司 东莞 200.00 东莞 商业 51 ②
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 哈尔滨 600.00 哈尔滨 商业 51 ③
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 合肥 2,400.00 合肥 商业 51 ②
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公 呼和浩特 100.00 呼和浩特 商业 51 ③
司
北京同仁堂辽宁药店连锁有限责任公 沈阳 500.00 沈阳 商业 51 ②
司
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 青岛 300.00 青岛 商业 51 ③
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公 北京 300 万美元 北京 服务业 60 ②
司
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 西安 200.00 西安 商业 65 ③
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公 深圳 200.00 深圳 商业 51 ②
司
北京同仁堂延边连锁药店有限公司 延边 260.00 延边 商业 51 ③
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 重庆 500.00 重庆 商业 51 ②
北京同仁堂河南药业有限责任公司 郑州 1,300.00 郑州 商业 51 ③
北京同仁堂大连药店连锁有限责任公 大连 200.00 大连 商业 51 ②
司
北京同仁堂上海药店有限责任公司 上海 600.00 上海 商业 51 ③
北京同仁堂包头药店有限责任公司 包头 260.00 包头 商业 51 ②
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任 亳州 600.00 亳州 商业 51 ③
公司
深圳北京同仁堂药业有限责任公司 深圳 200.00 深圳 商业 85 ②
北京同仁堂粤东有限公司 潮州 4,645.00 潮州 商业 51 ③
保定北京同仁堂药店有限责任公司 保定 200.00 保定 商业 51 ②
北京同仁堂广州药业连锁有限公司 广州 500.00 广州 商业 50 ③
北京同仁堂国恩药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂航天桥医药有限责任公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂博塔医药有限责任公司 北京 150.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂善和医药有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂浙江医药有限公司 杭州 500.00 杭州 商业 51 ①
北京同仁堂京北企业管理有限公司 北京 3,000.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂山西药业有限责任公司 太原 3,500.00 太原 商业 51 ①
北京同仁堂盛平药店有限责任公司 北京 200.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公 北京 200.00 北京 商业 51 ①
司
北京同仁堂润丰医药有限公司 北京 200.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂北苑双营药店有限责任公 北京 300.00 北京 商业 51 ①
司
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
北京同仁堂苏州街医药有限责任公司 北京 150.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂潘家园华威药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂复兴路药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂长阳药店有限公司 北京 50.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂东安药店有限公司 北京 200.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂裕京药店有限公司 北京 50.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂恒远药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂兴华药店有限公司 北京 300.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司 乌兰浩特 150.00 乌兰浩特 商业 51 ①
北京同仁堂济源药店有限公司 济源 100.00 济源 商业 51 ①
北京同仁堂晋中药店有限责任公司 晋中 100.00 晋中 商业 51 ①
北京同仁堂宿州药店有限公司 宿州 150.00 宿州 商业 51 ①
北京同仁堂珲春药店有限公司 珲春 200.00 珲春 商业 51 ①
北京同仁堂京西药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂丹东药店有限责任公司 丹东 200.00 丹东 商业 51 ①
北京同仁堂张家口药店有限公司 张家口 100.00 张家口 商业 51 ①
北京同仁堂廊坊药店有限公司 廊坊 150.00 廊坊 商业 51 ①
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 朔州 150.00 朔州 商业 51 ①
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 邢台 200.00 邢台 商业 51 ①
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
北京同仁堂焦作药店有限责任公司 焦作 300.00 焦作 商业 51 ①
北京同仁堂安阳药店有限公司 安阳 200.00 安阳 商业 51 ①
北京同仁堂兰州药店有限公司 兰州 300.00 兰州 商业 51 ①
北京同仁堂盘锦药店有限公司 盘锦 180.00 盘锦 商业 51 ①
北京同仁堂京仁上海药业有限公司 上海 300.00 上海 商业 51 ①
北京同仁堂昭安大连药店有限公司 大连 200.00 大连 商业 51 ①
北京同仁堂承德中医医院有限责任公 承德 500.00 承德 医疗 51 ①
司
北京同仁堂广西药店有限责任公司 南宁 200.00 南宁 商业 51 ①
北京同仁堂定州药店有限公司 定州 150.00 定州 商业 51 ①
北京同仁堂眉山药店有限责任公司 眉山 120.00 眉山 商业 51 ①
北京同仁堂达州药店有限责任公司 达州 200.00 达州 商业 51 ①
北京同仁堂阜阳药店有限公司 安徽 180.00 安徽 商业 51 ①
北京同仁堂泰安药店有限公司 泰安 150.00 泰安 商业 51 ①
北京同仁堂漯河药店有限公司 漯河 150.00 漯河 商业 51 ①
北京同仁堂阳泉药店有限公司 山西 500.00 山西 商业 51 ①
北京同仁堂淮安药店有限责任公司 淮安 200.00 淮安 商业 51 ①
深圳市北京同仁堂大药房有限公司 深圳 200.00 深圳 商业 51 ①
北京同仁堂信阳药店有限公司 信阳 100.00 信阳 商业 51 ①
北京同仁堂禹州药店有限公司 禹州 150.00 禹州 商业 51 ①
北京同仁堂常州药店有限公司 常州 300.00 常州 商业 51 ①
北京同仁堂通化药店有限公司 通化 200.00 通化 商业 51 ①
北京同仁堂兴业药店有限责任公司 北京 100.00 北京 商业 51 ①
深圳北京同仁堂上城药店有限责任公 深圳 300.00 深圳 商业 51 ①
司
北京同仁堂安国药店有限公司 河北 150.00 河北 商业 51 ①
北京同仁堂同心医药有限公司 北京 1,500.00 北京 商业 100 ①
北京同仁堂拉萨药店有限公司 西藏 300.00 西藏 商业 51 ①
北京同仁堂（福建）医药有限公司 福建 3,000.00 福建 商业 51 ①
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
北京同仁堂湖南医药有限公司 湖南 3,000.00 湖南 商业 51 ①
北京同仁堂（广西）医药有限公司 广西 1,000.00 广西 商业 51 ①
北京同仁堂数字科技有限公司 5
【注 】
北京 5,000.00 北京 投资管理 25 51 ①
本公司除同仁堂科技、同仁堂商业外下
属子公司：
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 靖宇 2,500.00 靖宇 种植业 51 ①
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公 包头 1,000.00 包头 种植业 51 ①
司
北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司 唐山 4,000.00 唐山 制造业 51 ①
北京同仁堂股份集团（安国）中药材物 安国 15,000.00 安国 服务业 100 ①
流有限公司
北京同仁堂（安国）中药材加工有限责 安国 10,000.00 安国 制造业 100 ①
任公司
北京同仁堂蜂业有限公司 北京 15,000.00 北京 制造业 51.29 ③
北京同仁堂陕西麝业有限公司 4
【注 】
宝鸡 3,000.00 宝鸡 养殖业 31 29 ①
北京同仁堂陕西麝业有限公司下属子
公司：
宝鸡达吉康麝业有限公司 宝鸡 300.00 宝鸡 养殖业 100 ③
北京同仁堂滦南药业有限公司 唐山 17,500.00 唐山 制造业 100 ①
山东省天一医药有限公司 山东 10,000.00 山东 商业 51 ①
北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司 湖北 21,632.65 湖北 制造业 51 ①
北京同仁堂（湖北）生物科技有限公司
下属子公司：
湖北灵秘贸易有限公司 湖北 500.00 湖北 商业 100 ①
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
本集团持有同仁堂科技半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：本集团为其第一大股东，
在董事会占有多数席位。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
注 1：本公司持有同仁堂科技半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原因：本公司为其第一大
股东，在董事会占有多数席位。
注 2：本公司对同仁堂国药的直接持股比例为 33.62%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药的持
股比例为 38.05%。
注 3：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股
比例为 46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为 53.09%。
注 4：本公司对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为 31.00%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂陕西
麝业的持股比例为 29.00%。
注 5：本公司对北京同仁堂数字科技有限公司（以下简称同仁堂数字科技）的直接持股比例为
对同仁堂数字科技的持股比例为 26.00%。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京同仁堂科技发展股份有限公司 53.15 25,308.84 19,790.39 552,784.24
北京同仁堂商业投资集团有限公司 48.02 16,759.43 11,897.13 193,354.59
北京同仁堂国药有限公司 28.33 11,514.58 7,637.83 196,032.30
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京同仁堂科技发
展股份有限公司
北京同仁堂商业投
资集团有限公司
北京同仁堂国药有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京同仁堂科技发展股份有限公司 373,850.26 48,403.00 43,635.12 112,033.58 405,009.37 58,278.47 60,405.36 -45,288.20
北京同仁堂商业投资集团有限公司 568,970.69 29,078.58 29,078.58 24,510.26 562,585.66 37,068.77 37,068.77 -14,258.69
北京同仁堂国药有限公司 70,207.01 22,635.63 17,943.20 44,448.71 60,529.47 21,842.45 23,955.56 -28,696.72
其他说明： 无
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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 10,222,307.13 11,013,030.99
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,064,904.03 -888,409.82
--其他综合收益 274,180.17 -1,100,914.33
--综合收益总额 -790,723.86 -1,989,324.15
联营企业：
投资账面价值合计 84,240,293.68 76,142,174.49
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,388,263.20 3,358,202.03
--其他综合收益 -290,144.01
--综合收益总额 8,098,119.19 3,358,202.03
其他说明：无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 -4,607,308.81 2,672,686.19 -1,934,622.62
其他说明：无
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(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期计入
本期新增补 本期转入其他 本期其 与资产/收益
财务报表项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 收益 他变动 相关
入金额
递延收益 115,407,313.19 - 3,665,535.50 111,741,777.69 与资产相关
递延收益 53,349,004.55 22,101,315.47 3,927,462.22 71,522,857.80 与收益相关
合计 168,756,317.74 22,101,315.47 7,592,997.72 183,264,635.49 /
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 5,880,831.67 8,108,348.18
与资产相关 3,665,535.50 2,986,034.79
营业外收入 220,437.18 187,514.00
合计 9,766,804.35 11,281,896.97
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见第八节、第七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的
平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最
大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利
率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1） 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账
款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
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本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 22.68%（2024 年年末：
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资
金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）。
项目 期末余额 到期期限 期初余额 到期期限
短期借款 11,900.00 一年以内 18,772.10 一年以内
应付票据 54,969.31 一年以内 34,149.49 一年以内
应付账款 360,946.03 -- 377,431.67 --
其他应付款 92,530.23 -- 67,919.55 --
一年内到期的非流动负债 93,661.75 一年以内 161,307.35 一年以内
长期借款 188,539.76 详见第八节、七、45 124,563.21 详见第八节、七、45
租赁负债 124,020.69 -- 125,822.92 --
长期应付款 300.00 -- 300.00 --
金融负债合计 926,867.77 910,266.29
（3） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
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本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。于 2025 年 6 月 30 日及 2024
年 12 月 31 日，本公司的主要利率风险来自可变利率的长期借款，使本公司面临现金流量利率风
险。一般而言，本公司以浮动利率订立长期借款，并将其转换为低于本公司直接以固定利率借款
的可用利率的固定利率。
管理层评估利率在合理可能的情况下增加或减少 10 个基点。如果利率提高 10 个基点，且所
有其他变量保持不变，本公司截至 2025 年 6 月 30 日止年度的归母净利润及股东权益（通过对浮
动利率借款的影响）将减少约人民币 51.83 万元（2024 年：人民币 47.85 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，
主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债
及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。
期末，本公司持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
（单位：万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末余额 上年末余额 期末余额 上年末余额
港币 8,188.69 10,708.13 177,872.19 179,313.58
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情
况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司归母净资产的税后影响如下（单位：万元）：
项目 本期数 上期数
港币汇率上升1% 671.52 812.66
港币汇率下降1% -671.52 -812.66
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控，本公司的资产负
债率为 33.70%（2024 年年末：33.00%）。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 转移方式分类
□适用 √不适用
(2). 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3). 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 301,122.36 100,071,006.46 100,372,128.82
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 301,122.36 71,006.46 372,128.82
（3）衍生金融资产
（4）结构性存款 100,000,000.00 100,000,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 7,128,899.37 7,128,899.37
（四）投资性房地产
（五）生物资产
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（六）应收款项融资 86,867,456.34 86,867,456.34
（七）其他非流动金融资产 90,000.00 90,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 7,430,021.73 187,028,462.80 194,458,484.53
（八）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
√适用 □不适用
本公司划分为第一层次以公允价值计量金融资产为持有的上市公司股权，本报告期末公允价值按
资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。
√适用 □不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
√适用 □不适用
本公司划分为第三层以公允价值计量的金融资产包括应收款项融资、信托产品、结构性存款及权
益性投资，其中应收款项融资为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，
采用账面价值作为公允价值；对于不存在活跃市场上交易的股权投资,由于公司对被投资单位无重
大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并
无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取
的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面
成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此本报告期末以被投资单位账面净资产作为公允
价值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司合并财务报表期末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应
收票据、应收账款、理财产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、一
年内到期的长期负债、长期借款及长期应付款。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
√适用 □不适用
①本报告期，本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转
入或转出第三层次的情况。
②对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃
市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流
量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、
信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 北京市 制造业 72,387.00 52.45 52.45
本企业的母公司情况的说明
母公司名称 关联关系 企业类型 法人代表 组织机构代码
中国北京同仁堂（集团）有限责任
本集团之控股股东 国有独资 戴小锋 91110000101461180X
公司
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见附注第八节、十、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 合营企业
北京同仁堂（泰国）有限公司 合营企业
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 合营企业
耀康国际有限公司 合营企业
北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司 联营企业之子公司
北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 联营企业
北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司 联营企业
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京同仁堂健康药业股份有限公司 同一控股股东
北京同仁堂医养投资股份有限公司（曾用名：北京同仁堂医养产
同一控股股东
业投资集团有限公司）
北京同仁堂供应链管理有限责任公司 同一控股股东
北京同仁堂国际有限公司 同一控股股东
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东
北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 同一控股股东
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东
北京同仁堂康养产业发展有限公司 同一控股股东
北京中研同仁堂医药研发有限公司 控股股东之合营企业
其他说明：无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易额
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度（如适用） 度（如适用）
北京同仁堂健康药业股份有限公司 购货 35,485.61 不适用 否 40,313.03
北京同仁堂康养产业发展有限公司 购货 9,543.36 不适用 否 6,672.42
北京同仁堂制药有限公司 购货 6,085.59 不适用 否 3,080.04
北京同仁堂供应链管理有限责任公司 接受劳务 558.40 不适用 否 197.25
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京同仁堂健康药业股份有限公司 销货 12,837.68 14,967.51
北京同仁堂医养投资股份有限公司 销货及提供劳务 2,169.58 1,766.39
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北京同仁堂制药有限公司 销货 167.36 181.70
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 销货及提供劳务 28.48 80.93
北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司 销货 45.80
北京同仁堂（泰国）有限公司 销货 36.94
耀康国际有限公司 销货 25.36
说明：本公司与北京同仁堂医养投资股份有限公司的关联交易数据包含与其子公司北京同仁堂第
二中医医院有限责任公司和北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司的关联交易数据。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京同仁堂健康药业股份有限公司 房屋及建筑物 962,430.22 962,430.10
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处
简化处理 理的短
未纳入租
的短期租 期租赁 未纳入租赁
赁负债计
租赁资产 赁和低价 承担的租赁 和低价 负债计量的 承担的租赁
出租方名称 量的可变 增加的使用 增加的使用
种类 值资产租 支付的租金 负债利息支 值资产 可变租赁付 支付的租金 负债利息支
租赁付款 权资产 权资产
赁的租金 出 租赁的 款额（如适 出
额（如适
费用（如适 租金费 用）
用）
用） 用（如适
用）
北京同仁堂国际有 房屋建筑
不适用 不适用 1,635,711.00 75,147.74 - 不适用 不适用 1,900,939.32 163,143.01
限公司 物
房屋建筑
中国北京同仁堂（集
物、土地使 不适用 不适用 25,879,150.78 1,279,147.06 15,083,289.58 不适用 不适用 18,725,098.67 1,601,068.28 14,642,437.04
团）有限责任公司
用权
关联租赁情况说明：
√适用 □不适用
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司租赁费用。
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①根据本公司与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《商标使用许可证协议》
，
本公司支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司商标使用费：
单位：元
项目名称 本年发生额 上年发生额
商标使用费 13,319,618.19 4,457,547.14
②根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司、工商银行北京崇文门支行签署的《一般
委托贷款委托代理协议》，存在以下一般委托借款：
单位：元
主体 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国北京同仁堂（集团）
母公司 43,300,000.00 2023/11/16 2026/11/15 基准利率下浮 17 个基点
有限责任公司
中国北京同仁堂（集团）
同仁堂科技 32,300,000.00 2023/11/16 2026/11/15 基准利率下浮 17 个基点
有限责任公司
③同仁堂国药与海外经营实体签订商标及字号使用许可协议，在此协议下同仁堂国药本期收取合
营公司商标使用费 6.32 万元。
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 72,227,549.48 11,573,237.96 81,783,472.53 11,010,374.83
应收账款 北京同仁堂国际（香港）医疗健康有限公司 4,151,012.22 34,634.87 4,215,205.11 35,170.48
应收账款 北京同仁堂医养投资股份有限公司 3,328,609.96 162,194.40 1,297,091.32 100,899.90
应收账款 北京同仁堂制药有限公司 2,040,717.42 10,203.59 430,874.40 2,154.37
应收账款 北京同仁堂（泰文隆）有限公司 1,422,578.88 641,387.28 1,454,504.12 655,781.17
应收账款 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 375,563.40 77,314.14 484,770.60 77,860.18
应收账款 耀康国际有限公司 323,363.12 11,393.14 328,363.74 11,569.33
应收账款 北京同仁堂（泰国）有限公司 54,872.67 1,933.34
应收账款 北京同仁堂（马来西亚）有限公司 70,876.93 2,497.23
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
预付款项 北京同仁堂健康药业股份有限公司 4,656,377.64 9,003,058.53
预付款项 北京同仁堂制药有限公司 2,330,320.24 398,114.43
预付款项 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 947,580.00 139,947.17
预付款项 北京同仁堂国际有限公司 892,631.84 906,435.86
预付款项 北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 80,155.68 95,323.68
预付款项 北京同仁堂生物制品开发有限公司 23,317.30 23,317.30
其他应收款 北京同仁堂医养投资股份有限公司 2,394,350.00 71,478.70 564,787.00
其他应收款 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 810,224.39 698,000.00
其他应收款 北京同仁堂供应链管理有限责任公司 480,000.00 570,250.00 2,000.00
其他应收款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 348,223.43 12,978.82
说明：
医医院有限责任公司和北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司的关联交易数据。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 448,688,324.02 478,912,620.13
应付账款 北京同仁堂康养产业发展有限公司 21,460,619.67 40,337,822.48
应付账款 北京同仁堂制药有限公司 8,251,997.72 378,202.74
应付账款 北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 2,452,627.81 3,278,678.34
应付账款 北京同仁堂生物制品开发有限公司 44,737.78 44,737.78
应付账款 北京同仁堂医养投资股份有限公司 2,093,417.89
合同负债 北京同仁堂医养投资股份有限公司 2,131,018.98 1,706,972.54
合同负债 北京同仁堂健康药业股份有限公司 7,763,794.83 2,650,784.65
其他应付款 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 238,591.74
其他应付款 北京中研同仁堂医药研发有限公司 180,000.00
其他应付款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 17,873.00 1,370,402.71
租赁负债 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 53,504,751.03 39,941,207.01
说明：本公司与北京同仁堂医养投资股份有限公司的关联交易数据包含与其子公司北京同仁堂第
二中医医院有限责任公司和北京同仁堂太原医疗管理连锁有限责任公司的关联交易数据。
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
十五、股份支付
(1).明细情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据 2021 年 6 月 25 日第九届董事会第一次会议决议，本公司于 2021 年 7 月 1 日建立企业年
金计划；根据 2024 年 10 月 30 日第十届董事会第三次会议决议，本公司对《北京同仁堂股份有限
公司企业年金方案实施细则》进行了修订。
年金计划为本公司依据国家企业年金制度的相关政策基于企业实际情况，在基本养老保险基
础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会
计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。年金缴费基
数为上年员工工资总额作为缴费基数，单位企业缴费比例需与年度党建经营双考核结果挂钩，缴
费比例为 4%-6%，员工个人缴费比例为 2%。
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为股份母公司、科技公司、商业公司及其他分部。这
些报告分部是以内部管理架构为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本公司 科技公司 商业公司 其他 分部间抵销 合计
营业收入 302,296.44 373,850.26 568,970.69 69,376.34 -337,603.92 976,889.81
其中：主营业务收入 301,883.85 373,629.25 564,845.35 68,501.25 -337,365.30 971,494.40
--对外营业收入 149,748.68 228,348.78 550,013.78 48,778.57 - 976,889.81
--分部间交易收入 152,547.76 145,501.48 18,956.91 20,597.77 -337,603.92
营业成本 167,108.72 225,954.45 408,230.59 59,936.75 -316,960.72 544,269.79
其中：主营业务成本 167,039.41 225,952.24 407,506.09 59,638.55 -316,960.72 543,175.57
对联营企业和合营企业的投资收益 939.99 38.42 -246.07 732.34
信用减值损失 -1,095.64 -1,451.58 -719.62 -47.15 1,143.04 -2,170.95
资产减值损失 -3,111.77 -1,727.19 0.36 -1.19 -4,839.79
折旧费和摊销费 6,102.46 16,067.44 29,369.76 1,762.53 -259.97 53,042.22
利润总额（亏损） 105,741.38 59,128.12 38,462.47 4,647.40 -46,721.97 161,257.40
资产总额 1,014,804.83 1,454,192.41 803,810.23 154,074.29 -232,215.45 3,194,666.31
负债总额 202,372.71 433,116.46 469,188.17 47,144.42 -75,079.10 1,076,742.66
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权
投资
其他非流动资产增加额 -3,200.55 -3,391.92 -5,495.50 -347.49 259.82 -12,175.64
对外交易收入信息：
本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本公司位于国内及其他国家和地
区的除金融资产、递延所得税资产和其他非流动资产中的金融资产之外的非流动资产总额列示如
下：
按地理信息划分的对外主营业务收入的分布：单位：元
项目 本年发生额
中国境内 9,122,451,814.86
中国境外 592,492,166.57
合计 9,714,943,981.43
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额
中国境内 6,509,657,440.02
中国境外 461,285,804.39
合计 6,970,943,244.41
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易超过 10%的客户。
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需披露的重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
减：坏账准备 -23,346,334.47 -31,301,127.15
合计 223,718,223.03 14,589,075.33
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计
提 坏 账 准 3,407,692.36 1.38 3,407,692.36 100.00 - 21,597,445.84 47.06 21,597,445.84 100.00
备
其中：
按组合计
提 坏 账 准 243,656,865.14 98.62 19,938,642.11 8.18 223,718,223.03 24,292,756.64 52.94 9,703,681.31 39.94 14,589,075.33
备
其中：
其他客户 243,656,865.14 98.62 19,938,642.11 8.18 223,718,223.03 24,292,756.64 52.94 9,703,681.31 39.94 14,589,075.33
合计 247,064,557.50 / 23,346,334.47 / 223,718,223.03 45,890,202.48 / 31,301,127.15 / 14,589,075.33
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
名称 期末余额
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
成都市弘祥药业有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 预计无法收回
山西晋云医药有限公司 1,376,654.69 1,376,654.69 100.00 预计无法收回
合计 3,407,692.36 3,407,692.36 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他客户
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 243,656,865.14 19,938,642.11 8.18
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
对划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 31,301,127.15 10,936,048.80 - 18,890,841.48 - 23,346,334.47
合计 31,301,127.15 10,936,048.80 - 18,890,841.48 - 23,346,334.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,890,841.48
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 资产期末余额合计
余额 期末余额 资产期末余额 末余额
数的比例（%）
北京同仁堂商业投资集团有限公司 113,668,452.84 113,668,452.84 46.01 5,683,422.64
山东省天一医药有限公司 34,401,629.48 34,401,629.48 13.92 1,720,081.47
华润医药商业集团有限公司 14,419,733.60 14,419,733.60 5.84 720,986.68
嘉事堂药业股份有限公司 11,675,505.15 11,675,505.15 4.73 583,775.26
北京同仁堂国际药业有限公司 11,440,656.54 11,440,656.54 4.63 572,032.83
合计 185,605,977.61 - 185,605,977.61 75.13 9,280,298.88
其他说明：无
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,331,100.00
其他应收款 1,599,827.50 1,211,269.01
合计 2,930,927.50 1,211,269.01
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 1,331,100.00
合计 1,331,100.00
(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
减：坏账准备 -152,582.45 -132,215.38
合计 1,599,827.50 1,211,269.01
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,056,996.56 779,500.00
往来款 695,413.39 563,984.39
合计 1,752,409.95 1,343,484.39
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 20,367.07 20,367.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
其他应收款 132,215.38 20,367.07 152,582.45
合计 132,215.38 20,367.07 152,582.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
北京博大开拓热力有限公司 779,500.00 44.48 押金 1 年以内 38,975.00
北京同仁堂滦南药业有限公司 397,152.98 22.66 往来款 1 年以内 19,857.65
北京兴茂投资有限公司 207,496.56 11.84 押金 1 年以内 10,374.83
广州财政代收款 81,800.00 4.67 往来款 1 年以内 4,090.00
张京耀 68,381.00 3.90 往来款 5 年以上 68,381.00
合计 1,534,330.54 87.55 / / 141,678.48
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,187,438,457.84 1,187,438,457.84 1,182,438,457.84 1,182,438,457.84
对联营、合营企业投资
合计 1,187,438,457.84 - 1,187,438,457.84 1,182,438,457.84 1,182,438,457.84
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
减值 减值
减
期初余额（账面 准备 计提 期末余额（账面 准备
被投资单位 少 其
价值） 期初 追加投资 减值 价值） 期末
投 他
余额 准备 余额
资
北京同仁堂商业投资集团有限
公司
北京同仁堂科技发展股份有限
公司
北京同仁堂国药有限公司 92,841,933.60 92,841,933.60
北京同仁堂蜂业有限公司 77,749,120.00 77,749,120.00
北京同仁堂股份集团（安国）
中药材物流有限公司
北京同仁堂国药（香港）集团
有限公司
北京同仁堂吉林人参有限责任
公司
北京同仁堂内蒙古中药材发展
有限公司
北京同仁堂陕西麝业有限公司 9,300,000.00 9,300,000.00
北京同仁堂数字科技有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
北京同仁堂滦南药业有限公司 86,700,000.00 5,000,000.00 91,700,000.00
北京同仁堂（安国）中药材加
工有限责任公司
山东省天一医药有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
北京同仁堂天然药物（唐山）
有限公司
北京同仁堂（湖北）生物科技
有限公司
合计 1,182,438,457.84 5,000,000.00 1,187,438,457.84
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
其他说明： □适用 √不适用
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,018,838,544.49 1,670,394,094.36 2,602,527,724.97 1,520,366,321.75
其他业务 4,125,895.53 693,153.32 1,978,971.82 561,451.64
合计 3,022,964,440.02 1,671,087,247.68 2,604,506,696.79 1,520,927,773.39
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
按经营地区分类
境内主营业务销售 3,018,838,544.49 1,670,394,094.36
合计 3,018,838,544.49 1,670,394,094.36
其他说明： □适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 284,694,507.50 281,782,018.46
权益法核算的长期股权投资收益
债务重组收益
合计 284,694,507.50 281,782,018.46
其他说明：无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
北京同仁堂股份有限公司 2025 年半年度报告
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,870,061.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 6,101,268.85
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处 -71,695.80
置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 136,661.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,519,698.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,405,632.55
少数股东权益影响额（税后） 1,933,294.57
合计 3,177,670.16
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明：□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.99 0.689
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：张朝华
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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