陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
陕西盘龙药业集团股份有限公司
（未经审计）
二零二五年八月
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：陕西盘龙药业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,166,765,970.54 1,169,375,189.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 108,947,409.27 126,622,503.79
应收账款 456,649,927.98 367,967,832.98
应收款项融资
预付款项 15,063,200.27 5,807,951.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,802,152.22 2,116,878.05
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 101,288,563.19 95,584,197.17
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,856,044.72 4,048,738.65
流动资产合计 1,855,373,268.19 1,771,523,291.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资 10,090,376.41 10,209,873.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 374,804,490.66 379,747,785.04
在建工程 55,587,908.51 56,045,525.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,214,255.93 2,415,551.91
无形资产 50,873,436.80 51,352,453.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,874,128.53 3,123,127.90
递延所得税资产 6,897,225.71 4,893,997.17
其他非流动资产 3,531,403.77 711,403.77
非流动资产合计 506,873,226.32 508,499,718.15
资产总计 2,362,246,494.51 2,280,023,009.54
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 143,401,238.86 107,922,497.40
预收款项 217,981.65 217,981.65
合同负债 4,314,801.00 3,675,333.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,395,194.39 8,781,742.03
应交税费 18,336,712.58 18,234,741.77
其他应付款 259,915,513.22 255,659,217.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 881,724.13 1,308,800.34
其他流动负债 361,500.29 309,984.02
流动负债合计 485,824,666.12 446,110,297.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 98,500,000.00 98,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,901,984.91 2,331,173.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 109,773,690.40 95,898,783.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 210,175,675.31 196,729,957.59
负债合计 696,000,341.43 642,840,255.08
所有者权益：
股本 106,280,960.00 106,280,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 817,167,498.51 816,640,696.32
减：库存股 25,078,920.38 24,953,775.74
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,516,456.57 77,516,456.57
一般风险准备
未分配利润 688,550,110.23 659,732,692.20
归属于母公司所有者权益合计 1,664,436,104.93 1,635,217,029.35
少数股东权益 1,810,048.15 1,965,725.11
所有者权益合计 1,666,246,153.08 1,637,182,754.46
负债和所有者权益总计 2,362,246,494.51 2,280,023,009.54
法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,076,933,651.66 1,061,518,337.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 107,968,012.18 120,025,967.09
应收账款 143,263,044.78 144,043,287.65
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
应收款项融资
预付款项 3,328,670.69 1,042,827.29
其他应收款 200,371,321.77 172,647,193.49
其中：应收利息
应收股利
存货 30,566,145.72 30,122,680.31
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,562,430,846.80 1,529,400,292.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 330,942,405.41 331,061,902.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 236,077,402.43 235,679,467.71
在建工程 49,189,356.66 53,382,893.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,203,559.04 24,336,250.44
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 508,762.39 573,069.31
递延所得税资产 855,856.93 1,205,038.77
其他非流动资产 3,531,403.77 711,403.77
非流动资产合计 645,308,746.63 646,950,026.36
资产总计 2,207,739,593.43 2,176,350,319.19
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,256,672.24 45,308,478.04
预收款项
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合同负债 1,761,205.69 1,549,647.98
应付职工薪酬 6,040,006.36 6,282,535.49
应交税费 15,423,770.24 15,577,145.44
其他应付款 299,481,801.92 297,140,288.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 500,000.00 1,000,000.00
其他流动负债 145,401.08 140,149.30
流动负债合计 399,608,857.53 416,998,244.51
非流动负债：
长期借款 98,500,000.00 98,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 98,329,787.91 84,062,121.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 196,829,787.91 182,562,121.34
负债合计 596,438,645.44 599,560,365.85
所有者权益：
股本 106,280,960.00 106,280,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 821,797,673.33 821,270,871.14
减：库存股 25,078,920.38 24,953,775.74
其他综合收益
专项储备
盈余公积 77,516,456.57 77,516,456.57
未分配利润 630,784,778.47 596,675,441.37
所有者权益合计 1,611,300,947.99 1,576,789,953.34
负债和所有者权益总计 2,207,739,593.43 2,176,350,319.19
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 574,023,000.14 455,356,633.75
其中：营业收入 574,023,000.14 455,356,633.75
利息收入
已赚保费
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本 502,134,108.31 391,905,428.80
其中：营业成本 280,795,329.78 171,037,480.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,814,253.63 5,569,712.94
销售费用 181,091,647.12 182,179,446.22
管理费用 30,440,491.49 31,294,733.10
研发费用 15,850,091.60 14,256,105.42
财务费用 -11,857,705.31 -12,432,049.53
其中：利息费用 1,518,547.12 1,710,512.26
利息收入 13,415,920.16 14,187,267.19
加：其他收益 8,264,779.16 5,033,588.78
投资收益（损失以“—”号填
-119,497.29 -117,289.76
列）
其中：对联营企业和合营企
-119,497.29 -117,289.76
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-9,173,057.09 -5,339,050.16
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-187,608.28 -200,203.80
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
-10,511.53 -128.18
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 70,662,996.80 62,828,121.83
加：营业外收入 54,604.70 5,110,646.63
减：营业外支出 656,224.97 270,305.04
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 10,081,903.02 8,233,016.01
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 59,979,473.51 59,435,447.41
（一）按经营持续性分类
“—”号填列）
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
亏损以“—”号填列）
-155,676.96 -217,816.27
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 59,979,473.51 59,435,447.41
归属于母公司所有者的综合收益总
额
归属于少数股东的综合收益总额 -155,676.96 -217,816.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.57 0.57
（二）稀释每股收益 0.57 0.57
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 295,859,025.21 277,513,840.81
减：营业成本 41,882,803.24 39,645,447.71
税金及附加 3,921,060.27 3,622,832.73
销售费用 156,361,567.14 148,272,333.42
管理费用 19,890,876.54 21,852,504.52
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
研发费用 15,850,091.60 14,257,501.92
财务费用 -10,988,519.89 -11,534,289.18
其中：利息费用 1,472,028.89 1,642,305.56
利息收入 12,482,243.95 13,207,011.51
加：其他收益 7,965,995.69 4,663,640.36
投资收益（损失以“—”号填
-119,497.29 -117,289.76
列）
其中：对联营企业和合营企业
-119,497.29 -117,289.76
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 76,889,695.29 66,197,062.67
加：营业外收入 20.00 34,789.28
减：营业外支出 654,873.18 241,632.54
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 10,807,772.57 8,176,951.27
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 65,427,069.54 57,813,268.14
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合收益的金额
六、综合收益总额 65,427,069.54 57,813,268.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.62 0.55
（二）稀释每股收益 0.62 0.55
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 550,788,818.60 510,551,620.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39,486,047.03 27,610,940.86
经营活动现金流入小计 590,274,865.63 538,162,560.96
购买商品、接受劳务支付的现金 247,045,554.54 162,422,005.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,725,824.13 38,284,332.91
支付的各项税费 53,745,884.15 54,589,089.32
支付其他与经营活动有关的现金 185,136,703.79 171,709,546.22
经营活动现金流出小计 527,653,966.61 427,004,973.55
经营活动产生的现金流量净额 62,620,899.02 111,157,587.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 1,769.91 2,019,489.84
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,076,298.38 65,052,870.21
投资活动产生的现金流量净额 -31,074,528.47 -63,033,380.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,500,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 865,827.84 10,582,168.66
筹资活动现金流出小计 84,155,589.17 135,426,061.42
筹资活动产生的现金流量净额 -34,155,589.17 14,573,938.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,609,218.62 62,698,145.62
加：期初现金及现金等价物余额 1,169,375,189.16 1,102,012,852.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,166,765,970.54 1,164,710,997.88
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,408,934.44 299,773,821.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,014,429.50 22,351,815.36
经营活动现金流入小计 375,423,363.94 322,125,636.40
购买商品、接受劳务支付的现金 33,449,762.92 29,317,321.23
支付给职工以及为职工支付的现金 32,204,756.08 29,465,814.26
支付的各项税费 45,502,536.20 40,925,093.08
支付其他与经营活动有关的现金 161,093,382.16 138,059,647.19
经营活动现金流出小计 272,250,437.36 237,767,875.76
经营活动产生的现金流量净额 103,172,926.58 84,357,760.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 208,824,119.28
投资活动现金流入小计 208,843,609.12
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
投资支付的现金 202,667,317.02
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 27,123,653.40 1,100,000.00
投资活动现金流出小计 54,004,785.95 244,177,010.49
投资活动产生的现金流量净额 -54,004,785.95 -35,333,401.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,500,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 463,064.64 10,179,405.46
筹资活动现金流出小计 83,752,825.97 135,023,298.22
筹资活动产生的现金流量净额 -33,752,825.97 14,976,701.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 15,415,314.66 64,001,061.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,061,518,337.00 1,010,898,644.69
六、期末现金及现金等价物余额 1,076,933,651.66 1,074,899,705.74
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 一般 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配利 权益合
股本 风险 其他 小计 东权益
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 润 计
准备
一、上年期末余额 0,960. 0,696. ,775.7 ,456.5 217,02 182,75
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 0,960. 0,696. ,775.7 ,456.5 217,02 182,75
三、本期增减变动金 29,219 29,063
额（减少以“—”号 ,075.5 ,398.6
填列） 8 2
（一）综合收益总额 ,150.4 ,473.5
（二）所有者投入和 526,80 125,14 401,65 401,65
减少资本 2.19 4.64 7.55 7.55
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
通股
有者投入资本
有者权益的金额 2.19 9.69 2.50 2.50
-31,31 -31,31
-31,317,
（三）利润分配 7,732. 7,732.
备
-31,31 -31,31
东）的分配 732.44
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 0,960. 7,498. ,920.3 ,456.5 436,10 246,15
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
一、上年期末余额 0,960. 6,265. ,232.0 ,320.6 5,868. 045,18 259,21
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 0,960. 6,265. ,232.0 ,320.6 5,868. 045,18 259,21
三、本期增减变动金 1,146, 9,999, 36,451 27,598 -217,8 27,380
额（减少以“—”号 176.59 181.46 ,676.4 ,671.6 16.27 ,855.3
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
填列） 8 1 4
-217,8
（一）综合收益总额 ,263.6 ,263.6 ,447.4
-8,853 -8,853
（二）所有者投入和 1,146, 9,999,
,004.8 ,004.8
减少资本 176.59 181.46
通股
有者投入资本
有者权益的金额 176.59 176.59 176.59
-9,999 -9,999
-23,20 -23,20 -23,20
（三）利润分配 1,587. 1,587. 1,587.
备
-23,20 -23,20 -23,20
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 0,960. 2,441. ,413.4 ,320.6 7,544. 643,85 640,06
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号
填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和 526,802.1 125,144.6 401,657.5
减少资本 9 4 5
通股
有者投入资本
有者权益的金额 9 9 0
-31,317,7 -31,317,7
（三）利润分配
东）的分配 32.44 32.44
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
上年金额
单位：元
项目 其他权益工具
其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号
.59 .46 0.94 6.07
填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和 1,146,176 9,999,181 -8,853,00
减少资本 .59 .46 4.87
通股
有者投入资本
有者权益的金额 .59 .59
.46 1.46
-23,201,5 -23,201,5
（三）利润分配
东）的分配 87.20 87.20
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（四）所有者权益内
部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
三、公司基本情况
陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是在原陕西盘龙制药集团有限公
司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由谢晓林等 40 名自然人和苏州永乐九鼎投资中心（有限合
伙）等 5 家法人单位作为发起人，注册资本 6,500 万元（每股面值人民币 1 元）。公司于 2015 年 12 月
业执照。
根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2017】第
行人民币普通股（A 股）2,167 万股，增加注册资本人民币 2,167 万元，变更后的注册资本为人民币 8,667
万元。
根据公司 2021 年第三届董事会第十三次会议、2021 年第一次临时股东大会以及 2021 年第三届董事
会第十六次会议决议，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司
公开发行可转换公司债券的批复》 （证监许可【2021】3323 号）核准，同意公司向社会公开发行面值总
额 27,600 万元可转换公司债券，共发行 276 万张，每张面值 100 元，期限 6 年。2022 年 4 月 8 日起，
公司可转换公司债券在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“盘龙转债”，债券代码“127057”。根据《陕
西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》约定， “盘龙转债”自 2022 年 9 月
派调整可转换公司债券转股价格为 26.41 元/股。根据公司 2023 年第四届董事会第六次会议决议，审议
通过《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》，截至 2023 年 3 月 30 日止，全部未转股的“盘龙转债”已
被强制赎回，“盘龙转债”累计债转股 10,258,220 股，增加注册资本人民币 10,258,220.00 元，变更后
的注册资本为人民币 96,928,220.00 元。
根据公司第四届董事会第三次会议、2022 年第二次临时股东大会、第四届董事会第五次会议和 2023 年
第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1709 号《关于同意陕西盘
龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，公司申请新增注册资本为人民币
注册资本变更为 106,280,960.00 元，股本变更为 106,280,960.00 元。
公司于 2017 年 11 月 16 日在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。
截至 2025 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 106,280,960.00 股，注册资本为 106,280,960.00
元，注册地：陕西省商洛市柞水县盘龙生态产业园，总部地址：陕西省西安市灞桥区灞柳二路 2801 号。
本公司实际从事的主要经营活动为：药材规范化种植、药品生产、研发、销售及医药物流。
本公司的实际控制人为谢晓林。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） ，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“五、（三十七）收入”
。
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 06 月
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收账款坏账准备总额的 10%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收款项
金额超过 100 万元
单项收回或转回金额占应收账款总额的 10%以上且金额超
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
过 100 万元
单项金额核销占应收账款坏账准备总额的 10%以上且金额
本期重要的应收款项核销
超过 100 万元
重要的在建工程 单个项目占在建工程总额的 10%以上且金额超过 500 万元
单个账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应付账款/其
重要的应付账款、其他应付款
他应付款总额的 10%以上且金额超过 100 万元
合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的 10%以
合同负债账面价值发生重大变动
上且金额超过 100 万元
单项账龄超过 1 年以上的合同负债占合同负债总额的 10%以
账龄超过 1 年的重要合同负债
上且金额超过 100 万元
单项投资活动占收到或支付投资活动相关现金流入或流出
重要的投资活动
总额的 10%以上且金额超过 500 万元
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子公司净资产占集团净资产 10%以上，或子公司净利润占集
重要的非全资子公司
团合并净利润的 10%以上
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买
日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指
公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的
影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进
行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有
的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法
核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的
其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
无
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
无
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时
分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投
资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如
果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及
本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均
计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对金融资产的控制。
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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，
同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否
包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的
变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确
凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得
计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计
提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干
组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
银行承兑汇票组合
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收票据
商业承兑汇票组合
账龄组合
应收账款、其他应收款
合并范围内关联方 本组合以本公司合并范围内关联方作为
组合 信用风险特征
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
参 11.“金融工具”
。
参 11.“金融工具”
。
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无
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参 11.“金融工具”。
无
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状
态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
无
无
无
无
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
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权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资
时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资
时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联
营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资
产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权
之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执
行。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 年 3% 9.70%-4.85%
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 年 3% 19.40%-9.70%
运输设备 年限平均法 5.00-10.00 年 3% 19.40%-9.70%
电子设备及其他 年限平均法 5.00 年 3% 19.40%
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以
及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转
入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 （1）该在建项目的实体建造（包括设备安装等）已经基本完成；
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机器设备 （2）该在建项目目前已经基本具备达成预定设计目标、满足设定用途；
运输设备 （3）不再进行大量的根据试生产情况调试设备、检测问题、排除故障等工作，相关整
改不需发生大额的支出；
电子设备及其他 （4）按照行业惯例，参照同行业的转固标准，例如需通过 GMP 符合性检查的生产线
以通过 GMP 符合性检查为转固时点。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无
无
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
预计使用寿 预计使用寿命的确定
项目 摊销方法 残值率
命 依据
土地使用 50 年 年限平均法 0.00% 土地证登记使用年限
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权
林权 50 年 年限平均法 0.00% 林权证登记使用年限
非专利技
术
专利技术 10 年 年限平均法 0.00% 预计未来受益期限
软件 3 年、10 年 年限平均法 0.00% 预计未来受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、
相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
①人员人工费用。指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
②直接投入费用。指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的
工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。
③折旧费用。指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。
④无形资产摊销。指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设
计和计算方法等）的摊销费用。
⑤新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费。指企业在新产品设计、新工艺
规程制定、新药研制的临床试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。
⑥委托研发费用。指委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用。
⑦其他相关费用。指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家
咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费
用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充
医疗保险费。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
①本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前（含取得临床试验批件之时点）所
从事的工作为研究阶段，所发生的支出全部计入当期损益；
②本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书（或生产批件）之
前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；
③如确实无法区分应归属于取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，
则将其发生的支出全部计入当期损益。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形
资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产
组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 在受益期内平均摊销 3-7.5 年
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两
项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续
会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部
结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
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无
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予
后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的
权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以
与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股
份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，
在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值
计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付
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在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
无
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价
格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对
价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商
品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该
交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期
有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(2)按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户时，确认销售
商品收入。
根据与客户签订的销售协议的规定，经检验合格并交与客户时，确认销售商品收入。
公司部分中药饮片销售为代销模式，公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结
算，公司与代销商实际结算时，确认销售商品收入。
当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移时确认商品的销售收入。
根据与客户签订的销售协议的规定，经客户验收并交与客户时，确认销售商品收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
无
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(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具
体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收
益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的
资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
• 本公司发生的初始直接费用；
• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、
（30）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债
按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
• 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情
况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债；
• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但
是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，
租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超
过 10 万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资
产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公
司相应调整使用权资产的账面价值。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否
转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融
资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期
损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公
司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按照本附注“五、
（11）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进
行处理：
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；
• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、
（11）金融
工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）售后回租交易
公司按照本附注“五、（37）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（11）金融工具”
。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“
（2）
本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司
作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“五、（11）金融工具”。
无
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 13%、9%、6%、3%（注 1）
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务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%（注 2）
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、医药股份 15%
植物药业、盘龙健康 25%
医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、秦岭秦药、中
医诊所、文旅康养、北京实达信、盘龙杏林
业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司和子公司医药股份享受西部大开发税收优惠，2025 年 1-6
月企业所得税税率按照 15%计缴。
（国
科发火[2016]195 号）有关规定，2023 年 11 月 29 日，公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、
国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为 GR202361001569 的高新技术企业证书，有效期为三年。
年第 13 号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2023
年第 6 号）有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》 （财政部 税务
总局公告 2023 年第 12 号）有关规定，小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
子公司医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信、盘
龙杏林 2025 年 1-6 月享受上述税收优惠。
年第 19 号）有关规定，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值
税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增
值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。上述税收政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
子公司盘龙健康、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信、盘龙
杏林 2025 年 1-6 月享受上述税收优惠。
务总局公告 2023 年第 12 号）有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模
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纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
子公司盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京
实达信、盘龙杏林 2025 年 1-6 月度享受上述税收优惠。
收政策的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号）有关规定，
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就
业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策” ）
的人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当
月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附
加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 30%，各省、自治区、直辖市人民政
府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本公司和子公司医药股份 2025 年 1-6 月享受上述税收优惠。
年第 43 号）有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
本公司 2025 年 1-6 月享受上述税收优惠。
的公告》（财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号）有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至
险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高
可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本公司 2025 年 1-6 月享受上述税收优惠。
注 1：本公司、医药股份和医药保健品一般销售业务按 13%的税率计征增值税。
植物药业、医药股份销售中药饮片、医药股份对外提供租赁和仓储服务按 9%的税率计征增值税。
本公司对外提供技术服务按 6%的税率计征增值税。
医药股份销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品按照简易
征收办法依照 3%征收率计算缴纳增值税。
研究院、盘龙健康、盘龙云康、秦脉医疗、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养、北京实达信、盘龙杏林为
小规模纳税人，按 3%征收率缴纳增值税。
注 2：存在不同城市维护建设税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 税率
本公司、植物药业、秦脉医疗、文旅康养 5.00%
医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健品、盘龙云康、秦岭秦药、中医诊所、北京实
达信、盘龙杏林
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,491.79 91,969.89
银行存款 1,166,624,638.73 1,169,198,677.34
其他货币资金 92,840.02 84,541.93
合计 1,166,765,970.54 1,169,375,189.16
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 108,947,409.27 122,710,004.09
商业承兑票据 4,118,420.74
商业承兑汇票坏账准备 -205,921.04
合计 108,947,409.27 126,622,503.79
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
按组合
计提坏
账准备 100.00% 100.00% 0.16%
,409.27 ,409.27 ,424.83 .04 ,503.79
的应收
票据
其中：
银行承
兑汇票 100.00% 96.75%
,409.27 ,409.27 ,004.09 ,004.09
组合
商业承
兑汇票 3.25% 5.00%
组合
合计 100.00% 100.00%
,409.27 ,409.27 ,424.83 .04 ,503.79
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
票据
合计 205,921.04 205,921.04 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,677,238.01
合计 8,677,238.01
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 496,253,250.21 398,412,328.75
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 7.98% 100.00% 7.64%
,250.21 322.23 ,927.98 ,328.75 495.77 ,832.98
的应收
账款
其中：
账龄组 496,253 39,603, 456,649 398,412 30,444, 367,967
合 ,250.21 322.23 ,927.98 ,328.75 495.77 ,832.98
合计 100.00% 100.00%
,250.21 322.23 ,927.98 ,328.75 495.77 ,832.98
按组合计提坏账准备类别名称： 账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合
其中：1 年以内 437,146,139.88 21,857,306.98 5.00%
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合计 496,253,250.21 39,603,322.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 30,444,495.7 39,603,322.2
账准备的应收 7 3
账款
合计 9,400,266.45 241,439.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 25,457,338.80 25,457,338.80 5.13% 2,205,448.02
第二名 20,156,621.98 20,156,621.98 4.06% 3,672,766.09
第三名 19,930,590.09 19,930,590.09 4.02% 996,529.50
第四名 18,810,000.00 18,810,000.00 3.79% 940,500.00
第五名 14,035,351.09 14,035,351.09 2.83% 1,217,483.26
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合计 98,389,901.96 98,389,901.96 19.83% 9,032,726.87
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
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项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,802,152.22 2,116,878.05
合计 3,802,152.22 2,116,878.05
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,655,189.85 1,556,029.18
备用金 1,348,425.53 806,334.84
其他 925,591.99 661,417.51
合计 4,929,207.37 3,023,781.53
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 4,929,207.37 3,023,781.53
?适用 □不适用
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 22.86% 100.00% 29.99%
账准备
其中：
账龄组 4,929,2 1,127,0 3,802,1 3,023,7 906,903 2,116,8
合 07.37 55.15 52.22 81.53 .48 78.05
合计 100.00% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合
其中：1 年以内 3,151,635.41 157,581.77 5.00%
合计 4,929,207.37 1,127,055.15
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 228,171.85 228,171.85
本期转回 8,020.18 8,020.18
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
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账准备的其他
应收款
合计 906,903.48 228,171.85 8,020.18 1,127,055.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 备用金 858,000.00 1 年以内 17.41% 42,900.00
第二名 备用金 500,000.00 1 年以内 10.14% 25,000.00
第三名 备用金 400,000.00 1-2 年 8.11% 80,000.00
第四名 其他 330,000.00 1-2 年 6.69% 66,000.00
第五名 其他 207,295.88 4-5 年 4.21% 207,295.88
合计 2,295,295.88 46.56% 421,195.88
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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合计 15,063,200.27 5,807,951.59
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 4,185,000.00 27.78%
第二名 1,800,000.00 11.95%
第三名 815,820.00 5.42%
第四名 622,810.21 4.13%
第五名 617,000.00 4.10%
合计 8,040,630.21 53.38%
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品 3,852,208.55 3,852,208.55 3,761,025.06 3,761,025.06
库存商品 187,608.28 711,517.43
合同履约成本 100,069.79 100,069.79
合计 187,608.28 711,517.43
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
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（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 711,517.43 187,608.28 711,517.43 187,608.28
合计 711,517.43 187,608.28 711,517.43 187,608.28
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,856,044.72 3,164,471.76
预缴企业所得税 716,152.58
待摊费用 168,114.31
合计 2,856,044.72 4,048,738.65
其他说明：
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（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
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累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 公允价值
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 计量且其
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 变动计入
得 失 益的利得 益的损失
其他综合
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收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
陕西
秦龙
药康
投资 10,20 -119, 10,09
合伙 9,873 497.2 0,376
企业 .70 9 .41
（有
限合
伙）
小计 9,873 497.2 0,376
.70 9 .41
合计 9,873 497.2 0,376
.70 9 .41
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
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可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 374,804,490.66 379,747,785.04
合计 374,804,490.66 379,747,785.04
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
固定资产 3,234,191.52
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 188,648,188.60 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 55,587,908.51 56,045,525.48
合计 55,587,908.51 56,045,525.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程
待安装设备
合计
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
中药
配方
颗粒 49,13 6,849 11,40 44,58
未完 募集
研发 6,140 ,448. 0,173 5,416
工 资金
及产 .61 77 .09 .29
业化
项目
合计 6,140 ,448. 0,173 5,416
.61 77 .09 .29
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 201,295.98 201,295.98
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 林权 合计
一、账面原值
额 0 4
加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
少金额
（1）
处置
额 0 4
二、累计摊销
额 0 6
加金额
（1）
计提
少金额
（1）
处置
额 4 4
三、减值准备
额
加金额
（1）
计提
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
少金额
（1）
处置
额
四、账面价值
面价值 6 0
面价值 0 8
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,123,127.90 18,600.24 277,842.57 2,863,885.57
技术维护费 10,242.96 10,242.96
合计 3,123,127.90 28,843.20 277,842.57 2,874,128.53
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 187,608.28 27,412.62 711,517.43 105,869.94
内部交易未实现利润 271,515.12 40,727.27 726,902.02 109,035.30
预提市场推广费 66,138,127.13 9,952,282.07 58,273,942.72 8,761,364.92
信用减值准备 40,629,364.42 6,836,875.87 31,461,220.94 5,100,438.08
股份支付 2,810,699.83 421,604.97 2,647,363.23 397,104.48
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
租赁负债 2,214,255.93 110,712.80 2,415,551.91 120,777.60
合计 112,251,570.71 17,389,615.60 96,236,498.25 14,594,590.32
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础差
异
使用权资产计税基础
差异
合计 71,669,477.90 10,492,389.89 66,525,030.24 9,700,593.15
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,492,389.89 6,897,225.71 9,700,593.15 4,893,997.17
递延所得税负债 10,492,389.89 9,700,593.15
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 101,012.96 96,099.35
可抵扣亏损 9,127,625.99 6,799,437.58
合计 9,228,638.95 6,895,536.93
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 9,127,625.99 6,799,437.58
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
预付设备工程
款
合计 3,531,403.77 3,531,403.77 711,403.77 711,403.77
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 143,401,238.86 107,922,497.40
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 259,915,513.22 255,659,217.19
合计 259,915,513.22 255,659,217.19
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付市场推广费 173,108,373.43 169,904,854.26
押金及保证金 52,654,035.59 51,734,585.81
拆迁补偿款 9,796,862.50 9,796,862.50
限制性股票回购义务 14,260,224.00 14,598,144.00
其他 10,096,017.70 9,624,770.62
合计 259,915,513.22 255,659,217.19
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 217,981.65 217,981.65
合计 217,981.65 217,981.65
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,314,801.00 3,675,333.09
合计 4,314,801.00 3,675,333.09
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,781,742.03 38,617,889.00 39,004,436.64 8,395,194.39
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 8,781,742.03 41,441,959.83 41,828,507.47 8,395,194.39
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险费 1,231,502.10 1,231,502.10
工伤保险
费
育经费
合计 8,781,742.03 38,617,889.00 39,004,436.64 8,395,194.39
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,824,070.83 2,824,070.83
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,196,602.35 7,376,527.08
消费税 1,482.10 2,585.88
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
企业所得税 8,920,534.10 8,658,718.86
个人所得税 405,977.84 303,294.50
城市维护建设税 379,675.20 391,095.35
房产税 622,794.74 632,722.30
土地使用税 236,263.07 236,263.07
教育费附加 359,880.12 366,862.36
水利基金 43,156.35 39,143.72
其他 170,346.71 227,528.65
合计 18,336,712.58 18,234,741.77
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 500,000.00 1,000,000.00
一年内到期的租赁负债 381,724.13 308,800.34
合计 881,724.13 1,308,800.34
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转增值税销项税 361,500.29 309,984.02
合计 361,500.29 309,984.02
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 99,000,000.00 99,500,000.00
一年内到期的长期借款 -500,000.00 -1,000,000.00
合计 98,500,000.00 98,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,283,709.04 2,639,974.01
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
一年内到期的租赁负债 -381,724.13 -308,800.34
合计 1,901,984.91 2,331,173.67
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 95,898,783.92 19,330,000.00 5,455,093.52 109,773,690.40
合计 95,898,783.92 19,330,000.00 5,455,093.52 109,773,690.40
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 813,899,517.26 813,899,517.26
其他资本公积 2,741,179.06 526,802.19 3,267,981.25
合计 816,640,696.32 526,802.19 817,167,498.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）其他资本公积增加 590,943.18 元，系因股份支付确认费用同时确认资本公积所致，具体详见本附注“十五、（2）”
所述。
（2）其他资本公积减少 64,140.99 元，系因股份支付预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部
分形成的递延所得税资产计入资本公积所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 14,954,642.31 116,589.69 15,071,232.00
为员工持股计划或者
股权激励而收购的本 9,999,133.43 8,554.95 10,007,688.38
公司股份
合计 24,953,775.74 125,144.64 25,078,920.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,516,456.57 77,516,456.57
合计 77,516,456.57 77,516,456.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 659,732,692.20 574,395,868.23
调整后期初未分配利润 659,732,692.20 574,395,868.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,135,150.47 120,271,592.81
减：提取法定盈余公积 11,853,135.95
应付普通股股利 31,317,732.44 23,081,632.89
期末未分配利润 688,550,110.23 659,732,692.20
调整期初未分配利润明细：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 572,770,351.39 280,595,178.14 454,335,184.25 170,742,915.78
其他业务 1,252,648.75 200,151.64 1,021,449.50 294,564.87
合计 574,023,000.14 280,795,329.78 455,356,633.75 171,037,480.65
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 自产中成药 医药商业 中药饮片 其他 合计
合同
分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务
类型
其
中：
按经
营地
区分
类
其
中：
市场
或客
户类
型
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其
中：
合同
类型
其
中：
按商
品转
让的
时间
分类
其
中：
在某 318, 40,5 128, 119, 122, 118, 573, 280,
一时 563, 73,3 702, 843, 958, 661, 587, 663,
点确 421. 23.4 968. 631. 511. 875. 036. 999.
认 97 9 94 03 42 07 84 20
在某
一时
段确
认
按合
同期
限分
类
其
中：
按销
售渠
道分
类
其
中：
合计 8,09 6,50
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
（1）自产中成药、中药饮片、中药配方颗粒销售
自产中成药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品
控制权时，即完成履约义务。
（2）医药配送业务
医药配送业务根据与客户签订的销售协议的规定，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约
义务。
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（3）中药饮片代理销售
公司部分中药饮片代理销售根据公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司与代销商实际结算时，
商品控制权转移，即完成履约义务。
（4）医药零售
当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移，即完成履约义务。
（5）医疗设备销售
医疗设备销售根据与客户签订的销售协议的规定，经客户验收并交与客户时，商品控制权转移，即完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 843,100.48 元，其中，378,301.89
元预计将于 2025 年度确认收入，464,798.59 元预计将于 2026 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 12,514.44 10,929.71
城市维护建设税 1,910,839.77 1,819,489.58
教育费附加 1,825,122.63 1,696,682.20
房产税 1,331,773.48 1,403,780.20
土地使用税 413,715.12 414,083.18
车船使用税 6,211.20
印花税 239,580.02 198,788.78
其他 74,496.97 25,959.29
合计 5,814,253.63 5,569,712.94
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,562,214.21 13,423,792.10
折旧与摊销 5,923,846.01 5,822,750.21
差旅费 1,716,396.09 2,068,141.31
办公费 1,202,986.72 3,136,481.75
咨询费 1,425,550.28 1,490,334.05
业务招待费 1,676,177.64 1,286,076.27
股权激励 590,943.18 1,368,499.98
宣传费 308,235.76 2,176,883.44
其他 1,034,141.60 521,773.99
合计 30,440,491.49 31,294,733.10
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 147,080,633.43 145,253,007.07
差旅费 16,926,175.47 17,736,854.83
职工薪酬 14,493,114.81 15,384,576.54
办公费 1,736,806.19 3,012,304.09
其他 854,917.22 792,703.69
合计 181,091,647.12 182,179,446.22
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托外部研究开发费 3,018,867.94 3,250,943.40
职工薪酬 3,721,252.45 3,874,674.82
直接材料 1,569,089.64 1,998,080.40
直接费用 7,540,881.57 5,132,406.80
合计 15,850,091.60 14,256,105.42
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,518,527.12 1,710,512.26
利息收入 13,415,920.16 14,187,267.19
手续费 39,687.73 44,705.40
合计 -11,857,705.31 -12,432,049.53
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,764,021.21 3,699,859.66
进项税加计抵减 325,322.76 1,105,527.36
代扣个人所得税手续费 29,335.19 36,551.76
直接减免的增值税 146,100.00 191,650.00
合计 8,264,779.16 5,033,588.78
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
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单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -119,497.29 -117,289.76
合计 -119,497.29 -117,289.76
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 205,921.04
应收账款坏账损失 -9,158,826.46 -5,546,545.15
其他应收款坏账损失 -220,151.67 207,494.99
合计 -9,173,057.09 -5,339,050.16
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-187,608.28 -200,203.80
损失
合计 -187,608.28 -200,203.80
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填
-10,511.53 -128.18
列）
其中：固定资产处置利得（损失以“-”
-10,511.53 -128.18
填列）
合计 -10,511.53 -128.18
单位：元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,000.00 29,600.00 6,000.00
赔偿金收入 46,821.50 21,232.60 46,821.50
收购子公司利得 5,031,781.34
其他 1,783.20 28,032.69 1,783.20
合计 54,604.70 5,110,646.63 54,604.70
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 114,776.80 114,776.80
罚款支出及滞纳金 535,390.46 92,862.50 535,390.46
非流动资产毁损报废损失 6,057.71 177,424.06 6,057.71
其他 18.48
合计 656,224.97 270,305.04 656,224.97
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,149,272.55 11,547,332.71
递延所得税费用 -2,067,369.53 -3,314,316.70
合计 10,081,903.02 8,233,016.01
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 70,061,376.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,509,206.48
子公司适用不同税率的影响 65,441.40
调整以前期间所得税的影响 1,468,993.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 221,560.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -223,502.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,286,947.70
其他 -18,303.11
所得税费用 10,081,903.02
其他说明
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详见附注
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及员工备用金等 3,911,295.99 3,472,232.89
经营租赁收入 435,963.30 897,021.93
政府补助 21,644,935.25 8,968,609.69
利息收入 13,415,920.16 14,187,267.19
其他 77,932.33 85,809.16
合计 39,486,047.03 27,610,940.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 158,988,937.11 142,820,047.04
支付保证金和职工备用金等 9,086,690.21 11,810,018.12
研究开发费 9,994,201.31 7,786,690.78
办公费 818,430.35 2,534,941.45
业务招待费 1,877,922.97 1,378,233.20
咨询费 1,425,550.28 1,490,334.05
宣传费 799,955.04 2,632,800.34
其他 2,145,016.52 1,256,481.24
合计 185,136,703.79 171,709,546.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份支付的现金 8,554.95 9,999,181.46
租赁负债支付的现金 402,763.20 402,763.20
支付限制性股票回购款 337,920.00 180,224.00
限制性股票现金股利可撤销视作利用
库存股分配股利无现流
合计 865,827.84 10,582,168.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 59,979,473.51 59,435,447.41
加：资产减值准备 9,360,665.37 5,539,253.96
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 719,016.38 705,683.04
长期待摊费用摊销 277,842.57 204,820.26
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 10,511.53 128.18
列）
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固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,859,166.27 -4,587,124.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-5,891,974.30 -7,041,216.33
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-89,927,886.50 8,554,623.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他 590,943.18 1,368,499.98
经营活动产生的现金流量净额 62,620,899.02 111,157,587.41
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,166,765,970.54 1,164,710,997.88
减：现金的期初余额 1,169,375,189.16 1,102,012,852.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,609,218.62 62,698,145.62
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
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其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,166,765,970.54 1,169,375,189.16
其中：库存现金 48,491.79 91,969.89
可随时用于支付的银行存款 1,166,624,638.73 1,169,198,677.34
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,166,765,970.54 1,169,375,189.16
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
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其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 68,206.70
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁
费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资
产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 414,313.20 426,782.99
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付
项目 租赁收入
款额相关的收入
经营租赁收入 435,963.30
合计 435,963.30
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作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托外部研究开发费 3,018,867.94 3,250,943.40
职工薪酬 3,721,252.45 3,874,674.82
折旧与摊销 2,134,637.84 2,594,739.82
直接材料 1,569,089.64 1,998,080.40
直接费用 5,406,243.73 2,537,666.98
合计 15,850,091.60 14,256,105.42
其中：费用化研发支出 15,850,091.60 14,256,105.42
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
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其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
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无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
陕西盘龙医
药股份有限 陕西西安 陕西西安 医药配送 99.60% 0.40%
公司
陕西商洛盘
龙植物药业 陕西商洛 陕西商洛 医药工业 100.00%
有限公司
陕西盘龙医
药研究院
陕西盘龙医
药保健品有 陕西西安 陕西西安 医药商业 100.00%
.00
限公司
陕西盘龙健
康产业控股 陕西西安 陕西西安 医药投资 100.00%
有限公司
陕西盘龙云
康网络科技 陕西西安 陕西西安 医药商业 100.00%
有限公司
陕西秦脉医
疗制剂集中 5,000,000.
陕西商洛 陕西商洛 医药工业 60.00%
配制有限公 00
司
陕西秦岭秦
药健康产业 5,000,000.
陕西西安 陕西西安 医药商业 100.00%
有限责任公 00
司
西安秦岭秦
药中医诊所 10,000,000
陕西西安 陕西西安 医药服务 80.00%
有限责任公 .00
司
陕西盘龙谷
文旅康养有 陕西商洛 陕西商洛 医药服务 100.00%
限公司
北京实达信
科技服务有 北京通州 北京通州 医药研发 100.00%
.00
限公司
盘龙杏林
（广东）新 50,000,000
广东广州 广东广州 医药研发 85.00%
药研究有限 .00
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 10,090,376.41 10,209,873.70
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -119,497.29 -117,289.76
--综合收益总额 -119,497.29 -117,289.76
联营企业：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 120,372.31
.92 .00 21 0.40 /与收益相
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关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
递延收益 5,334,721.21 2,240,137.86
其他收益 2,429,300.00 1,459,321.75
营业外收入 6,000.00 29,600.00
财务费用 1,200,000.00 2,000,000.00
合计 8,970,021.21 5,729,059.61
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险
和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理
措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估
市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识
别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集
中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存
款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司
根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2025 年 06 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100
个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为 100 个基点合理反映了下一
年度利率可能发生变动的合理范围。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至 2025 年 06 月 30 日，本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发
生波动的风险。
截止 2025 年 06 月 30 日，本公司未持有其他上市公司的权益投资。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
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（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
票据所有权上的主要
票据背书 银行承兑汇票 12,660,687.19 终止确认
风险和报酬已经转移
合计 12,660,687.19
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
银行承兑汇票 票据背书 12,660,687.19
合计 12,660,687.19
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是谢晓林。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西欧珂药业有限公司（以下简称“欧珂药业”） 实际控制人控制的其他公司
柞水嘉华天然气有限公司（以下简称“嘉华天然气”） 实际控制人控制的其他公司
柞水县芸榭轩民俗酒店（以下简称“芸榭轩”） 实际控制人控制的其他公司
陕西盘龙鸿业大药房有限公司（以下简称“盘龙鸿业”）
（注
过去十二个月内与公司存在关联关系的控股公司
张淑云 实际控制人的配偶
其他说明
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注 1：公司于 2024 年 9 月对外转让陕西盘龙鸿业大药房有限公司（以下简称“盘龙鸿业”）51%的股权，
盘龙鸿业自 2024 年 10 月起不再纳入合并财务报表范围，公司与盘龙鸿业 2024 年 10 月至 2025 年 10
月发生的交易往来，仍构成关联交易。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
嘉华天然气 采购天然气 3,008,008.05 9,640,375.31 否 2,208,458.78
欧珂药业 采购商品 752,828.57 1,842,586.73 否 525,315.04
芸榭轩 购买服务 13,776.00 2,000,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
欧珂药业 销售商品 1,011,801.64 516.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
产租赁的租金费 付款额（如适用）
用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
谢晓林 100,000,000.00 2025 年 03 月 26 日 2026 年 03 月 26 日 否
谢晓林、张淑云 100,000,000.00 2024 年 03 月 27 日 2026 年 03 月 27 日 否
关联担保情况说明
月 26 日至借款到期日 2026 年 3 月 26 日 100,000,000.00 元的债务提供连带责任担保，保证期间为自借
款 合同 债务 履行 期 限届 满之 日起 三 年， 截止 2025 年 06 月 30 日 ，在 上述 合同 项 下， 公司 借款 为
起始日 2024 年 3 月 27 日至借款到期日 2026 年 3 月 27 日 100,000,000.00 元的债务提供连带责任担保，
保证期间为自借款合同生效之日起至最后一期债务履行期届满之日后三年，截止 2025 年 06 月 30 日，
在上述合同项下，公司借款为 99,000,000.00 元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,279,966.85 947,437.02
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（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 欧珂药业 1,085,276.40 54,263.82 807,902.40 40,395.12
应收账款 盘龙鸿业 37,111.31 22,266.79 38,281.35 7,651.35
预付款项 嘉华天然气 8,280.00
其他应收款 盘龙鸿业 165,000.00 32,250.00 165,000.00 15,750.00
预付款项 芸榭轩 100,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 欧珂药业 562,340.80 489,445.76
合同负债 欧珂药业 1,188.12 8,918.46
十五、股份支付
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票价格及限制性股票的授予成本确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价
根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的
可行权权益工具数量的确定依据
预测及对个人绩效考核情况进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,348,677.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 590,943.18
其他说明
根据公司 2022 年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第一次会议决议规定，向 50 名激励对象授予
限制性股票 1,126,400 股，授予价格为 13.38 元/股。
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
限制性股票授予日为 2022 年 9 月 16 日，授予日公允价值按照授予日的股票收盘价 31.12 元/股计算，
员工的授予价格与公允价值之间的差额，公司按照在约定的限售期限内摊销，本期确认股份支付费用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
孟重、中层管理人员及核心业务/技术骨干 590,943.18
合计 590,943.18
其他说明
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日无需要披露的重要承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日无需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
响数
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 149,545,296.32 150,515,767.47
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 4.20% 100.00% 4.30%
,296.32 51.54 ,044.78 ,767.47 79.82 ,287.65
的应收
账款
其中：
账龄组 124,654 6,282,2 118,372 124,295 6,472,4 117,822
合 ,320.93 51.54 ,069.39 ,356.58 79.82 ,876.76
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合并范
围内关 24,890, 24,890, 26,220, 26,220,
联方组 975.39 975.39 410.89 410.89
合
合计 100.00% 100.00%
,296.32 51.54 ,044.78 ,767.47 79.82 ,287.65
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合
其中：1 年以内 124,456,000.68 6,222,800.03 5.00%
合并范围内关联方组合 24,890,975.39
合计 149,545,296.32 6,282,251.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 6,472,479.82 190,228.28 6,282,251.54
合计 6,472,479.82 190,228.28 6,282,251.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 24,890,740.39 24,890,740.39 16.64%
第二名 7,026,282.43 7,026,282.43 4.70% 351,314.12
第三名 4,084,057.47 4,084,057.47 2.73% 204,202.87
第四名 3,943,034.11 3,943,034.11 2.64% 197,151.71
第五名 3,697,144.64 3,697,144.64 2.47% 184,857.23
合计 43,641,259.04 0.00 43,641,259.04 29.18% 937,525.93
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 200,371,321.77 172,647,193.49
合计 200,371,321.77 172,647,193.49
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 198,938,348.38 171,814,694.98
备用金 1,063,086.65 580,940.21
押金及保证金 330,000.00 330,000.00
其他 584,633.08 378,126.94
合计 200,916,068.11 173,103,762.13
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 200,916,068.11 173,103,762.13
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 0.27% 100.00% 0.26%
,068.11 .34 ,321.77 ,762.13 .64 ,193.49
账准备
其中：
账龄组 1,977,7 0.98% 544,746 27.54% 1,432,9 1,289,0 0.74% 456,568 35.42% 832,498
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
合 19.73 .34 73.39 67.15 .64 .51
合并范
围内关 198,938 198,938 171,814 171,814
联方组 ,348.38 ,348.38 ,694.98 ,694.98
合
合计 100.00% 100.00%
,068.11 .34 ,321.77 ,762.13 .64 ,193.49
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合
其中：1 年以内 1,192,961.48 59,648.07 5.00%
合并范围内关联方组合 198,938,348.38
合计 200,916,068.11 544,746.34
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 88,177.70 88,177.70
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
合计 456,568.64 88,177.70 544,746.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
第一名 合并关联方款项 96,269,344.38 1 年以内 47.92%
第二名 合并关联方款项 89,939,140.00 年 30138274.4 元，2-3 年 44.76%
第三名 合并关联方款项 8,100,000.00 4.03%
第四名 合并关联方款项 4,500,000.00 455387.19 元，2-3 年 9684 元， 2.24%
第五名 押金及保证金 330,000.00 1-2 年 0.16% 66,000.00
合计 199,138,484.38 99.11% 66,000.00
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 10,090,376.4 10,090,376.4 10,209,873.7 10,209,873.7
企业投资 1 1 0 0
合计
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
陕西商
洛盘龙植 100,476,0 100,476,0
物药业有 29.00 29.00
限公司
陕西盘
龙医药股 99,876,00 99,876,00
份有限公 0.00 0.00
司
陕西盘
龙医药研
究院
陕西盘
龙医药保 20,000,00 20,000,00
健品有限 0.00 0.00
公司
陕西盘
龙健康产 100,000,0 100,000,0
业控股有 00.00 00.00
限公司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
陕
西秦
龙药
康投 10,20 -119, 10,09
资合 9,873 497.2 0,376
伙企 .70 9 .41
业（有
限合
伙）
小计 9,873 497.2 0,376
.70 9 .41
合计
陕西盘龙药业集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告
.70 .41
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 294,933,522.31 41,820,299.60 277,413,842.88 39,625,499.37
其他业务 925,502.90 62,503.64 99,997.93 19,948.34
合计 295,859,025.21 41,882,803.24 277,513,840.81 39,645,447.71
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 销售商品 销售材料 提供劳务 合计
合同
分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务
类型
其
中：
按经
营地
区分
类
其
中：
市场
或客
户类
型
其
中：
合同
类型
其
中：
按商
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品转
让的
时间
分类
其
中：
在某
一时 356.7 149.9 925,1 62,35
点确 3 9 46.17 3.65
认
按合
同期
限分
类
其
中：
按销
售渠
道分
类
其
中：
合计 33,52 0,299 59,02 2,803
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与
客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 843,100.48
元，其中，378,301.89 元预计将于 2025 年度确认收入，464,798.59 元预计将于 2026 年度确认收入，元
预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -119,497.29 -117,289.76
合计 -119,497.29 -117,289.76
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -16,569.24
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-601,562.56
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 1,417,443.96
合计 7,277,686.61 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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