北京佰仁医疗科技股份有限公司
内部审计制度
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内部审计制度
第一章 总 则
第一条 为了进一步规范北京佰仁医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，
促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于
内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《北京佰仁医疗科技股份有限
公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及相关法律法规的规定，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经
济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位
完善治理、实现目标的活动。
第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，
改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条 本制度所称内部控制，是指公司审计委员会、董事会、高级管理人
员及其他有关人员为实现控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合
理保证公司经营管理合法合规，提高公司经营的效率和效果，保障公司资产的安
全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关
信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章 审计机构和人员
第六条 公司董事会设立审计委员会，制定审计委员会实施细则。审计委员
会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一
名独立董事为会计专业人士。
第七条 公司审计委员会设立内审部，对公司财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向
审计委员会报告工作。
第八条 内审部配备专职审计人员，设内审部负责人1名。内审部负责人对审
计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第九条 内审部负责人由审计委员会任免。
第十条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。
第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。
第三章 职责和总体要求
第十二条 审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计委员会
报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十三条 内审部应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业
绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；
（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整
改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如
发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第十四条 内审部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次
一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交
年度内部审计工作报告。
内审部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易
等事项作为年度工作计划的必备内容。
第十五条 内审部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第十六条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业
务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、
资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理等。
内审部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十七条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、
完整地记录在工作底稿中。
第十八条 内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工
作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。内审
部应当明确工作底稿保密责任，并依据有关法律、法规的规定进行相应的档案管
理，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不得少于10年。
第四章 具体实施
第十九条 内审部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控
制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应
当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第二十条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相
关的内部控制制度的建立和实施情况。
内审部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金
使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效
性作为检查和评估的重点。
第二十一条 内审部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落
实情况。
内审部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部
审计工作计划。
第二十二条 内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，
应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时
向监管部门报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或
重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第二十三条 内审部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审
计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：
（一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；
（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；
（三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、
投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；
（四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董
事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是
否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；
（五）涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部
控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风
险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，
保荐人是否发表意见。
第二十四条 内审部应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。
在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：
（一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；
（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；
（三）购入资产的运营状况是否与预期一致；
（四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉
及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。
第二十五条 内审部应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审
计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：
（一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；
（二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况
和财务状况是否良好；
（三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；
（四）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。
第二十六条 内审部应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审
计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：
（一）是否确定关联方名单，并及时予以更新；
（二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东
或关联董事是否回避表决；
（三）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明
确；
（四）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉
及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；
（五）交易对方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好；
（六）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或
评估，关联交易是否会侵占公司利益。
第五章 违规责任
第二十七条 违反国家法律法规、公司管理制度和本管理制度，有下列行为
之一的单位和个人，根据情节轻重，内审部提出处罚意见，报公司批准后执行。
（一）拒绝提供有关文件、凭证、账簿、报表资料和证明材料的；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计决定的；
（五）打击、报复审计人员和检举人员的；
第二十八条 违反国家法律法规、公司管理制度和本制度，有下列行为之一
的审计人员，根据情节轻重，报请公司批准后可对其进行相应行政处分、经济处
罚。
（一）利用职权、谋取私利的；
（二）弄虚作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽职守、造成审计报告严重失实的；
（四）未能保守公司秘密的。
第六章 附则
第二十九条 本制度未尽事宜，按照中国证监会、上海证券交易所有关法律
法规、规范性文件和《公司章程》等相关规定执行。
第三十条 本制度由董事会负责解释和修订。
第三十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行，修订时亦同。
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