上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
公司代码：603107 公司简称：上海汽配
上海汽车空调配件股份有限公司
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张朝晖、主管会计工作负责人陈昀及会计机构负责人（会计主管人员）陈昀声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投
资者及相关人员均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告“第三节 管
理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”中“可能面对的风险”部分描述了公司可能存在的风
险，敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表
报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、上海汽配 指 上海汽车空调配件股份有限公司
控股股东、汽空厂 指 上海汽车空调器厂有限公司
实际控制人、北蔡镇人民政府 指 上海市浦东新区北蔡镇人民政府
经联社 指 上海浦东新区北蔡经济联合社
格洛利 指 格洛利國際公司（英文名称为 WUS FIRM & CO）
五星村 指 上海市浦东新区北蔡镇五星村
六里发展 指 上海六里企业发展总公司
北蔡工业 指 上海北蔡工业有限公司
华丽工贸 指 上海浦东华丽工贸公司
北蔡资管 指 上海北蔡资产管理有限公司
莲南工贸 指 上海莲南工贸公司
上海沃蕴 指 上海沃蕴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
上海莲聚 指 上海莲聚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
华新橡塑 指 上海华新汽车橡塑制品有限公司
迪之凯 指 迪之凯国际贸易（上海）有限公司
欣鳌蕴 指 上海欣鳌蕴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
莲南汽附 指 上海莲南汽车附件有限公司
柳州莲南 指 柳州莲南汽车零部件有限公司
开化莲联 指 开化莲联新能源科技有限公司
芜湖海利特 指 芜湖海利特汽车空调配件有限公司
浙江海利特 指 浙江海利特汽车空调配件有限公司
武汉海利特 指 武汉海利特汽车空调配件有限公司
沈阳海利特 指 沈阳海利特汽车空调配件有限公司
上海汽配墨西哥 上海汽车空调配件（墨西哥）可变资本股份有限公司
指 (SHANGHAI AUTOMOBILE AIR-CONDITIONER
ACCESSORIES DE MEXICO S.A. DE C.V.)
北华企管 指 上海北华企业管理有限公司
上海日轮 指 上海日轮汽车配件有限公司
苏州日轮 指 苏州日轮汽车部件有限公司
永康友诚 指 永康市友诚精密冲件制造有限公司
爱斯达克 指 上海爱斯达克汽车空调系统有限公司
埃斯创 指 埃斯创(常熟)汽车空调系统有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海汽车空调配件股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 上海汽车空调配件股份有限公司
公司的中文简称 上海汽配
公司的外文名称 Shanghai Automobile Air-Conditioner Accessories
Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 SAAA
公司的法定代表人 张朝晖
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高明 李改
联系地址 上海市浦东新区莲溪路1188号 上海市浦东新区莲溪路1188号
电话 021-58442000 021-58442000
传真 021-58911559 021-58911559
电子信箱 zqb@saaa.com.cn zqb@saaa.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东新区莲溪路 1188 号
公司注册地址的历史变更情况 报告期内公司注册地址未发生变更
公司办公地址 上海市浦东新区莲溪路1188号
公司办公地址的邮政编码 201204
公司网址 www.saaa.com.cn
电子信箱 zqb@saaa.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、
《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券事务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 上海汽配 603107 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 106,516.69 102,879.22 3.54
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利润总额 9,889.72 12,456.62 -20.61
归属于上市公司股东的净利润 8,347.66 10,238.15 -18.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性 9,301.95 8,928.91 4.18
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 6,944.50 -2,807.24 /
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 206,389.82 207,794.36 -0.68
总资产 260,853.48 279,198.66 -6.57
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.25 0.30 -16.67
稀释每股收益（元／股） 0.25 0.30 -16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.28 0.26 7.69
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.97 5.04 减少1.07个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 4.42 4.39 增加0.03个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -32.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 56.43
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 33.07
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
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企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,307.30
减：所得税影响额 -172.95
少数股东权益影响额（税后）
合计 -954.29
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主营业务情况
公司主营业务为汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件产品的研发、生产与销售，报告
期内公司主营业务未发生变更。
报告期内公司实现营业收入 10.65 亿元，同比上升 3.54%，其中主营业务收入 10.46 亿元，同
比上升 4.15%。分产品来看，报告期内汽车热管理系统产品实现销售收入 8.46 亿元，同比上升
公司产品的主要原材料是铝制品、胶管、传感器等电子元器件、不锈钢制品等。目前公司主
要原材料的供应充足，可以满足公司生产和进一步扩产的需要。公司主要供应商包括江苏亚太轻
合金科技股份有限公司、森萨塔科技（常州）有限公司、苏州日轮等。
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根据本公司的生产经营特点，公司主要采用行业内普遍采用的“订单式生产”模式，即在通过
客户认证的前提下，由公司营销人员获取客户的需求信息，并组织技术部、财务部等部门共同协
作完成报价，在产品成功定点后按订单进行批量采购、生产、供货。公司的销售模式以直销为主，
报告期内直销收入占主营业务收入的 92.56%，寄售收入占主营业务收入的 7.44%。
（二）行业情况
根据中国汽车工业协会发布的数据，今年上半年，汽车市场延续良好态势，多项经济指标同
比均实现两位数增长。具体来看，在以旧换新政策持续显效带动下，内需市场明显改善，对汽车
整体增长起到重要支撑作用；新能源汽车延续快速增长态势，持续拉动产业转型升级；出口量仍
保持增长，其中新能源汽车出口增长迅速；中国品牌销量占比保持高位。
在乘用车方面，自 2020 年以来，乘用车销量呈现稳步增长的态势。2025 年 1-6 月,乘用车产
销分别完成 1352.2 万辆和 1353.1 万辆,同比分别增长 13.8%和 13%，
乘用车国内销量 1095 万辆,
同比增长 13.6%;乘用车出口 258.1 万辆,同比增长 10.3%。
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在新能源汽车方面，报告期内，我国新能源汽车继续保持较快增长。在政策和市场的双重作
用下，2025 年 1-6 月，新能源汽车产销分别完成 696.8 万辆和 693.7 万辆,同比分别增长 41.4%
和 40.3%,新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的 44.3%。
在出口方面，2025 年 1-6 月，汽车出口 308.3 万辆,同比增长 10.4%。传统燃料汽车出口 202.3
万辆,同比下降 7.5%;新能源汽车出口 106 万辆,同比增长 75.2%。乘用车出口 258.1 万辆,同比增
长 10.3%。商用车出口 50.1 万辆,同比增长 10.5%。（数据来源：中汽协会数据《2025 年 6 月汽
车工业产销情况》）
现阶段汽车产业链仍然处于机遇与危机并存的时刻。
从大方向上看，我国在新能源汽车领域具有先发优势，涌现出了一批在世界上具有很高影响
力的汽车主机厂和零部件供应商，中国汽车出口保持持续增长，表现出了较强的国际竞争力。
从政策导向来看，2025 年 1 月，商务部等 8 部门办公厅联合印发《关于做好 2025 年汽车以
旧换新工作的通知》，进一步明确了 2025 年汽车以旧换新补贴政策。3 月，中共中央办公厅、国
务院办公厅印发《提振消费专项行动方案》，方案指出加大消费品以旧换新支持力度。用好超长期
特别国债资金，支持地方加力扩围实施消费品以旧换新，推动汽车、家电、家装等大宗耐用消费
品绿色化、智能化升级。5 月，中国汽车工业协会发布了《关于维护公平竞争秩序 促进行业健康
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发展的倡议》，指出无序“价格战”加剧恶性竞争，将进一步挤压企业利润空间，进而影响产品质量
和售后服务保障，不仅阻碍行业自身健康发展，也将危害消费者权益，并带来安全隐患，倡议全
行业共同维护公平竞争秩序，促进行业健康、可持续发展。这些政策对汽车产业链是重大利好，
有望使国内市场需求进一步放量，防止恶意竞争有望使汽车产业链回归合理的利润空间。
虽然我们对汽车产业链的发展充满信心，但是我们也认识到，短期内激烈的行业竞争、国际
贸易的不确定性等因素对汽车产业链企业提出了较大的挑战。未来，公司将积极面对行业竞争，
一方面，持续提升公司原有产品的竞争力，以更优质的产品、更合理的价格、更快的反应速度为
客户提供更优质的服务。同时，公持续关注行业发展动态，积极布局行业未来可能变革，做好前
沿性的技术储备。另一方面，开拓其他相关产品，进一步丰富公司的产品结构和业务增长点。在
集成模块领域，公司将持续加强开发和市场开拓，争取新的突破。同时，公司设立了控股子公司
开展车载冰箱业务，作为公司未来业务新的增长点。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
的净利润 8,347.66 万元，较去年同期下降 18.47%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润 9,301.95 万元，较去年同期增长 4.18%。
（一）客户及市场
从汽车行业来看，2025 年上半年汽车行业实现了产销双增长。根据中国汽车工业协会发布的
数据，
新能源汽车产销分别完成 696.8 万辆和 693.7 万辆,同比分别增长 41.4%和 40.3%,新能源汽车新
车销量达到汽车新车总销量的 44.3%。
从公司业绩来看，报告期内公司实现营业收入 10.65 亿元,较去年同期增长 3.54%,归属于上
市公司股东的净利润 8,347.66 万元，较去年同期下降 18.47%，归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润 9,301.95 万元，较去年同期增长 4.18%。
从产品角度来看，报告期内公司汽车热管理系统产品和发动机系统产品实现了营业收入双增
长。报告期内汽车热管理系统产品实现销售收入 8.46 亿元，同比上升 3.11%；汽车发动机系统产
品实现销售收入 2.01 亿元，同比上升 8.73%。
从产销区域来看，报告期内公司内销收入有所增长，外销收入稍有降低。报告期内，公司实
现内销收入 6.03 亿元，占营业收入总额的 56.65%，同比上升 6.51%，实现外销收入 4.62 亿元，
占营业收入总额的 43.35%，同比降低 0.11%。
从客户结构来看，公司建立了健康的客户结构，公司通过直接或间接方式向大众汽车、通用
汽车、丰田汽车、上汽集团、联合电子、客户 1、比亚迪、奇瑞、蔚来、小鹏、理想、赛力斯、
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广汽、雷诺、捷豹路虎、长城、博世、FINIA 等众多客户供货。在不同能源汽车供货能力方面，
公司已实现燃油、混动、纯电全覆盖的供货能力。
从后续业务布局来看，在热管理系统零部件领域，从阀集成模块为发端，公司将持续加强集
成供货能力，继续开拓模块化供货市场；同时，对不同冷媒的技术路线，公司将进一步做好不同
技术路线的技术储备，确保能够在后续的冷媒变更中跟上技术进步的脚步。在发动机用汽车零部
件领域，公司一方面积极布局氢能源汽车用燃油分配管，加快开发验证，做好量产准备；另一方
面加快国际化布局，公司目前已经取得海外某客户燃油分配管全球项目的定点通知，根据客户规
划，预计项目生命周期总销售金额超过 5 亿元人民币。后续公司将进一步加快发动机系统零部件
的国际化脚步，争取开拓更大的市场。在新业务方面，公司设立了控股子公司上海埃偲热翼智能
科技有限责任公司（以下简称：埃偲热翼）从事车载冰箱业务。随着人们生活习惯的改变，自驾
与露营成为新的生活方式，汽车也从交通工具变成“移动的家”。冰箱、沙发、大屏幕，这些过去
属于豪车的配置，正加速成为大众车型标配。在这些趋势的推动下，车载冰箱迎来了前所未有的
市场爆发。在我国，近年来，受汽车电动化、智能化、集成化趋势影响，前装车载冰箱进入从“高
端选配”向“全面普及”转变的导入期，已形成较大的市场规模，预计未来几年将保持高速增长
态势。根据相关统计，2024 年全球车载冰箱市场规模估计约为 500 亿元人民币，随着新能源汽
车替代、消费者需求的多样化以及技术创新的不断推进，车载冰箱行业有望迎来更加广阔的发展
空间和机遇，根据相关机构预测，到 2033 年车载冰箱市场规模可能扩大到 1,400 亿元人民币，
预测期内复合年增长率为 11.5%。公司未来将在车载冰箱领域加快市场开发，车载冰箱业务有望
成为公司业务新的增长点。
（二）研发及产能提升
截至本报告出具日，公司募投项目正在稳步推进。公司募投项目全部达产后，将形成年产 1910
万根汽车空调管、490 万根燃油分配管及其他汽车零部件产品，同时配套高标准的研发中心。公
司的募投项目是搬迁+扩产项目，截止目前，燃油分配管的产能已全部搬迁完毕，扩产部分正在
陆续推进；空调管产能搬迁工作预计在 2025 年底之前完成，后续将平稳推进，确保两边运行过
程中的交付能力不受影响。
公司募投项目全部实施完毕后，一方面，公司的整体产能将得到进一步提升，自动化能力将
得到进一步加强。公司募投项目实施主体为公司全资子公司浙江海利特，实施地点在浙江省嘉兴
市嘉善县。浙江海利特在建设之初，公司就将其定位为未来中长期公司在国内最大、最先进的生
产基地，其在集团公司的定位中将起到创新示范基地和带教基地的作用。因此浙江海利特在产线
建设过程中进一步优化了工艺布局，提升了整体的自动化程度，在自动生产、自动物流、自动检
测、后续追踪等环节进一步加大了投入，初步搭建了自动原料配送、自动生产、成品自动入库、
售后质量可追溯的自动化工艺雏形。另一方面，公司的研发能力将得到进一步提升。公司原位于
上海的实验中心具有《中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书》
，浙江海利特的研发中心在
上海实验中心的基础上进一步购置或更新了实验设备，加强了研发、实验的能力范围和实验精度，
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根据公司未来的发展规划，开展多个课题的研发项目，为公司后续的发展提供了技术支撑。
（三）成本控制
在成本控制方面，一方面公司凭借多年的研发经验，在新产品研发阶段即在生产工艺上进行
不断的讨论，力争在量产前即确定最优生产路线以实现最高的生产效率。另一方面，产品在量产
过程中，技术和生产部门持续根据生产实际提出 VAVE 方案，不断进行生产流程和生产工艺的优
化，不断探索新材料和新零件的应用场景最终实现降本增效。
（四）合规经营
公司高度重视生产经营的合法合规性，积极承担企业的社会责任，报告期内公司无重大违法
违规行为，不存在重大诉讼、仲裁。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
在热管理系统零部件领域，公司起步于 1992 年，至今在汽车热管理系统中的空调管路细分
行业深耕了三十余年，从最早的桑塔纳国产化配套到现在作为大众汽车、通用汽车、丰田汽车、
上汽集团、客户 1、奇瑞、蔚来、小鹏、理想、广汽、雷诺、捷豹路虎、长城等众多国内外重要
主机厂的供应商，获得了客户的充分信赖和认可。三十余年来，公司逐步加强与客户的合作粘性，
积极参与到客户的整车设计和研发流程中去，与客户同步设计、同步开发、同步优化，工艺流程、
产品质量和自动化水平始终向行业一流水平看齐，与主要客户建立了长期、稳定的合作关系。
在汽车发动机系统零部件领域，公司子公司莲南汽附自 1995 年开始即专注于燃油分配管产
品的研发和销售，在细分行业同样有近 30 年的积淀，获得了联合电子、博世、FINIA 等众多知名
的汽车零部件一级供应商的认可。汽车发动机系统零部件的国际化业务进一步取得突破，目前已
经取得海外某客户燃油分配管全球项目的定点通知，根据客户规划，预计项目生命周期总销售金
额超过 5 亿元人民币。后续公司将进一步加快发动机系统零部件的国际化脚步，继续推进氢能源
发动机系统零部件的研发，争取开拓更大的市场。
在新业务方面，公司设立了控股子公司埃偲热翼从事车载冰箱业务，公司将凭借在汽车热管
理系统领域多年的积累，大力拓展业务，为公司后续业务的发展注入新的增长点。具体详见公司
发布的《关于对外投资设立控股子公司的公告》
（2025-041）
。
公司以技术创新为基础,注重新工艺的研发与新技术的运用,不断突破技术壁垒。随着公司募投
项目的研发中心逐步建成，公司的研发、实验能力将得到进一步提升。在公司募投项目的建设过
程中，公司一方面充分发挥核心研发团队的带教能力和研发能力，另一方面充分加强与主机厂的
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交流沟通，将公司的设计理念、研发思路与主机厂形成良性互动和碰撞，在业务中验证研发成果，
在业务中提升研发能力。
规模化生产是汽车零部件企业竞争力的重要体现。公司在细分领域达到了高水平的规模化生
产,摊薄了固定成本，具备了工艺持续改进的基础，有更强的议价能力，降低了单位产品生产成本,
提高了产品的竞争力。
优秀的管理团队是企业成功的重要条件之一。经过多年的持续经营,公司已建立起了一支经验
丰富、
结构合理的精干团队。公司实行部门经理负责制的管理模式,各部门经理分工明确,执行高效。
公司的核心管理人员大多具有汽车空调管路、燃油分配管等产品多年的从业经验,且合作时间长、
相互认同度高、沟通成本低、执行效率高。专业、敬业、高效的队伍是本公司的重要竞争优势。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 106,516.69 102,879.22 3.54
营业成本 85,563.83 81,304.66 5.24
销售费用 1,346.10 1,268.87 6.09
管理费用 7,079.56 6,670.41 6.13
财务费用 -595.02 25.52 -2,431.40
研发费用 3,664.20 2,403.98 52.42
经营活动产生的现金流量净额 6,944.50 -2,807.24 /
投资活动产生的现金流量净额 -6,310.68 -11,922.10 /
筹资活动产生的现金流量净额 -21,414.41 -11,882.22 /
营业收入变动原因说明：2025 年 1-6 月营业收入较上年同期略有上涨，主要系公司内销业务增长
所致。
营业成本变动原因说明：主要系营业收入的上涨使得营业成本同步上涨
销售费用变动原因说明：主要系销售服务费增长所致
管理费用变动原因说明：主要系位于上海市浦东新区莲溪路 1188 号厂区（以下简称：1188 号生
产基地）的空调管产能搬迁而产生的人员安置费较大所致
财务费用变动原因说明：主要系本期汇率变动导致汇兑收益较大导致
研发费用变动原因说明：主要系上年同期系燃油管项目搬迁后稳步运行阶段，研发投入较低。报
告期内燃油管项目研发项目正常投入开展，空调管项目研发投入也较高
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系销售收入上涨导致销售商品收到的款项增加
以及存货储备量略下降导致购买商品、接受劳务支付的现金下降所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系募投项目建筑工程已完工转固，2025 年 1-6
月主要系设备投入，募投项目投入下降所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还长期借款所致
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：万元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
货币资金 69,651.01 26.70 89,910.57 32.20 -22.53
交易性金
融资产
应收票据 7,044.94 2.70 4,207.67 1.51 67.43
应收账款 58,319.62 22.36 60,615.95 21.71 -3.79
应收款项
融资
预付款项 2,328.24 0.89 2,119.84 0.76 9.83
主要系本期末
其他应收
款
股利所致
存货 31,593.68 12.11 32,695.89 11.71 -3.37
其他流动
资产
长期股权
投资
其他权益
工具投资
固定资产 54,982.12 21.08 54,197.00 19.41 1.45
在建工程 3,979.69 1.53 4,993.76 1.79 -20.31
使用权资
产
无形资产 3,666.92 1.41 3,685.79 1.32 -0.51
长期待摊
费用
递延所得
税资产
主要系预付摩
洛哥土地款以
其他非流
动资产
西哥机器设备
投入增加所致
主要系本期新
短期借款 1,000.00 0.38 0.00 0.00 /
增借款所致
应付账款 41,739.93 16.00 47,471.62 17.00 -12.07
合同负债 66.38 0.03 255.72 0.09 -74.04 主要系预收货
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
款下降所致
应付职工
薪酬
主要系应交增值
税上涨所致，应
交增值税余额上
涨系享受增值税
加计抵减政策，
尚未实际缴纳增
应交税费 2,652.16 1.02 1,957.37 0.70 35.50 值税所致（其他
收益需要在实际
缴纳时确认，尚
未实际缴纳故未
确认其他收益，
应交税费余额较
大）
主要系费用结
其他应付
款
用下降
一年内到 主要系本期偿
期的非流 1,180.28 0.45 3,089.48 1.11 -61.80 还一年内到期
动负债 长期借款所致
其他流动 预提销售返利
负债 增加
主要系本期偿
长期借款 0.00 0.00 9,384.47 3.36 -100.00 还长期借款所
致
租赁负债 3,081.99 1.18 3,563.62 1.28 -13.52
递延收益 532.62 0.20 573.62 0.21 -7.15
递延所得
税负债
其他说明
无
√适用 □不适用
(1). 资产规模
其中：境外资产256,369,202.90（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为9.83%。
(2). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
固定资产 47,336,701.31 3,186,732.27 抵押 最高额抵押借款
无形资产 8,262,643.84 4,778,562.70 抵押 最高额抵押借款
合 计 55,599,345.15 7,965,294.97
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
报告期内，柳州莲南与广西金创汽车零部件制造有限公司、梁家清共同投资者设立了广西金
创电子科技有限公司，注册资本 500 万元，柳州莲南持股 20%。该事项已于 2025 年 4 月完成工
商登记。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 赎回金额
其他—结构性存款 1,500.00 1,500.00
其他—其他权益工具投资 1,500.00 1,500.00
合计 1,500.00 1,500.00 3,000.00
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
莲南汽附 子公司 汽车零部件的销售 17,200 26,924.81 16,090.57 20,199.25 694.69 521.56
汽车零部件产品的研
浙江海利特 子公司 25,000 76,452.38 26,417.07 36,546.38 1,452.77 1,217.57
发、生产和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
当前汽车消费市场需求逐步向多元化、个性化转变，每一款新车型的生命周期正呈现出缩短
的趋势，这对汽车零部件供应商的同步开发能力提出了更高要求。同时，行业内原有竞争者和新
进入竞争者加大资金、技术方面的投入也会加剧整个行业的竞争程度。如果公司未来不能在日趋
激烈的市场竞争中及时提高产品竞争力、紧跟整车厂新车型开发速度，则将面临产品市场份额下
降的风险，进而影响公司未来发展。
截至目前，上海的燃油分配管产能已全部搬迁到浙江嘉善，上海的空调管产能也已陆续启动
搬迁。在公司搬迁过程中，存在着两边运行、人员流失、产能受损等搬迁风险。
近年来国际政治经济不稳定，贸易保护主义抬头，国际市场存在不确定性。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
根据公司与客户 1 签署的协议，公司应对公司与客户 1 之间的关系（包括但不限于公司是客
户 1 的货物或服务供应商），保密和/或未公开的客户 1 产品的存在、外观、功能或设计，公司向
客户 1 提供或可能提供的货物或服务的过去或未来数量或价值的信息等信息予以保密。若公司违
反上述保密义务，客户 1 可以要求公司向其支付高额违约金及追偿其他损失。
基于以上原因，公司在本报告中，用客户 1 替代客户名称并不进一步披露与客户 1 之间的其
他合作信息以避免违约损失。
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺期限 说明未完 行应说
类型 内容 间 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
与重大资产
重组相关的
承诺
股份限售 汽空厂、北蔡资管、北蔡 自公司上市之日起股份锁定 36 个月（承 2022 年 是 2023.11.1-2026.10.31 是 不适用 不适用
工业、六里发展、北蔡镇 诺简况参见注 1，承诺详情请参见招股说 6月9日
人民政府、华新橡塑 明书）
ANG HOCK GUAN（洪福 自公司上市之日起股份锁定 12 个月（承
与首次公开 股份限售 源）、王游沼、戴明、徐雯、 诺简况参见注 2，承诺详情请参见招股说 是 2023.11.1-2024.10.31 是 不适用 不适用
发行相关的 高明、陈昀 明书）
承诺 自公司上市之日起股份锁定 12 个月（承
股份限售 徐洁敏 诺简况参见注 3，承诺详情请参见招股说 是 2023.11.1-2024.10.31 是 不适用 不适用
明书）
锁定期满后 2 年内减持的，减持价格不低 2022 年
其他 汽空厂 是 2026.11.1-2028.10.31 是 不适用 不适用
于发行价（发生除权除息的做相应调整） 6月9日
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
锁定期满后两年内本公司及一致行动人
其他 格洛利、迪之凯 累计减持的股份数量合计不超过上海汽 是 2024.11.1-2026.10.31 是 不适用 不适用
配股份总数的 15%
锁定期满后两年内本公司累计减持的股 2022 年
其他 莲南工贸 是 2024.11.1-2026.10.31 是 不适用 不适用
份数量不超过上海汽配股份总数的 5%。 6月9日
锁定期满后两年内本公司及一致行动人
其他 上海沃蕴、欣鳌蕴 累计减持的股份数量合计不超过上海汽 是 2024.11.1-2026.10.31 是 不适用 不适用
配股份总数的 6%
锁定期满后两年内本企业累计减持的股 2022 年
其他 上海莲聚 是 2024.11.1-2026.10.31 是 不适用 不适用
份数量不超过上海汽配股份总数的 4% 6月9日
本公司/本企业/本人将严格按照《上海汽
车空调配件股份有限公司首次公开发行
股票并上市后三年稳定股价预案》（以下
公司、汽空厂、董事（不 简称“《稳定股价预案》”）之规定全面且
其他 含独立董事及不在公司领 有效地履行其项下的各项义务和责任。如 是 长期 是 不适用 不适用
薪的董事）
、高管 本公司/本企业/本人未履行或未及时履行
《稳定股价预案》中的各项义务，本公司
/本企业/本人将根据《稳定股价预案》中
的责任追究机制及时承担相应责任。
公司、汽空厂、北蔡资管、
北蔡工业和六里发展、北
蔡镇人民政府、董事、监
事、高管、民生证券、上 首次公开发行股票相关文件不存在虚假
海市广发律师事务所、天 记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺（承
其他 6 月 20 是 长期 是 不适用 不适用
健会计师事务所（特殊普 诺简况参见注 4，承诺详情请参见招股说
日
通合伙）、坤元资产评估有 明书）
限公司、北京天健兴业资
产评估有限公司、江苏天
健华辰资产评估有限公司
公司、汽空厂、北蔡镇人 欺诈发行股份回购（承诺简况参见注 5，
其他 2 月 20 是 长期 是 不适用 不适用
民政府 承诺详情请参见招股说明书）
日
发行人承诺：严格执行本次公开发行并上
公司、汽空厂、北蔡镇人 市后适用的《章程（草案）》及《分红回
分红 2 月 20 是 长期 是 不适用 不适用
民政府 报规划》中相关利润分配政策，保持公司
日
利润分配政策的连续性和稳定性。控股股
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
东及实际控制人承诺：严格执行《章程（草
案）》及《分红回报规划》中相关利润分
配政策，督促相关方提出利润分配预案；
在审议利润分配预案的股东大会上，对符
合利润分配政策的利润分配预案投赞成
票/敦促相关方投赞成票。
解决同业 避免同业竞争（承诺简况参见注 6，承诺 2022 年
汽空厂、北蔡镇人民政府 是 长期 是 不适用 不适用
竞争 详情请参见招股说明书） 6月9日
汽空厂、北蔡镇人民政府、
解决关联 持股 5%以上的其他股东、 避免和规范关联交易（承诺简况参见注 2022 年
是 长期 是 不适用 不适用
交易 董事、监事和高级管理人 7，承诺详情请参见招股说明书） 6月9日
员
如发行人及其子公司因在本次发行上市
之前未按规定为员工缴纳社会保险费、住
房公积金、劳务派遣事项不符合相关规定
汽空厂、格洛利、迪之凯、 而被有关政府主管部门、监管机构要求补 2022 年
其他 长期 是
莲南工贸 缴或进行处罚的，承诺人承诺对发行人及 6月9日
其子公司产生的经济损失或支出的费用
予以全额补偿，以保证发行人及其子公司
不会遭受损失。
如因发行人及其下属公司自有或通过租
赁等方式取得的土地、房屋权属发生争议
或纠纷或利用土地、房屋不符合相关法
律、法规规定等事由，导致发行人及其下
汽空厂、格洛利、迪之凯、 2022 年
其他 属公司无法正常使用该等土地、房屋，或 长期 是
莲南工贸 6月9日
受到相关处罚、罚款等，承诺人承诺对上
海汽配及其子公司因上述情况而产生的
经济损失或支出的费用予以全额补偿，以
保证上海汽配及其子公司不会遭受损失。
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
其他承诺
注 1：公司控股股东汽空厂，公司控股股东汽空厂的上层股东北蔡资管、北蔡工业、六里发展，公司实际控制人北蔡镇人民政府承诺：自公司上市之日起股份锁定三十六个
月，锁定期满后两年内减持的，减持价格（发生除权、除息的作相应调整）不低于发行价。上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价（发生除权、除息的作相应调整）
均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，锁定期限自动延长至少 6 个月。
公司股东华新橡塑承诺：自公司上市之日起股份锁定三十六个月。
注 2：发行人董事 ANG HOCK GUAN（洪福源）
、王游沼和高级管理人员戴明、徐雯、高明、陈昀承诺：自公司上市之日起股份锁定十二个月。在担任公司董事（高级管理
人员）期间每年转让的直接或间接持有的股份不超过本人持有的股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。如在任期届满前离职，在本人就任时确定的任期
内和任期届满后 6 个月内，同样遵守前述规定。锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（发生除权、除息的作相应调整）。在公司股票上市后 6 个月内如果公司股票
连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价的，或者公司股票上市后 6 个月期末收盘价低于发行价的，锁定期限自动延长 6 个月（发生除权、除息的作相应调整）。
注 3：发行人监事徐洁敏承诺：自公司上市之日起股份锁定十二个月内。在担任公司监事期间每年转让的直接或间接持有的股份不超过本人持有的股份总数的 25%；离职后
六个月内，不转让所持有的公司股份。如在任期届满前离职，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，同样遵守前述规定。
注 4：首次公开发行股票相关文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺
A、发行人承诺
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在
中国证监会对本公司作出行政处罚决定后本公司将通过上海证券交易所以发行价并加算银行同期存款利息回购首次公开发行的全部新股。给投资者造成损失的，依据规定赔偿投
资者损失。
B、控股股东及其上层股东北蔡资管、北蔡工业和六里发展承诺
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断上海汽配是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
本企业将敦促上海汽配依法回购首次公开发行的全部新股。给投资者造成损失的，依据规定赔偿投资者损失。
C、公司实际控制人北蔡镇人民政府承诺
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断上海汽配是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，
本政府将敦促上海汽配依法回购首次公开发行的全部新股。给投资者造成损失的，本政府将敦促上海汽配及负有责任的公司控股股东依法赔偿投资者损失。
D、发行人董事、监事和高级管理人员承诺
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。
E、保荐机构民生证券承诺
因本公司为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失；因本公司为发行人首次公开
发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。
F、发行人律师上海市广发律师事务所承诺
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
本所为发行人本次发行上市制作、出具的相关法律文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因上述文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此给投资
者造成实际损失的，本所将按照有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决，依法赔偿投资者损失。
G、发行人审计机构、验资机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）承诺
因本所及签字注册会计师为上海汽车空调配件股份有限公司首次公开发股票并在主板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，
将依法赔偿投资者损失。
H、发行人资产评估机构坤元资产评估有限公司承诺
如因本机构为上海汽车空调配件股份有限公司首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，在该等事项依法认定后，将依
法赔偿投资者损失。
I、发行人资产评估机构北京天健兴业资产评估有限公司、江苏天健华辰资产评估有限公司承诺
如本公司在本次发行工作期间未勤勉尽责，导致本公司所制作、出具的文件对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述，或在披露信息时发生重大遗漏，导致发
行人不符合法律规定的发行条件，造成投资者直接经济损失的，在该等违法事实被认定后，本公司将本着积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，自行并督促
发行人及其他责任方一并对投资者直接遭受的、可测算的经济损失，选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式进行赔偿。
注 5：公司及汽空厂承诺：如本次发行被有权机关认定为欺诈发行的，公司或公司控股股东将依法对欺诈发行上市的股份进行回购和买回。若上述情形发生于公司已完成本
次发行但未上市交易的阶段内，回购价格为发行价并加算银行同期存款利息。若发生于公司已完成本次发行并上市交易后，公司或公司控股股东将按照《欺诈发行上市股票责令
回购实施办法（试行）
》以及届时有效的法律法规的规定，确定回购价格。
北蔡镇人民政府承诺：如本次发行被有权机关认定为欺诈发行的，承诺人将敦促公司或负有责任的公司控股股东依法对欺诈发行上市的股份进行回购和买回。
注 6：汽空厂及北蔡镇人民政府承诺：本企业/单位及本企业/单位控制的其他企业目前没有通过任何形式从事与上海汽配构成同业竞争的业务或活动；将来不会以任何形式直
接或间接从事与上海汽配业务相同或相似的业务或活动；如本企业/单位及本企业/单位控制的其他企业从第三方获得的任何商业机会与上海汽配经营的业务有竞争或有可能竞争，
则本企业/单位将立即通知上海汽配，并将该商业机会无偿让与上海汽配；如本企业/单位及本企业/单位控制的其他企业未来从事的业务与上海汽配拓展后的产品或业务产生同业
竞争，则本企业/单位或本企业/单位控制的其他企业将通过多种方式消除与上海汽配的同业竞争
注 7：汽空厂、北蔡镇人民政府、持股 5%以上的其他股东、董事、监事和高级管理人员承诺：在作为上海汽配关联方期间，承诺人及附属企业将尽量避免与上海汽配之间产
生关联交易，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。承诺人
将严格遵守关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。承诺人承诺不会利用关联
交易损害上海汽配及其他股东的合法权益。
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
交易价格
占同类 关联
关联 关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交易价 关联交 交易金 交易 市场
交易 易定价 考价格差
易方 系 易内容 格 易金额 额的比 结算 价格
类型 原则 异较大的
例(%) 方式
原因
苏州日 参股子 购 买 胶管、密 市 场 化 根据不同产
轮公司 公司 商品 封圈等 定价 品分别定价
苏州日 参股子 销 售 空调管、 市 场 化 根据不同产
轮公司 公司 商品 模具等 定价 品分别定价
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
上海爱
其他 销 售 空调管、 市 场 化 根据不同产
斯达克 1.85 / 电汇 不适用 不适用
商品 材料等 定价 品分别定价
公司
合计 / / 4,188.06 / / /
大额销货退回的详细情况 不存在
公司因实际经营需要与关联方之间开展关联交易，根据市
关联交易的说明 场化定价原则定价，不存在损害公司及中小股东利益的情
形。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
√适用 □不适用
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 374.30 万元 392.37 万元
(1) 高亮本期内在公司任职并领取薪酬明细如下：
姓 名 本期数 上年同期数
高亮 6.03 万元 5.55 万元
(2) 2025 年度公司收到上海市浦东新区北蔡镇人民政府拨付的党建经费 47,354.00 元。
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,316.93
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,316.93
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.09
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,316.93
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
招股书或 其中：截 截至报告 截至报告 本年度 变更
截至报告
募集说明 至报告期 期末募集 期末超募 投入金 用途
募集 超募资金 期末累计 本年度投
募集资金 募集资金总 募集资金净 书中募集 末超募资 资金累计 资金累计 额占比 的募
资金 总额（3） 投入募集 入金额
到位时间 额 额（1） 资金承诺 金累计投 投入进度 投入进度 （%） 集资
来源 =（1）（
- 2） 资金总额 （8）
投资总额 入总额 （%）(6) （%）(7) （9） 金总
（4）
（2） （5） ＝(4)/(1) ＝(5)/(3) =(8)/(1) 额
首 次
公 开
发 行
日
股票
合计 / 120,008.71 106,572.00 78,296.59 28,275.41 73,276.54 16,900.00 / / 11,449.10 /
其他说明
√适用 □不适用
本年度投入金额含超募资金永久补充流动资金 8450 万。
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项目可
是否为 截至报 投入 投入
行性是
招股书 告期末 项目达 是 进度 进度 本项目
项 是否 截至报告期 否发生
募集 或者募 募集资金 累计投 到预定 否 是否 未达 已实现
目 涉及 本年投入 末累计投入 本年实现 重大变 节余
资金 项目名称 集说明 计划投资 入进度 可使用 已 符合 计划 的效益
性 变更 金额 募集资金总 的效益 化，如 金额
来源 书中的 总额(1) （%） 状态日 结 计划 的具 或者研
质 投向 额（2） 是，请说
承诺投 (3)＝ 期 项 的进 体原 发成果
明具体
资项目 (2)/(1) 度 因
情况
浙江海利特汽
车空调配件有
首 次 生
限 公 司 年 产 不 适
公 开 产 32,162.8 2027 年 不 适
发 行 建 8 8月 用
空调管路及其
股票 设
他汽车零部件
产品建设项目
浙江海利特汽
车空调配件有
首 次 生
限 公 司 年 产 不 适
公 开 产 10,281.2 2027 年 不 适
发 行 建 8 8月 用
分配管及其他
股票 设
汽车零部件产
品建设项目
首 次 浙江海利特汽
不 适
公 开 车空调配件有 研 2027 年
是 否 7,852.43 276.57 2,435.76 31.02 否 否 注1 不适用 不适用 否 用
发 行 限公司研发中 发 8月
股票 心建设项目
首 次 补
公 开 补充公司流动 流 13,000.0 不 适 0.00
是 否 1.94 13,000.00 100.00 不适用 是 是 不适用 不适用 否
发 行 资金 还 0 用
股票 贷
首 次 补
公 开 偿还公司及子 流 15,000.0 不 适 25.63
是 否 0.00 14,974.37 99.83 不适用 是 是 不适用 不适用 否
发 行 公司银行贷款 还 0 用
股票 贷
合计 / / / / 2,999.10 56,376.54 / / / / / 1,914.02 / / 25.63
注 1：浙江海利特汽车空调配件有限公司研发中心建设项目实施主体为公司全资子公司浙江海利特汽车空调配件有限公司，实施目的是配合上海原空调管和燃油管产能整体搬迁
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
至浙江海利特并进一步扩产的战略规划，在浙江海利特配置研发中心以提高公司的研发能力和研发实力。截至本报告出具日，原上海的燃油管产能已整体搬迁完成，空调管产能
搬迁工作正在进行中，尚未完成。为配合公司的整体搬迁规划，研发中心建设进度较预期有所延迟。同时，由于研发项目存在一定的周期，因此，研发中心项目的完成尚需较长
时间。基于以上原因，经第三届董事会第十五次会议申请同意，公司延长研发中心项目的建设周期，从原来的 2025 年 8 月延期至 2027 年 8 月
注 2：浙江海利特汽车空调配件有限公司年产 1910 万根汽车空调管路及其他汽车零部件产品建设项目正在实施中，产能尚未得到释放，2025 年 1-6 月实现效益 508.06 万元
注 3：浙江海利特汽车空调配件有限公司年产 490 万根燃油分配管及其他汽车零部件产品建设项目中的扩产部分按照计划有序推进中，2025 年 1-6 月实现效益 1,405.96 万元
注 4：截至本专项报告出具日，补充公司流动资金项目已全部投入完毕，结余募集资金(含息)为 0 元
注 5：截至本专项报告出具日，偿还公司及子公司银行贷款项目已实施完毕并结项，结余募集资金(含息)用于浙江海利特汽车空调配件有限公司年产 1910 万根汽车空调管路及其
他汽车零部件产品建设项目并已转入对应募集资金专用账户
√适用 □不适用
单位：万元
截至报告期末累计投入超 截至报告期末累计投入进度
拟投入超募资金总额
用途 性质 募资金总额 （%） 备注
（1）
（2） (3)＝(2)/(1)
永久补充流动资金 补流还贷 28,275.41 16,900.00 59.77 /
合计 / 28,275.41 16,900.00 / /
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
，同意公司使用不超过 3 亿元闲置
通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》
募集资金临时补充流动资金，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，并且公司将随时根据募投
项目的进展及需求及时归还至募集资金专用账户。截至 2025 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资
金临时补充流动资金金额为 5,072.69 万元。
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用于 期间最高余
董事会审议 报告期末现
现金管理的有 起始日期 结束日期 额是否超出
日期 金管理余额
效审议额度 授权额度
月 29 日 29 日 28 日
其他说明
无
□适用 √不适用
(五) 中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见
□适用 √不适用
核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 31,064
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻
持有有限售
股东名称 报告期内 期末持股 比例 结情况 股东
条件股份数
（全称） 增减 数量 (%) 股份 性质
量 数量
状态
上海汽车空调 境内非国
器厂有限公司 有法人
格洛利國際公
-4,375,551 46,039,764 13.65 0 无 境外法人
司
上海莲南工贸 境内非国
公司 有法人
上海沃蕴企业
管理咨询合伙 境内非国
-5,374,050 14,723,629 4.36 0 无
企业（有限合 有法人
伙）
上海华新汽车
境内非国
橡塑制品有限 0 7,243,506 2.15 7,243,506 无
有法人
公司
迪之凯国际贸 -2,498,600 4,572,270 1.36 0 无 境内非国
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
易（上海）有 有法人
限公司
上海莲聚企业
管理咨询合伙 境内非国
-4,343,200 3,636,800 1.08 0 无
企业（有限合 有法人
伙）
上海银来雨汇
境内非国
投资中心（有 -1,080,000 3,493,839 1.04 0 无
有法人
限合伙）
境内自然
张雅婷 1,666,000 1,666,000 0.49 0 无
人
境内自然
蒉剑萍 6,300 1,227,020 0.36 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
格洛利國際公司 46,039,764 人民币普通股 46,039,764
上海莲南工贸公司 27,374,374 人民币普通股 27,374,374
上海沃蕴企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）
迪之凯国际贸易（上海）有
限公司
上海莲聚企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）
上海银来雨汇投资中心（有
限合伙）
张雅婷 1,666,000 人民币普通股 1,666,000
蒉剑萍 1,227,020 人民币普通股 1,227,020
陈峰 1,135,000 人民币普通股 1,135,000
苏毅 1,030,748 人民币普通股 1,030,748
前十名股东中回购专户情况
说明
上述股东委托表决权、受托
表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行
格洛利國際公司与迪之凯国际贸易（上海）有限公司系一致行动人
动的说明
表决权恢复的优先股股东及
持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
序 有限售条件股东 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
易股份数量
自公司上市之
上海汽车空调器
厂有限公司
自公司上市之
上海华新汽车橡
塑制品有限公司
上述股东关联关系或一
致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 上海汽车空调配件股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 696,510,056.73 899,105,714.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 15,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 70,449,431.88 42,076,703.33
应收账款 583,196,230.56 606,159,493.19
应收款项融资 38,308,786.61 33,284,598.24
预付款项 23,282,399.47 21,198,422.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,299,441.79 3,337,374.62
其中：应收利息
应收股利 8,000,000.00
买入返售金融资产
存货 315,936,847.50 326,958,876.49
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,179,845.78 61,139,846.63
流动资产合计 1,814,163,040.32 1,993,261,029.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 79,018,653.94 82,761,384.27
其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 549,821,189.92 541,969,984.62
在建工程 39,796,919.28 49,937,619.80
生产性生物资产
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
油气资产
使用权资产 41,531,605.13 46,224,454.02
无形资产 36,669,228.84 36,857,881.65
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 5,408,233.29 6,648,490.04
递延所得税资产 15,060,754.81 13,898,674.08
其他非流动资产 12,065,182.79 5,427,083.38
非流动资产合计 794,371,768.00 798,725,571.86
资产总计 2,608,534,808.32 2,791,986,601.19
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 417,399,293.24 474,716,199.78
预收款项
合同负债 663,779.70 2,557,155.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,999,538.05 41,644,955.08
应交税费 26,521,609.58 19,573,700.05
其他应付款 2,592,990.65 3,726,527.57
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,802,769.52 30,894,757.74
其他流动负债 8,484,244.14 5,681,556.81
流动负债合计 508,464,224.88 578,794,852.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 93,844,736.37
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,819,865.25 35,636,188.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,326,215.43 5,736,162.27
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
递延所得税负债 26,295.75 31,023.48
其他非流动负债
非流动负债合计 36,172,376.43 135,248,111.00
负债合计 544,636,601.31 714,042,963.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 337,335,000.00 337,335,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,252,863,552.79 1,252,863,552.79
减：库存股
其他综合收益 -6,501,028.88 -10,179,482.63
专项储备
盈余公积 103,739,713.86 103,739,713.86
一般风险准备
未分配利润 376,460,969.24 394,184,853.74
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,063,898,207.01 2,077,943,637.76
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
母公司资产负债表
编制单位：上海汽车空调配件股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 503,726,548.49 629,812,034.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 521,586,861.80 578,864,915.93
应收款项融资 36,763,705.40 31,134,018.03
预付款项 38,712,471.22 14,056,152.13
其他应收款 255,096,992.91 130,202,864.64
其中：应收利息
应收股利 16,700,000.00 53,700,000.00
存货 59,488,805.63 94,286,095.24
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,582,983.86 4,271,750.74
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
流动资产合计 1,416,958,369.31 1,482,627,831.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 641,275,229.65 641,275,229.65
其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 54,485,921.15 87,962,344.84
在建工程 12,575,044.24 17,589,823.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,123,367.59 10,058,449.97
无形资产 6,299,552.30 6,641,544.76
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 840,553.73 1,336,841.22
递延所得税资产 8,161,380.80 8,643,005.27
其他非流动资产 6,392,387.22 474,118.44
非流动资产合计 743,153,436.68 778,981,357.19
资产总计 2,160,111,805.99 2,261,609,188.59
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 178,114,199.18 223,494,145.42
预收款项
合同负债 370,217.02 1,088,868.05
应付职工薪酬 15,889,254.54 28,783,869.20
应交税费 19,455,623.81 9,509,801.31
其他应付款 5,111,758.32 2,145,329.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,224,990.23 3,485,200.57
其他流动负债 8,484,244.14 5,666,148.84
流动负债合计 240,650,287.24 274,173,363.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,624,955.76 6,659,173.68
长期应付款
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,901,080.16 3,213,581.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,526,035.92 9,872,755.50
负债合计 248,176,323.16 284,046,118.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 337,335,000.00 337,335,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,276,625,005.39 1,276,625,005.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,359,559.49 86,359,559.49
未分配利润 211,615,917.95 277,243,505.11
所有者权益（或股东权益）合计 1,911,935,482.83 1,977,563,069.99
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 1,065,166,910.58 1,028,792,211.70
其中：营业收入 1,065,166,910.58 1,028,792,211.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 974,994,865.45 920,132,982.79
其中：营业成本 855,638,324.64 813,046,608.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,408,097.58 3,398,570.83
销售费用 13,460,980.10 12,688,661.38
管理费用 70,795,643.32 66,704,148.02
研发费用 36,642,031.21 24,039,773.40
财务费用 -5,950,211.40 255,220.70
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
其中：利息费用 1,673,021.69 1,779,011.19
利息收入 1,788,332.49 4,323,785.28
加：其他收益 929,254.45 1,800,965.70
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-105,639.60 -849,117.03
列）
资产处置收益（损失以“－”
-65,783.25 15,438,011.11
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,943,693.60 124,444,144.43
加：营业外收入 1,312,012.61 467,220.63
减：营业外支出 358,529.96 345,184.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,897,176.25 124,566,180.80
减：所得税费用 15,420,560.75 23,724,373.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,476,615.50 100,841,807.02
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
-1,539,658.60
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 3,678,453.75 -6,820,308.19
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
益
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 3,678,453.75 -6,835,207.65
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 87,155,069.25 94,021,498.83
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-1,524,759.14
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.30
（二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.30
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 741,179,884.77 742,155,550.58
减：营业成本 623,082,328.54 601,823,498.00
税金及附加 1,531,236.45 1,936,582.31
销售费用 6,805,555.70 9,118,088.19
管理费用 37,443,495.35 36,126,629.93
研发费用 21,443,784.84 20,336,016.68
财务费用 866,559.36 -3,872,168.99
其中：利息费用 154,512.15 560,657.39
利息收入 1,016,096.90 3,507,777.28
加：其他收益 570,945.88 1,009,287.43
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,794,464.27 -2,070,287.71
列）
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,966,539.53 76,325,827.97
加：营业外收入 305,849.59 157,082.32
减：营业外支出 39,015.35 43.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 8,660,460.93 11,680,799.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,572,912.84 64,802,067.65
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
合收益
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
收益
收益的金额
六、综合收益总额 35,572,912.84 64,802,067.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 1,079,024,869.16 1,016,633,802.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,356,974.32 15,935,067.43
收到其他与经营活动有关的现金 4,626,757.64 6,037,388.89
经营活动现金流入小计 1,106,008,601.12 1,038,606,258.87
购买商品、接受劳务支付的现金 834,158,125.97 864,937,381.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 139,143,510.46 129,994,985.14
支付的各项税费 28,312,425.96 39,750,340.21
支付其他与经营活动有关的现金 34,949,565.96 31,995,989.71
经营活动现金流出小计 1,036,563,628.35 1,066,678,696.93
经营活动产生的现金流量净额 69,444,972.77 -28,072,438.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,097,483.05
取得投资收益收到的现金 330,691.26 12,543,944.08
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 420,032.70 23,932,025.08
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 63,526,788.34 143,153,052.30
投资活动产生的现金流量净额 -63,106,755.64 -119,221,027.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 112,784,440.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,275,555.67 13,580,293.49
筹资活动现金流出小计 224,144,110.12 118,822,181.87
筹资活动产生的现金流量净额 -214,144,110.12 -118,822,181.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -202,595,657.92 -271,490,732.95
加：期初现金及现金等价物余额 899,105,714.65 1,095,454,552.25
六、期末现金及现金等价物余额 696,510,056.73 823,963,819.30
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 696,938,040.89 649,281,149.60
收到的税费返还 6,793,859.85 6,977,624.65
收到其他与经营活动有关的现金 4,520,822.67 6,778,461.13
经营活动现金流入小计 708,252,723.41 663,037,235.38
购买商品、接受劳务支付的现金 478,535,999.32 576,910,289.35
支付给职工及为职工支付的现金 77,868,438.61 77,914,040.58
支付的各项税费 9,614,917.14 16,930,539.69
支付其他与经营活动有关的现金 16,037,447.82 23,244,354.39
经营活动现金流出小计 582,056,802.89 694,999,224.01
经营活动产生的现金流量净额 126,195,920.52 -31,961,988.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,287,213.05 245,138.89
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,450,221.08
投资活动现金流入小计 37,332,245.55 7,777,359.97
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 174,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 184,070,961.51 92,851,116.83
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -146,738,715.96 -85,073,756.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,713,593.72 1,908,677.62
筹资活动现金流出小计 103,914,093.72 103,490,427.62
筹资活动产生的现金流量净额 -103,914,093.72 -103,490,427.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,628,597.04 994,940.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,085,486.20 -219,531,232.47
加：期初现金及现金等价物余额 629,812,034.69 765,670,886.14
六、期末现金及现金等价物余额 503,726,548.49 546,139,653.67
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 其他权益工具 专 股
实收资 一般 所有者权益合计
减：库 项 盈余公 其 东
本 (或 优 永 资本公积 其他综合收益 风险 未分配利润 小计
其 存股 储 积 他 权
股本) 先 续 准备
他 备 益
股 债
一、上年期 337,335 1,252,86 394,184,853.7 2,077,943,637.7 2,077,943,637.7
-10,179,482.63 9,713.8
末余额 ,000.00 3,552.79 4 6 6
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年期 337,335 1,252,86 394,184,853.7 2,077,943,637.7 2,077,943,637.7
-10,179,482.63 9,713.8
初余额 ,000.00 3,552.79 4 6 6
三、本期增
减变动金额
（减少以 3,678,453.75 -17,723,884.50 -14,045,430.75 -14,045,430.75
“－”号填
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润 -101,200,500.0
-101,200,500.00 -101,200,500.00
分配 0
公积
风险准备
-101,200,500.0
（或股东） -101,200,500.00 -101,200,500.00
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期 337,335 1,252,86 376,460,969.2 2,063,898,207.0 2,063,898,207.0
-6,501,028.88 9,713.8
末余额 ,000.00 3,552.79 4 1 1
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 减 专 少数股 所有者权益合
实收资 一般
优 永 ： 项 盈余公 其 东权益 计
本(或股 其 资本公积 其他综合收益 风险 未分配利润 小计
先 续 库 储 积 他
本) 他 准备
股 债 存 备
股
一、上年期 337,335 1,255,668,74 89,582, 320,092,301. 2,002,888,910. 875,68 2,003,764,599.
末余额 ,000.00 6.68 434.69 83 05 9.22 27
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年期 337,335 1,255,668,74 89,582, 320,092,301. 2,002,888,910. 875,68 2,003,764,599.
初余额 ,000.00 6.68 434.69 83 05 9.22 27
三、本期增
减变动金额
-2,805,193.8 -875,68
（减少以 -6,835,207.65 1,180,965.62 -8,459,435.92 -9,335,125.14
“－”号填
列）
（一）综合 102,381,465. -1,524,
-6,835,207.65 95,546,257.97 94,021,498.83
收益总额 62 759.14
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润 -101,200,500 -101,200,500.0 -101,200,500.
分配 .00 0 00
公积
风险准备
-101,200,500 -101,200,500.0 -101,200,500.
（或股东）
.00 0 00
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
-2,805,193.8 649,06
（六）其他 -2,805,193.89 -2,156,123.97
四、本期期 337,335 1,252,863,55 89,582, 321,273,267. 1,994,429,474. 1,994,429,474.
-6,624,780.80
末余额 ,000.00 2.79 434.69 45 13 13
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 59.49
三、本期增减变动金额（减 -65,627,587.1
-65,627,587.16
少以“－”号填列） 6
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
（一）综合收益总额 35,572,912.84 35,572,912.84
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
-101,200,500. -101,200,500.0
（三）利润分配
配 00 0
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 251,028,492.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 251,028,492.60
三、本期增减变动金额（减
-36,398,432.35 -36,398,432.35
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 64,802,067.65 64,802,067.65
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配 -101,200,500.00 -101,200,500.00
-101,200,500.00 -101,200,500.00
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 214,630,060.25
公司负责人：张朝晖 主管会计工作负责人：陈昀 会计机构负责人：陈昀
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
上海汽车空调配件股份有限公司前身系原上海汽车空调配件有限公司（以下简称“上海汽配有
限公司”），上海汽配有限公司系由上海市川沙县北蔡实业公司、上海汽车空调器厂有限公司（原
名上海汽车空调器厂）和格洛利國際公司（WUS FIRM & CO）出资设立的中外合资经营企业，
于 1992 年 7 月 8 日登记注册。上海汽配有限公司以 2017 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股
份有限公司，于 2017 年 8 月 25 日在上海市工商行政管理局完成变更登记手续，总部位于上海市。
公司现持有统一社会信用代码为 91310115607249670N 的营业执照，注册资本 33,733.50 万元，
股份总数 33,733.50 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 119,161,002 股；
无限售条件的流通股份 A 股 218,173,998 股。公司股票已于 2023 年 11 月 1 日在上海证券交易所
挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车热管理系统产品、汽车发动机系统产品
等汽车零部件产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2025 年 8 月 27 日第三届第十九次董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司上海汽配墨西哥从事境外经营，选择
其经营所处的主要经济环境中的货币比索为记账本位币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收
重要的子公司、非全资子公司
入/利润总额的 15%
单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的 15%/
重要的合营企业、联营企业 单项 权益法核 算的投 资收益超 过集团 利润总 额的
重要的承诺事项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的资产负债表日后事项 单项金额超过资产总额 0.3%
其他重要事项 单项金额超过资产总额 0.3%
√适用 □不适用
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
√适用 □不适用
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》编制。
□适用 √不适用
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与
购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他
综合收益。
√适用 □不适用
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)
以摊余成本计量的金融负债。
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同
中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，
计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信
用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额
计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得
或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非
该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确
定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确
定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。
金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分
整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或
不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不
考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金
融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收银行承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收商业承兑汇票 票据类型 来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收财务公司承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收商业承兑
账 龄
汇票预期信用损失率(%)
应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
应收商业承兑汇票/应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
√适用 □不适用
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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
其他应收款——账龄组合 账龄
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
具体内容参见“第八节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%）
应收商业承兑汇票/应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条
件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分
为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为
终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等
经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原
来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有
待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间
的持续经营损益列报。
√适用 □不适用
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
成本法核算的初始投资成本。
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性
资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤
的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分
步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
通用设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00-31.67%
机器设备 年限平均法 3-10 5.00% 9.50-31.67%
运输工具 年限平均法 4-5 5.00% 19.00-23.75%
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√适用 □不适用
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 验收达到预定可使用状态或交付使用
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
√适用 □不适用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）
，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者
生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权
平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 40 年、50 年，权证所载可使用年限 直线法
软件使用权 5-10 年，预计可使用年限 直线法
专利权及其他 10 年，预计可使用年限 直线法
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究
开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同
岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产
经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材
料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定
资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设
备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、
在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用
合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
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长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际
支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可
证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、
操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活
动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产
机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范
围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用
（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资
料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，
知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
√适用 □不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
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产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公
司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
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相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司
履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制
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权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品
享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹
象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售汽车空调管路、燃油分配管等产品。公司主要收入确认方法如下：
(1) 国内销售
验收确认并取得签收单后，确认产品销售收入；
实际领用并取得相应的买方确认结算单时确认产品销售收入。
(2) 出口销售
本公司在买方指定承运人上门提货并取得签收单时确认产品销售收入；
销售收入；
售收入；
取得提单时确认产品销售收入。
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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果
合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成
长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
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产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
√适用 □不适用
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）
，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但
在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租
租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计
入相关资产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租
人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付
款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
售后租回。公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中
的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利
确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》对该金融负债进行会计处理。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划
分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租
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赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁
期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回。公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中
的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会
计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会
计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 13%、6%、16% [注 1]
基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、30%
注 1：子公司上海汽配墨西哥增值税税率为 16%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
芜湖海利特、开化莲联、柳州莲南 20%
上海汽配墨西哥 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
√适用 □不适用
共和国企业所得税法》规定，2025 年 1-6 月本公司企业所得税减按 15%的税率计缴。
关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财税〔2009〕70 号）等规定，企
业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时
按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。子公司武汉海利特 2025 年 1-6 月享受残疾人员工资
加计扣除税收优惠。
小型微利企业税收优惠政策。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）
展有关税费政策的公告》 ，对小型微利企业减按 25%计
算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型
微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税
（不含证券交易印花税）
、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司柳州莲南、芜湖海利
特、开化莲联符合小型微利企业申报条件，适用上述税收优惠政策。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,823.24 21,751.68
银行存款 696,493,233.49 899,083,962.97
合计 696,510,056.73 899,105,714.65
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其中：存放在境外的款项总额 31,031,320.30 79,962,369.25
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 15,000,000.00 /
入当期损益的金融资产
其中：
理财产品 15,000,000.00 /
合计 15,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 70,449,431.88 42,076,703.33
合计 70,449,431.88 42,076,703.33
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 70,449,431.88 100.00 70,449,431.88 42,076,703.33 100.00 42,076,703.33
其中：
银行承兑汇票 70,449,431.88 100.00 70,449,431.88 42,076,703.33 100.00 42,076,703.33
合计
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 70,449,431.88 / 0.00
合计 70,449,431.88 / 0.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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其中：1 年以内分项
合计 619,225,610.58 642,916,399.73
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
按信用风险特
征组合
合计 619,225,610.58 / 36,029,380.02 / 583,196,230.56 642,916,399.73 / 36,756,906.54 / 606,159,493.19
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京越博电驱动系统有 287,182.00 287,182.00 100.00 被法院公布为失信
限公司 被执行人，预计款
项无法收回
北京集度汽车零部件有 3,202,573.72 3,202,573.72 100.00 预计回款困难
限公司
集度科技（武汉）有限公 173,840.00 173,840.00 100.00 预计回款困难
司
恒大新能源汽车（天津）
有限公司
项无法收回
恒大恒驰新能源汽车科
技（广东）有限公司
项无法收回
华人运通（江苏）技术 100.00 预计回款困难
有限公司
合计 3,973,345.83 3,973,345.83 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 615,252,264.75 32,056,034.19 5.21
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动[注]
转回 核销
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 32,783,560.71 -2,483,724.18 1,756,197.66 32,056,034.19
备
合计 36,756,906.54 -2,483,724.18 1,756,197.66 36,029,380.02
[注] 其他变动系子公司上海汽配墨西哥外币报表折算对坏账准备的影响
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
合同资
应收账款期末 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称 产期末
余额 资产期末余额 余额合计数的 余额
余额
比例（%）
联合汽车电 /
子有限公司
Volkswagen /
AG
客户 1 境内 /
公司
GENERAL /
MOTORS DE 41,678,858.31 41,678,858.31 6.73 2,083,942.92
MEXICO
上海汽车集 /
团股份有限 31,458,156.61 31,458,156.61 5.08 1,574,443.50
公司
合计 260,332,417.36 / 260,332,417.36 42.04 13,055,399.99
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其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,308,786.61 33,284,598.24
合计 38,308,786.61 33,284,598.24
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,630,503.28 0.00
合计 48,630,503.28 0.00
注：银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付
的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期
不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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(4).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准备 / / / / / / / / / /
按组合计提坏账准备 33,284,598.2
其中：
银行承兑汇票 33,284,598.2
合计
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 38,308,786.61 0.00 /
合计 38,308,786.61 0.00 /
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 23,282,399.47 100.00 21,198,422.18 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Fujikoki Czech S.R.O. 9,261,588.04 39.78
RG WORLD WIDE SA DE CV 5,029,488.73 21.60
中华人民共和国上海浦江海关 1,973,199.27 8.48
DESPACHOS ADUANALES CASTA?EDA 1,855,088.68 7.97
大连瑞兴国际贸易有限公司 840,000.00 3.61
合计 18,959,364.72 81.44
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,000,000.00
其他应收款 2,299,441.79 3,337,374.62
合计 10,299,441.79 3,337,374.62
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
苏州日轮 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
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合计 3,382,705.43 4,321,340.64
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,962,829.34 2,969,211.78
应收暂付款 337,482.96 1,280,246.25
备用金 24,020.00 49,207.34
其他 58,373.13 22,675.27
合计 3,382,705.43 4,321,340.64
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段 -64,926.64 64,926.64
--转入第三阶段 -43,503.96 43,503.96
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,416.60 -62,380.82 115,832.46 57,868.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动[注] 9,327.51 10,513.68 21,588.19 41,429.38
[注] 其他变动系子公司上海汽配墨西哥外币报表折算对坏账准备的影响
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期末坏账准备计提比例（%） 5.00 10.00 73.77 32.02
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按组合计提坏账 983,966.02 57,868.24 / / 41,429.38 1,083,263.64
准备
合计 983,966.02 57,868.24 / / 41,429.38 1,083,263.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
性质 期末余额
数的比例(%)
VIE VERTE 押 金 保 145,408.53,1-2 年
QUERETARO 1,237,679.87 36.59 194,890.90
SA DE CV 证金 700,304.66，2-3 年
浦京德朗(佛山)
押金保
科技产业发展有 292,767.06 8.65 1-2 年 29,276.71
证金
限公司
武汉伊世实业有 押金保
限公司 证金
GRUPO
年 21,198.62，2-3 年
CORPORATIVO 押金保
JERPLAN SA 证金
DE CV 20,065.89，4 年以上
柳州柳东安泰物 166,945.67 4.94 押 金 保 1 年以内 41,914.67， 127,126.73
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业服务有限公司 证金 4 年以上 125,031.00
合计 2,120,673.59 62.69 / / 740,892.81
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 149,161,662.72 14,456,397.54 134,705,265.18 148,619,812.36 15,116,421.03 133,503,391.33
库存商品 119,093,247.33 4,101,928.63 114,991,318.70 137,382,779.71 4,830,490.82 132,552,288.89
发出商品 29,592,142.43 665,227.87 28,926,914.56 17,709,102.69 665,227.87 17,043,874.82
低值易耗品 1,625,796.42 / 1,625,796.42 1,237,949.40 / 1,237,949.40
在产品 35,687,552.64 / 35,687,552.64 42,621,372.05 / 42,621,372.05
合计 335,160,401.54 19,223,554.04 315,936,847.50 347,571,016.21 20,612,139.72 326,958,876.49
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(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转销 期末余额
计提 其他 其他
[注]
原材料 15,116,421.03 1,099,176.51 1,759,200.00 14,456,397.54
库 存 商 1,096,889.08
品
发 出 商
品
合计 20,612,139.72 1,467,503.40 2,856,089.08 19,223,554.04
[注] 其中转回 1,361,863.80 元，存货跌价准备转回系原计提跌价准备存货经与供应商协商退回给
供应商所致
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
本期将已计提存货跌价准备的存货
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
报废、耗用或售出
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以 本期将已计提存货跌价准备的存货
库存商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 报废、耗用或售出
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以 本期将已计提存货跌价准备的存货
发出商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 报废、耗用或售出
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 5,088,303.97 7,807,379.93
待抵扣增值税进项税额 56,091,541.78 53,272,142.17
其他 0.03 60,324.53
合计 61,179,845.78 61,139,846.63
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1).长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 期末 减值准
被投资单 权益法下确 其他综 计提
余额（账面价 备期初 追加 减少 其他权 宣告发放现金 余额（账面价 备期末
位 认的投资损 合收益 减值 其他
值） 余额 投资 投资 益变动 股利或利润 值） 余额
益 调整 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
苏州日轮 82,761,384.27 4,257,269.67 -8,000,000.00 79,018,653.94
小计 82,761,384.27 4,257,269.67 -8,000,000.00 79,018,653.94
合计
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 本期
累计计入 累计计入 指定为以公允价
确认
期初 本期计入其 本期计入其 期末 其他综合 其他综合 值计量且其变动
项目 追加 减少 的股
余额 他综合收益 他综合收益 其他 余额 收益的利 收益的损 计入其他综合收
投资 投资 利收
的利得 的损失 得 失 益的原因
入
上海普法芬
电子科技有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
无锡莱顿电
子有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 549,606,632.29 541,803,405.66
固定资产清理 214,557.63 166,578.96
合计 549,821,189.92 541,969,984.62
其他说明：
无
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 通用设备 合计
一、账面原值：
金额
（1）购置 193,551.49 298,026.71 491,578.20
（2）在建
工程转入
（3）外币
报表折算
金额
（1）处置
或报废
二、累计折旧
金额
（1）计提 8,736,661.08 19,271,578.27 445,789.58 2,657,578.67 31,111,607.60
（2）外币
报表折算
金额
（1）处置
或报废
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
三、减值准备
金额
（1）计提
金额
（1）处置
或报废
四、账面价值
价值
价值
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待处置设备 214,557.63 166,578.96
合计 214,557.63 166,578.96
其他说明：
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 39,796,919.28 49,937,619.80
工程物资
合计 39,796,919.28 49,937,619.80
其他说明：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 18,377,085.14 18,377,085.14 17,985,023.04 17,985,023.04
年产 1,910 万根汽车空调管路、490 万根燃
油分配管及其他汽车零部件产品以及研发 21,419,834.14 21,419,834.14 31,952,596.76 31,952,596.76
中心建设项目
合计 39,796,919.28 39,796,919.28 49,937,619.80 49,937,619.80
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程 其
期
累计 中： 本期
其
投入 本期 利息
本期转入固定 他 工程 利息资本化 资金
项目名称 预算数[注] 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预 利息 资本
资产金额 减 进度 累计金额 来源
算比 资本 化率
少
例 化金 (%)
金
(%) 额
额
待安装设备 自 有
资金
年产 1,910 万根汽 自 有
车空调管路、490 资金、
万根燃油分配管 募 集
及其他汽车零部 资金、
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
件产品以及研发 银 行
中心建设项目 借款
合计 49,937,619.80 24,221,422.01 34,362,122.53 / /
[注]年产 1,910 万根汽车空调管路、490 万根燃油分配管及其他汽车零部件产品以及研发中心建设项目的预算数系该项目的总预算，包含建筑工程费用、
设备购置费用、安装工程费用及铺底流动资金
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).油气资产情况
□适用 √不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
外币报表折算 2,547,488.40 2,547,488.40
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
二、累计折旧
(1)计提 6,854,501.75 6,854,501.75
(2) 外币报表折算 298,423.63 298,423.63
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专
专利权及其
项目 土地使用权 利技 软件使用权 合计
他
术
一、账面原值
(1)购置 904,938.83 904,938.83
(2) 外 币 报 表 117,308.30 64,408.78 181,717.08
折算
(1)处置 308,617.52 308,617.52
二、累计摊销
（1）计提 470,679.06 71,816.73 684,498.57 1,226,994.36
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
（2）外币报表 14,951.26 33,363.10 48,314.36
折算
(1)处置 308,617.52 308,617.52
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
开化莲联 1,127,315.76 1,127,315.76
合计 1,127,315.76 1,127,315.76
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
开化莲联 1,127,315.76 1,127,315.76
合计 1,127,315.76 1,127,315.76
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 外币报表折 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 算 少金额
装修费 6,123,182.95 571,111.89 1,879,021.06 -348,219.73 5,163,493.51
金属货箱
等循环周 517,827.87 273,088.09 244,739.78
转箱
其他 7,479.22 7,479.22
合计 6,648,490.04 571,111.89 2,159,588.37 -348,219.73 5,408,233.29
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 33,014,764.25 6,118,913.24 32,571,170.69 5,920,259.81
预提销售返利 8,480,000.00 1,272,000.00 5,600,000.00 840,000.00
存货跌价准备 19,223,554.04 3,577,168.37 20,612,139.72 3,769,815.35
递延收益 5,326,215.43 999,358.33 5,736,162.27 1,058,346.49
内部交易未实现利润 18,489,340.33 2,773,401.05 13,467,629.32 2,020,144.40
租赁负债 42,622,634.77 10,778,761.06 47,422,379.62 11,607,994.50
合计 127,156,508.82 25,519,602.05 125,409,481.62 25,216,560.55
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧 1,595,209.76 143,160.49 1,629,335.29 148,279.32
使用权资产 41,531,605.13 10,341,982.50 46,224,454.02 11,200,630.63
合计 43,126,814.89 10,485,142.99 47,853,789.31 11,348,909.95
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 10,458,847.24 15,060,754.81 11,317,886.47 13,898,674.08
递延所得税负债 10,458,847.24 26,295.75 11,317,886.47 31,023.48
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,942,564.64 5,817,192.97
可抵扣亏损 35,535,717.64 45,830,631.39
合计 40,478,282.28 51,647,824.36
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
合计 35,535,717.64 45,830,631.39 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备购置
款
预付土地款 2,970,307.22 2,970,307.22
合计 12,065,182.79 12,065,182.79 5,427,083.38 5,427,083.38
其他说明：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
固定资产 最高额抵押借
款 231,970,035.26 184,974,622.27
无形资产 最高额抵押借
款 32,389,660.48 26,123,122.42
其中：数据资源
合计 55,599,345.15 7,965,294.97 / / 264,359,695.74 211,097,744.69 / /
其他说明：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 407,716,217.13 451,970,831.01
工程设备款 9,683,076.11 22,745,368.77
合计 417,399,293.24 474,716,199.78
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 663,779.70 2,557,155.40
合计 663,779.70 2,557,155.40
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 104,176,952.6 112,156,287.4
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 5,674,824.00 13,073,019.03 15,757,590.03 2,990,253.00
合计 30,999,538.05
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 4,860,833.05 4,860,833.05
三、社会保险费 836,085.60 6,567,973.74 6,623,875.41 780,183.93
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
其中：医疗保险费 776,236.87 6,092,740.06 6,142,943.53 726,033.40
工伤保险费 59,848.73 475,233.68 480,931.88 54,150.53
四、住房公积金 530,269.00 4,204,235.44 4,274,096.44 460,408.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,417,980.29 11,239,396.14 11,220,907.37 1,436,469.06
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,017,037.12 10,040,839.24
企业所得税 5,439,711.47 8,065,307.96
代扣代缴个人所得税 333,169.28 341,894.92
城市维护建设税 203,258.53 241,989.93
印花税 167,440.28 186,388.37
教育费附加 158,075.66 147,011.70
房产税 152,987.87 152,987.87
土地使用税 29,509.46 322,313.06
地方教育附加 16,964.48 69,757.97
地方水利建设基金 3,455.43 5,209.03
合计 26,521,609.58 19,573,700.05
其他说明：
无
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付费用款 2,279,323.83 3,279,408.80
押金保证金 49,403.16 69,403.16
其他 264,263.66 377,715.61
合计 2,592,990.65 3,726,527.57
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(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
□适用 √不适用
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
□适用 √不适用
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 11,802,769.52 30,894,757.74
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提销售返利 8,480,000.00 5,600,000.00
待转销项税额 4,244.14 81,556.81
合计 8,484,244.14 5,681,556.81
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 93,844,736.37
合计 93,844,736.37
长期借款分类的说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 33,105,715.25 38,253,224.66
减：未确认融资费用 2,285,850.00 2,617,035.78
合计 30,819,865.25 35,636,188.88
其他说明：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,736,162.27 409,946.84 5,326,215.43 与资产相关的政府补助
合计 5,736,162.27 409,946.84 5,326,215.43 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 337,335,000 337,335,000
其他说明：
无
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,252,863,552.79 1,252,863,552.79
合计 1,252,863,552.79 1,252,863,552.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 税后归 期末
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于
余额 其他综合收益 他综合收益当期 属于少 余额
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其他 -10,179,482.63 3,678,453.75 3,678,453.75 -6,501,028.88
综合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -10,179,482.63 3,678,453.75 3,678,453.75 -6,501,028.88
其他综合收益合计 -10,179,482.63 3,678,453.75 3,678,453.75 -6,501,028.88
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 103,739,713.86 103,739,713.86
合计 103,739,713.86 103,739,713.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 394,184,853.74 320,092,301.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 394,184,853.74 320,092,301.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,476,615.50 189,450,331.08
减：提取法定盈余公积 14,157,279.17
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 101,200,500.00 101,200,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 376,460,969.24 394,184,853.74
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,046,446,814.47 848,781,276.02 1,004,782,368.57 810,164,812.11
其他业务 18,720,096.11 6,857,048.62 24,009,843.13 2,881,796.35
合计 1,065,166,910.58 855,638,324.64 1,028,792,211.70 813,046,608.46
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
汽车热管理系统产品 845,525,382.05 675,938,018.93
汽车发动机系统产品 200,921,432.42 172,843,257.09
其他 18,720,096.11 6,857,048.62
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按经营地区分类
国内 603,455,502.29 513,897,833.34
国外 461,711,408.29 341,740,491.30
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 1,065,166,910.58 855,638,324.64
合计 1,065,166,910.58 855,638,324.64
其他说明
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司承 公司承担
是否为 公司提供的质
履行履约义 诺转让 的预期将
项目 重要的支付条款 主要责 量保证类型及
务的时间 商品的 退还给客
任人 相关义务
性质 户的款项
预收；应收账款付款
期限一般为内销客户
符合客 保证类质量保
销售商品 商品交付时 到票后 30 天-90 天， 是 无
户标准 证
外销客户一般为到票
后 90 天-120 天
合计 / / / / /
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,327,732.11 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,546,718.41 450,892.74
城市维护建设税 1,172,162.91 1,262,701.39
教育费附加 598,758.26 719,354.95
地方教育附加 357,691.78 479,569.95
印花税 515,741.26 464,589.24
土地使用税 216,304.96 21,102.56
车船税 720.00 360.00
合计 4,408,097.58 3,398,570.83
其他说明：
无
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 7,445,779.81 5,210,291.78
职工薪酬 3,120,973.14 2,627,843.56
仓储租赁费 1,950,185.51 3,282,065.78
金属货箱等循环周转箱摊销 273,088.09 887,867.33
差旅费 210,540.06 348,517.04
其他 460,413.49 332,075.89
合计 13,460,980.10 12,688,661.38
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,844,611.80 38,506,877.00
辞退福利 13,073,019.03 3,338,531.12
折旧摊销 3,769,537.62 2,430,451.75
咨询顾问费 2,966,615.29 3,244,344.12
修理维护费 2,871,750.21 4,410,469.65
差旅应酬费 2,666,686.61 3,437,776.55
警消费 714,476.30 954,869.88
办公通讯费 609,820.24 1,691,167.54
租赁费 542,792.41 592,823.29
开办费 15,027.80 858,161.38
税金 5,864.84 41,507.32
其他 5,715,441.17 7,197,168.42
合计 70,795,643.32 66,704,148.02
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 13,151,377.07 6,692,524.88
研发人员薪酬 11,877,990.94 11,973,051.83
资产摊销、模具费、工艺设备费、制造费用、样品费等 11,581,125.13 5,225,000.23
其他 31,538.07 149,196.46
合计 36,642,031.21 24,039,773.40
其他说明：
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,673,021.69 1,779,011.19
利息收入 -1,788,332.49 -4,323,785.28
汇兑损益 -6,010,496.95 2,625,949.29
手续费 175,596.35 174,045.50
合计 -5,950,211.40 255,220.70
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 409,946.84 439,401.71
与收益相关的政府补助 399,368.00 976,509.77
增值税加计抵减 237,022.20
代扣个人所得税手续费返还 119,939.61 148,032.02
合计 929,254.45 1,800,965.70
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,257,269.67 4,417,999.16
理财产品收益 330,691.26 245,138.89
处置长期股权投资产生的投资收益 140,849.66
处置衍生金融工具产生的投资收益 -1,827.25
合计 4,587,960.93 4,802,160.46
其他说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,425,855.94 -5,407,104.72
合计 2,425,855.94 -5,407,104.72
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -105,639.60 -849,117.03
合计 -105,639.60 -849,117.03
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -65,783.25 62,332.87
使用权资产处置收益 14,158.26
搬迁资产处置收益[注] 15,361,519.98
合计 -65,783.25 15,438,011.11
[注]系上期子公司莲南汽附因搬迁而发生的资产处置收益
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔款收入 1,181,567.42 388,102.23 1,181,567.42
非流动资产毁损报废利得 54,561.85 36,265.18 54,561.85
其他 75,883.34 42,853.22 75,883.34
合计 1,312,012.61 467,220.63 1,312,012.61
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 314,647.74 285,176.01 314,647.74
罚款与滞纳金支出 25,967.31 15,043.28 25,967.31
地方水利建设基金 17,914.91 19,464.97
其他 25,500.00
合计 358,529.96 345,184.26 340,615.05
其他说明：
无
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,587,369.21 24,502,580.83
递延所得税费用 -1,166,808.46 -778,207.05
合计 15,420,560.75 23,724,373.78
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 98,897,176.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,834,576.44
子公司适用不同税率的影响 5,256,788.01
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,064,317.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,896.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,392,523.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 220,629.23
安置残疾人员所支付的工资加计扣除 -20,200.40
外币报表折算 -539,288.11
所得税费用 15,420,560.75
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营性利息收入 1,788,332.49 4,323,785.28
政府补助 399,368.00 976,509.77
赔款收入 1,181,567.42 388,102.23
其他 1,257,489.73 348,991.61
合计 4,626,757.64 6,037,388.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 9,912,178.67 8,641,624.34
付现管理费用 13,796,558.39 19,114,978.33
付现研发费用 10,146,802.91 3,921,165.28
其他 1,094,025.99 318,221.76
合计 34,949,565.96 31,995,989.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 15,000,000.00 50,000,000.00
合计 15,000,000.00 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
支付房屋租赁款 9,275,555.67 8,174,866.26
归还企业资金拆借款 2,982,806.65
收购子公司少数股东股权 2,156,123.97
支付上市发行费用 266,496.61
合计 9,275,555.67 13,580,293.49
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 10,000,000.00 151,666.67 151,666.67 10,000,000.00
长期借款（含一年内到期的长期借款） 112,953,303.37 563,084.41 113,516,387.78
租赁负债（含一年内到期的租赁负债） 47,422,379.62 3,587,373.20 8,299,706.14 87,411.91 42,622,634.77
合计 160,375,682.99 10,000,000.00 4,302,124.28 121,967,760.59 87,411.91 52,622,634.77
(4).以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
公司使用闲置的自有资金购买和赎回短期理 现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、 如果上述业务相关现金流采用总额列
收到其他与
财产品业务相关现金流系周转快、金额大、 偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力 报，本期增加金额为 227,863,440.00
投资活动有
期限短项目的现金流入和流出 和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公 元，上年同期增加金额
关的现金
司以净额列报上述业务产生的相关现金流 185,000,000.00 元
公司使用闲置的自有资金购买和赎回短期理 现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、 如果上述业务相关现金流采用总额列
支付其他与
财产品业务相关现金流系周转快、金额大、 偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力 报，本期增加金额为 227,863,440.00
投资活动有
期限短项目的现金流入和流出 和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公 元，上年同期增加金额
关的现金
司以净额列报上述业务产生的相关现金流 185,000,000.00 元
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(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 87,431,422.45 110,848,794.87
其中：支付货款 84,779,692.45 97,984,638.11
支付固定资产等长期资产购置款 2,651,730.00 12,864,156.76
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 83,476,615.50 100,841,807.02
加：资产减值准备 105,639.60 849,117.03
信用减值准备 -2,425,855.94 5,407,104.72
固定资产折旧、使用权资产折旧、油
气资产折耗、生产性生物资产折旧折 37,966,109.35 30,584,917.37
旧
无形资产摊销 1,226,994.36 1,129,755.97
长期待摊费用摊销 2,159,588.37 2,281,909.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,337,475.26 4,404,960.48
投资损失（收益以“－”号填列） -4,587,960.93 -4,802,160.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,162,080.73 -778,207.05
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-4,727.73
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,916,389.39 -51,898,029.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-13,603,523.50 -32,918,865.54
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-40,610,608.85 -67,985,648.06
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,444,972.77 -28,072,438.06
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
融资租入固定资产
现金的期末余额 696,510,056.73 823,963,819.30
减：现金的期初余额 899,105,714.65 1,095,454,552.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,595,657.92 -271,490,732.95
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 696,510,056.73 899,105,714.65
其中：库存现金 16,823.24 21,751.68
可随时用于支付的银行存款 696,493,233.49 899,083,962.97
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 696,510,056.73 899,105,714.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 理由
根据《上海汽车空调配件股份有限公司募集资金管理
募集资金专户 289,999,432.29 办法》
（以下简称《管理办法》 ），募集资金专户资金仅
能在《管理办法》的使用范围内进行使用
合计 289,999,432.29 /
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 183,686,772.27
其中：美元 24,996,299.53 7.1586 178,938,509.82
英镑 0.14 9.8300 1.38
欧元 371,465.86 8.4024 3,121,204.74
墨西哥比索 4,271,834.52 0.380880 1,627,056.33
应收账款 - - 93,370,568.86
其中：美元 11,049,834.36 7.1586 79,101,344.25
欧元 1,677,979.40 8.4024 14,099,054.11
墨西哥比索 446,782.45 0.380880 170,170.50
其他应收款 - - 1,763,872.39
其中：美元 211,338.21 7.1586 1,512,885.71
墨西哥比索 658,965.24 0.380880 250,986.68
应付账款 - - 9,604,326.33
其中：美元 837,420.28 7.1586 5,994,756.82
欧元 380,564.45 8.4024 3,197,654.73
墨西哥比索 1,081,481.79 0.380880 411,914.78
其他应付款 - - 74,985.85
其中：墨西哥比索 196,875.25 0.380880 74,985.85
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司在墨西哥设立有子公司上海汽车空调配件(墨西哥)可变资本股份有限公司，其经营地为墨西
哥克雷塔罗，记账本位币为墨西哥比索。
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 346,550.74 483,535.93
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 23,748.54 9,900.00
合 计 370,299.28 493,435.93
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额9,692,905.10(单位：元 币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 11,877,990.94 11,973,051.83
直接材料 13,151,377.07 6,692,524.88
资产摊销、模具费、工艺设备费、制造费用、样品费等 11,581,125.13 5,225,000.23
其他 31,538.07 149,196.46
合计 36,642,031.21 24,039,773.40
其中：费用化研发支出 36,642,031.21 24,039,773.40
资本化研发支出
其他说明：
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
直接 间接 方式
浙江省嘉善县魏塘街道万安
上海莲南汽车附件有限公司 17,200 上海市浦东新区北蔡镇五星路 365 号 制造业 100 收购
路 99 号
沈阳海利特汽车空调配件有 辽宁省沈阳市大东区东跃一
限公司 街 10 号
浙江海利特汽车空调配件有 浙江省嘉善县魏塘街道万安
限公司 路 99 号
武汉海利特汽车空调配件有 武汉市汉南区纱帽街通江一
限公司 路 172 号
芜湖海利特汽车空调配件有 安徽省芜湖市鸠江区九华北 安徽省芜湖市鸠江区九华北路三塘工
限公司 路三塘工业园 业园
上海市浦东新区莲溪路 1188 上海市浦东新区莲溪路 1188 号 5 幢 1
上海北华企业管理有限公司 13,000 投资 100 收购
号5幢1层 层
墨西哥克雷塔罗市创新科技 18,738.59
上海汽车空调配件（墨西哥） 墨西哥克雷塔罗市创新科技园 PLAN
园 PLAN PARK8 号地块 8-1 万墨西哥 制造业 8.69 91.31 设立
可变资本股份有限公司 PARK8 号地块 8-1 号楼
号楼 比索
柳州市柳东新区水湾路 2 号
柳州莲南汽车零部件有限公 柳州市柳东新区水湾路 2 号柳东新区
柳东新区标准厂房 B 区 12 栋 500 制造业 100 收购
司 标准厂房 B 区 12 栋一、二层东 2 跨
一、二层东 2 跨
开化莲联新能源科技有限公
现已停产 4,000 浙江省开化县工业园区银川路 现已停产 100 收购
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 79,018,653.94 82,761,384.27
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润[注] 4,776,060.33 5,009,074.95
--其他综合收益
--综合收益总额 4,776,060.33 5,009,074.95
[注] 苏州日轮公司净利润乘以相应的持股比例所得金额与权益法下确认的投资损益的差异系将
联营企业提取职工奖福基金导致的净资产减少计入投资收益所致
其他说明
无
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 本期
财务报 本期转入其 与资产/收
期初余额 增补助 营业外收 其他 期末余额
表项目 他收益 益相关
金额 入金额 变动
递延收 409,946.84 5,326,215.43 与资产相
益 5,736,162.27 关
合计 5,736,162.27 409,946.84 5,326,215.43 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
与资产相关 409,946.84 439,401.71
与收益相关 399,368.00 976,509.77
合计 809,314.84 1,415,911.48
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信
息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已
发生信用减值的定义一致：
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统
计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2025 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注 1] 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
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应付账款 417,399,293.24 417,399,293.24 417,399,293.24
其他应付款 2,592,990.65 2,592,990.65 2,592,990.65
一年内到期的
非流动负债[注 11,802,769.52 14,042,059.54 14,042,059.54
其他流动负债
[注 2]
租赁负债 30,819,865.25 33,105,715.25 22,207,576.40 10,898,138.85
小 计 481,094,918.66 485,620,058.68 452,514,343.43 22,207,576.40 10,898,138.85
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注
应付账款 474,716,199.78 474,716,199.78 474,716,199.78
其他应付款 3,726,527.57 3,726,527.57 3,726,527.57
一年内到期的
非流动负债 11,786,190.74 13,536,114.00 13,536,114.00
[注 1]
其他流动负债
[注 2]
租赁负债 35,636,188.88 38,253,224.66 24,186,313.29 14,066,911.37
小 计 644,418,410.34 660,160,620.02 497,578,841.35 148,514,867.30 14,066,911.37
[注 1]一年到期的长期借款包含在银行借款中，一年内到期的非流动负债项只包含一年内到期
的租赁负债
[注 2]其他流动负债不包含待转销项税额
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
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接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第八节 财务报告”之“七、合并财务报
表项目注释”之“外币货币性项目”之说明。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).转移方式分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
已转移金融资 已转移金融资产
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产性质 金额
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收款项融资 48,630,503.28 终止确认
风险和报酬
合计 / 48,630,503.28 / /
(2).因转移而终止确认的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
得或损失
应收款项融资 背书 48,630,503.28 /
合计 / 48,630,503.28 /
(3).继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产和其他
非流动金融资产
当期损益的金融资产
（1）结构性存款 15,000,000.00 15,000,000.00
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
（四）投资性房地产
地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总
额
（六）交易性金融负债
当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
结构性存款主要系本公司持有的保本浮动收益型结构性存款，公司采用不能直接观察和无法
由可观察市场数据验证的使用自身数据作出的财务预测确认其公允价值。
应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的
权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资
企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理
估计进行计量。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
上 海汽 车空 调器 厂 上海 投资管理 9,793.84 33.18 33.18
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有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是上海市浦东新区北蔡镇人民政府
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州日轮 本公司全资子公司北华企管持股 20%的公司
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
爱斯达克 母公司参股的公司
埃斯创 母公司间接参股的公司
高亮 公司董事会秘书高明之弟
永康市友诚精密冲件制造有限公司 [注] 持有开化莲联公司 15%股份的股东
[注]2023 年 11 月 22 日莲南汽附购买永康友诚持有的开化莲联 15%股权，其关联交易披露期间为
其他说明
无
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交
关联交易内 获批的交易额度
关联方 本期发生额 易额度（如 上期发生额
容 （如适用）
适用）
胶管、密封圈
苏州日轮 39,462,670.53 90,000,000 否
等 44,201,973.45
铁芯、内外屏
永康友诚 / / 4,362,032.81
障等
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出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州日轮 空调管、材料等 2,399,427.80 2,707,211.42
爱斯达克 空调管、模具等 18,525.04 61,483.83
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 374.30 392.37
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
(1) 高亮本期内在公司任职并领取薪酬明细如下：
货币单位：人民币万元
姓 名 本期数 上年同期数
高亮 6.03 5.55
(2) 2025 年度公司收到上海市浦东新区北蔡镇人民政府拨付的党建经费 47,354.00 元。
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 爱斯达克 80,912.37 39,058.48 137,776.82 22,803.78
应收账款 埃斯创 47,681.96 26,570.87 47,681.96 14,502.61
应收股利 苏州日轮
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 苏州日轮 29,197,592.65 33,385,462.55
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1).明细情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司于 2023 年 10 月公开发行股票募集资金，募集资金净额为 106,572.00 万元，所募集
资金承诺用于浙江海利特年产 1,910 万根汽车空调管路建设项目、年产 490 万根燃油分配管建设
项目、研发中心建设项目及其他汽车零部件产品建设项目以及补充流动资金、偿还公司及子公司
银行借款。截至 2025 年 6 月 30 日，募集资金已投入项目使用 56,376.54 万元，超募资金永久补
充流动资金 16,900.00 万元，合计使用 73,276.54 万元，另外公司使用部分闲置募集资金临时补
充流动资金 5,072.69 万元，公司募集资金专户中的结余募集资金 28,999.94 万元。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司为丰富产品结构、创建多元化产品组合，与热翼（武汉）智能科技有限责任公司共同出资设
立子公司上海埃偲热翼智能科技有限责任公司（以下简称“埃偲热翼智能公司”）开展车载冰箱业
务。埃偲热翼智能公司注册资本为人民币 2000 万元，由公司认缴出资 1200 万元，占注册资本的
成工商登记。
十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
公司主营业务为汽车热管理系统零部件及发动机系统零部件产品的研发、生产与销售。公司将此
业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
资设立全资子公司的议案》，公司为进一步加大海外市场开拓力度，完善落实国际化战略发展布局，
提升公司的综合实力和核心竞争力，公司拟在摩洛哥设立全资子公司。本次拟投资自有资金不超
过等值 1 亿元人民币，具体投资时间及金额将根据当地注册资本实缴要求及标的公司实际需求分
批投入，投资金额主要用于设立标的公司、购买土地、新建厂房及装修、购买生产设备及配套设
施等相关事项。2024 年 10 月，公司已与摩洛哥 La Société d'Aménagement Tanger Tech 签订土
地购置意向协议，意向协议约定土地购置总价为 1,767,533.00 欧元，2025 年 2 月公司按照意向
协议约定向其支付 20%土地购置款 353,507.00 欧元，正式土地销售协议需在 2025 年 12 月 31
日前签订，截至 2025 年 6 月 30 日尚未签订正式土地销售协议。
号生产基地）的空调管产能计划于 2025 年下半年搬迁完毕，具体完成时间以实际为准。截至 2025
年 6 月 30 日，搬迁工作正有序进行中，尚未搬迁完毕。
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 554,554,224.38 615,769,178.89
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
按信用风险特征
组合
合计 615,769,178.89 100.00 36,904,262.96 5.99 578,864,915.93
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京集度汽车零部件有限 3,202,573.72 3,202,573.72 100.00 预计回款困难
公司
集度科技（武汉）有限公 173,840.00 173,840.00 100.00 预计回款困难
司
恒大新能源汽车（天津）
有限公司
计款项无法收回
恒大恒驰新能源汽车科
技（广东）有限公司
计款项无法收回
华人运通（江苏）技术有 100.00 预计回款困难
限公司
合计 3,686,163.83 3,686,163.83 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 550,868,060.55 29,281,198.75 5.32
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
收回或 转销或 其他变
计提
转回 核销 动
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合计 36,904,262.96 -3,936,900.38 32,967,362.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合
合同资
应收账款期末余 应收账款和合同 同资产期末余额 坏账准备期末
单位名称 产期末
额 资产期末余额 合计数的比例 余额
余额
（%）
上海汽配 /
墨西哥
浙江海利 /
特
武汉海利 /
特
客户 1 境内 /
公司
上海汽车 /
集团股份 31,458,156.61 31,458,156.61 5.67 1,574,443.50
有限公司
合计 283,975,767.40 / 283,975,767.40 51.20 15,214,979.81
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收股利 16,700,000.00 53,700,000.00
其他应收款 238,396,992.91 76,502,864.64
合计 255,096,992.91 130,202,864.64
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
莲南汽附 19,000,000.00
沈阳海利特 10,500,000.00 10,500,000.00
北华企管 10,000,000.00
武汉海利特 8,000,000.00
芜湖海利特 6,200,000.00 6,200,000.00
合计 16,700,000.00 53,700,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 255,178,443.44 80,552,950.52
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 254,625,000.00 80,000,000.00
押金保证金 421,567.06 404,567.06
应收暂付款 110,876.38 119,118.84
备用金 21,000.00 29,264.62
合计 255,178,443.44 80,552,950.52
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
在本期
--转入第二阶段 -4,005,209.17 4,005,209.17 0.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
--转回第一阶段
本期计提 8,736,393.82 3,994,970.83 12,731,364.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期末 坏账 准备 计提
比例（%）
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
账龄组合 4,050,085.88 12,731,364.65 16,781,450.53
合计 4,050,085.88 12,731,364.65 16,781,450.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
浙江海利特 254,625,000.00 99.78 关联方往来 16,731,250.00
浦京德朗(佛
山)科技产业 292,767.06 0.11 押金保证金 1-2 年 29,276.71
发展有限公司
天津盈达文教
用品有限公司
上海桁舒物业
管理有限公司
佛山穗居房屋
租赁服务有限 1,800.00 0.00 押金保证金 1-2 年 180.00
公司
合计 255,046,567.06 99.94 / / 16,772,556.71
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 641,275,229.65 641,275,229.65 641,275,229.65 641,275,229.65
合计 641,275,229.65 641,275,229.65 641,275,229.65 641,275,229.65
(1).对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账面价 减值准备 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位
值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 末余额
芜湖海利特 8,416,122.29 8,416,122.29
武汉海利特 15,000,000.00 15,000,000.00
沈阳海利特 40,000,000.00 40,000,000.00
莲南汽附 189,380,154.37 189,380,154.37
北华企管 132,953,803.68 132,953,803.68
浙江海利特 250,000,000.00 250,000,000.00
上海汽配墨西哥 5,525,149.31 5,525,149.31
合计 641,275,229.65 641,275,229.65
(2).对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 595,703,220.55 493,299,455.51 630,757,763.45 506,333,587.97
其他业务 145,476,664.22 129,782,873.03 111,397,787.13 95,489,910.03
合计 741,179,884.77 623,082,328.54 742,155,550.58 601,823,498.00
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
汽车热管理系统产品 595,703,220.55 493,299,455.51
其他 145,476,664.22 129,782,873.03
按经营地区分类
国内地区 542,596,425.57 478,508,019.53
国外地区 198,583,459.20 144,574,309.01
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 741,179,884.77 623,082,328.54
合计 741,179,884.77 623,082,328.54
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司承 公司承担 公司提供
是否为
履行履约义 诺转让 的预期将 的质量保
项目 重要的支付条款 主要责
务的时间 商品的 退还给客 证类型及
任人
性质 户的款项 相关义务
预收；应收账款付款 是
期限一般为内销客户
符 合 客 保证类质
销售商品 商品交付时 到票后 30 天-90 天， 无
户标准 量保证
外销客户一般为到票
后 90 天-120 天
合计 / / / / /
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 859,444.76 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关联方利息收入 607,311.32 412,735.85
理财产品收益 287,213.05 245,138.89
合计 894,524.37 657,874.74
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -32.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 56.43
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 33.07
融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支
出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价
值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
上海汽车空调配件股份有限公司2025 年半年度报告
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,307.30
减：所得税影响额 -172.95
少数股东权益影响额（税后）
合计 -954.29
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
根据公司募投项目实施计划，公司位于上海市浦东新区莲溪路 1188 号厂区（以下简称 1188
号生产基地）的空调管产能计划于 2025 年下半年搬迁完毕，其他符合非经常性损益定义的损益
项目系因公司搬迁而产生的人员安置费。详见本报告“第八节 财务报告”之“十八、其他重要事
项”之“7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.97 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：张朝晖
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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