圣龙股份: 《内部审计管理制度》（2025年8月修订）_股票频道

宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司
内部审计管理制度
（2025 年 8 月修订）
为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，发挥内部审计在
强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司经济运
行健康发展，实现内部审计工作的制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计
法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《审计署关于内部
审计工作的规定》《中国内部审计准则》及其他相关法律、法规、规范性文件以
及《宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司公司章程》的相关规定，结合公司实际，
特制定本制度。
适用于股份公司及下属公司，包括分公司、全资子公司及控股子公司的审计
管理活动。
内部审计:本制度所称的“内部审计”是指公司内部的一种独立客观的监督、
评价活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评
价和提出建议，促进改善公司运行的效率和效果，帮助实现公司发展目标，实现
公司健康发展。
计委员会报告工作。经授权实施各类审计业务、进行内部控制检查监督，并对公
司内部控制进行评价等。审计部成员原则上独立于公司的日常经营管理事务。内
部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，
应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构应当履行下列主要职责：
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的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法
性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业
绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如
发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
间的关系。
济、法律、经营管理等专业背景和相关管理经验，优先选任具有与审计、会计、
经济相关中级及以上专业技术职称人员。
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内部审计工作：
（一）具备审计、会计、管理等专业知识和审计经验；
（二）掌握内部审计准则及内部审计程序；
（三）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；
（四）熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识；
（五）了解公司各项管理制度和财务会计政策。
（一）应当遵循中国内部审计准则规定的作业规范，恪守独立、客观、公平
原则，认真履职、忠于职守；
（二）内部审计人员开展审计事项，与相关负责人或审计事项存在利害关系
的，应当回避；
（三）内部审计人员对知悉国家秘密和商业秘密，负有保密义务。
（一）内部审计机构和内部审计人员不得从事财务管理、资产管理、经营业
务等可能影响独立、客观履行审计职责的其他工作；
（二）审计人员在审计工作中应不受其他单位、部门和个人干涉影响，不参
与被审计单位和部门的经营管理活动；
（三）内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。
公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
公司年度审计工作计划；
检查和评估，针对发现的内部控制缺陷，督促相关单位或部门及时进行整改，加
以完善，并对整改结果进行核查和确认，公司根据内部审计机构出具、审计委员
会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告，报送董事会和管
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理层审阅；
行流程、计划、预算、程序、合同协议等情况进行审计监督；
行审计监督；
或正当理由的进行审计监督；
计监督，离任时实施离任审计；
督；
及严重违反财经纪律的行为进行审计监督；
施专项审计；
审计管理部门出具的审计报告，以及其他与经营活动有关的资料。被审部门不得
拒绝、拖延、谎报。
计管理部门出具的审计报告，以及其他与经营活动有关的资料。
项写出书面说明材料。
明材料。
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告公司董事会和审计委员会。
人、董事或者权力机构批准，有权予以暂时封存;对有关单位或个人，根据情节
轻重提出追究责任的建议。
可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
追究责任的建议。对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的部门和个人，
可以提出表扬和奖励的建议。
计划。
计工作安排，经审计主管领导批准后实施。审计部门可根据需要提出外聘会计师
事务所实施内部审计的申请，并报董事会批准。
实施审计前，项目审计主管可根据需要决定是否下发审计通知书。如需下发，
应于审计项目开始前 3 个工作日，向被审计部门发出。审计部可根据需要进行
突击检查，被审计部门必须配合执行，不得以任何借口拖延、拒绝。
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会审计管理部门出具的审计报告，以及其他与经营活动有关的资料，检查现金、
实物、有价证券，向有关单位和个人调查及取证。
证明材料、审计结果进行分析、整理、复核，将执行的审计程序、方法、内容等
记载于审计工作底稿中。必要的材料需经被审计部门负责人签字确认。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整
地记录在工作底稿中。内部审计机构应当建立工作底稿制度，并依据有关法律法
规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关
资料的保存时间。
审计部门核实。被审计部门在接到审计报告(初稿)后 5 个工作日内将意见反馈
到审计部。若有异议，可以书面形式表达，若超过时间而无反馈意见，将视同无
异议处理。如确属审计情况与事实有较大出入应予以修改或重审；如纯属双方看
法不一致，可以各自保留意见并将审计报告和被审计部门意见一并上报。
计单位确认。
式下达审计报告。
计部门最高负责人审批后提交审计部。
编写后续审计评估报告，经董事审核后报董事会审议。
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果依据公司有关规章管理制度的规定，划分责任部门，由各职能部门会同人力资
源部做出处理、处罚意见。
理、处罚意见出具书面回复，落实整改时间和相关方案。
整改措施，并在计划完成时间内将整改情况书面报告审计部。
施落实情况。
审批后及时整理归档备查，不得擅自销毁、出借。相关资料以电子档保存为主，
保存时间不少于十年。
料、阻碍审计工作、无正当理由拒不执行审计决定、报复陷害审计人员和有关其
他违反财经法规的行为，公司按有关规定进行严肃处理，涉嫌违反法律的依法移
交公安机关处理。
（一）公司各部门、下属公司应当保障内部审计机构和内部审计人员独立履
行职责，任何组织和个人不得打击报复；
（二）公司对审计过程中做出突出贡献的人员进行奖励，对受到打击报复的
审计人员进行保护；
（三）被审计单位和个人应当积极配合内部审计人员依法履行职责，不得妨
碍审计工作，按要求提供相关资料，不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。被审计单位
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负责人对所提供资料的真实性和完整性负责；
（四）内部审计机构履行内部审计职责所需经费，应当列入公司预算予以保
障。
经内部审计机构负责人提议、公司主要负责人批准，公司可对下列表现突出
的内部审计人员及有功人员进行表彰或适当给予专项奖励，并在考核评优、晋升
和调薪等方面予以优先考虑：
（一）内部审计人员忠于职守、坚持原则、认真履职、工作成果突出；
（二）内部审计人员为公司避免或挽回重大经济损失，提出的管理建议被采
纳后取得显著经济效益，为公司利益做出重大贡献；
（三）积极配合审计，为揭发、检举违反公司规章制度、损害公司利益的行
为提供有重大价值审计线索的有功人员。
被审计单位和个人有下列情形之一的，公司有关部门或下属单位应予及时制
止、通报批评、责令其改正。情节严重的，经公司主要负责人批准，可按公司有
关规定对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处罚：
（一）不配合内部审计工作、拒绝审计、阻挠审计人员行使职权，破坏监督
检查的；
（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或提供资料不真实、不
完整，弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（三）拒不纠正审计发现问题的；
（四）以任何方式和手段影响审计客观公正性的；
（五）整改不力、屡审屡犯的；
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（六）打击报复、诬告、陷害内部审计人员、举报人及其他相关人员的；
（七）违反国家法规或者公司内部规定的其他情形。
内部审计人员有下列情形之一的，经公司主要负责人批准，可按公司有关规
定对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处罚：
（一）未按规定和内部审计职业规范实施审计导致应当发现的问题未被发现
并造成严重后果的；
（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；
（三）泄露技术秘密或者商业秘密的；
（四）利用职权谋取私利的；
（五）违反国家法规或者公司内部规定的其他情形。
公司根据情节轻重采取处罚措施有：
（一）通报批评；
（二）将违纪违规情况记入人事档案；
（三）降低职务、岗位、工资，或一定时期内不提升职务、岗位、工资；
（四）合同期满不续签劳动合同；
（五）扣减一定时期内的绩效工资，减缓工资提升，直至解除劳动合同；
（六）涉嫌违法犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
本制度未尽事宜，或者与法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规
定冲突的，以法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定为准。本制度由公
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司董事会授权审计部负责解释。
本制度自公司董事会批准通过之日起生效，修改时亦应由董事会批准通过。
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