公司代码：600196 公司简称：复星医药
上海复星医药（集团）股份有限公司
上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“公司”
）全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2025年6月30日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会负责监督及评估内
部控制。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发现影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
板块的多家控股子公司/单位。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95.30%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 93.87%
各评价单位的主要业务和事项包括：采购业务、销售业务、工程项目管理、资金管理、
资产管理、研发业务、财务报告等。
研发业务、销售业务、采购业务、资产管理等。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及监管要求、内部各项管理规定等，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保
持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 错报≥资产总额的 0.5% 错报＜资产总额的 0.5%， 错报＜资产总额的 0.3%
占资产总额的比例 且≥资产总额的 0.3%
错报金额 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 5%， 错报＜利润总额的 3.5%
占利润总额的比例 且≥利润总额的 3.5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (a)公司董事、高级管理人员存在重大舞弊事项；
(b)已经发现并报告给公司董事会和管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间
后，并未加以改正；
(c)公司年审注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运营过程
中未能发现该错报；
(d)因重大会计差错更正已公布的财报；
(e)其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正财务报表，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层
重视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失≥资产总 直接财产损失＜资产总额的 直接财产损失＜资产总
占资产总额的比例 额的 0.5% 0.5%，且≥资产总额的 0.3% 额的 0.3%
直接财产损失 直接财产损失≥利润总 直接财产损失＜利润总额的 直接财产损失＜利润总
占利润总额的比例 额的 5% 5%，且≥利润总额的 3.5% 额的 3.5%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (a)严重违反法律、法规；
(b)制度体系整体缺失，已经或是可能造成公司控制失效；
(c)高级管理人员或关键岗位人员流失严重，影响公司正常经营活动；
(d)董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或
发现并纠正非财务报表，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理
层重视的错报，就将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对在内控评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷，已于报告期内将绝大多
数的一般缺陷予以整改。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对在内控评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷，已于报告期内将绝大多
数的一般缺陷予以整改。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈玉卿
上海复星医药（集团）股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
