渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
公司代码：603167 公司简称：渤海轮渡
渤海轮渡集团股份有限公司
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吕大强、主管会计工作负责人薛锋及会计机构负责人（会计主管人员）王光辉
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于2025年半年度利润分配方案的议案》。2025
年半年度利润分配方案为：以公司2025年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数
，向全体股东按每10股派发现金红利人民币4元（含税）。该利润分配方案已经公司2024年年度股
东大会批准并授权董事会实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中其
他披露事项中可能面对的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本公司、公司、渤海轮渡 指 渤海轮渡集团股份有限公司
辽渔集团 指 辽渔集团有限公司
报告期 指 2025 年 1-6 月
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币
辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 渤海轮渡集团股份有限公司
公司的中文简称 渤海轮渡
公司的外文名称 Bohai Ferry Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 吕大强
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁武 杜春华
联系地址 烟台市芝罘区环海路2号 烟台市芝罘区环海路2号
电话 0535-6291223 0535-6291223
传真 0535-6291223 0535-6291223
电子信箱 zqb@bhferry.com zqb@bhferry.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 山东省烟台市芝罘区环海路2号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 http://www.bhferry.com/
电子信箱 zqb@bhferry.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 渤海轮渡集团股份有限公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 渤海轮渡 603167
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 728,185,226.03 766,658,205.83 -5.02
利润总额 173,832,915.32 174,956,934.88 -0.64
归属于上市公司股东的净利润 101,583,369.16 104,675,986.08 -2.95
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 265,108,805.04 87,838,549.15 201.81
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,337,267,263.39 3,606,126,649.93 -7.46
总资产 4,347,517,891.54 4,464,345,129.00 -2.62
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.22 0.22 0.00
稀释每股收益（元／股） 0.22 0.22 0.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.06 0.09 -33.33
加权平均净资产收益率（%） 2.78 2.74 增加0.04个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（
%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
变动原因说明：主要系报告期渤海湾滚装车辆运输市场需求同比下降，导致运输收入同比减少所
致。
本报告期购买燃油支出同比减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -16,799.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 96,390,295.96
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 1,725,915.31
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 2,663,798.81
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,640,005.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 26,342,281.24
少数股东权益影响额（税后） 6,370,512.84
合计 72,690,421.70
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）客货滚运输
公司拥有烟台至大连航线、蓬莱至旅顺航线、龙口至旅顺航线客滚运输资质，是渤海湾客滚
运输骨干企业，拥有 9 艘大型客滚船运营，船舶总吨位 27.59 万吨、总车道线 2.08 万米、总客位
的 60%左右。客滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会机构代理售票模式、自主销售
模式。
竞争实力和优势，提升公司的市场占有率，公司收购了威海市海大客运有限公司。收购后实现了
胶东半岛由东向西客滚航线全覆盖，市场竞争力和掌控力进一步增强，更好地推动了渤海湾客滚
运输有序发展。威海市海大客运有限公司主营威海至大连航线的客滚运输业务，目前拥有 2 艘客
滚船运营，总吨位 5.87 万吨、总车道线 0.37 万米、总客位 0.43 万个。
月和 11 月，“渤海明珠”轮和“渤海金珠”轮货滚船投入运营。货滚运输业务作为客滚运输业务
的补充，收入来源于车辆和商品车的运费。货滚运输销售模式主要包括港口代理售票模式、社会
机构代理售票模式、自主销售模式。2022 年 12 月，公司处置了“渤海明珠”轮。2025 年公司对
闲置资产“渤海银珠”轮和天津渤海轮渡航运有限公司所属的“渤海金珠”轮进行升级改造，解
决了渤海湾新能源汽车过海的难题。两艘船舶升级改造后分别更名为“绿安通”轮、“绿安达”
轮，用于渤海湾货滚运输和新能源车运输。
造陆海多式联运一体化运营模式，公司与恒通物流股份有限公司、龙口港集团有限公司在烟台龙
口合资设立渤海恒通轮渡有限公司，经营货滚运输、集装箱运输、甩挂车运输、商品车运输等海
上货物运输业务。2020 年 11 月和 2021 年 1 月，“渤海恒通”轮和“渤海恒达”轮货滚船投入运
营。通过整合龙口和旅顺两地的港口资源、运输资源、仓储资源和服务资源等建立紧密合作的运
营实体，扩大服务辐射半径，连通东三省、华东地区及珠三角地区，形成服务链，从而提升物流
和贸易服务的辐射能力。
（二）融资租赁业务
轮渡融资租赁有限公司，公司设立后，为有资金需求的境内外客户提供融资平台，有利于促进公
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司的产融结合，实现“以融促产、以产带融”的良性互动局面。能够进一步提升公司核心竞争力，
增强公司金融板块的未来盈利能力和可持续发展能力。
（三）邮轮业务
公司 2014 年拓展了邮轮业务，拥有 1 艘“中华泰山”邮轮，为国内首艘自主运营与自主管理
的邮轮，主要运营三亚至菲律宾马尼拉、长滩，三亚至越南岘港、芽庄、胡志明，大连至日本福
冈、舞鹤、境港，威海至日本福冈、佐世保，天津至日本福冈、佐世保、长崎等港口航线。邮轮
业务销售模式以旅行社包船运营为主、自营为辅。报告期“中华泰山”邮轮处于停航状态。
（四）船舶燃油销售
公司在客滚运输主业的发展思路，继续逐步介入客滚运输的上下游服务领域的关联产业，使
得公司的业务不断前移，实现公司在客滚运输领域的一体化运作，提升公司的综合竞争实力。公
司船用燃料油是公司客滚运输最大成本项目，发生额约占总成本的 30%以上，预计年耗用燃料油
将达到 9 万吨，每年耗用量非常巨大；同时国内较大的航运公司具有自己的燃油供应系统和期货
套保体系，通过这样方式来锁定和降低燃油成本；另外烟台市所属港口还没有经销燃料油的企业，
如果能开展此项业务，必将带来不菲的收益。因此，2016 年 7 月成立大连渤海轮渡燃油有限公司，
专属经营船舶燃油销售业务。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
铁等外部竞争同步加剧，客户构成与需求发生新变化，市场不确定性显著增多，给公司生产经营
带来极大挑战。面对异常艰巨、复杂、多变的经营环境，公司以“决战决胜年”“品牌提升年”
行动为主线，坚定信心决心，强化市场营销、品牌建设和服务提升，全力以赴争取好成绩。2025
年上半年，公司实现营业收入 72,818.52 万元，同比下降 5.02%；发生营业成本 60,345.85 万元，
同比下降 3.83%；实现利润总额 17,383.29 万元，同比下降 0.64%；实现归属于母公司股东的净利
润 10,158.34 万元，同比下降 2.95%。
（一）迎难而上，稳固客滚运输主导地位。第一，优化组织架构。设立南部办事处，强化远
程增量市场开发，形成南北货源腹地联动格局；设立新媒体营销宣传中心，赋能“线上”，提升
线上营销效能。第二，稳定市场价格。根据市场动态进行了 10 余次价格调整，稳定市场价格体系。
第三，深耕市场开发。以开拓“三新”业务为基调，车辆运输推行以货定价模式，重点保障钢材
等打底货源，发力海鲜、蛤苗等季节性货源，新开发了圆通、京东等快递车客户，以潍坊港集装
箱业务为突破口积极构建陆海联运合作框架；旅客运输运价调控与服务升级并重，实现旅客运价
稳中有增，并合理分配重点时段票额，为客运增收奠定基础。第四，激活“线上”流量变现。以
“海上旅游嘉年华”系列活动为主线，开展了元旦跨年、闹元宵等活动，拍摄了“小年纳福”“新
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年大吉”等短视频，创新船岸联动直播形式，通过现场连线提升互动效果，上半年多次开展抖音
平台直播和发布宣传视频；优化自营购票小程序体验，增加固定用户，排名稳居网售渠道首位；
流量变现创新突破，实现流量变效益转化。公司 2025 年上半年完成车运量 31.82 万辆次、客运量
（二）融资租赁严控风险、投资业务取得效益。本报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）
所投股权的估值上升，确认利润 438.97 万元（包括公允价值变动收益 172.59 万元和投资收益
分配现金 12,448.06 万元（包括收回本金 6,525.73 万元和投资收益 5,922.32 万元），本报告期
收到分配现金 794.18 万元（包括收回本金 527.80 万元和投资收益 266.38 万元）；截至报告期末
账面净值 18,563.90 万元（包括本金 13,474.27 万元和确认公允价值变动收益 5,089.63 万元）。
（三）燃油燃供积极关注市场形势、保障油品质量。第一，强化市场研判与采购策略，跟踪
燃油市场动态，提前融资锁定低价，实现规模效益；第二，油价下跌后调整为多渠道小批量采购，
防控风险；第三，优化资源与储运效能，开发优质新供应商拓宽渠道，依托协作单位优化库存，
实施项目化管理，供应能力持续提升；第四，打造品质服务品牌，落实合规管理要求，全程监控
油品质量，推行“放心油”服务，夯实高质量发展基础。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 728,185,226.03 766,658,205.83 -5.02
营业成本 603,458,482.01 627,517,058.64 -3.83
销售费用 17,870,828.36 17,535,222.33 1.91
管理费用 33,858,192.03 31,876,400.50 6.22
财务费用 2,195,055.78 954,179.42 130.05
其他收益 96,390,295.96 105,024,038.27 -8.22
投资收益 2,750,825.07 2,093,429.39 31.40
公允价值变动收益 1,725,915.31 -20,551,074.19 108.40
信用减值损失 1,102,990.50 -70,134.32 1,672.68
营业外收入 4,643,293.72 3,087,994.63 50.37
经营活动产生的现金流量净额 265,108,805.04 87,838,549.15 201.81
投资活动产生的现金流量净额 -11,137,703.14 4,805,029.88 -331.79
筹资活动产生的现金流量净额 -203,892,623.98 -153,836,874.07 -32.54
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营业收入变动原因说明：主要系报告期渤海湾滚装车辆运输市场需求同比下降，导致运输收入同
比减少所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期运输收入同比减少导致变动成本同比减少所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期缴费基数调整导致社会保险费和住房公积金同比增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系报告期停航船舶修理费用增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系去年同期存在外币借款汇兑收益所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期收到上年末运输收入应收款及本报告
期购买燃油支出同比减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期支付“绿安通”轮、“绿安达”轮升级
改造费用所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期偿还去年同期取得的银行借款所致。
其他收益变动原因说明：主要系报告期确认政府补助同比减少所致。
投资收益变动原因说明：主要系报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）分红同比增加及权益
法核算的联营企业的投资收益同比增加所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期磐茂（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的
估值上升，公司确认公允价值变动收益，而去年同期为公允价值变动损失所致。
信用减值损失变动原因说明：主要系报告期末根据公司会计政策计提的坏账准备减少所致。
营业外收入变动原因说明：主要系报告期收到其他公司赔偿款同比增加所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
（%） （%） （%）
货币资金 250,192,224.80 5.75 200,073,922.53 4.48 25.05
应收款项 46,836,427.45 1.08 166,832,668.35 3.74 -71.93
预付款项 6,537,274.64 0.15 53,568,059.19 1.20 -87.80
其他应收款 239,772,756.34 5.52 172,647,006.89 3.87 38.88
存货 147,668,330.65 3.40 158,685,716.29 3.55 -6.94
其他流动资产 9,765,094.50 0.22 7,732,429.58 0.17 26.29
长期股权投资 38,915,086.48 0.90 38,828,060.22 0.87 0.22
其他非流动金融资产 185,639,001.07 4.27 189,191,047.37 4.24 -1.88
固定资产 3,145,199,241.23 72.34 3,196,527,196.80 71.60 -1.61
在建工程 255,671.43 0.01 0.00 0.00 不适用
使用权资产 211,353.56 0.00 422,707.10 0.01 -50.00
无形资产 1,757,493.61 0.04 1,793,981.35 0.04 -2.03
商誉 270,758,791.05 6.23 270,758,791.05 6.06 0.00
长期待摊费用 436,430.43 0.01 674,483.55 0.02 -35.29
递延所得税资产 3,510,829.88 0.08 3,984,058.73 0.09 -11.88
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本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
（%） （%） （%）
其他非流动资产 61,884.42 0.00 2,625,000.00 0.06 -97.64
短期借款 90,000,000.00 2.07 190,000,000.00 4.26 -52.63
应付账款 50,749,427.57 1.17 64,344,362.94 1.44 -21.13
预收款项 3,947,795.04 0.09 4,157,693.04 0.09 -5.05
合同负债 12,017,598.56 0.28 2,052,695.20 0.05 485.45
应付职工薪酬 12,553,672.08 0.29 50,049,308.01 1.12 -74.92
应交税费 28,287,640.59 0.65 27,395,988.00 0.61 3.25
其他应付款 397,123,600.27 9.13 122,904,413.62 2.75 223.12
一年内到期的非流动负债 472,596.84 0.01 461,977.90 0.01 2.30
递延收益 181,113,926.34 4.17 185,769,664.14 4.16 -2.51
递延所得税负债 16,174,539.48 0.37 15,941,094.38 0.36 1.46
其他说明
（1）应收账款减少的主要原因系报告期收到上年末运输收入应收款所致。
（2）预付款项减少的主要原因系上年末预付的燃油采购款于本报告期采购入库所致。
（3）其他应收款增加的主要原因系报告期确认大额政府补助所致。
（4）在建工程增加的主要原因系报告期支付“生生 1”轮改造款所致。
（5）使用权资产减少的主要原因系按期计提使用权资产折旧所致。
（6）长期待摊费用减少的主要原因系部分待摊费用按受益期间摊销完毕所致。
（7）其他非流动资产减少的主要原因系长期资产于本报告期达到预定可使用状态、估价转资，将
去年预付的长期资产购置款结转所致。
（8）短期借款减少的主要原因系报告期偿还银行贷款所致。
（9）合同负债增加的主要原因系报告期末预售船票款较上年末增加所致。
（10）应付职工薪酬减少的主要原因系上年末计提的绩效奖金发放所致。
（11）其他应付款增加的主要原因系报告期末计提已宣告尚未发放的现金股利较上年末增加所致。
√适用 □不适用
(1). 资产规模
其中：境外资产47,667.33（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为10.96%。
(2). 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
截至 2025 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,050,000.00 元系本公司全资子公司渤海轮
渡（青岛）国际旅行社有限公司按规定存在银行的旅游质保金。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎回
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额
私募基金 18,919.10 172.59 527.80 18,563.90
合计 18,919.10 172.59 527.80 18,563.90
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
经公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司认购中信人民币 PE 基金三期的议案》,全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作
为后续有限合伙人，使用自有资金出资人民币 2 亿元，向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）认缴出资，以出资额为限，承担有限责任。本报告期磐茂
（上海）投资中心（有限合伙）所投股权的估值上升，确认利润 438.97 万元（包括公允价值变动收益 172.59 万元和投资收益 266.38 万元）。该项目初
始投资 20,000 万元，累计账面净值 31,011.96 万元，其中累计已收到分配现金 12,448.06 万元（包括收回本金 6,525.73 万元和投资收益 5,922.32 万元），
本报告期收到分配现金 794.18 万元（包括收回本金 527.80 万元和投资收益 266.38 万元）；截至报告期末账面净值 18,563.90 万元（包括本金 13,474.27
万元和确认公允价值变动收益 5,089.63 万元）。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大连渤海轮渡票务有限公司 子公司 代理销售船票 50万元 2,662.48 444.58 479.24 -5.60 -5.32
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 子公司 旅游服务 300万元 1,286.64 721.77 180.37 45.45 43.18
渤海邮轮有限公司 子公司 邮轮旅游服务 46800万港币 18,039.90 4,089.11 0.00 -1,422.12 -1,422.12
大连渤海轮渡燃油有限公司 子公司 燃油销售 5500万元 14,468.10 8,903.67 24,787.89 1,191.40 902.13
天津渤海轮渡航运有限公司 子公司 货滚运输 17000万元 42,123.39 17,893.90 1,352.96 -968.49 -968.49
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 子公司 租赁业务 17500万元 24,788.69 24,788.69 0.00 295.65 295.65
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 子公司 融资租赁 50000万元 83,377.03 73,434.41 559.38 989.64 742.23
渤海恒通轮渡有限公司 子公司 货滚运输 10000万元 43,151.42 20,623.43 9,599.56 1,480.47 1,012.75
山东浩洋投资有限公司 子公司 投资业务 510万元 23,782.50 1,015.46 21.86 6.41 6.41
威海市海大客运有限公司 子公司 客滚运输 6000万元 54,579.70 19,006.65 13,610.54 4,908.80 4,045.84
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 子公司 日用百货销售 2000万元 6,759.48 5,896.48 537.75 299.80 277.63
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司通过客滚船舶经营渤海湾主要港口间的车辆、旅客运输业务，公司船舶常年在海上航行，
海上恶劣天气、人为因素等引致海上安全运输风险是公司面临的首要风险。公司自成立以来就重
视安全生产，严格执行各项风险控制措施，公司安全形势持续稳定，成功实现了安全、效益、发
展的和谐统一。但由于海况复杂，仍不排除由于海上恶劣天气、台风、海啸、地理环境等不可抗
力的影响或其它突发事件而引发的安全事故，进而可能对公司经营造成不利影响。
在渤海湾客滚运输市场中，公司在船型配置、船龄、运力规模、企业品牌、管理经验等众多
方面均具有较强的竞争优势，综合市场占有率连续多年保持第一，是渤海湾客滚运输龙头企业。
但由于渤海湾客滚船相关政策、湾内竞争格局、其它交通运输方式的竞争、公司未来经营定位等
因素的影响，公司在未来业务拓展与市场发展方面存在一定的风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司可能面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的银行借款。本报告期公司无以浮动利率计
算的借款。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
“提质增效重回报”专项行动方案进展
一是强化机制保障。完成了公司级、口岸级两级客户档案搭建，建立了客户更新维护机制；
制定完善了营销人员客户代表制、经营业绩考核办法，明确考核指标，量化考核标准，严格日常、
五一、暑运等多时段、多维度考核，打破“大锅饭”，提升整体营销能力。二是完成了 2 艘载运
新能源车船舶升级改造，5 月 31 日“绿安通”轮投入烟台—大连航线运营，6 月 29 日“绿安达”
轮投入烟台—大连航线运营，实现了烟连航线固定班轮对开,打通了渤海湾新能源汽车运输堵点、
难点，满足了人民群众对美好出行的需求，开辟了新能源汽车运输新赛道。
报告期内，一是按照新《公司法》、部门规章及规范性文件要求，着手开展《公司章程》、
《股东大会议事规则》等法人治理制度体系修订工作。根据中国证监会发布的《关于新〈公司法〉
配套制度规则实施相关过渡期安排》，严格按照要求在 2026 年 1 月 1 日前完成取消监事会的系列
配套工作。二是为贯彻落实国家可持续发展战略，完善公司 ESG 治理体系，经公司党委会研究决
定，设立了环境、社会及公司治理办公室。根据《上市公司可持续发展报告指引》及公司 ESG 管
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
理需求，开展战略规划与制度建设、日常运营与数据管理、信息披露与沟通、内外部协同与培训、
风险监测与政策研究等工作。
报告期内，公司于2025年1月13日收到控股股东辽渔集团《关于增持渤海轮渡股份达到1%的通
知》，1月14日发布《关于控股股东增持公司股份进展暨增持股份比例达到1%的公告》。截至报告
期末，辽渔集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统以集中竞价方式已累计增持公司股份
股份122,804,875股，占公司总股本的26.18%。
报告期内，公司坚持“以投资者为本”的上市公司发展理念，加大投资者回报力度，推动全
体股东共享公司经营发展成果，积极推动“提质增效重回报”行动实施，不断提升公司市场认可
度及投资价值。
一是实施了 2024 年内特别分红，以公司总股本 469,144,503 股为基数，向全体股东每股派发
现金红利 0.22 元（含税），共计派发现金红利 103,211,790.66 元。二是制定、审议并公告了 2024
年年度权益分配方案：以公司总股本 469,144,503 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.40
元（含税），合计拟派发现金红利 187,657,801.20 元。三是基于对公司财务状况良好、经营业绩
稳定以及对公司长远发展的信心，
公司计划实施 2025 年中期现金分红：以公司总股本 469,144,503
股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.40 元（含税），合计拟派发现金红利 187,657,801.20
元。
报告期内，公司严格落实《上市公司投资者关系管理指引》要求，搭建“线上平台即时响应+
线下活动深度交流”的立体化沟通网络，通过上证 e 互动、投资者热线等渠道，答复投资者关注
的问题，处理咨询 100 余条，互动平台回复率 100%；开展了“相约海上回乡路”2025 中小投资者
春运交流活动，召开了 2024 年度业绩说明会，参加了山东辖区上市公司投资者网上集体接待日活
动。通过与投资者多层次地交流互动，使投资者更好地判断公司投资价值、掌握公司经营情况及
发展战略，有效增强了市场认同和投资者信心。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
蔡芊 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 4
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于 2025 年半年度利润分配方案的议案》。2025
年半年度利润分配方案为：以公司 2025 年半年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基
数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 4 元（含税）。该利润分配方案已经公司 2024 年
年度股东大会批准并授权董事会实施。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履
如未能及时
承诺 承诺 是否有履 承诺 是否及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 履行应说明
类型 内容 行期限 期限 严格履行 成履行的具体
下一步计划
原因
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重组相关的承诺
与首次公开发行相关的承诺
与再融资相关的承诺
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所作承
诺
本公司及本公司控制的企业现时没
有直接或间接经营任何与发行人经
营的业务构成竞争或可能构成竞争
其他承诺 其他 辽渔集团 的业务；也未参与投资任何与发行 2011 年 4 月 8 日 否 是
人经营的业务构成竞争或可能构成
竞争的其他企业。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
如未能及时履
如未能及时
承诺 承诺 是否有履 承诺 是否及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 履行应说明
类型 内容 行期限 期限 严格履行 成履行的具体
下一步计划
原因
本公司将严格按照《公司法》等法
律法规以及发行人《公司章程》等
制度的规定行使股东权利，杜绝一
切非法占用发行人资金、资产的行
为，在任何情况下均不要求发行人
为本公司提供任何形式的担保。本
公司将尽量避免和减少与发行人之
间的关联交易。对于无法避免或有
合理原因而发生的关联交易，本公
其他 辽渔集团 2011 年 4 月 8 日 否 是
司将遵循公正、公平、公开的市场
化定价原则，依法签订协议，并按
照中国证监会、证券交易所的相关
规定以及发行人《公司章程》等制
度规定，履行审议程序，履行回避
表决义务，履行信息披露义务，保
证不通过关联交易损害发行人及发
行人其他股东的合法权益。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股东或关联方 发生 报告期新增 报告期偿 截至半年报披
预计偿 预计偿还
关联关系 占用时间 期初金额 期末余额 预计偿还金额
名称 原因 占用金额 还总金额 还方式露日余额 时间
威海畅通船舶 其他关联 股权 分红抵 按实际分
用品有限公司 方 收购 欠款 红时间
合计 / / / 92,021,026.27 92,021,026.27 92,021,026.27
/ 92,021,026.27 /
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 2.42%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 不适用
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董
不适用
事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措
不适用
施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） 不适用
注：威海市畅通船舶用品有限公司是本公司控股子公司威海市海大客运有限公司的股东，拆借本金在公司收购威海市海大客运有限公司之前已经存在,
公司因收购威海市海大客运有限公司产生其他关联方非经营性资金占用。
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 24,167
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 持有有限售条 质押、标记或冻结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份数量 股份状态 数量
辽渔集团有限公司 739,800 122,804,875 26.18 0 质押 58,739,200 国有法人
辽宁交通投资有限责任公
司
山东高速集团有限公司 0 21,426,302 4.57 0 无 国有法人
交通银行股份有限公司－
景顺长城中证红利低波动
券投资基金
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
中国工商银行股份有限公
司－广发多因子灵活配置 5,776,500 5,999,900 1.28 0 无 其他
混合型证券投资基金
国泰君安证券股份有限公
司－天弘中证红利低波动
券投资基金
易方达基金管理有限公司
－社保基金 1104 组合
招商银行股份有限公司－
广发均衡成长混合型证券 3,566,700 3,566,700 0.76 0 无 其他
投资基金
基本养老保险基金一零零
三组合
中国农业银行股份有限公
司－广发稳健策略混合型 2,753,700 2,753,700 0.59 0 无 其他
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
辽渔集团有限公司 122,804,875 人民币普通股 122,804,875
辽宁交通投资有限责任公司 65,680,230 人民币普通股 65,680,230
山东高速集团有限公司 21,426,302 人民币普通股 21,426,302
交通银行股份有限公司－景顺长城中
证红利低波动 100 交易型开放式指数 6,204,767 人民币普通股 6,204,767
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－广发多
因子灵活配置混合型证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司－天弘中
证红利低波动 100 交易型开放式指数 4,342,821 人民币普通股 4,342,821
证券投资基金
易方达基金管理有限公司－社保基金
招商银行股份有限公司－广发均衡成
长混合型证券投资基金
基本养老保险基金一零零三组合 3,508,800 人民币普通股 3,508,800
中国农业银行股份有限公司－广发稳
健策略混合型证券投资基金
辽渔集团有限公司拟于 2024 年 11 月 15 日起 12 个月内通过上海证券交易所
交易系统以集中竞价交易方式增持公司股份，增持股份比例不超过公司总股
前十名股东中回购专户情况说明 本的 2%，即不超过 9,382,890 股，增持总金额不低于 4,000 万元人民币（含），
不超过 8,000 万元人民币（含）。截至本报告期末，回购专户已累计增持公
司股份 5,326,400 股，占公司总股本的 1.14%，累计增持金额 4,598.53 万元。
上述股东委托表决权、受托表决权、放
无
弃表决权的说明
上述股东中辽渔集团有限公司与辽宁交通投资有限责任公司为一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
除上述之外，其他股东之间的关联关系或一致行动情况未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
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持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
于新建 董事、高级管理人员 1,352,000 1,160,000 192,000 个人资金安排
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 250,192,224.80 200,073,922.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 46,836,427.45 166,832,668.35
应收款项融资
预付款项 七、8 6,537,274.64 53,568,059.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 239,772,756.34 172,647,006.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 147,668,330.65 158,685,716.29
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 9,765,094.50 7,732,429.58
流动资产合计 700,772,108.38 759,539,802.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 38,915,086.48 38,828,060.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 185,639,001.07 189,191,047.37
投资性房地产
固定资产 七、21 3,145,199,241.23 3,196,527,196.80
在建工程 七、22 255,671.43
生产性生物资产
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
油气资产
使用权资产 七、25 211,353.56 422,707.10
无形资产 七、26 1,757,493.61 1,793,981.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七、27 270,758,791.05 270,758,791.05
长期待摊费用 七、28 436,430.43 674,483.55
递延所得税资产 七、29 3,510,829.88 3,984,058.73
其他非流动资产 七、30 61,884.42 2,625,000.00
非流动资产合计 3,646,745,783.16 3,704,805,326.17
资产总计 4,347,517,891.54 4,464,345,129.00
流动负债：
短期借款 七、32 90,000,000.00 190,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 50,749,427.57 64,344,362.94
预收款项 七、37 3,947,795.04 4,157,693.04
合同负债 七、38 12,017,598.56 2,052,695.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 12,553,672.08 50,049,308.01
应交税费 七、40 28,287,640.59 27,395,988.00
其他应付款 七、41 397,123,600.27 122,904,413.62
其中：应付利息
应付股利 375,315,602.40 103,211,790.66
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 472,596.84 461,977.90
其他流动负债
流动负债合计 595,152,330.95 461,366,438.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
递延收益 七、51 181,113,926.34 185,769,664.14
递延所得税负债 七、29 16,174,539.48 15,941,094.38
其他非流动负债
非流动负债合计 197,288,465.82 201,710,758.52
负债合计 792,440,796.77 663,077,197.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 469,144,503.00 469,144,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 949,936,162.17 949,936,162.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 11,369,110.00 6,496,263.30
盈余公积 七、59 256,056,070.56 256,056,070.56
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,650,761,417.66 1,924,493,650.90
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益 217,809,831.38 195,141,281.84
所有者权益（或股东权益）合计 3,555,077,094.77 3,801,267,931.77
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司资产负债表
编制单位：渤海轮渡集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 155,524,174.84 132,726,339.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 27,443,050.37 131,209,570.58
应收款项融资
预付款项 1,224,241.18 101,248.93
其他应收款 十九、2 719,181,186.20 670,712,506.45
其中：应收利息
应收股利
存货 35,766,784.67 34,144,758.55
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 312,496.17 1,539,074.52
流动资产合计 939,451,933.43 970,433,499.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 1,342,506,418.07 1,342,419,391.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,134,911,236.67 2,173,850,016.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,757,493.61 1,793,981.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 13,675,709.11 13,675,709.11
长期待摊费用 436,430.43 674,483.55
递延所得税资产 2,262,157.79 2,645,964.18
其他非流动资产 60,000.00 2,625,000.00
非流动资产合计 3,495,609,445.68 3,537,684,546.21
资产总计 4,435,061,379.11 4,508,118,045.22
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,468,398.99 25,775,362.64
预收款项 988,119.00 1,319,815.00
合同负债 4,869,663.70 529,284.30
应付职工薪酬 9,358,735.34 40,723,945.02
应交税费 14,156,187.77 11,899,943.49
其他应付款 933,026,966.40 585,269,099.69
其中：应付利息
应付股利 375,315,602.40 103,211,790.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,027,868,071.20 805,517,450.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 142,747,869.14 146,650,099.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,747,869.14 146,650,099.82
负债合计 1,170,615,940.34 952,167,549.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 469,144,503.00 469,144,503.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 960,238,535.85 960,238,535.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,792,703.69 4,442,192.82
盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
未分配利润 1,569,213,625.67 1,866,069,193.03
所有者权益（或股东权益）合计 3,264,445,438.77 3,555,950,495.26
负债和所有者权益（或股东权益）总
计
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业总收入 728,185,226.03 766,658,205.83
其中：营业收入 七、61 728,185,226.03 766,658,205.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 660,945,543.25 681,319,587.80
其中：营业成本 七、61 603,458,482.01 627,517,058.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 3,562,985.07 3,436,726.91
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
销售费用 七、63 17,870,828.36 17,535,222.33
管理费用 七、64 33,858,192.03 31,876,400.50
研发费用
财务费用 七、66 2,195,055.78 954,179.42
其中：利息费用 1,127,799.69 4,062,454.15
利息收入 320,337.12 1,027,343.71
加：其他收益 七、67 96,390,295.96 105,024,038.27
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 2,750,825.07 2,093,429.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
七、70 1,725,915.31 -20,551,074.19
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 1,102,990.50 -70,134.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 -16,888.02 42,013.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 169,192,821.60 171,876,890.44
加：营业外收入 七、74 4,643,293.72 3,087,994.63
减：营业外支出 七、75 3,200.00 7,950.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 173,832,915.32 174,956,934.88
减：所得税费用 七、76 49,397,991.18 48,672,266.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,434,924.14 126,284,668.86
（一）按经营持续性分类
列）
列）
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 124,434,924.14 126,284,668.86
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 101,583,369.16 104,675,986.08
（二）归属于少数股东的综合收益总额 22,851,554.98 21,608,682.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.22 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 0.22 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 十九、4 497,127,871.87 540,977,706.84
减：营业成本 十九、4 430,347,628.50 467,830,696.15
税金及附加 2,539,382.03 2,230,082.23
销售费用 7,555,909.37 8,116,118.75
管理费用 26,266,910.90 24,058,594.30
研发费用
财务费用 243,863.97 2,527,120.32
其中：利息费用 2,874,982.60
利息收入 225,028.60 772,830.09
加：其他收益 73,161,239.31 81,387,948.04
投资收益（损失以“－”号填列） 十九、5 87,026.26 -200,618.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,004,020.69 -60,677.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -16,888.02 30,001.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,409,575.34 117,371,748.31
加：营业外收入 108,402.27 3,068,818.41
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,517,977.61 120,440,566.72
减：所得税费用 26,057,942.57 30,051,420.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,460,035.04 90,389,146.71
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025 年半年度 2024 年半年度
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
金额
六、综合收益总额 78,460,035.04 90,389,146.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 860,523,517.22 718,354,310.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,961,233.70
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 30,432,075.89 38,991,032.10
经营活动现金流入小计 890,955,593.11 768,306,576.52
购买商品、接受劳务支付的现金 381,045,268.32 432,230,230.22
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 154,408,074.60 146,903,481.38
支付的各项税费 70,135,116.70 84,040,034.71
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 20,258,328.45 17,294,281.06
经营活动现金流出小计 625,846,788.07 680,468,027.37
经营活动产生的现金流量净额 265,108,805.04 87,838,549.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,277,961.61 5,151,352.41
取得投资收益收到的现金 2,663,798.81 2,294,047.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,952,000.42 7,537,995.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,089,703.56 2,732,965.52
投资活动产生的现金流量净额 -11,137,703.14 4,805,029.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,892,623.98 253,786,874.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 50,000.00
筹资活动现金流出小计 203,892,623.98 253,836,874.07
筹资活动产生的现金流量净额 -203,892,623.98 -153,836,874.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,824.35 -287,696.74
五、现金及现金等价物净增加额 50,118,302.27 -61,480,991.78
加：期初现金及现金等价物余额 199,023,922.53 272,708,300.70
六、期末现金及现金等价物余额 249,142,224.80 211,227,308.92
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年半年度 2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 588,674,421.25 494,133,948.36
收到的税费返还 2,641,001.98
收到其他与经营活动有关的现金 89,634,076.11 49,128,784.98
经营活动现金流入小计 678,308,497.36 545,903,735.32
购买商品、接受劳务支付的现金 291,834,580.17 296,694,667.42
支付给职工及为职工支付的现金 114,355,084.51 109,538,607.30
支付的各项税费 35,396,085.67 47,290,917.29
支付其他与经营活动有关的现金 36,478,212.86 18,415,848.96
经营活动现金流出小计 478,063,963.21 471,940,040.97
经营活动产生的现金流量净额 200,244,534.15 73,963,694.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 38,000,370.83 50,586,920.83
投资活动现金流入小计 38,010,510.83 50,666,950.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,249,732.40 1,640,979.14
投资活动产生的现金流量净额 25,760,778.43 49,025,971.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,211,790.66 251,099,552.13
支付其他与筹资活动有关的现金 7,516,398.04
筹资活动现金流出小计 203,211,790.66 258,615,950.17
筹资活动产生的现金流量净额 -203,211,790.66 -158,615,950.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,312.94 -1,087.56
五、现金及现金等价物净增加额 22,797,834.86 -35,627,371.69
加：期初现金及现金等价物余额 132,726,339.98 181,199,663.29
六、期末现金及现金等价物余额 155,524,174.84 145,572,291.60
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权 其
项目 益工具 减 他 少数股东权
一般 所有者权益合计
实收资本 ： 综 其 益
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 优 永 库 合 他
其 准备
先 续 存 收
他 股 益
股 债
一、上年期末余额 469,144,503.00 949,936,162.17 6,496,263.30 256,056,070.56 1,924,493,650.90 3,606,126,649.93 195,141,281.84 3,801,267,931.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 949,936,162.17 6,496,263.30 256,056,070.56 1,924,493,650.90 3,606,126,649.93 195,141,281.84 3,801,267,931.77
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 4,872,846.70 -273,732,233.24 -268,859,386.54 22,668,549.54 -246,190,837.00
列）
（一）综合收益总额 101,583,369.16 101,583,369.16 22,851,554.98 124,434,924.14
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -375,315,602.40 -375,315,602.40 -375,315,602.40
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权 其
项目 益工具 减 他 少数股东权
一般 所有者权益合计
实收资本 ： 综 其 益
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 优 永 库 合 他
其 准备
先 续 存 收
他 股 益
股 债
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 4,872,846.70 4,872,846.70 -183,005.44 4,689,841.26
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 949,936,162.17 11,369,110.00 256,056,070.56 1,650,761,417.66 3,337,267,263.39 217,809,831.38 3,555,077,094.77
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权 其
项目 益工具 减： 他 所有者权益合
一般 少数股东权益
实收资本(或 库 综 计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其 小计
股本) 优 永 存 合
其 准备 他
先 续 股 收
他 益
股 债
一、上年期末余额 469,144,503.00 949,936,162.17 2,230,797.38 256,056,070.56 2,128,741,649.35 3,806,109,182.46 148,985,126.83 3,955,094,309.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 949,936,162.17 2,230,797.38 256,056,070.56 2,128,741,649.35 3,806,109,182.46 148,985,126.83 3,955,094,309.29
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 6,759,154.94 -143,970,600.51 -137,211,445.57 22,020,854.98 -115,190,590.59
列）
（一）综合收益总额 104,675,986.08 104,675,986.08 21,608,682.78 126,284,668.86
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -248,646,586.59 -248,646,586.59 -248,646,586.59
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
其他权 其
项目 益工具 减： 他 所有者权益合
一般 少数股东权益
实收资本(或 库 综 计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其 小计
股本) 优 永 存 合
其 准备 他
先 续 股 收
他 益
股 债
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备 6,759,154.94 6,759,154.94 412,172.20 7,171,327.14
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 949,936,162.17 8,989,952.32 256,056,070.56 1,984,771,048.84 3,668,897,736.89 171,005,981.81 3,839,903,718.70
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 计
一、上年期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 4,442,192.82 256,056,070.56 1,866,069,193.03 3,555,950,495.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 960,238,535.85 4,442,192.82 256,056,070.56 1,866,069,193.03 3,555,950,495.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,350,510.87 -296,855,567.36 -291,505,056.49
（一）综合收益总额 78,460,035.04 78,460,035.04
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -375,315,602.40 -375,315,602.40
（四）所有者权益内部结转
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 计
（五）专项储备 5,350,510.87 5,350,510.87
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 9,792,703.69 256,056,070.56 1,569,213,625.67 3,264,445,438.77
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 计
一、上年期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 1,247,151.01 256,056,070.56 2,097,038,419.38 3,783,724,679.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 469,144,503.00 960,238,535.85 1,247,151.01 256,056,070.56 2,097,038,419.38 3,783,724,679.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,107,144.94 -158,257,439.88 -152,150,294.94
（一）综合收益总额 90,389,146.71 90,389,146.71
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -248,646,586.59 -248,646,586.59
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 实收资本 其他权益工具 减：库 其他综 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
(或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 计
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 6,107,144.94 6,107,144.94
（六）其他
四、本期期末余额 469,144,503.00 960,238,535.85 7,354,295.95 256,056,070.56 1,938,780,979.50 3,631,574,384.86
公司负责人：吕大强 主管会计工作负责人：薛锋 会计机构负责人：王光辉
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
渤海轮渡集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东渤海轮渡有限公
司,于 1998 年 10 月由山东省蓬莱港务管理局、山东省长岛港务管理局共同设立，2006 年 12 月，
公司整体改制为山东渤海轮渡股份有限公司。2009 年 5 月，公司更名为渤海轮渡股份有限公司。
市。公司的统一社会信用代码为 91370000863046151N。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 46,914.4503 万元，注册地：山东省烟台市，总
部地址：山东省烟台市芝罘区环海路 2 号，法定代表人：吕大强。
本公司的母公司为辽渔集团有限公司，实际控制人为辽渔集团有限公司。
本公司所属行业为水上运输业，主要经营烟台至大连、蓬莱至旅顺、龙口至旅顺、威海至大
连航线客滚运输业务。
本公司本期纳入合并范围的二级子公司共 10 户，详见附注十、在其他主体中的权益。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 8 月 25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
单项在建工程项目金额占资产总额 0.1%以上且大于 100.00
重要在建工程项目本期变动情况
万元
账龄超过一年的重要应付账款 单项应付账款金额占资产总额 0.1%以上且大于 100.00 万元
账龄超过一年或逾期的重要预收款项 单项预收款项金额占资产总额 0.1%以上且大于 100.00 万元
单项其他应付款金额占资产总额 0.1%以上且大于 100.00 万
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
元
重要的投资活动有关的现金 单项投资活动现金流量金额占资产总额 1%以上
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
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扣减。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
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形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
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（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）
，在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
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所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
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取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）
。
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 A.类情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
、2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
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部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款等以预期信用损失为基础进行减值会计处
理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易
形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
A.应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据及应收款项，本公司按单项计提预期信用损
失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据及应收款项
单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
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失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。
a．按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收票据-银行承兑 上未发生票据违约，信用损失风险 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
汇票 极低，在短期内履行其支付合同现 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，
金流量义务的能力很强 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
除合并范围内关联方因管理层评价其具有较低
的信用风险外，本公司利用账龄来评估该类组
应收票据-商业承兑 根据承兑人的信用风险划分，与 合的预期信用损失，该类组合具有相同的风险
汇票 “应收账款”组合划分相同 特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到
期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基
于减值矩阵确认该组合的预期信用损失
本组合参考历史信用损失经验，结 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款-合并范围 合当前状况以及对未来经济状况 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
内关联方组合 的预期计量坏账准备，管理层评价 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，
该类款项具有较低的信用风险 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损
应收账款-合并范围 失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息
本组合以应收款项的账龄作为信
外关联方及非关联方 能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能
用风险特征
组合 力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确
认该组合的预期信用损失
本组合参考历史信用损失经验，结 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款-合并范 合当前状况以及对未来经济状况 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
围内关联方组合 的预期计量坏账准备，管理层评价 来 12 个月内预期信用损失率，计算预期信用损
该类款项具有较低的信用风险 失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
本组合为日常经常活动中应收取
其他应收款-保证金、 的各类押金、保证金、职工备用金、 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
押金、职工借款组合 垫付职工个人款等应收款项 来 12 个月内预期信用损失率，计算预期信用损
失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损
其他应收款-合并范 失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息
本组合以其他应收款的账龄作为
围外关联方及非关联 能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能
信用风险特征
方组合 力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确
认该组合的预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
长期应收款-合并范 状况以及对未来经济状况的预期
未来经济状况的预期计量坏账准备，管理层评
围内关联方组合 计量坏账准备，管理层评价该类款
价该类款项具有较低的信用风险
项具有较低的信用风险
本公司利用逾期天数来评估该类组合的预期信
长期应收款-合并范
以长期应收款项的逾期天数作为 用损失。该类组合具有相同的风险特征，逾期
围外关联方及非关联
信用风险特征 天数信息能反映这类组合与应收款项到期时的
方组合
偿付能力
b.合并范围外关联方及非关联方组合账龄与预期信用损失率对照表如下：
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账龄 预期信用损失率（%）
应收票据、应收款项账龄自款项实际发生的月份起算，按先进先出法进行计算。
c.逾期组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 预期信用损失率（%）
未逾期及逾期 1 个月内
逾期 2-12 个月 25
逾期 13-24 个月 50
逾期 25 个月以上 100
长期应收款逾期账龄自款项实际发生逾期的月份起算，按先进先出法进行计算。
B.债权投资预期信用损失的确认标准和计提方法
本公司采用预期损失模型对债权投资单项计提减值准备。
本公司按照下列情形计量债权投资损失准备：
a.信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的
金额计量损失准备；b.信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；c.购买或源生已发生信用减值的金融资产，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断：
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额、该工具在资产
负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如
果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已
经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的
信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
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以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
相关会计政策详见本附注五、11（6）金融工具减值。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括燃润料、原料、库存商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作
为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
下企业合并的会计处理方法。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）
向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
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不适用
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
本公司固定资产按成本进行初始计量。
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3%-5% 2.38%-3.23%
船舶 年限平均法 10-30 3%-5% 3.17%-9.70%
机器设备 年限平均法 3-14 5% 6.79%-31.67%
车辆 年限平均法 8 3%-5% 11.875%-12.125%
办公设备 年限平均法 5 0%-5% 19.00%-20.00%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
(3).固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(4).固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27 长期资产减值。
(5).固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27 长期资产减值。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40.00 土地使用权证许可年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
B.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、27 长期资产减值。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发
阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发
过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
√适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无
形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
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（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股
价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
中的非市场条件（如服务期限等）
，即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，
在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以
原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改
发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有
先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允
价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得
服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服
务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
□适用 √不适用
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
当客户接受本公司提供的客运、货运等运输服务时，客户取得运输服务的控制权，与此同时，
本公司将对应的运输服务交易价格结转确认为收入。本公司在船舶每航次运输及相关劳务已经提
供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。本公司已收但尚未提供运输服务的票
款，计入合同负债。
商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。
经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。融资租赁出租资
产的收益于各会计期间按实际利率法计算确认。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支
出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
作为卖方兼承租人对售后租回交易的会计处理方法
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
赁选择权需支付的款项；
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）回购股份
公司对不符合激励/解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票回购予以注销，按回
购限制性股票数量减少股本，回购总价与回购股数之差减少资本公积-资本溢价。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
（3）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
金额；
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注 27、长期资产减值
（4）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2025 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应缴流转税税额 7%
教育费附加 按应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 按应缴流转税税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、16.5%
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
渤海轮渡集团股份有限公司 25
大连渤海轮渡票务有限公司 20
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 20
大连渤海轮渡燃油有限公司 25
天津渤海轮渡航运有限公司 25
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 25
渤海邮轮管理有限公司 20
渤海恒通轮渡有限公司 25
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 20
山东浩洋投资有限公司 25
威海市海大客运有限公司 25
威海海利商贸有限公司 20
威海海益商贸有限公司 20
威海海金货运有限公司 20
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 25
烟台海强珍商贸有限公司 20
烟台海强玉商贸有限公司 20
烟台海强宝商贸有限公司 20
烟台海强翡商贸有限公司 20
烟台海强翠商贸有限公司 20
烟台海强晶商贸有限公司 20
烟台海强钻商贸有限公司 20
烟台海强玛商贸有限公司 20
烟台海强兴商贸有限公司 20
烟台海强翠经营服务有限公司 20
烟台海强晶经营服务有限公司 20
烟台海强钻经营服务有限公司 20
烟台海强玛经营服务有限公司 20
烟台海强兴经营服务有限公司 20
渤海邮轮有限公司 16.5
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 16.5
香港恒洋船务有限公司 16.5
注：渤海邮轮有限公司、渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司注册地在
香港，适用香港企业所得税税率 16.50%。香港税务条例（第 112 章）第 23B 条规定，在计算香港
航运企业源自香港的航运利润时，香港航运企业的船舶不是航行于香港水域以及香港水域与内河
贸易水域之间，所收取的收入无须征收利得税。根据 23B 条例的规定，渤海邮轮有限公司相关收
入免于征收香港利得税。
根据香港税务条例第 14 条的相关规定，只有于香港产生或得自香港的利润才须课缴利得税，
渤海轮渡（香港）租赁有限公司、香港恒洋船务有限公司的利润非于香港产生或得自香港，因此
无须在香港缴纳利得税。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）和《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定：“对小型微
利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12
月 31 日。”其中：大连渤海轮渡票务有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、大连渤
海轮渡燃油运输有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海益商贸有限
公司、威海海金货运有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、烟台海强
宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商贸有限公
司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、烟台海强
翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、烟台海强
玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023 年第 19 号
公告）的规定：“对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税
小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴
增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。”其中：山东浩洋
投资有限公司、渤海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海
海金货运有限公司、渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海
强玉商贸有限公司、烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限
公司、烟台海强晶商贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海
强兴商贸有限公司、烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻
经营服务有限公司、烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2023 年第 12 号）的规定：“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳
税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、
城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”
其中山东浩洋投资有限公司、大连渤海轮渡票务有限公司、大连渤海轮渡燃油运输有限公司、渤
海邮轮管理有限公司、威海海益商贸有限公司、威海海利商贸有限公司、威海海金货运有限公司、
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司、烟台海强珍商贸有限公司、烟台海强玉商贸有限公司、
烟台海强宝商贸有限公司、烟台海强翡商贸有限公司、烟台海强翠商贸有限公司、烟台海强晶商
贸有限公司、烟台海强钻商贸有限公司、烟台海强玛商贸有限公司、烟台海强兴商贸有限公司、
烟台海强翠经营服务有限公司、烟台海强晶经营服务有限公司、烟台海强钻经营服务有限公司、
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
烟台海强玛经营服务有限公司、烟台海强兴经营服务有限公司适用上述规定。
根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财
税[2009]70 号）规定：“企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，
可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。”其中渤海轮渡集团股份
有限公司适用上述规定。
根据《财政部 税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收
政策的公告》（公告 2023 年第 14 号）的规定：“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业
招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动
合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设
税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
”其中渤海轮渡集团股份有限公司适用上述规定。
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12 号）
的规定：
“将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额
或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大
到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万
元）的缴纳义务人。
”其中山东浩洋投资有限公司适用上述规定。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 580,611.16 479,207.29
银行存款 248,553,697.92 198,536,803.83
其他货币资金 1,057,915.72 1,057,911.41
存放财务公司存款
合计 250,192,224.80 200,073,922.53
其中：存放在境外的款项总额 3,438,019.69 5,868,028.31
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 1,050,000.00 1,050,000.00
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：0-3 个月 41,691,722.27 52,387,459.17
合计 47,068,689.17 168,169,175.57
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 149,296.00 0.32 149,296.00 100.00 149,296.00 0.09 149,296.00 100.00
其中：
单项计提 149,296.00 0.32 149,296.00 100.00 149,296.00 0.09 149,296.00 100.00
单项不计提
按组合计提坏账准备 46,919,393.17 99.68 82,965.72 0.18 46,836,427.45 168,019,879.57 99.91 1,187,211.22 0.71 166,832,668.35
其中：
合并范围外关联方及
非关联方组合
合计 47,068,689.17 / 232,261.72 / 46,836,427.45 168,169,175.57 / 1,336,507.22 / 166,832,668.35
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
刘维湘 48,105.00 48,105.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
新疆海外国际旅行社有限公司 43,205.00 43,205.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
亚太文化交流中心 25,870.00 25,870.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
韩国易凯国际旅行社 14,000.00 14,000.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
山东旅游有限公司 8,200.00 8,200.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
保利集团 7,160.00 7,160.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
青岛天都锦资产管理有限公司 2,556.00 2,556.00 100.00 预计无法收回，全额计提坏账
康辉旅行社集团（青岛）有限公
司
合计 149,296.00 149,296.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
根据公司的会计政策，公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，上述应收账
款预计无法收回，公司全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
组合计提项目：合并范围外关联方及非关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：0-3 个月 41,691,722.27
合计 46,919,393.17 82,965.72
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之 11（6）金融工具减值。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
按单项计提坏账准备 149,296.00 149,296.00
按组合计提坏账准备 1,187,211.22 -1,104,245.50 82,965.72
其中：合并范围外关
联方及非关联方组合
合计 1,336,507.22 -1,104,245.50 232,261.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同 同资产期末余额 坏账准备期
单位名称
余额 末余额 资产期末余额 合计数的比例 末余额
（%）
客户 1 20,400,000.00 20,400,000.00 43.34
客户 2 13,746,671.90 13,746,671.90 29.21 51,966.72
客户 3 3,334,274.00 3,334,274.00 7.08
客户 4 2,605,090.00 2,605,090.00 5.53
客户 5 2,536,184.91 2,536,184.91 5.39
合计 42,622,220.81 42,622,220.81 90.55 51,966.72
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8).其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 6,537,274.64 100.00 53,568,059.19 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
中国船舶燃料烟台有限公司 3,763,473.88 57.57
盘锦隆旺达石化科技有限公司 1,103,629.16 16.88
无锡伏尔康科技有限公司 878,920.00 13.44
山东梓樟网络科技有限公司 299,087.50 4.58
盖斯林格（苏州）精密机械有限公司 259,900.00 3.98
合计 6,305,010.54 96.45
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 239,772,756.34 172,647,006.89
合计 239,772,756.34 172,647,006.89
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：0-3 个月 2,110,799.67 1,872,669.25
合计 240,606,488.34 173,479,483.89
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 91,989,776.27 91,989,776.27
应收政府补助款项 144,583,800.00 77,465,900.00
保证金、押金、职工借款 3,062,935.20 2,930,855.47
往来款 969,976.87 1,092,952.15
合计 240,606,488.34 173,479,483.89
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,255.00 1,255.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之 11（6）金融工具减值。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 32,511.03 32,511.03
按组合计提坏账准备 799,965.97 1,255.00 801,220.97
其中：合并范围外关联方
及非关联方组合
合计 832,477.00 1,255.00 833,732.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
烟台市财政局 135,330,800.00 56.25 政府补助 2 年以内
威海畅通船舶用品有
限公司
威海市交通运输局 9,253,000.00 3.85 政府补助 1 年以内
荣成市西霞口船业有
限公司
抚顺矿业集团有限责
任公司页岩炼油厂
合计 237,211,826.27 98.60 / / 308,562.50
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
注：威海畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，将其持有的威海市海大
客运有限公司 27.03%的股权质押给威海市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并
用在威海市海大客运有限公司的股份收益偿还本金和利息，故借款余额未计提坏账。
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
库存商品 21,540,824.01 569,737.99 20,971,086.02 21,437,417.30 569,737.99 20,867,679.31
燃润料 88,103,984.16 88,103,984.16 104,462,289.05 104,462,289.05
原料 38,593,260.47 38,593,260.47 33,355,747.93 33,355,747.93
合计 148,238,068.64 569,737.99 147,668,330.65 159,255,454.28 569,737.99 158,685,716.29
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 569,737.99 569,737.99
合计 569,737.99 569,737.99
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及待认证进项税额 9,729,954.14 7,702,001.79
预缴所得税 35,140.36 30,427.79
合计 9,765,094.50 7,732,429.58
其他说明：
无
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(4).本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1).长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增减变动 期末
减值准备 减值准备
被投资单位 余额（账面价 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 余额（账面价
期初余额 其他 期末余额
值） 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 值）
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡码
头有限公司
山东深国际渤海
物流科技发展有 8,881,463.55 -221,047.09 8,660,416.46
限公司
小计 38,828,060.22 87,026.26 38,915,086.48
合计 38,828,060.22 87,026.26 38,915,086.48
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 185,639,001.07 189,191,047.37
合计 185,639,001.07 189,191,047.37
其他说明：
民币 PE 基金三期的议案》，同意公司全资子公司天津渤海轮渡融资租赁有限公司作为后续有限合
伙人，使用自有资金出资 2 亿元人民币向磐茂（上海）投资中心（有限合伙）（以下简称“合伙
企业”）认缴出资，公司将以出资额 2 亿元为限对合伙企业债务承担有限责任。在投资期内，普
通合伙人根据投资的进度和资金使用情况要求缴付各期实缴资本。
磐茂（上海）投资中心（有限合伙）采用估值技术对其投资项目的公允价值进行计量，并将
公允价值变动计入合伙企业当期损益，对每个合伙人应享有的合伙企业权益记录于合伙人权益账
户中，天津渤海轮渡融资租赁有限公司将磐茂（上海）投资中心提供的权益账户余额与已出资金
额的差额 50,896,327.84 元确认为账面公允价值变动收益，其中本报告期公允价值变动收益为
天 津 渤 海 轮 渡 融 资 租 赁 有 限 公 司 本 报 告 期 收 到 分 配 现 金 7,941,760.42 元 （ 收 回 本 金
金 65,257,326.77 元、投资收益 59,223,223.74 元）。
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,145,199,241.23 3,196,527,196.80
固定资产清理
合计 3,145,199,241.23 3,196,527,196.80
其他说明：
无
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 船舶 办公设备 车辆 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,456,190.00 60,197.23 398,123.90 1,914,511.13
（2）在建工程转入 34,377,978.94 34,377,978.94
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 1,491,820.91 93,964.21 1,585,785.12
二、累计折旧
（1）计提 300,673.16 225,752.04 86,170,261.14 232,560.72 664,783.22 87,594,030.28
（1）处置或报废 1,470,103.76 89,266.00 1,559,369.76
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置或报废
（2）其他
四、账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
船舶—“生生 1”轮 143,798,717.07 129,227,979.93 14,570,737.14
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
龙湖置业房产 871,649.19 尚在办理中
合计 871,649.19
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 255,671.43
工程物资
合计 255,671.43
其他说明：
无
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
“生生 1”轮改造 255,671.43 255,671.43
合计 255,671.43 255,671.43
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息 本期
其中：
本期转入 本期其 计投入 资本 利息
期初 本期增加 期末 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 固定资产 他减少 占预算 化累 资本
余额 金额 余额 度 息资本 源
金额 金额 比例 计金 化率
化金额
(%) 额 (%)
已达到预
“绿安通”轮
改造 状态
已达到预
“绿安达”轮
改造 状态
合计 30,973,451.33 34,377,978.94 34,377,978.94 0.00 / / / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).油气资产情况
□适用 √不适用
(2).油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(1).使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物及土地 合计
一、账面原值
(1)计提
(1)处置
二、累计折旧
(1)计提 211,353.54 211,353.54
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(2).使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 36,487.74 36,487.74
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
吸收合并山东烟大汽车轮渡
股份有限公司
威海市海大客运有限公司 257,083,081.94 257,083,081.94
合计 320,888,253.18 320,888,253.18
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
吸收合并山东烟大汽车轮渡股份
有限公司
合计 50,129,462.13 50,129,462.13
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
所属经营分 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
①构成：烟台至大连航线船舶等非流动资产
②依据：目前公司在用的原烟大轮渡资产除房屋外，
吸收合并山 系烟台—大连航线的航线权，公司在确定与商誉相关
东烟大汽车 的资产组时，将与本航线直接相关的资产直接纳入资
不适用 是
轮渡股份有 产组，其他共用资产按本航线收入占收入总额的比重
限公司 归入本资产组，在此基础上于期末对商誉相关的资产
组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者
资产组的现金流入。
①构成：威海至大连航线船舶等非流动资产
威海市海大 ②依据：威海市海大客运有限公司主营威海至大连航
客运有限公 线的客滚运输业务，于 2020 年 3 月 27 日并购完成， 不适用 是
司 本公司期末将与威海至大连航线直接相关的资产（固
定资产等非流动资产）认定为一个资产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注 1：本公司于 2002 年 5 月吸收合并山东烟大汽车轮渡股份有限公司，取得其全部资产并承
担了其全部债务，公司吸收合并烟大轮渡初始确认无形资产（商誉）9,400 万元，自 2002 年 5 月
起按 10 年平均摊销。2004 年末，公司根据中联评报[2004]第 100 号的资产评估结果，对无形资
产（商誉）计提减值准备 5,012.95 万元，无形资产（商誉）余额为 1,880.41 万元。自 2005 年 1
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
月起，无形资产（商誉）按该余额在剩余年限内平均摊销，至 2006 年末无形资产（商誉）的账面
价值为 1,367.57 万元。
注 2：本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年版企业会计准则，按该准则规定，从 2007 年
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
船舶节能系统 674,483.55 238,053.12 436,430.43
合计 674,483.55 238,053.12 436,430.43
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 7,012,269.53 1,723,028.58 8,452,116.48 2,082,990.32
内部交易未实现利润 4,269,629.27 1,067,407.31 4,634,447.40 1,158,611.86
可抵扣亏损 56,029.28 2,801.46
递延收益 2,847,222.05 711,805.51 2,930,555.39 732,638.85
租赁负债 234,501.61 58,625.41 461,977.90 115,494.48
合计 14,419,651.74 3,563,668.27 16,479,097.17 4,089,735.51
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
交易性金融资产公允价
值变动
使用权资产 211,353.56 52,838.39 422,707.10 105,676.78
合计 64,909,511.47 16,227,377.87 64,187,084.64 16,046,771.16
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
递延所得税资 抵销后递延所 抵销后递延所
项目 递延所得税资产
产和负债互抵 得税资产或负 得税资产或负
和负债互抵金额
金额 债余额 债余额
递延所得税资产 52,838.39 3,510,829.88 105,676.78 3,984,058.73
递延所得税负债 52,838.39 16,174,539.48 105,676.78 15,941,094.38
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 111,015.05
可抵扣亏损 16,781,170.50 7,008,313.18
合计 16,781,170.50 7,119,328.23
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 16,781,170.50 7,008,313.18 /
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
购置款
合计 61,884.42 61,884.42 2,625,000.00 2,625,000.00
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目 受限 受限情 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 况 类型 情况
货币资金 1,050,000.00 1,050,000.00 其他 保证金 1,050,000.00 1,050,000.00 其他 保证金
应收票据
存货
其中：数据资源
固定资产
无形资产
其中：数据资源
合计 1,050,000.00 1,050,000.00 / / 1,050,000.00 1,050,000.00 / /
其他说明：
货币资金中人民币 1,050,000.00 元系本公司全资子公司渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公
司按规定存在银行的旅游质保金。
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 90,000,000.00 190,000,000.00
合计 90,000,000.00 190,000,000.00
短期借款分类的说明：
款利率为 1.60%，借款到期日为 2025 年 9 月 17 日。
借款,借款利率为 2.10%，借款到期日为 2025 年 11 月 3 日。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 50,749,427.57 64,344,362.94
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
盘锦汇利化工有限公司 2,287,977.00 该公司涉诉，无法清算
合计 2,287,977.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
合计 3,947,795.04 4,157,693.04
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预售船票款 12,017,598.56 2,052,695.20
合计 12,017,598.56 2,052,695.20
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,049,308.01 100,185,624.52 137,681,260.45 12,553,672.08
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 50,049,308.01 116,204,261.31 153,699,897.24 12,553,672.08
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48,312,784.32 81,420,655.71 118,613,313.10 11,120,126.93
二、职工福利费 1,485,476.94 1,256,096.94 229,380.00
三、社会保险费 7,067,489.12 7,067,489.12
其中：医疗保险费 6,432,351.55 6,432,351.55
工伤保险费 635,137.57 635,137.57
四、住房公积金 1,008,754.00 8,668,733.23 8,666,937.23 1,010,550.00
五、工会经费和职工教育经费 727,769.69 1,543,269.52 2,077,424.06 193,615.15
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 50,049,308.01 100,185,624.52 137,681,260.45 12,553,672.08
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 16,018,636.79 16,018,636.79
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,478,398.34 3,409,202.99
企业所得税 20,251,394.06 21,009,359.39
个人所得税 502,781.93 2,054,909.99
城市维护建设税 239,486.41 85,125.97
教育费附加 102,574.53 36,420.07
地方教育费附加 68,383.02 24,280.07
房产税 28,646.09 26,607.42
土地使用税 5,339.39 5,120.71
车船税 1,344,062.00
印花税 157,473.20 332,546.19
其他 109,101.62 412,415.20
合计 28,287,640.59 27,395,988.00
其他说明：
无
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 375,315,602.40 103,211,790.66
其他应付款 21,807,997.87 19,692,622.96
合计 397,123,600.27 122,904,413.62
(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 375,315,602.40 103,211,790.66
合计 375,315,602.40 103,211,790.66
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款项 15,135,596.26 13,098,876.66
保证金及押金 2,639,375.50 2,709,775.50
其他 4,033,026.11 3,883,970.80
合计 21,807,997.87 19,692,622.96
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 472,596.84 461,977.90
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
无
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未确认融资费用 -3,593.62 -14,212.56
一年内到期的租赁负债 -472,596.84 -461,977.90
合计 0.00 0.00
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
注：本期确认租赁负债利息费用 10,618.94 元。
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关政府
政府补助 185,769,664.14 4,655,737.80 181,113,926.34
补助
合计 185,769,664.14 4,655,737.80 181,113,926.34 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 469,144,503.00 469,144,503.00
其他说明：
无
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 939,936,162.17 939,936,162.17
其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 949,936,162.17 949,936,162.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积中国有独享资本公积 1,000.00 万元系公司吸收合并原山东烟大汽车轮渡股份
有限公司（并入时资不抵债，形成商誉 0.94 亿元，后于 2004 年年末计提减值准备 5,745.82 万元）
时其账面应付款。公司于 2009 年清理历史遗留债务时发现，该笔债务已于 1998 年 12 月经山东省
交通厅鲁交财[1998]144 号文豁免并要求转为国家资本金。因此公司对此事项进行了更正，冲减
其他应付款 1,000.00 万元，增加国有独享资本公积 1,000.00 万元（收购山东烟大汽车轮渡股份
有限公司时公司股东均为国有股东）。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,496,263.30 9,540,383.75 4,667,537.05 11,369,110.00
合计 6,496,263.30 9,540,383.75 4,667,537.05 11,369,110.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期安全生产费的增加为按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行的正常提取，
减少为安全生产费用的支出。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 256,056,070.56 256,056,070.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 256,056,070.56 256,056,070.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,924,493,650.90 2,128,741,649.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,924,493,650.90 2,128,741,649.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,583,369.16 274,279,394.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 375,315,602.40 478,527,393.06
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,650,761,417.66 1,924,493,650.90
调整期初未分配利润明细：
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 727,738,013.36 603,458,482.01 766,026,767.88 627,468,023.40
其他业务 447,212.67 0.00 631,437.95 49,035.24
合计 728,185,226.03 603,458,482.01 766,658,205.83 627,517,058.64
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,059,747.14 976,757.66
教育费附加 454,015.51 418,483.90
地方教育费附加 302,676.93 278,989.26
房产税 55,253.51 57,359.86
土地使用税 25,984.66 26,255.54
车船使用税 1,360,966.72 1,297,906.78
印花税 303,965.60 380,973.91
文化事业建设费 375.00
合计 3,562,985.07 3,436,726.91
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,987,997.49 11,749,551.01
车辆使用费 815,497.23 792,955.55
办公费 360,801.82 367,702.34
业务招待费 316,099.51 286,949.63
差旅费 218,246.41 268,478.86
折旧费 777,450.56 806,413.39
租赁费 606,548.04 539,531.20
仓储费 1,494,165.60 1,330,000.00
其他 1,294,021.70 1,393,640.35
合计 17,870,828.36 17,535,222.33
其他说明：
无
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,639,063.33 15,495,687.57
业务招待费 1,528,540.41 1,784,343.89
折旧与摊销费 811,994.08 851,289.65
差旅费 243,167.08 325,106.77
办公费 1,260,002.99 1,106,459.65
租赁费 317,962.86 277,534.28
停航费用 10,344,876.01 8,172,895.73
车辆使用费 807,115.92 601,035.09
聘请中介机构费用 1,839,160.24 979,599.18
其他 2,066,309.11 2,282,448.69
合计 33,858,192.03 31,876,400.50
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,127,799.69 4,062,454.15
利息收入 -320,337.12 -1,027,343.71
汇兑损益 -17,394.95 -3,271,487.10
银行手续费 1,404,988.16 1,190,556.08
合计 2,195,055.78 954,179.42
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 96,274,529.24 104,905,878.50
自主就业退役士兵税额抵减 74,250.00 78,750.00
未达到起征点的增值税减免 41,516.72 39,409.77
合计 96,390,295.96 105,024,038.27
其他说明：
无
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 87,026.26 -200,618.60
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 2,663,798.81 2,294,047.99
合计 2,750,825.07 2,093,429.39
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 1,725,915.31 -20,551,074.19
合计 1,725,915.31 -20,551,074.19
其他说明：
其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,104,245.50 -60,827.32
其他应收款坏账损失 -1,255.00 -9,307.00
合计 1,102,990.50 -70,134.32
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -16,888.02 42,013.26
合计 -16,888.02 42,013.26
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 88.50 65.00 88.50
其中：固定资产处置利得 88.50 65.00 88.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
与日常活动无关的政府补助 179,950.03
其他 4,643,205.22 2,907,979.60 4,643,205.22
合计 4,643,293.72 3,087,994.63 4,643,293.72
其他说明：
√适用 □不适用
本报告期“其他”项 4,643,205.22 元中包含其他公司及保险赔偿收入 4,497,785.10 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 382.46
其中：固定资产处置损失 382.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 3,200.00 7,567.73 3,200.00
合计 3,200.00 7,950.19 3,200.00
其他说明：
无
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 48,691,317.23 53,872,353.74
递延所得税费用 706,673.95 -5,200,087.72
合计 49,397,991.18 48,672,266.02
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 173,832,915.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,458,228.83
子公司适用不同税率的影响 2,634,306.18
调整以前期间所得税的影响 12,776.72
非应税收入的影响 -21,756.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 897,827.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,024.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,423,280.92
其他 9,352.08
所得税费用 49,397,991.18
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,501,736.23 34,861,722.26
利息收入 320,337.12 1,027,343.71
往来款及其他 5,610,002.54 3,101,966.13
合计 30,432,075.89 38,991,032.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 17,931,760.82 15,546,776.60
往来款及其他 2,326,567.63 1,747,504.46
合计 20,258,328.45 17,294,281.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信用证费用 50,000.00
合计 50,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
非现
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 金变
动
短期借款 190,000,000.00 100,000,000.00 90,000,000.00
租赁负债（包含一
年内到期的非流动 461,977.90 10,618.94 472,596.84
负债-租赁负债）
其他应付款-应付
股利
合计 293,673,768.56 375,326,221.34 203,211,790.66 465,788,199.24
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
净利润 124,434,924.14 126,284,668.86
加：资产减值准备
信用减值损失 -1,102,990.50 70,134.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,594,030.28 87,049,652.02
使用权资产摊销 211,353.54 211,353.54
无形资产摊销 36,487.74 36,487.74
长期待摊费用摊销 238,053.12 477,708.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -88.50 317.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,725,915.31 20,551,074.19
财务费用（收益以“－”号填列） 1,087,975.34 842,320.71
投资损失（收益以“－”号填列） -2,750,825.07 -2,093,429.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 473,228.85 350,978.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 233,445.10 -5,551,066.29
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,017,385.64 -23,944,077.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 98,971,601.58 -139,805,436.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -53,626,748.93 23,399,877.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 265,108,805.04 87,838,549.15
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 249,142,224.80 211,227,308.92
减：现金的期初余额 199,023,922.53 272,708,300.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,118,302.27 -61,480,991.78
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 249,142,224.80 199,023,922.53
其中：库存现金 580,611.16 479,207.29
可随时用于支付的银行存款 248,553,697.92 198,536,803.83
可随时用于支付的其他货币资金 7,915.72 7,911.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
三、期末现金及现金等价物余额 249,142,224.80 199,023,922.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6).不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 754,947.07
其中：美元 17,908.32 7.1586 128,198.50
港币 55,270.31 0.91195 50,403.77
欧元 9,346.13 8.4024 78,529.92
日元 9,301,721.00 0.049594 461,309.56
韩元 994,025.00 0.005263 5,231.56
澳大利亚元 6,680.00 4.6817 31,273.76
其他应收款 - - 29,568.15
其中：美元 3,500.00 7.1586 25,055.10
日元 91,000.00 0.049594 4,513.05
应付账款 - - 205,858.80
其中：欧元 24,500.00 8.4024 205,858.80
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
项目 本期发生额（元） 上期发生额（元）
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
租赁负债的利息 10,618.94 20,766.04
短期租赁费用 1,146,882.90 1,056,998.48
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额1,116,213.38(单位：元 币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入 464,628.44
合计 464,628.44
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
大连渤海轮渡票务有限公司 大连 50 万人民币 大连 代理销售船票 100 设立
非同一控制下
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 青岛 300 万人民币 青岛 旅游服务 100
合并取得
渤海邮轮有限公司 香港 46800 万港币 香港 邮轮旅游服务 100 设立
渤海邮轮管理有限公司 烟台 5000 万人民币 烟台 代理售票服务 100 设立
大连渤海轮渡燃油有限公司 大连 5500 万人民币 大连 燃油销售 36 设立
大连渤海轮渡燃油运输有限公司 大连 300 万人民币 大连 燃油运输 36 设立
天津渤海轮渡航运有限公司 天津 17000 万人民币 天津 货滚运输 100 设立
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 香港 17500 万人民币 香港 租赁业务 100 设立
香港恒洋船务有限公司 香港 2700 万人民币 香港 租赁业务 100 设立
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 天津 50000 万人民币 天津 融资租赁 75 25 设立
渤海恒通轮渡有限公司 烟台 10000 万人民币 烟台 货滚运输 51 设立
非同一控制下
山东浩洋投资有限公司 威海 510 万人民币 威海 投资业务 100
合并取得
非同一控制下
威海市海大客运有限公司 威海 6000 万人民币 威海 客滚运输 69.9667
合并取得
威海海利商贸有限公司 威海 1 万人民币 威海 日用百货销售 69.9667 设立
威海海益商贸有限公司 威海 1 万人民币 威海 日用百货销售 69.9667 设立
威海海金货运有限公司 威海 1 万人民币 威海 货物运输代理 69.9667 设立
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 烟台 2000 万人民币 烟台 日用百货销售 60 40 设立
烟台海强玛商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强珍商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强兴商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强晶商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强翡商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强翠商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强宝商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强钻商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
烟台海强玉商贸有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 日用百货销售 100 设立
烟台海强晶经营服务有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强玛经营服务有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强翠经营服务有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强兴经营服务有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 餐饮服务 100 设立
烟台海强钻经营服务有限公司 烟台 1 万人民币 烟台 餐饮服务 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
大连渤海轮渡燃油有限公司主要经营业绩依赖于渤海轮渡集团股份有限公司，故纳入报表合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 余额
大连渤海轮渡燃油有限公司 64.00 5,916,507.89 56,562,924.86
渤海恒通轮渡有限公司 49.00 4,962,495.03 101,054,819.35
威海市海大客运有限公司 30.0333 11,972,552.06 60,192,087.17
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连渤海轮渡
燃油有限公司
渤海恒通轮渡
有限公司
威海市海大客
运有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
大连渤海轮渡燃油有限公司 247,878,899.68 9,021,328.27 9,021,328.27 34,151,883.35 245,062,652.21 10,512,621.72 10,512,621.72 -20,494,040.57
渤海恒通轮渡有限公司 95,995,592.80 10,127,540.88 10,127,540.88 26,338,727.89 90,790,327.65 8,779,118.68 8,779,118.68 22,948,858.85
威海市海大客运有限公司 136,105,427.11 40,458,358.73 40,458,358.73 52,655,403.66 138,297,187.06 35,790,756.49 35,790,756.49 48,789,128.95
其他说明：
无
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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
烟台同三轮渡码头有限公司 烟台 烟台 码头服务 32.50 权益法
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 烟台 烟台 物流业务 35.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山东深国际渤海 山东深国际渤海
烟台同三轮渡码 烟台同三轮渡码
物流科技发展有 物流科技发展有
头有限公司 头有限公司
限公司 限公司
流动资产 13,794,127.06 27,578,031.86 13,216,652.29 28,803,712.29
非流动资产 99,501,397.20 666,862.27 101,367,128.26 778,330.11
资产合计 113,295,524.26 28,244,894.13 114,583,780.55 29,582,042.40
流动负债 3,049,450.95 2,946,416.22 5,382,964.77 3,934,244.04
非流动负债 21,924,999.58 554,430.87 22,024,999.60 272,188.21
负债合计 24,974,450.53 3,500,847.09 27,407,964.37 4,206,432.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 88,321,073.73 24,744,047.04 87,175,816.18 25,375,610.15
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期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山东深国际渤海 山东深国际渤海
烟台同三轮渡码 烟台同三轮渡码
物流科技发展有 物流科技发展有
头有限公司 头有限公司
限公司 限公司
按持股比例计算的净资产份额 28,706,741.19 8,660,416.46 28,334,501.47 8,881,463.55
调整事项 1,547,928.83 1,612,095.20
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 1,547,928.83 1,612,095.20
对联营企业权益投资的账面价值 30,254,670.02 8,660,416.46 29,946,596.67 8,881,463.55
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 8,970,316.45 55,341,605.85 10,756,703.04 42,114,635.47
净利润 947,839.00 -631,563.11 -710,083.21 86,221.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 947,839.00 -631,563.11 -710,083.21 86,221.93
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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十一、政府补助
√适用 □不适用
应收款项的期末余额144,583,800.00（单位：元 币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
财务报表 本期新增 本期计入营业 本期转入其他 本期其 与资产/收益
期初余额 期末余额
项目 补助金额 外收入金额 收益 他变动 相关
递延收益 185,769,664.14 4,655,737.80 181,113,926.34 与资产相关
合计 185,769,664.14 4,655,737.80 181,113,926.34 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 91,618,791.44 100,624,918.29
与资产相关 4,655,737.80 4,460,910.24
合计 96,274,529.24 105,085,828.53
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的
银行资信证明（当此信息可获取时）。
于 2025 年 6 月 30 日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，
故流动资金的信用风险较低。
本公司的主要客户群是零散客户、旅游团。对应收账款，公司采用了对账制度、收款政策、
应收账款考核规定等必要的措施来确保销售货款如数回笼。
截至 2025 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额（元） 减值准备（元）
应收账款 47,068,689.17 232,261.72
其他应收款 240,606,488.34 833,732.00
合计 287,675,177.51 1,065,993.72
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 90.55%（2024
年 12 月 31 日：99.64%）源于余额前五名客户；本公司其他应收款的 98.60%（2024 年 12 月 31
日：98.21%）源于余额前五名客户。
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（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,同时满足公司经营需要。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司借款类金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下：
期末余额（元）
项目
短期借款 20,000,000.00 70,000,000.00 90,000,000.00
合计 20,000,000.00 70,000,000.00 90,000,000.00
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本报告期公司无以浮动利率计算的借款。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本报告期公司无其他价格风险。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).转移方式分类
□适用 √不适用
(2).因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
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(3).继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 185,639,001.07 185,639,001.07
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 185,639,001.07 185,639,001.07
（3）衍生金融资产
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 185,639,001.07 185,639,001.07
（六）交易性金融负债
金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
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□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
权益工具投资的说明见本附注“七、19 其他非流动金融资产”。
性分析
√适用 □不适用
对于在报告期末
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
转入 转出 持有的资产，计
项目 期初余额 第3 第3层 期末余额 入损益的当期未
计入其
层次 次 购 发 出 实现利得或损失
计入损益 他综合 结算
买 行 售 的变动
收益
以公允价值计量
且其变动计入当
期损益的金融资
产小计
权益工具投资 189,191,047.37 4,389,714.12 7,941,760.42 185,639,001.07 1,725,915.31
资产合计 189,191,047.37 4,389,714.12 7,941,760.42 185,639,001.07 1,725,915.31
其中：
项目 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额 4,389,714.12
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利
得或损失的变动
策
√适用 □不适用
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
√适用 □不适用
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
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十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
辽渔集团有限公司 大连 海洋渔业经济 100,000.00 26.18 26.18
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是辽渔集团有限公司
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”中“1、在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、在其他主体中的权益”中“3、在合营企业或
联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台同三轮渡码头有限公司 联营企业
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
辽宁交通投资有限责任公司 参股股东
大连顺林运输有限公司 子公司参股股东控股公司
威海畅通船舶用品有限公司 子公司参股股东
辽渔港口有限公司 同一最终控制方
大连远洋渔业国际贸易有限公司 同一最终控制方
其他说明
无
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(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度（如适用） 额度（如适用）
辽渔集团有限公司 检修救生筏 117.98 254 否 114.21
辽渔集团有限公司 轻柴油 149.54 222 否 161.46
辽渔港口有限公司 车票代理费 1,703.46 1,826.85
辽渔港口有限公司 客票代理费 418.45 366.16
辽渔港口有限公司 水费 1.92 7.28
辽渔港口有限公司 停泊费 102.60 95.90
辽渔港口有限公司 拖轮费 1.13 1.98
辽渔集团有限公司 岸电费 166.02 157.15
辽渔集团有限公司 加油过磅费 1.64 5 否 1.58
辽渔集团有限公司 委派费 15.00 71 否 18.00
辽渔集团有限公司 其他 26.88 80 否 43.51
大连远洋渔业国际贸易有限公
其他 1.00 3 否
司
烟台同三轮渡码头有限公司 岸电费 26.85 不适用 65.21
烟台同三轮渡码头有限公司 车票代理费 359.74 不适用 300.67
烟台同三轮渡码头有限公司 客票代理费 10.10 不适用 3.39
烟台同三轮渡码头有限公司 停泊费 18.90 不适用 2.64
烟台同三轮渡码头有限公司 水费 0.16 不适用 0.57
山东深国际渤海物流科技发展 不适用
车票代理费 22.57
有限公司
辽宁交通投资有限责任公司 通行费 12.84 不适用 9.77
合计 3,156.78 3,176.33
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东深国际渤海物流科技发展有限公司 车票款 811.73 981.55
辽渔港口有限公司 系解缆费 8.64 8.64
合计 820.37 990.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
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□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处理的短期 未纳入租赁负 承担的 简化处理的短期 未纳入租赁负 承担的
租赁资产
出租方名称 租赁和低价值资 债计量的可变 支付的 租赁负 增加的使 租赁和低价值资 债计量的可变 支付的 租赁负 增加的使
种类
产租赁的租金费 租赁付款额 租金 债利息 用权资产 产租赁的租金费 租赁付款额 租金 债利息 用权资产
用（如适用） （如适用） 支出 用（如适用） （如适用） 支出
洗衣及办
辽渔集团有限公司 15.41 15.41 17.76 17.76
公用房
辽渔集团有限公司 锅炉房 1.79 1.79 1.79 1.79
辽渔港口有限公司 售票场所 2.03 2.03 2.03 2.03
大连顺林运输有限 租赁厂房、
公司 土地
辽渔集团有限公司 土地 11.74 11.74
合计 30.97 30.97 1.06 21.58 21.58 2.08
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
较小，不能满足需要，本公司于 2010 年起另向辽渔集团有限公司租赁其厂区内一处建筑面积为 506 平方米的房屋，用作船舶被褥、床单等的洗衣房。另
外自 2010 年 9 月 1 日起，公司在辽渔集团的码头不再由辽渔港务公司进行港口代理售票，改由公司向辽渔集团租赁售票场所进行独立售票，因此租赁港
口房屋用作独立售票场所。2018 年因业务需求加大，办公室租赁面积增加至 1,405.01 平方米。2021 年公司向母公司辽渔集团有限公司租赁房屋用作天
然气锅炉房。2025 年公司向辽渔集团租赁大连经营部办公场所、洗衣房及配气站使用的场地，土地面积共 3,852.74 平方米。
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上述房屋的水、电、暖及其他费用均按实际发生额由本公司支付，本公司支付的水电暖及其他费用的具体金额如下：
关联方名称 租赁物用途 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
辽渔集团有限公司 水电暖及其他费用 20.93 13.96
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(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
威海畅通船舶用品有限公司 83,672,500.00 2014 年 4 月
注：威海市畅通船舶用品有限公司是威海市海大客运有限公司的股东，上述借款在公司收购
威海市海大客运有限公司之前已经存在，公司因收购威海市海大客运有限公司产生关联方资金拆
借。威海市畅通船舶用品有限公司将其持有的威海市海大客运有限公司 27.03%的股权质押给威海
市海大客运有限公司控股股东山东浩洋投资有限公司，并用在威海市海大客运有限公司的股份收
益偿还本金和利息。山东省威海市环翠区人民法院 2024 年 12 月 25 日作出民事判决（[2024]鲁
客运有限公司借款本金 83,672,500.00 元及利息。该案威海畅通船舶用品有限公司上诉至山东省
威海市中级人民法院，山东省威海市中级人民法院 2025 年 5 月 28 日作出民事判决（[2025]鲁 10
民终 549 号），驳回上诉，维持原判。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 128.43 128.61
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东深国际渤海物流科技发展
应收账款 142.45 207.14
有限公司
预付账款 辽宁交通投资有限责任公司 3.45 1.67
其他应收款 威海畅通船舶用品有限公司 9,202.10 0.16 9,202.10 0.03
其他应收款 辽渔集团有限公司 3.31 3.31
其他应收款 辽渔港口有限公司 0.22 0.22
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽渔集团有限公司 43.21
应付账款 辽渔港口有限公司 247.11 171.33
应付账款 烟台同三轮渡码头有限公司 0.60 34.61
其他应付款 辽渔集团有限公司 47.77 32.77
其他应付款 山东深国际渤海物流科技发展有限公司 18.44
一年到期的非流动负债 大连顺林运输有限公司 47.26 46.20
(3). 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1).明细情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
开出保函、信用证
序号 授信机构 类型 币种 金额（元） 余额（元） 开立日期 到期日期 备注
招商银行股份有限公司 2024 年 9 月 2025 年 9 月
烟台分行 19 日 17 日
上海浦东发展银行股份 2024 年 11 2025 年 11
有限公司烟台分行 月8日 月3日
注：本公司为支付子公司大连渤海轮渡燃油有限公司船用燃料油，开出以大连渤海轮渡燃油
有限公司为受益人的国内信用证。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司国内信用证金额为 40,000,000.00
元，并用上述信用证议付取得相同金额的短期借款。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 375,315,602.40
□适用 √不适用
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
十八、其他重要事项
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：0-3 个月 27,443,050.37 31,813,007.47
合计 27,443,050.37 132,213,576.27
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 价值 价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 27,443,050.37 100.00 0.00 0.00 27,443,050.37 132,213,576.27 100.00 1,004,005.69 0.76 131,209,570.58
其中：
合并范围外关联方及
关联方组合
合计 27,443,050.37 / 0.00 / 27,443,050.37 132,213,576.27 / 1,004,005.69 / 131,209,570.58
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：合并范围外关联方及关联方组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：0-3 个月 27,443,050.37 0.00 0.00
合计 27,443,050.37 0.00 0.00
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之 11（6）金融工具减值。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
期末
类别 期初余额 收回或 转销或 其他
计提 余额
转回 核销 变动
按组合计提坏账准备 1,004,005.69 -1,004,005.69 0.00
其中：合并范围外关联方
及非关联方组合
合计 1,004,005.69 -1,004,005.69 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 末余额
额 计数的比例
（%）
客户 1 17,800,000.00 17,800,000.00 64.86
客户 2 4,550,000.00 4,550,000.00 16.58
客户 3 2,254,730.00 2,254,730.00 8.22
客户 4 1,330,956.00 1,330,956.00 4.85
客户 5 802,178.00 802,178.00 2.92
合计 26,737,864.00 26,737,864.00 97.43
其他说明
无
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 719,181,186.20 670,712,506.45
合计 719,181,186.20 670,712,506.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：0-3 个月 41,841,796.50 15,330,304.63
合计 719,413,438.83 670,944,774.08
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方 581,631,899.83 591,152,969.10
保证金、押金、职工借款 2,045,370.99 2,032,288.35
往来款 274,160.00 275,660.00
应收政府补助款项 135,330,800.00 77,465,900.00
其他 131,208.01 17,956.63
合计 719,413,438.83 670,944,774.08
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -15.00 -15.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本财务报表“附注五、重要会计政策及会计估计”之 11（6）金融工具减值。
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提坏账准备 31,511.03 31,511.03
按组合计提坏账准备 200,756.60 -15.00 200,741.60
其中：合并范围外关联方及非
关联方组合
合计 232,267.63 -15.00 232,252.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
合并范围内 3 年以内、
山东浩洋投资有限公司 227,659,912.62 31.65
往来款 3 年以上
天津渤海轮渡航运有限 合并范围内 3 年以内、
公司 往来款 3 年以上
烟台市财政局 135,330,800.00 18.81 政府补助 2 年以内
合并范围内 3 年以内、
渤海邮轮有限公司 97,922,892.53 13.61
往来款 3 年以上
大连渤海轮渡票务有限 合并范围内
公司 往来款
合计 705,223,864.34 98.03 / /
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(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,303,591,331.59 1,303,591,331.59 1,303,591,331.59 1,303,591,331.59
对联营、合营企业投资 38,915,086.48 38,915,086.48 38,828,060.22 38,828,060.22
合计 1,342,506,418.07 1,342,506,418.07 1,342,419,391.81 1,342,419,391.81
(1).对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准备 本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额（账面价值） 期末余额（账面价值）
期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额
大连渤海轮渡票务有限公司 500,000.00 500,000.00
渤海轮渡（青岛）国际旅行社有限公司 2,554,891.59 2,554,891.59
渤海邮轮有限公司 415,329,640.00 415,329,640.00
大连渤海轮渡燃油有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
天津渤海轮渡航运有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
渤海轮渡（香港）租赁有限公司 175,000,000.00 175,000,000.00
天津渤海轮渡融资租赁有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00
渤海恒通轮渡有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
山东浩洋投资有限公司 82,406,800.00 82,406,800.00
烟台渤海轮渡国际商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 1,303,591,331.59 1,303,591,331.59
(2).对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
本期增减变动
期初
投资 减值准备 计提 期末余额（账面 减值准备
余额（账面价 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其
单位 期初余额 减值 价值） 期末余额
值） 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
烟台同三轮渡码头有
限公司
山东深国际渤海物流
科技发展有限公司
小计 38,828,060.22 87,026.26 38,915,086.48
合计 38,828,060.22 87,026.26 38,915,086.48
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 488,030,552.54 423,502,939.91 531,504,885.24 463,187,281.64
其他业务 9,097,319.33 6,844,688.59 9,472,821.60 4,643,414.51
合计 497,127,871.87 430,347,628.50 540,977,706.84 467,830,696.15
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 87,026.26 -200,618.60
合计 87,026.26 -200,618.60
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -16,799.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 1,725,915.31
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 2,663,798.81
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,640,005.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 26,342,281.24
少数股东权益影响额（税后） 6,370,512.84
合计 72,690,421.70
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.78 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
渤海轮渡集团股份有限公司2025 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：吕大强
董事会批准报送日期：2025 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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