北京元隆雅图文化传播股份有限公司
公司”、“公司”）召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次
会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计
准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定，本公司对前期
会计差错更正调整相关财务数据。现将前期会计差错情况说明如下：
一、 前期会计差错更正的原因
告知书的公告》。经自查发现，公司一名在职销售人员存在职务侵占嫌疑，
即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司
财产，公司立即主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案。该销售人员伪
造的合同分别涉及 2023 年、2024 年及 2025 年第一季度（未经审计）的销售收
入。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关
披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的有关
规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会
计差错采用追溯重述法进行更正调整。
二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
（一）对 2023 年度财务报表影响
单位：元
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 789,497,749.79 -20,404,566.91 769,093,182.88
流动资产合计 2,313,632,928.59 -20,404,566.91 2,293,228,361.68
递延所得税资产 13,259,151.37 2,697,739.39 15,956,890.76
非流动资产合计 336,917,339.16 2,697,739.39 339,615,078.55
资产总计 2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
应交税费 74,032,752.55 -2,419,637.75 71,613,114.80
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
流动负债合计 1,063,416,756.11 -2,419,637.75 1,060,997,118.36
负债合计 1,075,719,929.02 -2,419,637.75 1,073,300,291.27
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 360,582,490.94 -13,758,470.80 346,824,020.14
归属于母公司股东权益
合计
股东权益合计 1,574,830,338.73 -15,287,189.77 1,559,543,148.96
负债和股东权益总计 2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
营业收入 2,692,016,491.79 -18,067,979.67 2,673,948,512.12
营业成本 2,275,918,784.38 -4,407,569.16 2,271,511,215.22
税金及附加 7,442,112.56 -259,246.90 7,182,865.66
信用减值损失 -5,605,447.87 -1,625,784.77 -7,231,232.64
资产减值损失 -8,775,680.19 -2,957,980.78 -11,733,660.97
营业利润 23,251,334.41 -17,984,929.16 5,266,405.25
利润总额 21,841,308.88 -17,984,929.16 3,856,379.72
所得税费用 -5,219,239.32 -2,697,739.39 -7,916,978.71
净利润 27,060,548.20 -15,287,189.77 11,773,358.43
归属于母公司股东的净
利润
归属于母公司股东的扣
除非经常性损益后的净 20,048,486.02 -15,287,189.77 4,761,296.25
利润
基本每股收益 0.11 -0.07 0.04
稀释每股收益 0.11 -0.07 0.04
单位：元
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 430,829,126.65 -20,404,566.91 410,424,559.74
流动资产合计 1,981,311,870.80 -20,404,566.91 1,960,907,303.89
递延所得税资产 12,150,396.74 2,697,739.39 14,848,136.13
非流动资产合计 386,374,257.27 2,697,739.39 389,071,996.66
资产总计 2,367,686,128.07 -17,706,827.52 2,349,979,300.55
应交税费 60,819,235.86 -2,419,637.75 58,399,598.11
流动负债合计 782,403,330.58 -2,419,637.75 779,983,692.83
负债合计 793,115,948.63 -2,419,637.75 790,696,310.88
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 381,582,237.14 -13,758,470.80 367,823,766.34
归属于母公司股东权益
合计
股东权益合计 1,574,570,179.44 -15,287,189.77 1,559,282,989.67
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
负债和股东权益总计 2,367,686,128.07 -17,706,827.52 2,349,979,300.55
营业收入 1,617,853,874.70 -18,067,979.67 1,599,785,895.03
营业成本 1,375,472,798.66 -4,407,569.16 1,371,065,229.50
税金及附加 6,027,664.21 -259,246.90 5,768,417.31
信用减值损失 -841,813.98 -1,625,784.77 -2,467,598.75
资产减值损失 -8,335,950.31 -2,957,980.78 -11,293,931.09
营业利润 17,713,564.98 -17,984,929.16 -271,364.18
利润总额 16,478,111.18 -17,984,929.16 -1,506,817.98
所得税费用 -7,662,620.19 -2,697,739.39 -10,360,359.58
净利润 24,140,731.37 -15,287,189.77 8,853,541.60
（二）对 2024 年度财务报表影响
单位：元
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 855,038,169.12 -108,741,555.17 746,296,613.95
其他应收款 22,802,319.75 199,500.00 23,001,819.75
存货 280,080,990.81 1,509,955.74 281,590,946.55
流动资产合计 1,984,683,550.94 -107,032,099.43 1,877,651,451.51
递延所得税资产 28,299,763.50 13,397,135.71 41,696,899.21
非流动资产合计 433,542,070.60 13,397,135.71 446,939,206.31
资产总计 2,418,225,621.54 -93,634,963.72 2,324,590,657.82
应付职工薪酬 69,534,502.63 -2,500,456.50 67,034,046.13
应交税费 60,936,251.87 -13,806,419.22 47,129,832.65
流动负债合计 1,000,700,685.28 -16,306,875.72 984,393,809.56
其他非流动负债 28,578,072.72 -1,503,333.34 27,074,739.38
非流动负债合计 61,098,484.25 -1,503,333.34 59,595,150.91
负债合计 1,061,799,169.53 -17,810,209.06 1,043,988,960.47
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 163,450,001.59 -74,298,337.89 89,151,663.70
归属于母公司股东权
益合计
少数股东权益 18,982,529.98 2,302.20 18,984,832.18
股东权益合计 1,356,426,452.01 -75,824,754.66 1,280,601,697.35
负债和股东权益总计 2,418,225,621.54 -93,634,963.72 2,324,590,657.82
营业收入 2,790,183,357.93 -80,074,579.73 2,710,108,778.20
营业成本 2,404,180,105.51 -25,282,912.99 2,378,897,192.52
税金及附加 3,911,721.38 -1,220,012.31 2,691,709.07
销售费用 187,048,781.57 -3,534,456.51 183,514,325.06
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
研发费用 101,731,561.00 -469,333.33 101,262,227.67
信用减值损失 -1,440,036.46 16,984.39 -1,423,052.07
资产减值损失 -192,205,637.78 -21,686,081.01 -213,891,718.79
营业 利润 -198,122,453.54 -71,236,961.21 -269,359,414.75
利润总额 -199,649,005.45 -71,236,961.21 -270,885,966.66
所得税费用 -15,189,551.56 -10,699,396.32 -25,888,947.88
净利润 -184,459,453.89 -60,537,564.89 -244,997,018.78
归属于母公司股东的
-184,082,578.00 -60,539,867.09 -244,622,445.09
净利润
少数股东损益 -376,875.89 2,302.20 -374,573.69
归属于母公司股东的
扣除非经常性损益后 -187,798,707.48 -60,539,867.09 -248,338,574.57
的净利润
基本每股收益 -0.71 -0.23 -0.94
稀释每股收益 -0.71 -0.23 -0.94
单位：元
受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 667,203,909.43 -108,750,443.34 558,453,466.09
其他应收款 179,161,485.63 199,500.00 179,360,985.63
存货 225,350,778.92 1,509,955.74 226,860,734.66
流动资产合计 1,655,129,627.90 -107,040,987.60 1,548,088,640.30
递延所得税资产 24,435,882.79 13,397,300.25 37,833,183.04
非流动资产合计 517,889,719.78 13,397,300.25 531,287,020.03
资产总计 2,173,019,347.68 -93,643,687.35 2,079,375,660.33
应付职工薪酬 31,398,943.54 -2,500,456.50 28,898,487.04
应交税费 46,107,023.31 -13,806,419.22 32,300,604.09
流动负债合计 716,022,769.88 -16,306,875.72 699,715,894.16
其他非流动负债 28,578,072.72 -1,503,333.34 27,074,739.38
非流动负债合计 59,433,894.39 -1,503,333.34 57,930,561.05
负债合计 775,456,664.27 -17,810,209.06 757,646,455.21
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 225,960,856.33 -74,304,759.32 151,656,097.01
归属于母公司股东权
益合计
股东权益合计 1,397,562,683.41 -75,833,478.29 1,321,729,205.12
负债和股东权益总计 2,173,019,347.68 -93,643,687.35 2,079,375,660.33
营业收入 1,779,849,389.95 -80,074,579.73 1,699,774,810.22
营业成本 1,546,815,768.22 -25,282,912.99 1,521,532,855.23
税金及附加 2,340,498.74 -1,220,012.31 1,120,486.43
受影响的项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
销售费用 115,867,22204 ˉ
研发费用 68,045,95941 艹69,33333 67,576,62608
信用减值损失 -1,940,47398 8,09622 ˉ
资产减值损失 ˉ
营业 利润 ˉ
利润总额 ˉ
所得税费用 ˉ
净利润 ˉ
本专项说明业经北京元隆雅图文化传播般份有限公司董事会于 2025年 8
” 日批准对外报出。
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